Анализ деятельности КГОСБ РФ №161

Кредитный эксперт должен дать клиенту предложения по условиям будущего кредита, процентной ставке, обеспечению и т.д. Его предложения могут существенно отличаться от тех условий, которые содержались в заявке клиента. В процессе переговоров позиции сторон сближаются и они приходят к компромиссу. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий условия кредита (кредитный договор).

Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий. Основные разделы кредитного договора:

общие положения. Здесь указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит; права и обязанности заемщика; права и обязанности банка. Права и обязанности заемщика и кредитора вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика; ответственность сторон; порядок разрешения споров; срок действия договора; юридические адреса сторон.

После составления кредитного договора он должен быть завизирован юридической службой банка. Подписание кредитного договора и договора залога осуществляют: со стороны заемщика -- лица, имеющие полномочия на право подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер). Наличие полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитного отдела. Со стороны банка кредитный договор подписывают директор и главный бухгалтер. В соответствии с кредитным договором, в котором определены основные экономические и юридические параметры ссуды, осуществляется выдача кредита. В зависимости от потребности заемщика и интересов банка могут быть открыты простой ссудный счет или овердрафт. Независимо от выбранного способа кредитования и формы ссудного счета задолженность (сумма выданного кредита) отражается по дебету активных ссудных счетов, по кредиту -- погашение. Обоснованность открытия ссудного счета подтверждается внутрибанковским документом -- распоряжением операционному отделу, подписанным уполномоченным лицом (или его заместителем) и кредитным работником. В распоряжении указывается сумма кредита, срок, процентная ставка, основание для выдачи. Выдача кредита может производиться путем оплаты расчетных документов за ценности и услуги, минуя расчетный счет заемщика, или непосредственно на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой. Одновременно с открытием ссудного счета и выдачей кредита создается резерв на возможные потери по ссудам.

краткосрочный кредитование банковский

2. Анализ деятельности КГОСБ РФ №161

2.1 Организационно-экономическая характеристика Банка

Восточно-Сибирский банк Сбербанка России обслуживает клиентов на территории Красноярского края, Республики Хакасия и Республики Тыва. Управление и координация деятельности территориального банков, осуществляется Центральным аппаратом Сбербанка России.

Юридический адрес: 660028 г. Красноярск, пр. Свободный, 46

Корреспондентский счет № 30101810800000000627 в ГРКЦ ГУ Банка России по Красноярскому краю, БИК 040407627, ИНН 7707083893/246302001.

Сегодня Восточно-Сибирский банк Сбербанка России - крупнейший банк Восточной Сибири по объему собственного капитала, величине активов, кредитного портфеля, другим показателям. Филиалы Восточно-Сибирского банка Сбербанка России, объединенные в единую сеть, предоставляют полный комплекс банковских услуг на современном уровне не только в крупнейших городах региона, но и в отдельных районах Востока России.

Восточно-Сибирский банк Сбербанка России осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц вовклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц,

в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных

документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме.

Основными отделами, занимающимися организацией планово-аналитической работой в Восточно-Сибирском банке являются: Экономическое управление; Управление бухгалтерского учета и отчетности; Контрольно-ревизионное управление.

Экономическое отравление Восточно-Сибирского банка осуществляет:

анализ основных экономических показателей деятельности банка и его подразделений в том числе: анализ эффективности использования трудовых и материальных ресурсов; анализ эффективности деятельности структурных подразделений и персонала; анализ клиентской базы; анализ доходов и расходов от клиентов и групп клиентов в разрезе банковских услуг; анализ поставщиков товаров и услуг, а также контрагентов и партнеров по бизнесу;

подготовка бюджета банка и контроль его исполнения;

планирование основных экономических показателей и контроль их исполнения;

выявление причин отклонения плановых значений показателей от

фактических;

анализ эффективности проектов, организации новых структурных

подразделений, подготовка расчетов для разработки бизнес-плана;

оценку экономической целесообразности и качества формирования и размещения капитала банка (собственного, заемного, привлеченного), определение перспектив расширения сферы банковских операций;

оценку внешних по отношению к банку макроэкономических и нормативно - правовых условий деятельности (текущая емкость и доходность

отечественных и международных финансовых рынков; отраслевых и региональных тенденции экономического развития; изменения государственной экономической политики; изменений отечественных и зарубежных нормативно правовых условий банковской деятельности;

проводит оценку влияния экономических и нормативно - правовых

условий работы банка на эффективность выбранных направлений текущего и перспективного развития банка.

проводит анализ конкурентоспособности качества и стоимости предлагаемых банком продуктов на рынке, сравнения их с аналогичными

услугами других кредитных организаций;

оценивается своевременность реагирования банка на действия конкурентов, а также на изменения хозяйственной конъюнктуры в нефинансовом секторе;

на основе проведенного анализа вносятся соответствующие предложения руководству банка.

Управление бухгалтерского учета и отчетности подготавливает следующие виды отчетности:

отчетность о выполнении обязательных нормативов деятельности

банка;

финансовую отчетность;

бухгалтерскую отчетность;

статистическую отчетность.

Контрольно-ревизионная служба Восточно-Сибирского банка непосредственно подчиняется контрольно-ревизионному управлению Сбербанка России.

Сотрудники Контрольно-ревизионной службы Восточно-Сибирского банка проводят тематические проверки, а также контролируют достоверность отчетности, представляемой подразделениями банка.

