Страхование вкладов (мировой опыт и перспективы его применения в России)

Официальная система страхования гарантирует каждому вкладчику компенсацию 90% вклада до эквивалента в 20 тыс.евро. Если неплатежеспособный кредитных институт дополнительно является членом фонда ФСНБ или СГБ, то сумма, превышающая этот лимит, выплачивается за счет этого фонда. При этом, вкладчик имеет право на компенсацию в том случае или в той степени, в какой его притязания не были удовлетворены официальной системой страхования вкладов.

Согласно уставу ФСНБ (около 250 частных институтов-членов), лимит страхования вкладов на одного вкладчика составляет 30% основного капитала плюс 25% прочего собственного (дополнительного) капитала. Так, Deutsche Bank AG на сегодняшний день гарантирует вклады одного вкладчика в размере до 6 736 830 тыс. евро, а крупнейший немецкий частный (в форме закрытого акционерного общества) банковский дом Sal. Oppenheim - до 210 749 тыс. евро.

Согласно Закону о страховании вкладов и выплате компенсации инвесторам. В случае банкротства вкладчик имеет формальное (реализуемое в рамках гражданского права) право претендовать на получение компенсации из внебюджетного фонда, созданного при Банке реконструкции и развития (Kreditanstalt fuer Wiederaufbau). Срок действия этого правопритязания составляет 5 лет. Уставы частных страховых систем, напротив, не предусматривают формального права на получение компенсации. Все возможные споры о причинах и размерах притязания решаются согласно общим принципам гражданского права.

В случае банкротства банковского учреждения Федеральное ведомство по надзору за финансовой системой определяет наступление страхового случая и публикует соответствующее сообщение в Федеральном вестнике. Выплата компенсации производится в течение трех месяцев после наступления страхового случая. Если вкладчик не удовлетворен начисленной ему компенсацией, он может в течение года после наступления страхового случая письменно обратиться с жалобой в соответствующее страховое учреждение.

Что касается фондов денежного рынка, то здесь следует различать неплатежеспособность управляющей компании и банка, в котором хранятся средства такого фонда. Обособленность гарантий по управлению и хранению выражается при банкротстве управляющей компании в том, что страховой фонд не входит в состав конкурсной массы. При этом, правом на выделение фонда из конкурсной массы обладает не инвестор, а банк-депозитарий. В случае же банкротства депозитария право на выделение своего вклада из конкурсной массы имеет сам инвестор.

Компенсируя вклады размером не свыше 20 тыс. евро, официальная система обеспечивает своего рода базовое страхование. Поэтому для вкладчика особенно интересно, как обеспечены его вклады, превышающие 20 тыс. евро. С этой точки зрения системы институционального страхования ФСКБ и сберкасс, позволяющие избежать банкротства входящих в них институтов и тем самым фактически не предусматривающие лимитов на страховое покрытие, предлагают определенные преимущества по сравнению со страховыми фондами ФСНБ и СГБ. Поскольку банкротство банка предупреждается "в зародыше", частный вкладчик не сталкивается с его последствиями, в частности, с временным "замораживанием" вкладов. Он может и дальше свободно распоряжаться своими деньгами. Кроме того, институциональные системы защищают более широкий спектр вкладов, позволяя сохранить и долговые обязательства на предъявителя.

Страховые лимиты ФСНБ и СГБ столько высоки, что, как правило, гарантируют выплату каждому вкладчику полной компенсации. Однако, пока не было случая проверить на практике, насколько оправдывает себя страховой фонд при банкротстве крупного банка с десятками тысяч потерпевших и в какой степени в этом случае будут выполнены обещания о максимальном лимите страховых выплат.

Польша.

Декретом от 1948 г. о банковской реформе в Польше был создан банк Powszechna Kaza. Oszczednosci (PKO), задачей которой было накопление денежных сбережений населения. По обязательствам РКО, связанным со сберегательными вкладами, поручителем выступало государство. Таким образом, в польской банковской системе более чем на 50 лет был введен принцип ответственности Государственной казны за сберегательные вклады населения без ограничения их размера [20].

Со второй половины 1992 г., когда оказалось, что в условиях рыночной экономики в Польше банки могут стать несостоятельными, наличие или отсутствие "гарантий" Государственной казны стало для индивидуальных вкладчиков критерием разделения национального банковского сектора. Ответственность Государственной казны по сберегательным вкладам не была однозначно определена.

