Риск - это экономическая категория. В этом качестве он представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: проигрыш (ущерб, убыток), выигрыш (выгода, прибыль) и нулевой результат. Кре Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент/ М. Н. Крейнина. - М.: Изд. «Дело и Сервис», 2005. - с. 263

Кредитные риски -- опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Процентный риск - опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами селенговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. Балабанов, А. И. Финансы/ А. И. Балабанов, И. Т. Балабанов. - СПб.: «Питер», 2004. - с. 151

Кредитная деятельность требует определенных суждений относительно кредитоспособности заемщика. Эти суждения не всегда точны и корректны, а кредитоспособность заемщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться. Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности, - это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. Этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.). Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков - один из наиболее распространенных примеров кредитного риска; в данном случае речь идет о концентрации кредитных рисков. Значительная концентрация возможна и в связи с кредитованием определенных отраслей и секторов экономики либо при кредитовании отдельных регионов страны; возможна также группировка кредитов по другим характеристикам, из-за которых банк подвергается дополнительным рискам (например, при кредитовании коммерческих операций, осуществляемых с большой долей заемных средств).

Наряду с предоставлением крупных кредитов, повышенные риски возникают при предоставлении связанных кредитов.

Связанные кредиты - это предоставление кредитов физическим или юридическим лицам, связанным с банком через участие в капитале либо имеющим способность осуществлять прямой либо косвенный контроль банка. При отсутствии должного внимания к предоставлению таких кредитов могут возникнуть серьезные проблемы, вызванные необъективностью суждений о кредитоспособности заемщиков. В этих обстоятельствах «связанность» может привести к льготному кредитованию и, следовательно, к увеличению риска потерь по данному кредиту. Тен В.В., Герасимов Б.И. Экономические основы стабильности банковской системы России. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2003. - с.50

Опасность возникновения кредитного вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

К числу таких операций относятся:

- предоставленные и полученные кредиты (займы);

- размещенные и привлеченные депозиты;

- прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

- учтенные векселя;

- уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

- денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

- требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);

- требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

- требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

- требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

- требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

- требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга). Лаврушин, О. И. Банковские риски/ О. И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2007. - с. 31

В предельно общем виде управление банковскими рисками включает в себя следующие этапы:

Оценка конкретного риска, сделанная на основе анализа всей совокупности рискообразующих факторов и прогноза ее (совокупности) изменения.

Установление на этой основе оптимального уровня риска.

Анализ отдельных операций с точки зрения их соответствия приемлемому уровню риска.

Разработка конкретных мер по снижению риска.

Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным средствам (методикам) управления рисками можно отнести использование принципа взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, его платёжеспособности и кредитоспособности, применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма операций банка; страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение реальных персональных и “мнимых” гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение спектра проводимых операций (диверсификация деятельности).

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками.

Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска являются:

1. Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента.

3. Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей.

4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.

5. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.

1.3 Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

Важным условием обеспечения возврата кредита является оценка кредитоспособности заемщика и предоставления кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику.

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимаются наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Прежде чем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Анализ условий кредитования предполагает изучение следующих вопросов:

- «солидность» заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

- «способность» заемщика производить конкурентоспособную продукцию;

- «доходы». При этом производится оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заемщика по сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;

- «цель» использования кредитных ресурсов;

- «сумма» кредита. Изучение этого вопроса производится исходя из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

- «погашение». Этот вопрос изучается путем анализа возвращенности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий, и использования залогового права;

- «обеспечение» кредита, т. е. изучение устава и положения с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги. Балабанов, И. Т. Банки и банковское дело/ И. Т. Балабанов. -- СПб.: Питер, 2003. -- с.121

Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности заработать средства для погашения ссуды. Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчете о доходах. Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широко используемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.

В последнее время российские банки проявляют интерес к опыту банков США.

В практике американских банков для анализа кредитоспособности применяется правило “пяти си”, т. к. все критерии отбора клиентов начинаются на букву “си”, в последнее время добавили шестое «си» - control - контроль.

1. Характер, репутация заемщика (character).