В функции контрольно-ревизионной службы входит:

- контроль за ведением банковского дела в соответствии с законом "О банках и банковской деятельности", нормативными документами ЦБ, уставом коммерческого банка, решениями собрания акционеров, Совета и Правления банка, другими нормативными положениями по банковской деятельности;

- проведение проверок, ревизий и обследований с целью определения финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка,

- проверка бухгалтерских документов, фактическая проверка операций, проверка бухгалтерского учета, проведение встречных проверок, сопоставление записей в учете с документами

- постоянный мониторинг банковских рисков, направленный на своевременное выявление недостатков и разработку предложений по совершенствованию системы внутреннего контроля] контроль за состоянием сметной дисциплины, достоверностью бухгалтерской отчетности, обоснованностью проведения операций по счетам банка и кассе;

контроль за соблюдением установленных требований по кредитованию.

С целью повышения эффективности данного контроля, унификации информационного обмена между подразделениями контрольно-ревизионной службы, результаты проверок оформляются в строго формализованном виде.

Систематизированная информация направляется в Контрольно-ревизионное управление Сбербанка России, где, в свою очередь, формируется единая база данных по территориальным банкам. практикуются превентивные проверки соблюдения сотрудниками банка налогового и валютного законодательства. По результатам проверок оформляются конкретные предложения, позволяющие минимизировать потери банка вследствие применения штрафных санкций и сократить текущие налоговые платежи. Осуществление методологических функции, а также координация деятельности подчиненных контрольно-ревизионных служб в связи с повышением степени автоматизации банковских работ одним из приоритетных видов деятельности контрольно-ревизионной службы является проведение систематических проверок правильности функционирования идостоверности результатов работы автоматизированных банковских систем, в том числе соблюдении требований к информационной безопасности. С целью выявления и предотвращения хищений специалистами контрольно-ревизионного аппарата обеспечено периодическое проведение компьютерного аудита во всех подразделениях банка.

В 2008 году среднесписочная численность персонала Восточно-Сибирского банка Сбербанка России составила 5334 человек. В Восточно-Сибирском банке проводится постоянная работа по оптимизации качественного состава сотрудников. В течение 2008 года удельный вес сотрудников, имеющих высшее образование, возрос с 39,2 % до 70,8 %., в том числе 59,2 % с высшим профильным образованием. В рамках работы по повышению квалификации 764 сотрудника прошли обучение по приоритетным направлениям банковской деятельности.

Проанализируем деятельность банка с точки зрения выполнения обязательных экономических нормативов, установленных Банком России. После сравнительного анализа обязательных экономических нормативов по методике опубликованной в Инструкции № 110-И от 16 января 2004 года, можно увидеть, что Восточно-Сибирский банк укладывается в пределы установленные законодательством РФ. Это говорит об эффективной, без перебойной работе банка на финансовом рынке страны.

Работа с населением - привлечение денежных средств во вклады и оказание банковских услуг населению.

Работа Восточно-Сибирского банка с физическими лицами в 2009 году, как и в предыдущие годы, была направлена на сохранение позиций Банка на региональном рынке частных вкладов.

Таблица 1 Анализ обязательных экономических нормативов

Показатель	Допустимые значения норматива	01.01.2008г.	01.01.2009г.	Отклонение (+,-)
Норматив достаточности собственных средств (капитала) -HI	мин. 10%	13,5	14	0,5
Норматив мгновенной ликвидности - Н2	мин. 15%	82,4	83,8	1,4
Норматив текущей ликвидности - НЗ	мин. 50%	81	81,9	0,9
Норматив долгосрочной ликвидности - Н4	макс. 120%	93,4	94,4	1
Норматив общей ликвидности -Н5	мин. 20%	28	28,1	0,1
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков -- Н6	макс. 25%	21	22,1	1,1
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7	макс. 800%	172	173,3	1,3
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) - Н9.1	макс. 50%	-	-	-
Совокупная величина риска по инсайдерам банка -Н10.1	макс. 3%	0,1	0,1	-
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических ЛИЦ-Н12	макс. 25%	0,2	0,2	-

Основными ее принципами были повышение качества обслуживания клиентов, оптимизация структуры вкладов, внедрение новых банковских продуктов, доступность услуг, предоставляемых Банком, совершенствование безналичных расчетов, развитие платных услуг.

Как и в предыдущем году, Банк остается лидером рынка, его доля на рынке вкладов на 01.01.08 составила 67,8 %, на 01.01.09 - 78,3%.

По состоянию на 01.01.09 (01.01.08) в учреждениях Сбербанка региона обслуживается 5918,7 (5806,4) тыс. лицевых счетов по вкладам в рублях с остатком средств 10704 (7783,9) млн. руб., темп роста -137,5 (133,6) %, и 42,4 (36,2;) тыс. лицевых счетов по вкладам в иностранной валюте с остатком средств 45,7 (36,3;) млн. долларов США, темп роста -126,2 (138,7)%.

Основная доля в общей структуре вкладов приходится на группу социально ориентированных вкладов, и в первую очередь пенсионных. В 2009 (2008) году количество пенсионеров, получающих пенсию через учреждения Сбербанка, увеличилось на 11290 человек и составило 198700 человек, или почти 20 % (18,9) от общего числа пенсионеров, проживающих в регионе.

Общее количество предприятий, выплачивающих заработную плату через учреждения Сберегательного банка, составило более 1500 (1189), в т. ч. по пластиковым картам в 2008г. - 426. Количество трудящихся, получающих заработную плату через учреждения Сбербанка, составило 188 (170) тыс. человек, их удельный вес составляет 14 (11,9) % от общего числа экономически активного населения региона.