Перед лицом банковского кризиса, решением Сейма о принципах денежной политики на 1994 г. была введена своего рода временная гарантия. Согласно этому положению председатель Национального банка Польши (НБП) гарантировал вклады физических лиц, не превышающие в злотых эквивалента 1000 Экю, - на 100%, вклады в размере от 1000 до 3000 Экю - 90%. Закон "Банковское право" от 20 августа 1997 г. серьезно ограничил защиту вкладчиков с использованием "гарантий" Государственной казны. Итоговым шагом в подготовке к проведению реформ банковского сектора в Польше в конце 80-х гг. стало принятие 31.12.1989 закона "Банковское право", который предусматривал возникновение нескольких десятков частных банков и банков со смешанной структурой собственности. На данные банки не распространялись институциональные гарантии для размещаемых вкладов. Это вело к нарушению принципов конкуренции в банковском секторе.

Качественно новая ситуация была создана только принятием 14 декабря 1994 г. закона о Фонде гарантирования вкладов (BFG), необходимость создание которого вытекала из директивы Совета Европы 94/19 ЕЕС от 30.05.1994 по вопросу гарантирования денежных вкладов на банковских счетах. Так возникла всеобщая и обязательная система гарантий для вкладчиков всех действующих в стране банков.

Основными целями установленной законом системы гарантирования банковских вкладов (BFG) являются:

защита вкладчиков, которые не имея возможности самостоятельно оценить степень финансового риска, доверяют это банкам как институтам общественного доверия,

создание системных условий предоставления финансовой помощи банкам, которые находятся под угрозой неплатежеспособности,

несоблюдение системных условий предоставления финансовой помощи банкам, которые находятся под угрозой неплатежеспособности,

наблюдение за финансовым состоянием субъектов, охваченных системой гарантирования вкладов.

Концепция деятельности BFG предусматривает два вида воздействия.

Первый тип воздействия касается предоставления возвратной финансовой помощи банкам из вспомогательного фонда. Помощь может предоставляться на более выгодных условиях, чем существую на рынке (меньше на 0,1-0,4% редисконта векселей на срок до 10 лет). Основным условием предоставления займа является возникновение угрозы неплатежеспособности банка. Важным моментом является то, что размер помощи не может превышать сумму ответственности BFG по гарантиям по вкладам в банке, находящемся под угрозой. Другой тип воздействия реализуется в случае объявления судом банкротства банка и состоит в выплате уполномоченным вкладчикам гарантируемых средств до сумм, определенных законодательством (до 1000 евро - на 100%, от 1000 до 22500 евро - на 90%). Источником удовлетворения требований является, прежде всего, Фонд защиты гарантируемых средств.

Законодательно установленная система защиты вкладов позволяет отнести польскую систему гарантирования к эксплицитным системам (DIS). Субъект, охваченный системой, обязан создавать фонд защиты гарантируемых средств на удовлетворение требований клиентов банков-банкротов.

Совет BFG состоит из 11 членов: председатель назначается премьер-министром, 3 члена - министром финансов, 4 -члена председателем НБП и 3 члена выбираются Союзом польских банков. Ежегодно утверждается размер взноса в фонд (максимальный размер ставки - 0,4% от суммы денежных средств, размещенных в банке на всех счетах, по которым начисляется сумма обязательных резервов). При этом, в отличие от взносов во вспомогательный фонд, банки не перечисляют на счет BFG денежных средств, соответствующих квотам, которые должны быть оплачены в BFG. Данные средства должны быть размещены банками в казначейских ценных бумагах, облигациях и других ценных бумагах центрального банка, или в единицах участия фондов денежного рынка. Реализация соответствующей части этих ценных бумаг наступает только после того, как решением правления BFG будет определена доля участи данного банка в сумме средств передаваемых внешнему управляющему банка-банкрота. В связи с тем, что средства, являющиеся покрытием Фонда защиты гарантируемых средств, хранятся в банках до момента их передачи BFG, польская система гарантирования иногда причисляется к системам смешанного типа.

Угрозой неплатежеспособности признается ситуация, когда показатель достаточности капитала опускается ниже уровня, предусмотренного законодательством, а также ситуация, когда в банке возникли балансовые убытки. Анализ состояния банка охватывает, кроме того, оценку тенденций изменения основных финансово-экономических показателей банка

2. Правовые и экономические основы российской модели страхования сбережений граждан

2.1 Эволюция формирования законодательной базы страхования вкладов в России

Одним из первых штрихов портрета национальной системы страхования вкладов граждан, можно признать указания Центрального банка РСФСР от 30 апреля 1991 года, утвержденные письмом Центрального банка РСФСР от 5 мая 1991 года № 764. В соответствии с данным документом в период 1991-93гг. коммерческие банки были обязаны перечислять 1 процент прибыли в образованные при Банке России Фонд страхования коммерческих банков от банкротств и Фонд страхования депозитов в коммерческих банках. Расходы из этих фондов не производились.