Под характером клиента понимается его ответственность, готовность и желание погасить долг, что предполагает выяснение психологического портрета клиента. При оценке репутации большое значение имеет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире (кредитная история). Работа с новым для банка заемщиком предполагает выяснение его юридического статуса, а для физических лиц правомочности получения кредита.

2. Финансовые возможности (capacity)

Анализ финансовых возможностей предполагает оценку платежеспособности заемщика по документам финансовой отчетности. Основное внимание уделяется анализу денежного потока клиента. Кредитор обязан выяснить из каких источников и какими суммами он сможет погашать ссудную задолженность. Кредиты могут погашаться за счет четырех источников: доходы, продажа активов, продажа акций и получение ссуды у другого кредитора. Банки предпочитают, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода, т.к. все другие методы могут быть дорогостоящими и вредить репутации банка.

3. Капитал (capital).

Размер и структура капитала - важнейший источник информации о деятельности заемщика. При анализе структуры капитала, особое внимание следует обратить на показатель финансового рычага (leverage). Это показатель финансовой устойчивости, отражающий соотношение собственного и заемного капитала фирмы.

4. Обеспечение (collateral).

Предприятию не будет предоставлен кредит, если оно не располагает имуществом для обеспечения ссуды. Некоторые активы могут служить в качестве обеспечения, поэтому очень важно оценить их размеры и качество. При потребительском кредите обеспечением могут служить автомобили, дома, мебель и т.д.

5. Общие экономические условия (conditions).

Включают макроэкономическая и рыночная конъюнктура, перспективы работы клиента.

При анализе кредитоспособности заемщика многое зависит от наличия информации о его прошлом и настоящем. Если банк уже предоставлял ему кредит, то у него имеется кредитная история заемщика, если он обращается за ссудой впервые зарубежные банки могут обратиться специализированные информационные агентства типа американской фирмы “Дан энд Брэдстрит” и получить необходимую информацию даже по зарубежным клиентам.

Для отечественных банков получение такой информации затруднено, поэтому они рассчитывают, как правило, на личное знакомство с клиентом или на информацию, полученную службой безопасности банка. Костерина, Т.М. Банковское дело/ Т. М. Костерина. - М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. 2002. - с. 124

кредитоспособность банк заемщик риск

1.4 Оценка кредитоспособности физического лица

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

1) скорринговая оценка;

2) изучение кредитной истории;

3) оценка по финансовым показателям платежеспособности.

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица. Например, «Парижский кредит» выделяет в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела:

1) информация по кредиту;

2) данные о клиенте;

3) финансовое положение клиента. Лаврушин, О. И. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и. статистика, 2005. - с.241

Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента).

В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов. Мамонова, И. Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов/И. Д. Мамонова. - Режим доступа: [http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/borrowing_capacity.shtml].

Таким образом, в первой главе курсовой работы были даны определения кредитной политики коммерческого банка, кредитных рисков, методик оценки кредитоспособности клиентов - физических лиц. Во второй главе курсовой работы рассматривается характеристика деятельности двух коммерческих банков ОАО «НБ «Траст» и ОАО «Россельхозбанк».

Глава 2. Характеристика деятельности коммерческих банков

2.1 Характеристика ОАО «НБ «Траст»

Национальный банк «ТРАСТ входит в 30-ку крупнейших банков России (по данным ЦБ РФ), является лауреатом престижной международной премии «Брэнд года/EFFIE -- 2008» в категории «Финансовые организации, продукты и услуги». НБ «ТРАСТ» имеет одну из самых масштабных региональных сетей среди российских коммерческих банков: имеет представительства в 60 регионах и более чем в 170 городах РФ. В общей сложности банк работает через 200 точек продаж.

Банк основан в 1995 году в Санкт-Петербурге под именем «Менатеп Санкт-Петербург» в качестве одной из дочерних структур московского банка «Менатеп». Изначально «Менатеп СПб» создавался как безфилиальный банк, работающий в Северо-Западном регионе. Однако в результате кризиса августа 1998 года, когда «Менатеп» остановил операции, основная часть его бизнеса была переведена в банки «Менатеп СПб» и Доверительный и Инвестиционный Банк. При распределении активов «Менатеп СПб» получил филиальную сеть и карточный бизнес банка, а ДИБу досталась большая часть финансовых потоков «ЮКОСа». Одновременно банку «Менатеп СПб» удалось получить поддержку со стороны руководства «Газпрома», что привело к существенным изменениям в составе собственников банка и дало толчок развитию нового направления бизнеса. В 2000 году банк, действовавший в форме ЗАО, был преобразован в ОАО.