Анализ банковских продуктов, присутствующих на рынке вкладов и услуг населению региона, показал, что продуктовый ряд Сбербанка России адекватен продуктовому ряду коммерческих банков и даже более развит.

Банком постоянно проводится работа по наращиванию объемов различных видов услуг. Филиалами Сбербанка России на территории региона заключено 935 договоров с предприятиями и организациями на прием платежей от населения за коммунальные услуги, в бюджет и внебюджетные фонды, добровольные вносы, страховые и другие платежи. Обслуживание юридических лиц.

На 1 января 2009 г. из обслуживаемых банком юридических лиц 39 крупных предприятий, 4,7 тыс. - средних и 19,7 тыс. - предприятий малого бизнеса. 2009 год можно охарактеризовать как год дальнейшего развития сотрудничества Восточно-Сибирского банка с такими крупными предприятиями региона, как ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Сибмашхолдинг», «Бамтоннельстрой», ОАО «Красноярский завод цветных металлов», ЗАО «Илан», ОАО ГМК «Норильский никель», ФГУП «НПО ПМ».

По состоянию на 1 января 2009 года в Восточно-Сибирском банке Сбербанка РФ обслуживается 99 VIP-клиентов. Из них 91 клиент обслуживается на территории Красноярского края, 6 - на территории Республики Хакасия и два клиента -- на территории Республики Тыва. Эти предприятия являются своеобразной «визитной» карточкой региона - эталоном успеха в бизнесе и стабильности. VIP-клиенты Банка принадлежат к различным отраслям промышленности: металлургической, атомной, пищевой, легкой, машиностроению, энергетике, транспорту и др. К VIP-клиентам банка относятся также Управление Федерального казначейства по Эвенкийскому автономному округу, Красноярское региональное отделение Фонда социального страхования, Управление Юстиции РФ по Красноярскому краю. В течение 2008 года специалистами Банка были привлечены такие крупные клиенты, как «Объединенные машиностроительные заводы Сибирь-Восток», ЗАО «Стальмонтаж», ОАО «Енисейское речное пароходство», Завод инструмента «Сибинстрем», Новосибирский мясоперерабатывающий комбинат, Завод металлоизделий «Сиблента», Страховая компания «Ресо-Гарантия» и др. Заключено соглашение по обслуживанию счетов ОАО «Сибирьтелеком», и начата его реализация.

На территории Красноярского края, республик Хакасия, Тыва, Эвенкийского и Таймырского автономных округов находятся 78 отделений федерального казначейства и пять Управлений федерального казначейства. Из них на обслуживании в Восточно-Сибирском банке находятся 35 ОФК и одно УФК по Эвенкийскому автономному округу, которое также обслуживает бюджет округа и местный бюджет, так как округ является дотационным.

В текущем году продолжена работа по открытию бюджетных счетов для финансирования сельхозпроизводителей и предприятий дорожной отрасли Красноярского края. Завершен переход на обслуживание всех подразделений служб судебных приставов Управления юстиции РФ по Красноярскому краю. Восточно-Сибирским банком в течение 2008 года были проведены мероприятия согласно Указу Президента № 2063 по проведению расчетов по средствам Пенсионного фонда, что дало возможность значительно улучшить качество проживания престарелых и инвалидов в домах-интернатах на территории Красноярского края.

В течение 2009 года продолжилось предложение новых банковских услуг и внедрение современных технологий. Более 1400 клиентов пользуются системой «Клиент-Сбербанк». Только в 2008 году к системе голосового информирования о состоянии счета «Войс-Информатор» подключились 50 клиентов. Получила дальнейшее развитие технология сканирования расчетных документов по штрихкоду «Би-принт». Система сокращает трудозатраты банковских работников, снижает вероятность ошибок, а, следовательно, сокращает время обслуживания клиентов.

В условиях конкуренции особенно важным является качество предоставляемой услуги, а также тарифная и процентная политика, индивидуальный подход к клиенту. В мае 2008 года Банк снизил тарифы за открытие и ведение счета, переоформление документов в юридическом деле клиента, выдачу наличных денежных средств предпринимателям, установку системы «Клиент-Сбербанк». Уже на протяжении нескольких лет тарифы Восточно-Сибирского банка СБ РФ являются ориентиром для других коммерческих банков региона.

Следующим шагом в направлении совершенствования тарифной политики станет создание комплексных тарифов для групп клиентов.

Расчетно-кассовое обслуживание.

Существенным конкурентным преимуществом Восточно-Сибирского банка при организации расчетов клиентов остается наличие масштабной филиальной сети, интегрированной в единую расчетную сеть Сбербанка России. Собственная расчетная система обеспечивает межрегиональные расчеты в режиме реального времени.

Для расчетов через корреспондентские счета Банка России Восточно-Сибирский банк Сбербанка России открыт корреспондентский счет №30101810800000000627 в ГРКЦ ГУ Банка России по Красноярскому краю. Банковский индивидуальный код (БИК) Красноярского филиала Восточно-Сибирский банк Сбербанка России № 040407627.

Также Восточно-Сибирским банком Сбербанка России установлены корреспондентские отношения с рядом красноярских банков: Внешторгбанком, ОАО «Енисейский Объединенный Банк», ОАО «Банк Кедр», ООО КБ «СТРОМКОМБАНК».

