Анализ ликвидности банка на основе отчетности

№ п/п

Наименование показателя

Расчет показателя

Результат

1.

Активы

Табл. 2, п. 12

2.

Активы, приносящие прямой доход

Табл. 2, п.п. 2 + 3 + 4 + 5

3.

Активы, приносящие процентный доход

Табл. 2, п.п. 2 + 3

4.

Привлеченные средства, генерирующие процентные выплаты

Табл. 2, п.п. 15 + 16

5.

Административно-управленческие расходы

Табл. 6, п.п. 23 + 24 + 25 + 26 + 27 + 28 + 29 + 30

6.

Чистый процентный доход

Табл. 6, п.п. 1 - 13

7.

Чистые доходы от лизинга

Табл. 6, п.п. 2 - 14

8.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой.

Табл. 6, п.п. 4 - 16

9.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

Табл. 6, п.п. 3 - 15

10.

Чистые доходы от операций с производными финансовыми инструментами

Табл. 6, п.п. 5 - 17

11.

Чистый доход от операций с драгоценными металлами

Табл. 6, п.п. 6 - 18

12.

Чистые доходы от изменения объемов резервов на возможные потери

Табл. 6, п.п. 7 - 19

13.

Чистые доходы от прочих операций

Табл. 6, п.п. 10 - 21

14.

Чистые доходы от разовых операций

Табл. 6, п.п. 11 - 22

15.

Прибыльность активов

Табл. 2, п. 13.4.2 / Табл. 2, п. 12

16.

Прибыльность капитала

Табл. 2, п. 13.4.2 / Табл. 2, п. 42

17.

Чистая процентная маржа

Табл. 1, п. 6 / Табл. 2, п. 12

18.

Прибыльность операций с иностранной валютой.

Табл. 1, п. 8 / Табл. 2, п. 12

19.

Прибыльность операций с ценными бумагами

Табл. 1, п. 9 / Табл. 2, п. 12

20.

Прибыльность операций с производными финансовыми инструментами

Табл. 1, п. 10 / Табл. 2, п. 12

21.

Прибыльность операций с драгоценными металлами

Табл. 1, п. 11 / Табл. 2, п. 12

22.

Уровень изменения объемов резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг

Табл. 1, п. 12 / Табл. 2, п. 12

23.

Прибыльность прочих операций

Табл. 1, п. 13 / Табл. 2, п. 12

24.

Уровень дивидендов, полученных от вложений в акции (паи) других юридических лиц

Табл. 6, п. 8 / Табл. 2, п. 12

25.

Прибыльность разовых операций

Табл. 1, п. 14 / Табл. 2, п. 12

26.

Доходность основных операций банка

(Табл. 6, п. 1 + Табл. 1, п. 8 + Табл. 1, п.9 + Табл. 6, п. 2 + Табл. 6, п. 6) / Табл. 2, п. 12

27.

Чистый спред

(Табл. 6, п. 1 / Табл. 1, п. 2) * 100% - (Табл. 6, п. 13 / Табл. 1, п. 4) * 100%

28.

Уровень административно - управленческих расходов

Табл. 1, п. 5 / Табл. 6, п. 12

29.

Уровень расходов на оплату труда

Табл. 6, п. 23 / Табл. 2, п. 13.4.2

30.

Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам

Табл. 6, п. 13 (внутри) / (Табл. 2, п.п. 15.1.3 + 15.2.2.1)

31.

Уровень расходов по счетам банков-корреспондентов

Табл. 6, п. 13 (внутри) / Табл. 2, п. 15.1.1

32.

Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов банка - юридических лиц

Табл. 6, п. 13 (внутри) / Табл. 2, п. 15.1.2

33.

Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

Табл. 6, п. 13 (внутри) / (Табл. 2, п.п. 15.1.4 + 15.2.1 + 15.2.2 + 16 + 17 + 18)

34.

Уровень расходов по собственным долговым инструментам

Табл. 6, п. 13 (внутри) / Табл. 2, п. 15.2.4

35.

Уровень расходов по средствам населения

Табл. 6, п. 13 (внутри) / Табл. 2, п. 15.2.3

36.

Стоимость привлеченных средств

Табл. 6, п. 13 / Табл. 2, п. 15

37.

Капитал

Табл. 2, п. 13

38.

Резерв под обесценение акций

Форма 101, сч.сч. 50804 + 50904 + 51004 + 51104

39.

Резерв под обесценение других ценных бумаг

Форма 101, сч.сч. 50204 + 50304 + 50504 + 50604 + 50704

40.