С 1 января 1994 года формирование этих фондов было прекращено в соответствии с телеграммой Центрального банка РСФСР от 18 октября 1993 года № 62. В Указе от 28 марта 1993 года № 409 "О защите сбережений граждан Российской Федерации", подписанном первым Президентом России Борисом Ельциным было признано целесообразным создание Федерального фонда страхования активов банковских учреждений России, образуемых за счет привлечения вкладов (депозитов) граждан Российской Федерации, а Советом Министров ставилась задача - Правительству Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации разработать соответствующие предложения и внесения их на рассмотрение Верховного Совета Российской Федерации.

Практически через год президент в очередном Указе от 10 июня 1994 года № 1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации" потребовал от Центрального банка Российской Федерации "ускорить создание Федерального фонда страхования активов банковских учреждений Российской Федерации".

Первый российский закон "Об обязательном страховании банковских вкладов граждан", направленный на защиту сбережений граждан был принят Государственной Думой в 1995 г.. Однако, ему не суждено было вступить в действие - он был отвергнут Советом Федерации. Первый проект Федерального закона, устанавливал гарантии на банковские вклады, в соответствии с которыми каждому гражданину в каждом банке гарантировался возврат 100 процентов суммы вклада, не превышающего 20 минимальных размеров оплаты труда, и 90 процентов от 20 до 250 минимальных зарплат.

Еще одна попытка законодателя отрегулировать вопрос государственной гарантии вкладов населения относится уже к 1999 г.: 29 сентября названного года Государственная Дума принимает законопроект "О гарантировании вкладов граждан в банках", однако он отклоняется Советом Федерации, а после преодоления его вето при повторном рассмотрении в Государственной Думе, отклоняется самим Президентом.

Осенью 2002 года Министерство экономического развития и торговли России подготовило новую версию, которая была рассмотрена Правительством в ноябре 2002 года. В апреле 2003 года законопроект был внесен Правительством Российской Федерации на рассмотрение в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации.

Очередная попытка российских законодателей создать систему страхования банковских вкладов физических лиц вновь натолкнулась на весьма серьезные препятствия. Рассмотрение нового проекта Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", внесенного в Государственную Думу Правительством Российской Федерации 28 февраля 2003 года, в первом, концептуальном, чтении откладывалось трижды и, в конце концов, было перенесено на осень. Но судьбоносное для страны событие состоялось, и 28 ноября 2003 года закон был принят Государственной Думой, в последующем утвержден Советом Федераций и 23 декабря 2003 года подписан Президентом России (Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации").

Закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования обязательной системы страхования вкладов физических лиц (видение автора структуры российской системы страхования вкладов и взаимодействие ее элементов представлены в приложении №1 "Обмен информацией между Агентством по страхованию вкладов и Банком России в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках").

. В документе чётко фиксируются компетенция, порядок образования и осуществления деятельности органа управления обязательной системой страхования вкладов (Агентства), процедура выплаты возмещения по вкладам, а также регулируются отношения между банками, вкладчиками (выгодоприобретателями), Агентством (страховщиком), Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации.

Участвовать в системе гарантирования будут обязаны все банки, работающие с вкладами физических лиц, тем самым российский закон исполняет директиву Европейского союза, и ориентирован на путь прогрессивных развитых стран.

Принцип обязательного участи банков в системе страхования вкладов имеет основополагающее значение для обеспечения её финансовой устойчивости, одновременно снижая финансовую нагрузку на индивидуальный кредитный институт при формировании резервов системы.

Переход подавляющего большинства стран к обязательному участию в системе страхования связан с системными банковскими кризисами последних лет, затронувшими многие развивающиеся страны и ряд развитых. В ходе преодоления последствий этих кризисов стало очевидно, что обязательная система страхования с чёткими и жесткими критериями членства, ответственности её участников, поддержке со стороны государства может обеспечить защиту интересов кредиторов, особенно граждан.

Для России принцип обязательности участия банков в системе страхования вкладов имеет особое значение в силу национальной ментальности, ведь более 6 лет возможность создания фондов страхования вкладов на добровольных принципах предусмотрена законодательно (ст. 39 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"), но до настоящего времени банковское сообщество так и не воспользовалось данной возможностью.

2.2 Агентство по страхованию вкладов - функции управления системой страхования вкладов

Управление национальной системой страхования вкладов поручено Агентству по страхованию вкладов, которое является некоммерческой организацией, действующей в организационно-правовой форме государственной корпорации. Учредитель Агентства - Российская Федерация.