В территориальном расчетном центре Восточно-Сибирского банка для ускорения расчетов открыты счета межфилиальных расчетов всем отделениям Сбербанка на территории Красноярского края, Республики Хакассия, Тыва. Круглосуточный режим работы расчетного центра и четкая организация работы расчетной системы обеспечивают исполнение платежей в сроки, установленные законодательством.

Для клиентов, ориентированных на внешний рынок Сбербанк России предлагает широкую сеть корреспондентских отношений в зарубежных странах и странах СНГ.

В области осуществления безналичных расчетов Восточно-Сибирский Банк Сбербанка России оказывает следующие виды услуг:

- все виды денежных расчетов: банковский перевод, инкассо, аккредитив, выдача гарантий;

- осуществление платежей через систему прямых расчетов, а также иногородних платежей банкам -- корреспондентам -- в течение одного дня; осуществление международных расчетов через систему SWIFT; выдача и обслуживание пластиковых карточек СБЕРКАРТ;

- предоставление клиенту возможности управлять счетом из своего офиса посредством системы «Клиент-Сбербанк»;

- информационная голосовая банковская система.

- предоставление пластиковых карточек физическим и юридическим лицам: зарплатные карточки, установка терминалов и банкоматов в торговых точках кредитные карточки в рублях и долларах США.

Развитие расчетной системы Банка подчинено задачам сохранения и расширения доли Банка на рынке расчетов населения и юридических лиц посредством совершенствования качества расчетно-кассового обслуживания клиентов Банка, предложения возможностей проведения платежей клиентам других коммерческих банков.

Рисунок 1 Региональная структура платежей проведенных через Восточно-Сибирский банк Сбербанк России в 2008г.,%

Таким образом, в 2008 году основная часть платежей была проведена Восточно-Сибирским банком Сбербанка России в пределах обслуживаемого им региона. За пределы региона было отправлено 35 2 % от общего объема платежей.

Кредитование.Кредитную политику Банка определяют реальные сдвиги к улучшению в развитии экономики.

Ориентируясь на многообразие потребностей клиентов, Восточно-Сибирский банк Сбербанка России осуществлял различные виды кредитования предприятий и организаций всех отраслей экономики. Предложен широкий спектр режимов кредитования: кредитные линии, вексельные кредиты, овердрафтные кредиты, кредитование экспортно-импортных операций, инвестиционное кредитование. Развивались услуги по предоставлению банковских гарантий. Всего в 2009 году в экономику региона Восточно-Сибирский банк вложил более 27,7 млрд. руб. и 29,3 млн. долларов США. В 2008 году Банк вложил в экономику более 8,3 млн. рублей.

Гибкие условия кредитования обеспечили рост числа заемщиков -юридических лиц за 2009 год: их количество увеличилось на 20 % и составило более 1800 клиентов. Остаток задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам, занимает основной удельный вес в общем объеме задолженности и на конец 2009 (2008) года составил 6096,9 (6206,5) млн. руб.

Значительные объемы кредитных ресурсов предоставлялись предприятиям федерального значения: предприятиям, входящим в состав РАО «ЕЭС России» (ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Березовская ГРЭС-1», ОАО «Красноярская ГРЭС-2», ОАО «Саяно-Шушенская ГЭС»), ОАО «Красноярский алюминиевый завод», ФГУП «Электрохимический завод», ФГУП «Научно-производственное объединение прикладной механики им. Решетнева». Среди постоянных заемщиков Банка ведущие предприятия экономики края: ОАО «Новоенисейский лесохимический комбинат», ОАО «Красноярский завод комбайнов», ОАО АК «Красноярские авиалинии», ОАО «Бамтоннельстрой», ОАО «Красфарма».

Кредитование субъектов Российской Федерации и муниципальных образований концентрировалось на участии в социальных программах. Остаток ссудной задолженности по данному виду кредитования в 2009 (2008) составил 627 (475) млн. руб.

В тесном взаимодействии с Администрацией Красноярского края проводилось кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей и предприятий, перерабатывающих продукцию сельского хозяйства.

Банк предоставляет кредиты предприятиям транспорта, связи, строительным и торговым организациям. На льготных условиях предоставлялись кредиты предприятиям золотодобывающей отрасли.

Сотрудничая с 1998 года с Европейским банком реконструкции и развития, Банк продолжал участие в реализации программ развития малого бизнеса и содействия развитию торговли. За 2009 (2008) год выдано более 1100 (1090) кредитов на сумму 222,3 (231,4) млн. руб.

Основу кредитного портфеля корпоративных клиентов по-прежнему составляют вложения в базовые отрасли экономики. На 1 января 2009 года их объем достиг 988,9 млрд. рублей, или 89,1% ссудного портфеля юридических лиц банка. Задолженность по предоставленным кредитам за отчетный год выросла во всех отраслях: в торговле и общественном питании - на 147,3 млрд. руб., в промышленности - на 139,3 млрд. руб. на транспорте и связи - 32,6 млрд. руб., в сельском хозяйстве - на 19,7 млрд. руб., в строительстве - на 18,8 млрд. руб.

Рисунок 2 Кредитный портфель по отраслям экономики, Восточно - Сибирского Сбербанка России в %

Операции в иностранной валюте. На обслуживании в Восточно-Сибирском банке находится около 50 % действующих участников внешнеторговой деятельности региона.

В 2009 году существенно увеличились темпы роста проведения участниками ВЭД внешнеторговых операций. Объем внешнеторговых операций по экспорту увеличился на 12,5 % по отношению к 2008 г. Объем платежей за импортируемые товары в 1,7 раза превысил показатели 2008 года.