Вложения в акции

Форма 101, сч.сч. 50802 + 50803 + 50902 + 50903 + 51002 + 51003 + 51102 + 51103

41.

Показатель уровня обесценения акций

Табл. 1, п. 43 / Табл. 1, п. 45

42.

Переоцениваемые долговые обязательства

Форма 101, сч.сч. 50202 + 50203 + 50302 + 50303 + 50402 + 50403 + 50502 + 50503 + 50602 + 50603 + 50702 + 50703

43.

Показатель уровня обесценения других ценных бумаг

Табл. 1, п. 44 / Табл. 1, п. 47

44.

Показатель соотношения заемных и собственных средств

Табл. 2, п. 15 / Табл. 1, п. 42

45.

Остаток средств на счетах юридических лиц - клиентов

Табл. 2, п.п. 15.1.2. + 15.1.3 + 15.1.4

46.

Привлеченные средства до востребования

Табл. 2, п. 15.1

47.

Уровень стабильности ресурсов

Табл. 1, п. 46/ Табл. 2, п. 15

48.

Позиция банка на срочном рынке по денежным средствам

Табл. 5, п.п. 9.1 + 9.2 + 9.3

49.

Позиция банка по ценным бумагам

Табл. 5, п.п. 10.1 + 10.2 + 10.3

50.

Позиция банка по драгоценным металлам

Табл. 5, п.п. 11.1 + 11.2

51.

Прибыльность основных операций

(Табл. 1, п.п. 6 + 8 + 9 + 11 + 7) / Табл. 2, п. 12

№ п/п

Наименование показателя

Результат

Активы

Наличность и средства до востребования

1.1.

Наличная валюта и платежные документы

1.2.

Денежные средства на счетах

1.2.1.

Из них: в Банке России

1.2.2.

В кредитных организациях

1.2.2.1.

В т.ч. до востребования

1.2.3.

На ОРЦБ

1.3.

Драгоценные металлы и камни

1.4.

Корреспондентские счета в драгоценных металлах

1.5.

Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций

1.6.

Средства Уполномоченных банков, депонируемые в Банке России

1.7.

Кредиты до востребования, предоставленные Минфину, субъектам федерации и органам власти

1.8.

Кредиты до востребования, предоставленные юридическим лицам

1.9.

Кредиты до востребования, предоставленные физическим лицам

Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя)

2.1.

Срочные межбанковские кредиты (депозиты)

2.1.1.

Из них : до 30 дней

2.2.

Срочные кредиты в экономику

2.3.

Векселя

2.3.1.

Векселя органов государственной власти и авалированные ими

2.4.

Факторинг

2.5.

Депозитные счета в драгоценных металлах и драгоценные металлы предоставленные

2.6.

Просроченная задолженность

2.7.

Целевое кредитование и финансирование сверх имеющихся источников (бюджет, Минфин, иностранные государства)

Справочно: просроченные проценты

Лизинг

Вложения в ценные бумаги

4.1.

Долговые обязательства

4.1.1.

Государственных органов власти РФ

4.1.1.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.1.1.2.

Из них: некотируемые

4.1.1.3.

Из них: для инвестирования

4.1.2.

Местных органов власти

4.1.2.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.1.2.2.

Из них: некотируемые

4.1.2.3.

Из них: для инвестирования

4.1.3.

Банков

4.1.3.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.1.3.2.

Из них: некотируемые

4.1.3.3.

Из них: для инвестирования

4.1.4.

Прочие долговые обязательства

4.1.4.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.1.4.2.

Из них: некотируемые

4.1.4.3.

Из них: для инвестирования

4.1.5.

Иностранных государств

4.1.5.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.1.5.2.

Из них: некотируемые

4.1.5.3.

Из них: для инвестирования

4.1.6.

Банков-нерезидентов

4.1.6.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.1.6.2.

Из них: некотируемые

4.1.6.3.

Из них: для инвестирования

4.1.7.

Прочие долговые обязательства нерезидентов

4.1.7.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.1.7.2.

Из них: некотируемые

4.1.7.3.

Из них: для инвестирования

4.1.8.

По договорам с обратной продажей

4.1.9.

По договорам займа

4.1.10.

Вложения в просроченные долговые обязательства

4.2.

Вложения в акции

4.2.1.

Банков

4.2.1.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.2.1.2.

Из них: некотируемые

4.2.1.3.

Из них: для инвестирования

4.2.2.

Прочие

4.2.2.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.2.2.2.

Из них: некотируемые

4.2.2.3.

Из них: для инвестирования

4.2.3.

Банков-нерезидентов

4.2.3.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.2.3.2.

Из них: некотируемые

4.2.3.3.