Летом 2004 года менеджмент ИБ «Траст» (бывший ДИБ) во главе с председателем советов директоров обоих банков Ильей Юровым завершил сделку по выкупу прав собственности в отношении контрольных пакетов акций банков «Траст» и «Менатеп СПб» у прежних владельцев. В результате права собственности в отношении 99,3% акций «Менатеп СПб» перешли от МФО «Менатеп» к менеджменту ИБ «Траст». 18 марта 2005 года переименован в Открытое акционерное общество «Национальный банк «Траст».

Банк располагает одной из самых крупных в России сетью продаж, включающей 59 филиалов, а также отделения и специализированные офисы -- в общей сложности 200 точек продаж в 60 регионах страны. «Траст» обслуживает около 28 тыс. корпоративных клиентов и более 1 млн частных лиц. В активах кредитный портфель занимает почти 40%, портфель ценных бумаг -- 32%, средства в иностранных банках -- 16%. Основной статьей пассивов можно назвать депозиты компаний и корпораций (25%). Весьма существенный по значимости ресурс -- кредиты Центрального Банка (почти 20% пассивов). Доля вкладов физических лиц в пассивах также значительна (23%), по размеру вкладов кредитная организация устойчиво входит в Tоп-50 российских банков. Численность персонала -- более 6 тыс. человек.

Приоритетными направлениями развития «Траста» по-прежнему являются диверсифицированный розничный бизнес, работа со средним и малым бизнесом, корпоративными клиентами.

В рэнкинге российских банков на 1 марта 2009 года НБ «ТРАСТ» с активами-нетто в размере чуть более 85 млрд рублей спустился на 42-е местопротив 31-го на 1 января 2006 г. Соседние с ним строки занимают ОТП Банк и Газэнергопромбанк. Национальный банк «Траст». - Режим доступа: [http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=68195].

2.2 ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк»

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» (Россельхозбанк) создан по инициативе Правительства, одобренной Президентом РФ, в 2000 году. Учредителем банка явилось государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2001 года акционером банка является Правительство РФ в лице Федерального фонда имущества, ему принадлежит 100% акций банка.

ОАО «Россельхозбанк» занимает сейчас второе место в России после Сбербанка по количеству своих подразделений -- открыто 78 филиалов и 1350 дополнительных офисов. 180 тысяч счетов клиентов обслуживают более 6 тысяч человек. В рамках национального проекта по поддержке аграрного сектора за 9 месяцев 2006 года банком выдано 106 тысяч кредитов. Государство субсидирует процентную ставку заемщикам банка и практически ежегодно производит дополнительные вливания в уставный капитал. Банк также активно кредитует не только предприятия АПК и личные крестьянско-фермерские хозяйства, но и жителей сельской местности (более 60 тысяч кредитов). Мечта председателя правления банка Юрия Трушина -- сделать Россельхозбанк универсальным.

Миссия банка -- быть проводником кредитно-финансовой политики государства в сфере АПК и служить основой национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного комплекса России -- воплощается в обслуживании и кредитовании предприятий и контрагентов АПК.

С активами в размере более 200 млрд. рублей и капиталом в 4,5 млрд. рублей банк занимает соответственно 10 и 13 место в рэнкинге «Интерфакса» рядом с МДМ-банком и Международным Московским банком. По размеру депозитов частных лиц банк находится на 43 месте (доля рынка -- 0,22%). ОАО «Россельхозбанк». - Режим доступа: [http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=4725].

Кредитованием физических лиц занимаются дополнительные офисы, расположенные в Мурманской области (Ловозеро, Кандалакша, Кола, Умба, Мурманск, Полярный). Кредитуются только жители области, либо жители г. Мурманска, работающие в АПК.