В то же время, согласно закону Агентство является независимой организацией. Органы власти не имеют право вмешиваться в его деятельность по реализации закрепленных за ним функций и полномочий. Данная необходимость естественна, продиктована сложностью и многогранностью задач, стоящих перед корпорацией и является обязательным условием для его становления в качестве публичного института, действующего в интересах общества.

Высшим органом управления Агентства является Совет директоров, к компетенции которого отнесено определение стратегической политики и принятие ключевых решений по вопросам функционирования системы страхования вкладов. В его состав входят 7 представителей от Правительства РФ, 5 - от Банка России, а также генеральный директор Агентства.

В качестве финансовой основы системы страхования вкладов создан специальный фонд обязательного страхования вкладов. На начало 2005 г. объем фонда составил 4,6 млрд. руб. основным источником его формирования до недавнего времени являлись только средства государства, передаваемые в соответствии с федеральным законом Агентством по реструктуризации кредитных организаций. С октября 2004 г. в фонд начали поступать регулярные денежные взносы банков. По оценкам Агентства, ежегодно за счет взносов банков в фонд будут поступать до 8 млрд. руб. Это позволит в течение ближайших 5 лет увеличить размер фонда до 40 млрд. рублей.

На начальном этапе ставка страховых взносов установлена на максимальном уровне - в размере 0,15% средней величины вкладов населения за квартал. Впоследствии, по мере роста финансовой устойчивости системы страхования вкладов, размер ставки может быть снижен.

Для удобства банков расчет страховых взносов построен по правилам, аналогичным расчету отчислений в фонд обязательных резервов, депонируемых в Банке России, что позволило банком быстрее подготовить персонал и снизить затраты, связанные с участием в ССВ.

Инвестирование средств фонда страхования вкладов осуществляется на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности. Направления и порядок размещения средств фонда определены законом и близки к условиям инвестирования пенсионных накоплений. Вложения допускаются в ограниченный набор финансовых инструментов:

государственные ценные бумаги РФ и ее субъектов;

облигации и акции российских эмитентов;

ипотечные ценные бумаги;

паи индексных инвестиционных фондов. Размещающих средств в ценные бумаги иностранных эмитентов;

ценные бумаги государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития;

ценные бумаги государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития;

депозиты и ценные бумаги Банка России.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 14 октября 2004 № 548 уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, устанавливающим критерии отбора приобретаемых Агентством бумаг, является Министерство Финансов РФ. До установления им критериев отбора, согласованных с Министерством экономического развития и торговли РФ, Федеральной службой по финансовым рынкам и Банком России, средства фонда будут размещаться только в государственные ценные бумаги.

По итогам 2004 г. - первого года функционирования Агентства доходы от размещения средств фонда составили 186,1 млн. руб., при средней текущей ставки размещения 10,8% годовых. Доходы от размещения временно свободных средств, на являющихся средствами фонда страхования вкладов составили 97,8 млн. руб. при ставке размещения 11% годовых.

С целью достижения со стороны вкладчиков понимания механизма действия созданной ССВ, Агентство подготовило специальные рекомендации для банков об информировании граждан, главной целью которых является формирование положительного отношения к системе страхования вкладов и операциям банков по привлечению средств населения. Банк России и Агентство посчитали полезной разработку специального знака, способствующего наглядной визуализации информации, касающейся действия ССВ 23.

С введением национальной системы страхования вкладов была внедрена и новая технология процедуры по ликвидации банков. Кроме непосредственной защиты банковских вкладов на Агентство в соответствии с ФЗ от 20.08.2004 №121-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" были возложены полномочия конкурсного управляющего.

Данная функция отменила институт конкурсных управляющих - индивидуальных предпринимателей, показавший свою определенную несостоятельность. Ведь конкурсный управляющий как физическое лицо объективно не мог не испытывать серьезного психологического, а иногда и физического воздействия со стороны отдельных кредиторов, должников и иных заинтересованных лиц. При этом, не обладая организационными, финансовыми и интеллектуальными ресурсами специализированной организации, он зачастую объективно был не способен осуществить быстрое и эффективное проведение конкурсного производства, выявление и возврат активов кредитной организации. Так, например, расходы на ликвидацию "Агропромбанка" в 3,6 раза превысили размер выплат кредиторам.

С введением нового закона, прежде всего, сокращен срок неплатежеспособности банка, дающий основания для признания его банкротом. Существенные изменения коснулись статуса конкурсного управляющего. Ранее существовавшая система показала ограниченность возможностей арбитражных управляющих - индивидуальных предпринимателей. Теперь при банкротстве банков, работающих с населением, функции конкурсного управляющего будет осуществлять Агентство. Возможности корпоративного конкурсного управляющего адекватны целям и задачам, которые реализуются при банкротстве кредитных организаций. Агентство, являясь государственной корпорацией, не имеет коммерческих целей, располагает собственным имуществом, достаточным для выполнения возложенных на него задач, действует в силу Федерального закона и принимает на себя всю полноту ответственности за проведение процедуры банкротства.