Для осуществления валютно-обменных операций в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России в 2008 году работало 20 обменных пункта и 46 операционных касс. Объем покупки (продажи) наличной иностранной валюты увеличился на 6,4% и составил 673 тыс. долларов США.

Продолжилось продвижение на рынок такого банковского продукта как дорожные чеки иностранных эмитентов. В 2009 году было реализовано дорожных чеков на сумму 268,8млн. долларов США, что в 1,9 раза превышает показатели 2008 года.

При проведении клиентами внешнеторговых операций стали активно использоваться защищенные формы расчетов во внешней торговле, позволяющие наиболее оптимально проводить как импортные, так и экспортные сделки. Увеличилась доля документарных аккредитивов при осуществлении импортных операций, что в свою очередь уменьшает риски клиентов при проведении внешнеторговых операций. Операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов.

В 2009 году Банк продолжил активное развитие на российском рынке драгоценных металлов. На розничном рынке было реализовано около 4,5 т золота и более 71 т серебра (в физической форме, обезличенном виде и в монетах из драгоценных металлов). Впервые основной объем продаж пришелся на драгоценные металлы в обезличенном виде. В 2009 году в Банке было открыто около 15,5 тыс. обезличенных металлических счетов во всех видах драгоценных металлов (рост по отношению к 2008 году более чем в 4,5 раза). Частным клиентам было реализовано золотых мерных слитков общим весом 722,1 кг и 562 тыс. монет из драгоценных металлов общим весом 14,3 т. Выкуплено у населения 34,2 тыс. монет.

Банковские карты. Основной задачей программы развития банковских карт Сбербанка России является существенное увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, совершенствование карточных продуктов с целью соответствия их качественного уровня мировым стандартам. Банком постоянно проводится работа по созданию платежной системы Сбербанка России, включающей единый набор карточных продуктов, эмитированных Банком, и единую сеть приема карт, составным элементом которой является сеть банкоматов и терминалов Сбербанка России.

Основными направлениями развития карточного бизнеса Восточно-Сибирского банка Сбербанка России являются:

- Международные карты VISA, Eurocard/MasterCard -карты Classic и Gold предназначены для среднего класса и состоятельных клиентов. Международныедебетовые карты Сбербанк -- Cirrus/Maestro, Сбербанк -- Visa Electron -- предназначены для работающих граждан для выплаты заработной платы, а также для пенсионеров и молодежи в части перечисления пенсий, социальных выплат, стипендий;

- Микропроцессорные карты АС СБЕРКАРТ -- для выплаты заработнойплаты, а также при использовании Интернет-банкинга и в электронной коммерции;

Предоставление торговым организациям и предприятиям сферы обслуживания возможности приема в качестве средства расчетов, как международных банковских карт, так и АС СБЕРКАРТ (эквайринг);

Предоставление услуг по обслуживанию платежей по банковским картам средним и малым коммерческим банкам высокой категории надежности (процессинг), что будет способствовать развитию карточного бизнеса в России в целом.

Особенно большое значение Восточно-Сибирский банк уделяет развитию системы собственных банковских карт СБЕРКАРТ, для чего постоянно увеличивается объем выпуска карт СБЕРКАРТ и развивается сеть их обслуживания. Для клиентов Восточно-Сибирского банка Сбербанка России выпускаются следующие карточные продукты Сберкарт:

«личная»

«корпоративная»

«корпоративная платежная»

Корпоративные карты предназначены для проведения следующих операций:

- получение денежных средств в валюте РФ для осуществления расчетов на территории РФ, связанных с хозяйственной деятельностью Предприятия на территории РФ;

- безналичная оплата расходов в валюте РФ, связанных с командированием работников Предприятий и расходов представительского характера, в пределах РФ;

- безналичные операции на территории РФ, связанные с основной и хозяйственной деятельностью Предприятия, в валюте РФ;

- безналичная оплата расходов в иностранной валюте, связанных с командированием работников Предприятий и расходов представительского характера, за пределами РФ;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ для оплаты расходов, связанных с командированием работников.

Предприятий в иностранные государства.

Корпоративные карты АС СБЕРКАРТ могут быть использованы как топливные для оплаты за ГСМ служебного автотранспорта предприятия.

Также с помощью АС СБЕРКАРТ реализуются зарплатные проекты. С экономической точки зрения основой проекта является возможность уменьшения расходов предприятия, связанных с получением, доставкой, хранением и распределением наличных денежных средств в результате полной автоматизации данных операций, а также обеспечение круглосуточного финансового сервиса для сотрудников. Зарплатный проект позволяет организации:

избавиться от проблем обеспечения безопасности при транспортировке хранении наличных денежных средств;

свести к минимуму кассовые операции бухгалтерии;

ликвидировать очереди за получением заработной платы в дни её выдачи;

избавиться от процедуры депонирования кассой невостребованных сотрудниками денежных выплат;

обеспечить конфиденциальность выплат.

За отчётный год Банк заключил 84 договора по выплате заработной платы в том числе сотрудникам предприятий, имеющих градообразующее и региональное значение: ОАО «Енисейское речное пароходство» ОАО ТД «Комбайны Сибири», ООО «Красноярскметрострой», ОАО «Хакасэнерго», ОАО «Сибирьтелеком».