Для физических лиц банк предлагает следующие виды кредитов:

- Пенсионный

- На развитие личного подсобного хозяйства

- Под залог приобретаемой техники и/или оборудования.

- Надежный клиент

- Сельская ипотека

- Потребительский

- Газификация жилья на селе

- Инженерные коммуникации

- Образовательный

- Садовод

- Автокредит

- Кредитная карта

Широкий спектр услуг, процентные ставки по кредиту, обслуживание в банке - все это позволяет оставаться конкурентоспособным на рынке банковских услуг Мурманской области.

Таким образом, в данной главе были рассмотрены особенности деятельности двух коммерческих банков, в частности, можно сделать выводы о том, что основным отличием кредитования ОАО «Россельхозбанка» от ОАО «Траст» является специфика кредитования в сфере АПК. Далее, на примере данных банков будут рассмотрены системы оценки кредитоспособности физических лиц.

Глава 3. Сравнительный анализ методик кредитоспособности клиента - физического лица на примере коммерческих банков

3.1 Процедура оценки кредитоспособности клиента в филиале банка «Траст»

- система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;

- балльные оценки (методы кредитного скоринга).

Также используется и детализированная информация, которая может включать в себя следующие вопросы:

- внешность - манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности ;

- образование;

- квалификация;

- физическое состояние - знание спортом, хронические заболевания с учетом последних лет;

- имущество - личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

Для получения кредита заемщик - физическое лицо - предоставляет в банк следующие документы:

- паспорт

- справку с места работы

- копию трудовой книжки

- страховое пенсионное свидетельство

- заявку на выдачу кредита.

Основная проблема скорингового метода оценки кредитного риска состоит в невозможности проверки истинной величины доходов заемщика.

Скоринг - система одобрения кредитов банка настроен так, что при повторном заполнении анкеты - заявки на кредит и изменении в заявке данных о заёмщике, шансы на получения кредита резко снижаются. Возможно, это защита от получения кредита методом подбора параметров.

Фактически решение о выдаче кредита принимает автоматическая система. Но банк «ТРАСТ» очень лоялен к своим клиентам, тем более, если клиент относится к категории «корпоративных клиентов», то есть является сотрудников организации, обслуживающейся в банке «Траст».

Повторную заявку в этом банке можно подать через месяц после первой, иначе система даст автоматический отказ.

3.2 Оценка кредитоспособности клиента на примере дополнительного офиса в г. Кола

Остановимся подробно на работе кредитного отдела, а для большей наглядности рассмотрим эту тему на примере дополнительного офиса Мурманского филиала ОАО «Россельхозбанк».

Работу кредитного отдела можно условно разделить на три этапа, связанных с процессом выдачи кредита:

1. Этап оформления кредитной заявки.

2. Этап рассмотрения заявления и принятия решения по нему.

3. Этап подписания кредитного договора и выдачи кредита.

В исследуемом дополнительном офисе все три этапа кредитования проводят экономисты кредитного отдела.

1. На этапе оформления и подачи заявления на кредит сотрудники помогают определиться с программой кредитования, подобрать оптимальный вариант, правильно заполнить необходимые документы, т.е. сделать процесс подачи заявления максимально комфортным и быстрым для обеих сторон. Экономист проверяет предоставленный заемщиком пакет документов; рассчитывает сумму и срок ссуды; определяет необходимость обеспечения и удостоверяется в наличии подтверждающих его документов. Согласно инструкции ОАО «Россельхозбанка» по математической формуле рассчитывается уровень платежеспособности заемщика и сумма максимального кредита, а также рассчитывается уровень платежеспособности поручителей. Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Доход заемщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 - 0,6).

Кроме того, с согласия заемщика делается запрос в бюро кредитных историй с целью установления его благонадежности.

2. Рассмотрение кредитной заявки может осуществляться достаточно долго (по сравнению с другими банками), до 10 рабочих дней. Начинается оно с оформления кредитного дела заемщика, которое затем передается в службу безопасности. В этом отделе документы и данные, предоставленные клиентом, проходят тщательную проверку на подлинность и соответствие действительности. Кроме того, проверяется «криминальное прошлое» заемщика или его родственников. Вся собранная информация остается в деле и возвращается в руки кредитному инспектору. После полного оформления досье клиента передается на проверку начальнику кредитного отдела, а далее секретарю кредитного комитета для включения его в реестр дел на рассмотрение.