Непосредственно процедуры банкротства в том или ином банке будут проводить уполномоченные представители Агентства, назначаемые из числа его работников, которые соответствуют установленным квалификационным требованиям и имеют необходимые практические навыки работы.

Агентство будет иметь возможности в режиме реального времени контролировать проведение всех расчетов при банкротстве банка, т.к. денежные потоки будут проходить по счетам самой корпорации. В целях дополнительного увеличения конкурсной массы, временно свободные денежные средства ликвидируемой кредитной организации могут размещать на финансовом рынке. В целях максимально оперативного удовлетворения требований кредиторов и повышения размера выплат, Агентство наделено правом выкупать проблемные активы, которые не реализовались на первых и повторных торгах.

Значительно усиливается контроль действий конкурсного управляющего: его действия должны быть максимально прозрачными для арбитражного суда, кредиторов и Банка России. Увеличено число и объем обязательных публикаций о ходе конкурсного производства, а также отчетов подлежащих направлению в контролирующие инстанции (за 1 год - не менее 11 публикаций в средствах массовой информации о ходе производства, а суду, органу кредиторов и Банку России представит не менее 50 отчетов о своей деятельности).

Впервые введен институт сметы текущих расходов, в соответствии с которой должны осуществляться все затраты на проведение конкурсного производства. При этом, смета на период до созыва первого собрания кредиторов утверждается Агентством, а на период после такого созыва - собранием кредиторов или их комитетом.

Введен упрощенный порядок установления требований кредиторов: в ходе конкурсного производства они будут устанавливаться не арбитражным судом, а конкурсным управляющим (и лишь при обжаловании кредитором результатов рассмотрения - требования устанавливаются исключительно арбитражным судом). Такая конструкция убирает "тромб" из десятков тысяч дел об установлении требований их системы арбитражных судов, позволяя рассматривать действительно только спорные вопросы.

Переход к новому порядку ликвидации банков будет осуществляться постепенно, начиная с вновь открываемых дел о банкротстве (арбитражный суд г. Москвы впервые утвердил Агентство конкурсным управляющим одного из банков уже 23 декабря 2004г.).

2.3 Роль и задачи Банка России в реализации мер, направленных на стабилизацию национального банковского сектора

По данным Российского Министерства Финансов, темпы развития национального банковского сектора за последние три-четыре года были одними из самых высоких в мире и в основном они выражены в росте капиталов банков, росте соотношения активов к капиталу и росте кредитов реального сектора экономики. По соответствующим прогнозам при сохранении таких темпов на протяжении ближайших 10-15 лет основной задачей законодателя и регулирующих органов является осуществление адекватного контроля и обеспечение сохранения на рынке наиболее совершенных финансовых институтов.

Длительное время наша банковская система являлась практически непрозрачной, тогда как внедрение с 2004г. форм международной финансовой отчетности (обязавших банки к переосмыслению традиционных методов отчетности) существенно приблизило банковский сектор к пониманию международных стандартов надзора. Возможность отвечать данным требованиям позволяет российским банкам стремиться к уровню достаточной конкурентоспособности на мировой рынке.

Практически за два года (исторически рекордно короткий срок) национальный банковский сектор претерпел серьезное реформирование, связанное одновременно с переходом на новые стандарты отчетности, к новых показателям достаточности капитала и введением системы страхования вкладов. Естественно, что Банк России в данной ситуации является основным органом, исполняющим все соответствующие процедуры, внедряемые и утверждаемые уполномоченными правительственными органами.

Создание системы страхования вкладов и внесение изменений в законодательство о банкротстве само по себе способствует существенному улучшению ситуации не только для кредиторов неплатежеспособных банков, но и укреплению банковской системы в целом. Ведь прием в ССВ гарантирован исключительно для финансово-устойчивых банков, степень устойчивости которых определяется Банком России.

Право на вступление в систему страхования вкладов в соответствии с ч.1.ст.43 Закона о страховании вкладов имеет банк, обладающий на день вступления в силу указанного Закона разрешением Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. В соответствии с п.6 ст.2 Закона таким разрешением служил соответствующая лицензия, выдаваемая Банком России в порядке, установленном ФЗ "О банках и банковской деятельности". Ст. 35 Закона о банках определяет, что право привлечения во вклады денежных средств физических лиц представляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не более 2-х лет.

Постановку банка на учет в ССВ осуществляет корпорация "Агентство по страхованию вкладов" путем внесения его в реестр банков на основании уведомления о выдаче банку разрешения Банка России.