Пластиковые карты Восточно-Сибирского банка позволят сотрудникам обслуживаемых организаций:

- оперативно получать заработную плату через широкую сеть банкоматов и филиалов СБ РФ;

- рассчитываться за покупки и услуги в предприятиях торговли и сервиса;

- получать скидки при оплате товаров или услуг;

- выполнять безналичные перечисления по разовым и длительным поручениям.

Операции с ценными бумагами. Восточно-Сибирский банк Сбербанка России предлагал клиентам весь спектр операций с ценными бумагами. Дальнейшее развитие получила вексельная программа. Доля векселей, выпущенных Восточно-сибирским банком Сбербанка России в общем, объеме векселей, выпущенных банковскими учреждениями края составила 32%. В структуре выпущенных векселей наибольшую долю занимали расчетные векселя -- без дохода и с коротким сроком обращения: 64,6 % оплачивалось по месту выдачи, в т.ч. 32,8 % в других регионах. Наиболее активно используют в хозяйственной деятельности векселя Сбербанка предприятия следующих отраслей: строительства (15%), машиностроения и металлообработки (11 %), энергетики (6 %), цветной металлургии (4%), лесной и деревообрабатывающей промышленности (4 %), торговли (26%).

Клиенты банка используют различные вексельные схемы:

выдача заработной платы с зачислением на лицевые счета работников в счет средств от погашения векселей;

в целях оптимизации расчетов по налогам;

в кредитных операциях: в качестве средства залога, удешевления заемных средств;

для расчетов хозяйствующих субъектов.

Выросли объемы размещения банковских сертификатов: депозитных - для юридических лиц и сберегательных для физических лиц.

Основные итоги работы Восточно-Сибирского банка с векселями и депозитными сертификатами приведены в таблице 2.2.

Таблица 2 Итоги работы Восточно-Сибирского банка с ценными бумагами

Показатель	2008 год, млн. руб.	2009 год, млн. руб.	Изменение (+,-), млн.руб.	Темп роста,%
Оборот по выдаче векселей Сбербанка	5775	6534	759,4	113,2
Остатки привлеченных средств по векселям Сбербанка	515	712	196,5	138,1
Объём выпущенных депозитных сертификатов	20	102	81,7	502,5
Объём выпущенных сберегательных сертификатов	88	101	13,4	115,4

Таким образом, в 2008 году объем выпущенных Восточно-Сибирским банком векселей увеличился на 13,2 %, что позволило увеличить остатки на вексельных счетах на 38,1 % до 712 млн. руб. Объем выпущенных депозитных сертификатов увеличился в пять раз, а сберегательных на 15,4 %.

2.2 Анализ основных экономических показателей КГОСБ РФ №161

Таблица 3 Расчет достаточности собственных средств банка (тыс. руб.)

Показатель	На 1.01.2008	На1.01.2009	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
1 .Собственные средства-нетто	107348	119447	12099	111
2.Валюта баланса	18448980	24772038	6323058	134
З.Доля СС-нетто в валюте баланса [1/2*100],%	0.58	0.48	0.19	82

По данным таблицы 3. видно, что 2009 году собственные средства-нетто банка увеличились на 12099 тыс., по сравнению с предыдущим годом. Темп роста составил 11%. Валюта баланса так же увеличилась на 6323058 тыс., темп роста составил 34%. Следовательно, доля СС-нетто увеличилась на 82%. Это свидетельствует эффективной работе банка связанной с собственными средствами-нетто.

Таблица 4 Расчет эффективности использования привлеченных средств банка

Показатель	На1.01.2008	На1.01.2009	Отклонение	Темп роста, %
А	1	2	3	4
1. Привлеченные средства	16803102	23128936	6325834	137
2.Кредитные вложения	39999	42641	2642	106
З.Коэффициент эффективности использования привлеченных средств[1/2]	4229.3	5424.1	1195	128
4. Доля кредитных вложений в размещении привлеченных ресурсов [2/1*100]	0,23	0.18	-0.05	78

Из приведённой таблицы видно, что объём кредитования банком постоянно расширяется. Доля привлечённых ресурсов, направленных на выдачу кредитов увеличилась. В 2009 году привлеченные средства за год значительно возросло на 6325834 тыс. темп роста составил 37%. Кредитные вложения так же увеличились на 2642 тыс. Соответственно доля кредитных вложений в размещении привлеченных средств увеличились.

Таблица 5 Расчет относительных коэффициентов характеризующих качество кредитного портфеля банка (тыс. руб.)

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Темп роста %
1 .Просроченная задолжность (ПЗ)	9197275	14697849	159
2. Валюта баланса (ВБ)	18448980	24772038	134
3.Собственные средства-нетто (ССН)	107348	119447	111
4.Кредитные вложения (KB)	39999	42641	106
Кпз1=ПЗ/ВБ*100	50	59	118
Кпз2=ПЗ/ССН*100	8568	12304	143

Из данных таблицы видно, что Кпз 2 увеличился с 8568 до 12304, за счет увеличения собственных средств-нетто на 111%. Это говорит о том, что в целом прослеживается положительная тенденция, свидетельствующая об устойчивом посте качества кредитного портфеля.