В состав кредитного комитета банка входят представители (начальники или их заместители) и других отделов: экономического, юридического, безопасности, бухгалтерского учета, а также управляющий отделения. В филиале отделения, где есть кредитный отдел, но нет представителей соответствующих служб, устанавливается свой порядок принятия решения, но кредитное дело все равно проходит перед этим все установленные инстанции. На комитете каждый экономист представляет дела своих клиентов.

3. После принятия кредитным комитетом положительного решения инспектор извещает об этом заемщика, назначает ему дату выдачи ссуды и приступает к подготовке необходимых документов (кредитного договора, договора залога или поручительства и прочих). Формы всех договоров согласовываются с юристами банка и подписываются руководством.

В день выдачи кредита происходит подписание договора. При этом и заемщик, и поручители должны явиться лично. После ознакомления, заключения и раздачи всех экземпляров договора заемщика провожают в операционную кассу банка, где он собственно и получает кредит. После этого ему остается только исправно погашать его. Но работа кредитного инспектора на этом не заканчивается. Он передает сведения о заемщике в бюро кредитных историй, а затем начинает следить за своевременностью погашения ссуды своими клиентами вплоть до окончания срока действия договора.

К недостаткам применяемой методики относится, главным образом, длительность процедуры оценки кредитоспособности клиента, но в то же время расчет финансовых показателей по заемщику и его поручителям дает возможность банку более реально оценивать шансы заемщика на получение кредита.

3.3 Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика

Таким образом, были рассмотрены две методики оценки кредитоспособности клиента - физического лица на примере двух банков.

Данные методики имеют как плюсы, так и минусы.

К основным плюсам скорринговой системы можно отнести следующее:

- Быстрота подсчета баллов по определенным критериям скорринговой системы, на основании которой выдается решение о выдаче/отказе в кредите.

- Быстрота проверки информации по клиенту, если он ранее обслуживался в данном банке.

- Простота в обслуживании: сотрудникам необходимо грамотно заносить данные о клиенте в анкету программы. Индивидуального подсчета требует только уровень дохода клиента за последние 6 месяцев, который рассчитывается либо по справке 2_НДФЛ, либо по форме банка.

- Нет необходимости составлять по-новому анкету, если клиент ранее обслуживался в данном банке, меняется лишь уровень дохода, данные по кредиту (при необходимости - данные по другим документам).

К основным минусам скорринговой программы следует отнести:

- Фактически решение о выдаче кредита принимает автоматическая система.

- Повторную заявку в этом банке можно подать через месяц после первой, иначе система даст автоматический отказ.

- При повторном заполнении анкеты - заявки на кредит и изменении в заявке данных о заёмщике, шансы на получения кредита резко снижаются.

- Невозможна проверка истинной величины доходов заемщика.

К плюсам методики оценки кредитоспособности клиента с помощью экспертов (кредитных инспекторов) можно отнести:

- Возможность получения более достоверной, чем при скорринговой программе, информации о доходах клиента, уровне его платежеспособности, максимально возможной сумме кредита.

- Решение о выдаче кредита принимаются кредитными экспертами, что свидетельствует об индивидуальном подходе к клиенту.

- Данные о заемщике и поручителях подвергаются более тщательной проверке.

К минусам данной методики можно отнести:

- Более медленное обслуживание клиентов (при скорринговой системе прием заявки осуществляется примерно в течение 15 минут, при оценке экспертов - примерное время составляет 30-40 минут).

- Решение о кредите принимается дольше, в связи с тем, что отдельно каждая заявка проверяется помимо экономиста службой безопасности, при необходимости - юридической службой.

- На подготовку документации по кредитной сделке тратится больше времени - в ручную составляются заключения по заемщикам, кредитные договоры и пр.

Таким образом, при оценке кредитного риска банк пользуется как анкетами, так и интуицией кредитного работника. В то же время интуиционный подход должен основываться на объективных данных анкеты.