В соответствии со ст. 44 ч.1 Закона о страховании вкладов банк может вступить в систему страхования вкладов, если он одновременно отвечает следующим условиям:

- учет и отчетность признаются Банком России достоверными;

- банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;

- финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной;

- меры, предусмотренные ст.74 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России), ст. 20 ФЗ о банках, ст. 3 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций), не применяются, а также отсутствуют основания для их применения по итогам тематической инспекционной проверки, проведенной согласно требованиям ч.4 ст.45 Закона о страховании.

По этим пяти направлениям в специальном документе, утвержденном Банком России (Указание от 16.01.2004 №1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"), определены конкретные показатели, порядок их расчета и величина оценки. Данный документ определенным образом подобен американской системе "Кэмел".

Такой объем работы, какой был проведен в 2004 г. надзорным блоком Банка России, пожалуй, проводился им впервые за всю историю его существования. Стояла задача за относительно короткий период проанализировать ситуацию почти во всех банках страны, составить массу документов и провести проверки. Затем, сопоставит результаты проверок с предварительным дистанционным анализом.

На момент принятия Закона (конец 2003 г.) количество зарегистрированных в России банков составляло 1329, из них имели право на работу с вкладчиками - 1190.

Практически за два неполных календарных года - исторически короткий период времени - Банк России "дисциплинировал" банковский сектор, благодаря достаточно жесткой политике в отношении действий коммерческих банков желавших войти в ССВ.

Выступая как "санитар леса" заместитель Председателя Банка России А.А. Козлов VI Банковский форум, г. Н.-Новгород, 26 августа 2005г., Банк России ориентирован на три приоритета в управлении банков: качество управления, качество капитала, качество работы персонала. Дальнейшие совершенствование ССВ будет способствовать переосмыслению банками их рыночных позиций.

Национальная система страхования вкладов устроена таким образом, что решение о включении или исключении банка из ССВ в российской модели гарантирования сбережений фактически определяется Банком России. Данная схема единственно оправдана на сегодняшний день, ввиду исключительного статуса Банка России, как органа наделенного более 10 лет надзорными и регулятивными функциями над кредитными организациями.

Однако, как показывает мировая практика в целях укрепления банковского сектора целесообразно создание механизма, способного оперативно поддержать банк на самой начальной стадии кризиса. Во многих странах построение целостной системы защиты прав и интересов кредиторов включает в себя также комплекс мер по финансовому оздоровлению банков. Мировая практика показала, что своевременная поддержка банка на ранней стадии возникновения проблем на много дешевле, чем его последующая ликвидация. Такой подход позволяет минимизировать общественные издержки неплатежеспособности и снижает вероятность развития банковского кризиса по принципу "домино".

В настоящие время российское законодательство определяет мероприятия по предотвращению банкротства банков. Однако анализ развития кризисных ситуаций показывает, что эти положения не полностью обеспечивают выполнение основного условия - оперативную и достаточную поддержку банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности. Скорость развития кризиса в банке, как правило, настолько высока, что учредители не успевают собрать необходимые средства до того момента, когда восстановление банка перестает быть для них экономически целесообразным.

С учетом сказанного развитие механизмов упреждающей и быстрой санации банков с использованием выделенных для этого средств, представленных на возвратной основе, является актуальной, но не решенной задачей. Ее решение возможно путем выкупа проблемных активов банка. Получив взамен активов денежные средства, банк имеет возможность разместить их в доходоприносящие активы либо использовать для расчета с кредиторами.

Как показывает мировая практика, для этих целей эффективно использование специализированных государственных организаций, наделенных функциями выкупа проблемных активов и последующего управления ими посредством широкого набора инструментов - реструктуризации, секьюритизации, различных форм взыскания. Такие механизмы используются в практике США и Польши, их эффективность исторически доказана.

Таким образом, вопрос о возможном наделении Банка России соответствующими дополнительными функциями или вариант создания еще одной дополнительной государственной структуры остается на сегодня открытым, но решение его объективно необходимо.

2.4 Основные аспекты мониторинга финансового состояния российских банков при вхождении в ССВ

Введение национальной системы страхования вкладов основано на стандартах оценки финансового состояния банков, которые в значительной степени отличны от ранее применяемых в рамках Указаний Банка России от 31 марта 2000 г. N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" и во многом подобны американской системе "Кэмел".