Таблица 6 Методика расчета и экономическое содержание показателей, используемых для определения финансового состояния банка

Наименование показателей	01.01.2008	01.01.2009	Отклонение (+,-)	Темп роста %	Экономическое содержание показателя
Состояние собственных оборотных средств (К1)отО,2-0,5	0,24	0,27	0,03	112	Обеспеченность денежных средств, отвлеченных из производственного оборота
Маневренность(К2) от 0,5	0,04	0,06	0,02	150	Степень мобильности собственных средств
Автономность (КЗ) эт0,5	0,005	0,07	0,65	140	Уровень зависимости от заемных средств
Привлечение средств имеющих срочный характер (К4)	0,8	0,8			Степень устойчивости за счет возможности управления активами
Финансовая напряженность (К5) от 0,6-1	1,04	1,04			Степень обеспечения собственными средствами
Эффективность использования активов (Кб)	0,3	0,4	0,1	133	Удельный вес активов, приносящие доход
Использование привлеченных средств (К7)	0,002	0,003	0,001	150	Удельный вес привлеченных средств, направляемых в кредиты
Доходность привлеченных средств (К8)	0,1	0,1			Количество денежных единиц дохода, приходящийся на 1 единицу кредитов
Рамбурская способность (К9)	0,19	0,18	-0,01	95	Часть дохода банка отвлекается на возмещение
Активность привлечения заемных средств (К10)	23,9	23	-0,9	96	Активность работы банка по привлечению денежных средств
Рентабельность дохода (К 11)	0,14	0,13	-0,01	93	Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу дохода
Рентабельность дохода (К 11)	0,14	0,13	-0,01	93	Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу дохода
Рентабельность общего капитала (К12)	0,02	0,02			Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу сов.акт-в
Доходность активов, приносящих доход (К13)	0,08	0,41	0,33	135	Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу доходо-приносящих активов
Рентабельность собственных средств (К14)	0,24	0,24			Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу собственных средств-брутто
Рентабельность текущих активов (К15)	0,02	0,03	0,01	150	Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу активов находящихся в обороте
Промежуточный коэффициент покрытия (К 16)	0,005	0,006	0,001	120	Уровень обеспеченности собственными оборотными средствами
Коэффициент покрытия собственного капитала (К 17)	1,4	1,5	0,1	107	Уровень базисного капитала в составе капитала в составе собственных оборотных средств
Коэффициент покрытия работающих активов (К 18)	0,04	0,04			Степень обеспеченности собственными оборотными средствами работающих активов
Коэффициент иммобилизации (К19)	0,4	0,5	0,1	125	Степень обеспеченности собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота
Норма денежных резервов(К20)	1,1	1,1			Степень обеспечения высоколиквидными активами депозитов до востребования

На основе данных таблицы 6 можно сделать следующие выводы:

показатели устойчивости финансового положения. По истечению одного года Восточно-Сибирский Сберегательный банк сохранил свое положение на рынке, так же банк стал более зависим от заемных средств, т.к. автономность возросла на 40%, анализ деловой активности. Все показатели, которые помогают определить деловую активность - увеличились, за исключением рамбурсной способности. Часть дохода банка отвлекаются немного больше, чем в прошлом году на возмещение задолжности. Так же уменьшилась активность привлечения заемных средств на 0,9.

3) показатели эффективности управления. Рентабельность дохода немного сократилась. Рентабельность общего капитала и рентабельность собственных средств остались не измеными.

4) показатели ликвидности. Что касается ликвидности банка, то она

возросла и все коэффициенты, которые помогают рассчитать ликвидность увеличились, в отличие от 2-х коэффициентов, которые не изменились.

Таблица 7 Методика расчета показателей, характеризующих динамику и допустимые границы финансового состояния банка

Наименование показателей	01.01.2008	01.01.2009	Отклонение (+.-)	Экономическое содержание показателя
Норма прибыли на капитал (К21)	5,5	3,7	-1,8	Количество единиц прибыли, приходящиеся я на 1 единицу стержневого капитала. Его эффективности
Рентабельность общего капитала (К22)	275	185	-90	Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу совокупных активов
Мультипликатор капитала(К23)	0,8	0,8	-	База капитала банка мала, его возможности ПО привлечению средств исчерпаны

Алгоритм расчета по сравнительному аналитическому балансу:

Состояние собственных оборотных средств (К1) = собственные средства- нетто/имущество + отвлеченные средства.

Маневренность (К2) = собственные средства- нетто/ собственные средства- брутто.

Автономность (КЗ) = собственные средства- нетто/ привлеченные средства.

Привлечение средств имеющих срочный характер (К4) = (срочные счета+ кредиты банков) / привлеченные средства.

финансовая напряженность (К5) -- (итог баланса - переоценка) / привлеченные средства эффективность использования активов (Кб) = активы, приносящие доход / итог баланса.

использование привлеченных средств (К7) = (кредитные вложения + кредиты банкам) / привлеченные средства.

доходность привлеченных средств (К8) = доходы / расчетные счета + срочные счета + кредиты банков + долговые обязательства.

рамбурсная способность (К9) = 1 / (привлеченные средства / доходы)

активность привлеченных заемных средств (К 10) = привлеченные средства / долговые обязательства.

рентабельность дохода (К11) = прибыль / доход.

рентабельность общего капитала (К 12) = прибыль / итог баланса доходность активов, приносящих доход (К13) = доход / активы приносящие доход.

рентабельность собственных средств банка (К14) = прибыль / собственные средства- брутто.

рентабельность текущих активов (К15) = прибыль / (итог баланса - средства в фонде регулирования ЦБ - имущество -- отвлеченные средства)

промежуточный коэффициент покрытия (К 16) = собственные средства - нетто / привлеченные средства.