Из них: для инвестирования

4.2.4.

Прочие акции нерезидентов

4.2.4.1.

Из них: приобретенные для перепродажи

4.2.4.2.

Из них: некотируемые

4.2.4.3.

Из них: для инвестирования

4.2.5.

По договорам с обратной продажей

4.2.6.

По договорам займа

4.3.

Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг

Участие в капитале юр. лиц

Средства в расчетах

6.1

Средства в расчетах (межфилиальные расчеты)

6.2

Средства в расчетах (незавершенные расчеты банка)

Дебиторская задолженность

Обязательные резервы в Банке России

Имущество

Прочие активы

Расходы будущих периодов

Итого активов

Пассивы

Источники собственных средств

13.1.

Уставный капитал

13.2.

Фонды банка

13.3.

Добавочный капитал

13.4.

Финансовый результат

13.4.1.

Прибыль "+", убыток «-» прошедших лет

13.4.2.

Финансовый результат текущего года (доходы «+», расходы «-»)

13.4.2.1.

Прибыль "+", убыток "-" по балансу

13.4.2.2.

Доходы текущего года

13.4.2.3.

Расходы текущего года

Справочно

Доходы (расходы) прошедших лет, выявленные в отчетном году)

13.4.2.4.

Разница между полученным и уплаченным купонным доходом

13.4.2.5.

Переоценка ценных бумаг

13.4.2.6.

Переоценка валютных средств

13.4.2.7.

Переоценка драгоценных металлов.

Справочно

Наращенные проценты по ссудным операциям (к получению/выплате)

13.4.2.8.

Реализация имущества ("+","-")

13.4.3.

Использование прибыли

13.4.4.

Нераспределенная на отчетную дату прибыль "+", фактический убыток "-"( с учетом использованных сумм прибыли)

13.4.5.

Нереализованные курсовые разницы по операциям на срочном рынке

13.4.6.

Отрицательные курсовые разницы по операциям на срочном рынке

13.4.7.

Расчетный финансовый результат на отчетную дату (прибыль +, убытки -) (с учетом отрицательных курсовых разниц по операциям на срочном рынке)

14.1.

Резервы на возможные потери по ссудной и вексельной задолженности

14.2.

Резерв на возможные потери по расчетам с дебиторами

14.3.

Резервы под возможное обесценение вложений в ценные бумаги

14.4.

Резервы под возможные потери по операциям с драгоценными металлами

Привлеченные средства

15.1.

До востребования

15.1.1.

Средства на счетах банков-корреспондентов

15.1.2.

Средства на счетах других юридических лиц

15.1.3.

Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

15.1.4.

Депозиты до востребования

15.1.4.1.

Привлеченные от Банка России

15.1.4.2.

Привлеченные от кредитных организаций

15.1.4.3.

Депозиты до востребования юр. лиц

15.1.4.4.

Депозиты до востребования физ. лиц

15.2.

Средства, привлеченные на срок

15.2.1.

Межбанковские кредиты и депозиты

15.2.1.1

До 30 дней

15.2.1.2.

Кредиты Банка России

15.2.1.3.

Просроченная задолженность

15.2.2.

Срочные депозиты юридических лиц

15.2.2.1.

Срочные депозиты Минфина РФ, финансовых органов и внебюджетных фондов

15.2.3.

Средства населения

15.2.4.

Собственные долговые инструменты

15.2.4.1.

В т. ч. облигации

15.2.4.2.

Собственные долговые инструменты с истекшим сроком

15.2.5.

Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным долговым инструментам

Справочно

Начисленные, но не выплаченные проценты по вкладам населения

Просроченные обязательства

16.1.

Неоплаченные расчетные документы клиентов

16.2.

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов и процентам

Справочно

Просроченные проценты по МБК

Средства в расчетах

17.1.

Межфилиальные расчеты

17.2.

Расчеты по незавершенным расчетным операциям клиентов

17.3.

Незавершенные расчеты банка

Кредиторская задолженность

Прочие

Доходы будущих периодов

Итого пассивов

№ п/п

Наименование показателя

Результат

Активы

1.

Наличность в доверительном управлении

1.1.

Касса

1.2.

Текущие счета

2.

Активы в управлении

2.1.

Ценные бумаги

2.2.

Драгоценные металлы

2.3.

Кредиты предоставленные

2.4.

Прочие

3.

Расчеты

4.

Убытки

5.

Итого активов

Пассивы

1.

Капитал

2.

Расчеты

3.

Финансовый результат

3.1.

Текущая прибыль "+", убытки "-"

3.2.

Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного

4.