Как уже отмечалось выше Закон о ССВ в ст.44 определяет требования, соблюдение которых удовлетворяет условиям участия банка в системе страхования вкладов на день вступления данного закона в силу:

"если учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;

2.5 Практические аспекты вхождения банков в ССВ на примере организаций Ростовской области

Практический опыт автора подтверждает, что анализ состояния банков, проведенный Банком Росси в связи с введением ССВ отличался беспрецедентной глубиной проникновения и широтой охвата. Достигнутый уровень требований объективно если и будет изменяться, то только в сторону усиления, т.к. по Закону о ССВ банки должны постоянно соответствовать тем требованиям, которые к ним предъявлялись на стадии включения в систему.

Банковский сектор Ростовской области (Южный Федеральный округ) на момент вступления в силу Федерального закона о ССВ включал в себя 23 банка.

В соответствии с пп.1.1 Положения Банка России от 16.01.2004 №248 -П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов" в срок не превышающий 6 месяцев со дня вступления в силу Закона о ССВ все банки Ростовского региона представили в ГУ Банка России по Ростовской области соответствующие ходатайства.

Вышеуказанное Положение определило несколько этапов процедуры рассмотрения Банком России ходатайств кредитных организаций:

предварительный анализ соответствия банка требованию к участию;

тематической инспекционной проверки для оценки достоверности учета и отчетности, а также установления фактов, которые связаны с определением соответствия банка требованиям к участию и которые невозможно получить методами дистанционного надзора;

заключительного анализа результатов, включающего расчет значений всех критериев;

вынесения положительного или отрицательного заключения.

Управление документарного надзора деятельности кредитных организаций территориального учреждения Банка России в соответствии с п.2.2 гл.2 "Положения №248-П…" стало ответственным за координацию действия при проведении предварительного анализа.

На все отчетные даты периода с 1 марта 2004г. по 1 марта 2005г. кредитные организации региона, осуществляющие операции привлечения средств населения во вклады, подлежали мониторингу на предмет подтверждения (или не подтверждения) факта их соответствия участию в ССВ. Данная работа позволила оперативно применять соответствующую информацию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате регистрации ходатайства организации. Кроме того, такой предварительный анализ обозначил наиболее проблемные вопросы и слабые стороны, связанные в основном с нововведениями в требованиях к прозрачности структуры собственности банков, организаций систем управления рисками и внутреннего контроля.

В целях ускорения проведения предварительного анализа показателей структуры собственности банков, в апреле 2004 г. всем кредитным организациям было предложено одновременно с подачей ходатайства о вынесении заключения о вступлении в ССВ, представлять в территориальное управление список лиц, оказывающих влияние на решения, принимаемые органами управления банка, учредительные документы участников и соответствующую бухгалтерскую отчетность.

Так, управлением лицензирования ГУ Банка России по Ростовской области на предварительном этапе было выявлено, что по некоторым кредитным организациям недоступны сведения об отдельных лицах (группах лиц), которые, по мнению специалистов Банка России, могли бы оказывать прямо (или косвенно) влияние на решения, принимаемые органами управления. В адрес председателей совета 7 кредитных организаций были направлены письма с просьбой о проведении разъяснительной работы для акционеров (в части необходимости раскрытия информации о лицах существенно влияющих на решения органов управления банками).

Также на стадии предварительного анализа по результатам обработки 50 отчетов по 22 банкам были выявлены некоторые расхождения в списках аффилированных лиц, установлены лица, не включенные в данные списки, расхождения в паспортных данных, несовпадения доли участников в уставном капитале. В адрес данных банков направлялись письма с указанием на расхождения и требованием в установленные сроки устранить несоответствия.

В результате осуществленной работы по состоянию на 01.06.2004 все выявленные расхождения банки устранили и внесли необходимые корректировки в списки аффилированных лиц.

Аналогично, в адрес кредитных организаций направлялись письма с обращением о предоставлении информации, позволяющий раскрыть принципы оценки действующих систем управления рисками и организации системы внутреннего контроля.

С целью организационно-разъяснительной работы и обеспечения достаточного уровня понимания со стороны региональных кредитных организаций требований, предъявляемых Банком России в связи с ССВ, руководством территориального управления по Ростовской области было проведено 3 совещания совместно с руководителями банков.

Итогом осуществления комплекса вышеназванных мероприятий явилось то, что у большинства кредитных организаций выстроилось единое понимание требований Федерального законодательства и Банка России по вопросам ССВ.

По состоянию на середину июня 2004г. ходатайства были получены от большей части кредитных организаций региона - от 18 банков. На указанную дату проводились проверки уже в 3 банках, а в одной организации была проверка завершена.

Задания на проведение тематических инспекционных проверок формировались с учетом предложений Банка России (п.2.7 гл.2 "Положения №248-П…"), предложений структурных подразделений территориального управления и информации, полученной от самих кредитных организаций. При этом, соблюдался принцип включения в данное задание только тех вопросов, ответы на которые невозможно установить методами дистанционного анализа.