коэффициент покрытия собственного капитала (К 17) = (уставной капитал + фонды банка + прибыль + резервы) / собственные средства - брутто

коэффициент покрытия работающих активов (К 18) = (собственные средства - брутто - переоценка- прибыль - доходы будущих периодов) / активы приносящие доход.

коэффициент иммобилизации (К 19) = собственные средства - нетто иммобилизация собственных средств.

норма денежных резервов(К20) = расчетные счета /(расчетные счета денежные средства - кор. счета - средства в фонде регулирования ЦБР ).

норма прибыли на капитал (К21) = прибыль / собственные средства - нетто.

рентабельность общего капитала (К22) - прибыль / итого баланса мультипликатор капитала(К23) = К21/22.

Таблица 8 Расчеты величины ликвидных активов и капитальных вложений Восточно-Сибирского Сбербанка России

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Темп роста,
1. Денежные средства	-	-	-
2. Корр. счет в ЦБР	422045	521305	123
3.Счета в банках корреспондентах	15805130	22210659	140
4.Средства в фонде регулирования	-	-	-
5.Итого ликвидных средств (1+2+3+4)	16227175	22731964	140
б.Основные средства	460295	557933	121
7.Текущие капитальные вложения	920589	1115867	121
8. Итого капитализированных основных средств (6+7)	1380884	1673800	121
9. Сумма ЛА и KB (5+8)	17608059	24405764	138
10. Валюта баланса	18448980	24772038	134
11. Уровень ЛА в валюте баланса (5/10*100)	88	91	103

Как видно из расчетов, все показатели увеличились, общая сумма ликвидных активов увеличилась за 2005 год на 40%, а уровень ликвидных активов в валюте баланса сократилась на 2%.

Таблица 9 Расчет показателей рентабельности Восточно-Сибирского Сбербанка России

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Отклонение (+,-)
А	1	2	3
1 балансовая прибыль	398106	689348	291242
2 совокупные доходы	3034101	4279099	1244998
3 совокупные активы	18448980	24772038	6323058
4 активы приносящие доход	7458841	10059554	2600713
5 собственные средства-брутто	1645878	1643102	2776
Коэффициенты рентабельности
Рентабельность дохода[1/2]	0,13	0,16	0,03
Рентабельность общего капитала [1/3]	0,02	0,02	0
Доходность активов приносящих доход[2/4]	0,4	0,4	0
Рентабельность собственных средств [1/5]	0,24	0,41	0,17
Рентабельность текущих активов [1/6]	0,13	0,32	0,19

Из данных таблицы 9, очевидно, что показатели рентабельности за 2009 год улучшились.

Таблица 10 Расчет величины собственных средств Восточно-Сибирского Сбербанка России (тыс. руб.)

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Темп роста, %
А	1	2	3
1. Уставной капитал	985515	985515	100
2. Фонды банка	818433	828211	101
3. Переоценка	934783	934338	100
4.Прибыль	398106	689348	173
5.Резервы	205990	614047	124
6.Доходы будущих периодов	-	-	-
7.Итого собственных средств [1+2+3+4+5+6]	3342837	4051459	110
8.Иммобилизация собственных средств	205990	614047	124
9.Собственныесредства-нетто[7-8]	3136847	3437412	110
10.Валюта баланса	18448980	24772038	130
11. Уровень СС в валюте баланса[7/10*100]	18	16	88

Из таблицы 10 можно увидеть, что собственные средства возросли на 10%. Уровень СС в валюте баланса сократился, и в 2009 году составил 16% по сравнению с 2008 - 18%

Таблица 11 Расчет величины выданных средств и высокорискованных вложений банка (тыс. руб.)

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Отклонение (+.-)	Темп роста, %
1. Кредиты клиентам	9403265	15311896	5908631	115,3
2. Негосударственные ценные бумаги	12329	16017	3688	163,1
3. Всего выданных средств и высокорискованных влажений[1+2]	9415594	15327915	5912321	115,4
4. Валюта баланса	18448980	24772038	6323058	129,6
5. Уровень сумм ВС и ВВ в валюте баланса[3/4*100]	51,0	49,0	-2	96,0

Из данных таблицы видно, что уровень сумм выданных средств и высокорискованных вложений в валюте баланса сократился с 51 % до 49 % и темп роста составил 96 %. Это говорит о том, что качество кредитного портфеля банка улучшилось, так как уровень просроченной задолженности в общем, объеме выданных кредитов сократился.

3. Основные направления совершенствования краткосрочного кредитования

3.1 Перспективы развития банковского кредитования

Как предсказывают аналитики, скорее всего, подорожают потребительские кредиты и автокредиты. Увеличение цены будет в пределах 1-2%. То есть, если раньше кредитные ставки варьировались от 14 до 19%, то летом они окажутся в рамках 15-20%. Кстати, в некоторых банках это повышение уже произошло.

Конечно, внимательные клиенты знают, что в их кредитном договоре есть пункт о том, что банк оставляет за собой право изменять процентную ставку, как в сторону повышения, так и в сторону уменьшения. Но, ни одна коммерческая структура не повышала ставки даже в сложный период лета 2008 года, когда мы наблюдали кризис доверия к банкам. И вряд ли банковское сообщество воспользуется этим правом сейчас, ведь это негативно скажется на его имидже, который ни за какие деньги уже не купишь.

Что касается ипотечных кредитов, то здесь ситуация следующая. Деньги под уже выданные кредиты банки получили еще по льготным условиям, поэтому причин повышать по ним ставки нет. А вот те, кто собирается наращивать портфель ипотечных предложений, могут ...