Итого пассивов

№ п/п

Наименоване показателя

Результат

1.

Обязательства банка

1.1.

Неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на кор. счете банка

1.2.

Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов

1.2.1.

Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредита в виде овердрафт

1.3.

Гарантии, выданные банком

1.4.

Арендованное имущество и основные средства

2.

Переданные активы

2.1.

Ценные бумаги, переданные в залог по получению кредита

2.2.

Имущество, переданное в залог по полученным кредитам

2.3.

Основные средства и имущество, переданное в аренду

3.

Потери по кредитным операциям

3.1.

Задолженность, невозможная ко взысканию

3.2.

По процентным платежам

3.3.

По сумме основного долга

В том числе списано в убыток

4.

Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств

4.1.

Ценные бумаги, принятые в залог

4.2.

Гарантии, полученные

4.3.

Имущество и драгоценные металлы в залоге

5.

Неиспользованные кредитные линии по полученным кредитам

5.1.

Неиспользованные кредитные линии по полученным кредитам в виде овердрафт

6.

Выставленные аккредитивы

№ п/п

Наименование показателя

Результат

Актив

1.

Требования банка по поставке денежных средств (всего)

1.1.

Наличные сделки и срочные (включая требования по обратной продаже ценных бумаг) с исполнением на следующий день

1.2.

Срочные сделки

1.2.1.

Требования по поставке денежных средств

1.2.2.

Требования банка по обратной продаже ценных бумаг

2.

Требования банка по поставке ценных бумаг

2.1.

Наличные сделки и срочные сделки (включая требования по обратному выкупу ценных бумаг) с исполнением на следующий день

2.2.

Срочные сделки

2.3.

Требования по обратному выкупу ценных бумаг

3.

Требования банка по поставке драгоценных металлов

3.1.

Наличные сделки и срочные с исполнением на следующий день

3.2.

Срочные сделки

4.

Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)

4.1.

По переоценке иностранной валюты

4.2.

По переоценке драгоценных металлов

4.3.

По переоценке ценных бумаг

Пассив

5.

Обязательства банка по поставке денежных средств (всего)

5.1.

Наличные и срочные сделки (включая обязательства по обратному выкупу ценных бумаг) с исполнением на следующий день

5.2.

Срочные сделки

5.2.1.

Обязательства по поставке денежных средств

5.2.2.

Обязательства банка по обратному выкупу ценных бумаг

6.

Обязательства банка по поставке ценных бумаг

6.1.

Наличные сделки и срочные с исполнением на следующий день

6.2.

Срочные сделки

6.3.

Обязательства по обратной продаже ценных бумаг

7.

Обязательства банка по поставке драгоценных металлов

7.1.

Наличные сделки и срочные с исполнением на следующий день

7.2.

Срочные сделки

8.

Нереализованные курсовые разницы (положительные)

8.1.

По переоценке иностранной валюты

8.2.

По переоценке драгоценных металлов

8.3.

По переоценке ценных бумаг

Позиции банка на срочном рынке

9.

Денежные средства

9.1.

Наличные сделки

9.2.

Срочные сделки

9.2.1.

По обратным выкупу/продаже ценных бумаг

10.

Позиция банка по ценным бумагам

10.1.

Наличные сделки

10.2.

Срочные сделки

10.3.

Требования/обязательства по обратным продаже/выкупу ценных бумаг

11.

Позиция банка по драгоценным металлам

11.1.

Наличные сделки

11.2.

Срочные сделки

12.

Финансовый результат по операциям на срочном рынке (нереализованные курсовые разницы) ("+", "-")

12.1.

Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты по операциям на срочном рынке

12.2.

Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг по операциям на срочном рынке

12.3.

Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов на срочном рынке

12.4.

Отрицательные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты по операциям на срочном рынке

12.5.

Отрицательные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг по операциям на срочном рынке

12.6.

Отрицательные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов на срочном рынке

12.7.

Положительные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты по операциям на срочном рынке

12.8.

Положительные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг по операциям на срочном рынке

12.9.

Положительные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов на срочном рынке

№ п/п

Наименование показателя

код обозначения

Результат

№ п/п

Наименование показателя

код обозначения

Результат

Доходы

Расходы

1.

Процентные доходы

Дп

13.