По итогам проведения предварительного анализа, тематических инспекционных проверок и сводного заключительного анализа ГУ Банка России по Ростовской области были вынесены положительные заключения для 22 кредитных организаций и отрицательное заключение для 1.

В соответствии с процедурой, определяемой в гл.5 "Положения №248-П…" вся необходимая информация о региональных банках вместе с заключениями по мере готовности в установленные сроки подлежала передачи на рассмотрение КБН (Комитет банковского надзора Банка России). По итогам рассмотрения соответствующих документов на заседаниях КБН в ССВ были включены 22 банка ростовского региона, один банк получил отказ.

Кредитная организация, получившая отрицательное заключение, в рамках предусмотренных законодательством и нормативным актом Банка России воспользовалась правом представления повторного ходатайства, однако, и по итогам повторной инспекционной проверки со стороны КБН был представлен отказ, позже подтвержденный решением Председателя Банка России. Скорее всего, банк предпримет дальнейшие, нацеленные на включение в ССВ попытки, но исключительно в административной форме, т.е. по истечении предусмотренного Законом об ССВ двухлетнего периода. Право на судебную форму разрешения данного вопроса вряд ли будет реализовано, ведь, как показывает практика подач жалоб со стороны некоторых московских банков на обжалование решений Банка России в Арбитражный суд превращается "в бег по кругу", т.к суд, признавая иногда отрицательные решения Банка России недействительными не располагает возможностью обязать КБН принять банк в ССВ. Банк России в свою очередь, обладает полным правом, имея соответствующие основания, вновь отказывать.

Однако, взаимодействие в форме арбитражного спора одной из кредитных организаций Ростовской области с Банком России в лице территориального управления, осуществляющим надзор ее деятельности, послужило и нетипичным обратным примером четкого разрешения противоречивой ситуации, явилось предпосылкой формирования нового нормативного акта.

Известно, что любое законодательное нововведение требует всеобъемлющего согласования целого ряда подзаконных и нормативных актов. При отсутствии необходимого "созвучия" регулирующих документов, вероятно возникновение споров и на первый взгляд даже обоснованных. Так, по итогам тематической инспекционной проверки в рамках анализа кредитной организации на соответствие требованиям к участию в ССВ, ГУ Банка России по Ростовской области был установлен факт отсутствия предварительного согласования с Банком России приобретения одним физическим лицом долей в шести участниках данной кредитной организации.

По мнению представителей Банка России в указанном случае не были соблюдены требования ст.11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению к друг другу, более 5% акций (долей) требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия Банка России) и гл.5 Инструкции Банка России от 14.01.2004 №109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций". Со стороны же руководства кредитной организации существовало мнение, что указанная норма распространяется исключительно на собственников акций (долей) уставного капитала, а не на третьих лиц, как в частном случае.

С позиции Банка России кредитная организация не располагала возможность получить "удовлетворительный" оценочный балл в части показателя ПУ 2 (доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка), установленный Указаниями №1379-У. Следует отметить, что размеры оценочных баллов по остальным показателям в целом отвечали установленным требованиям. Однако, предписание территориального управления Банка России, направленное в адрес организации с указанием в месячный срок представить необходимые документы для согласования группы лиц в Банк России, было признано руководством банка необоснованным и послужило причиной обращения в Арбитражный суд г. Москвы (в сентябре 2004г.). Таким образом, предметом спора явились разногласия двух сторон в понимании ст.11 Закона "О банках и банковской деятельности".

Примечательно, что на момент возникновения разногласий сторон действовал нормативный акт - письмо Банка России от 11.07.2003 №107-т - изданный во исполнение полномочий по регулированию банковской деятельности, представленных ст.61 Закона "О Центральном Банке" и ч.8 ст.11 Закона "О банках и банковской деятельности. Указанный документ четко определял критерии отнесения юридических и (или) физических лиц, к группе лиц, связанных соглашением. Достаточно ясная взаимосвязь между лицами обозначенной через непосредственных участников банка группы (шесть юридических лиц, каждый из которых владеет долей до 20% в уставном капитале банка и физическим лицом, владеющим 100% уставного капитала каждого из этих участников банка), не рассматривалась руководством организации, как группа лиц, связанных соглашением, а значит требующая предварительного согласия Банка России. Разногласия кредитной организации основывались в конечном итоге на формальной трактовке звучания ст.11 Закона (предварительного согласия требует группа лиц, непосредственно владеющих долями уставного капитала банка, а не группа лиц, владельцев в уставных капиталах этих участников), т.е без принятия во внимание нормативных актов Банка России.