Анализ кредитоспособности заемщика должен проводиться на основе полной, достоверной и верифицируемой информации.

Методика оценки кредитоспособности заёмщика - физического лица - является нормативным документом вышестоящего руководства. Поэтому, любое предложение по её совершенствованию должно быть достаточно обоснованным и ёмким по содержанию, так как пересмотрение инструкции кредитования и изложение её в новой редакции потребует не только огромных средств и усилий, но и времени. Последнее условие может оказаться решающим, так как в современной быстроменяющейся обстановке изменения могут коснуться не только практики кредитования, но и самой политики банка.

Принимая это во внимание, всё же нельзя отказываться от необходимости совершенствования методического аппарата банка. Поэтому, можно предложить следующие мероприятия по улучшению методики анализа кредитоспособности заемщика.

В оценке кредитоспособности заемщика в филиале ОАО «НБ «Траст» ввести методику расчета платежеспособности клиента и максимально возможной суммы кредита для более реальной оценки его финансового состояния.

В деятельности дополнительного офиса Мурманского филиала ОАО «Россельхозбанк» предлагается применение скорриноговой системы в виде таблицы расчетов, по баллом составленной, к примеру, в программе Excel.

Заключение

Таким образом, на основании вышеизложенного материала можно сделать следующие выводы.

В первой главе курсовой работы были рассмотрены теоретические аспекты анализа кредитоспособности клиента. Были даны определения и подробно рассмотрены следующие вопросы: кредитная политика банка, кредитные риски, кредитоспособность заемщика, методики оценки кредитоспособности.

Кредитная политика - стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, организационные и иные факторы, влияющие на его деятельность. Отсутствие или невыполнение кредитной политики повышает банковский риск.

Кредитные риски -- опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Кредитная деятельность требует определенных суждений относительно кредитоспособности заемщика. Эти суждения не всегда точны и корректны, а кредитоспособность заемщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться.

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимаются наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

1) скорринговая оценка;

2) изучение кредитной истории;

3) оценка по финансовым показателям платежеспособности.

Вторая глава курсовой работы посвящена характеристики деятельности двух коммерческих банков ОАО «НБ «Траст» и ОАО «Россельхозбанк». Оба банка предоставляют широкий спектр услуг как для физических, так и для юридических лиц, основное отличие «Россельхозбанка» состоит в том, что кредитование физических лиц ориентировано на жителей сельской местности, либо работающих в АПК,

В третьей главе анализируются две методики оценки кредитоспособности клиента - физического лица: скорринговая система и оценка с помощью экспертов. Результаты показали, что обе системы имеют как плюсы, так и минусы. В частности, при скорринговой системе основными плюсами являются простота и быстрота обслуживания клиентов, но высок риск в расчетах истинной величины доходов заемщика. При системе оценки экспертов можно отметить более тщательный анализ доходов заемщиков и поручителей, но при скорость обслуживания клиентов значительно снижается.

В качестве рекомендаций предлагается обоим банкам дополнить свои методики оценки кредитоспособности. Сложность заключается только в выборе характеристик, т. е. какая информация является существенной, а какой можно пренебречь.

Список литературы

Алексеева, Д.Г. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин // Закон. - 2005. - № 12.- С. 55-65

Балабанов, А. И. Финансы/ А. И. Балабанов, И. Т. Балабанов. - СПб.: «Питер», 2004. - 192 с.

Балабанов, И. Т. Банки и банковское дело/ И. Т. Балабанов. -- СПб.: Питер, 2003. -- 256 с.

Глушкова, Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие/ Н. Б. Глушкова. -- М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005. -- 432 с.

Калашникова, З.В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками / З.В. Калашникова // Финансовый менеджмент. - 2002. - № 3. - С. 29-41.

Ковалев, В. В. Финансы/ В. В. Ковалев. --2-е изд., перераб. и доп. - М: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 640 с.

Костерина, Т.М. Банковское дело/ Т. М. Костерина. - М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. 2002. - 191 с.

Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент/ М. Н. Крейнина. - М.: Изд. «Дело и Сервис», 2005. - 304 с.

Лаврушин, О. И. Банковские риски/ О. И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.