Процентные расходы

Рп

Дпк (кредиты)

Рпб(средства бюджетов)

В т.ч. до востребования

Рпбк(счета банков-корреспон-дентов)

Дпос*(счета) (в подсчет не включается)

Рпсч(счета юр. лиц)

Дпв(векселя)

Рпп(прочие средства)

Дпффо(факто-ринг,форфей-тинг)

Рпффо(факто-ринг,форфей-тинг)

Дпвб*(возврат бюджета) (в подсчет не включается)

Рдпб(несвоевре-менные платежи в бюджет)

Дпн(начислен-ные)

Рпвкл(начис-ленные по вкладам)

Рпцб(ценные бумаги)

Рпн(проценты населению)

Рпоб(начислен-ные по обязательствам банка)

2.

Доходы от лизинга

Длиз

14.

Расходы от лизинга

Рлиз

3.

Доходы от операций с ценными бумагами

Дцб

15.

Расходы от операций с ценными бумагами

Рцб

Дцб(операции)

Рцб(операции)

Дцбп(пере-оценка)

Рцбп(пере-оценка)

Дцбк(купон)

Рцбк(купон)

4.

Доходы от валютных операций

Дв

16.

Расходы от валютных операций

Рв

5.

Доходы от операций с производными финансовыми инструментами

Дфи

17.

Расходы от операций с производными финансовыми инструментами

Рфи

6.

Доходы от операций с драгоценными металлами

Ддм

18.

Расходы от операций с драгоценными металлами

Рдм

7.

Доходы от восстановления резервов на возможные потери

Дрвп

19.

Расходы по созданию резервов на возможные потери

Ррвп

8.

Дивиденды полученные

Ддив

9.

Доходы от операций по доверительному управлению

Дду

20.

Расходы от операций по доверительному Управлению

Рду

10.

Доходы от прочих операций

Дпр

21.

Расходы от прочих операций

Рпр

Дпркз списание кредиторской задолженности

Рпрдз списание дебиторской задолженности

Дпрд(доставка документов)

Рпрд(доставка документов)

Дпра(аренда)

Рпрн(недо-стача)

Дпруч(деятельность банковских уч. заведений)

Рпруч(содержа-ние банковских уч. заведений)

Дпрк комиссия

Рпрк комиссия

11.

Разовые доходы

Драз

22.

Разовые расходы

Рраз

Дразш штрафы

Рразш штрафы

Дразв(реали-зация имущества)

Рразс(судебные издержки)

Рразв(реали-зация имущества)

12.

Другие доходы

Ддр

23.

Расходы по оплате труда

Рот

24.

Расходы на аудит

Ра

25.

Расходы на рекламу

Рр

26.

Арендная плата

Рап

27.

Расходы по публикации

Рпуб

28.

Амортизационные отчисления

Ам

29.

Налоги, относимые на расходы

Рн

30.

Другие операционные расходы

Родр

31.

Другие расходы

Рдр

№ п/п

Показатели

Расчет показателя

Результат

Активы

1.

Наличность

Табл. 7, п.п. 1.1 + 1.2 + 1.3

1.1.

Денежные средства

Табл. 2, п.п. 1.1 + 1.2.3 + 1.3

1.2.

Счета в ЦБ РФ

Табл. 2, п.п. 1.2.1 + 1.5

1.3.

Средства в банках

Табл. 2, п.п. 1.2.2 + 1.4

2.

Ссудная задолженность, в т. ч.:

В т.ч. до востребования

2.1.

Банков

Табл. 2, п. 2.1 + Форма 101, сч.сч. 514А + 518А

2.1.1.

Резерв на возможные потери по ссудам

Форма 101, сч.сч. 32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403 + 51410 + 51810

2.2.

Клиентов

Табл. 7, п.п. 2 - 2.1

2.2.1.

Резерв на возможные потери по ссудам

Форма 101, сч.сч. 20321 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008

2.(и).

Чистая ссудная задолженность

Табл. 7, п.п. 2.1 - 2.1.1 + 2.2 - 2.2.1

3.

Ценные бумаги

Табл. 2, п. 4

3.1.

Государственные долговые обязательства

Табл. 2, п. 4.1.1

3.2.

Резерв под обесценение ценных бумаг

Табл. 2, п. 14.3

3.(и).

Чистые вложения в ценные бумаги

Табл. 7, п.п. 3 - 3.2

4.

Лизинг

Табл. 2, п. 3

5.

Прочие активы и дебиторская задолженность

Табл. 2, п.п. 6 + 7 + 10

5.1.

Резерв на возможные потери по прочим активам

Табл. 2, п.п. 14.2 + 14.4

5.(и).

Прочие активы за минусом резерва

Табл. 7, п.п. 5 - 5.1

6.

Итого чистых активов

Табл. 7, п.п. 1 + 2(и) + 3(и) + 4 + 5(и)

7.

Неиспользованные кредитные линии по полученным кредитам

Форма 101, сч.сч. 91403 + 91406