Анализ деятельности ОАО "Россельхозбанк"

24

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1. Характеристика ОАО «Россельхозбанк

1.1 История развития и современное состояние

1.2 Основные цели и направления деятельности банка

1.3 Структура управления банком

1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка

2. Ресурсы банка и его капитальная база

2.1 Понятие и структура собственного капитала банка

2.2 Привлеченные средства банка

2.3 Доходы

2.4 Расходы

2.5 Анализ доходов и расходов банка

2.6 Анализ показателей прибыльности

3. Приоритетные направления развития ОАО «Россельхозбанк

Заключение

Список литературы

Введение

Производственная практика проходила с 08 по 21 июля 2013 г. в дополнительном офисе ОАО «Россельхозбанк», расположенный по адресу г.Топки, ул. Луначарского, 19а.

Практика является важнейшей частью подготовки высококвалифицированных специалистов и имеет своей задачей практическое закрепление теоретических знаний, полученных во время обучения, приобретение более глубоких практических навыков по специальности и профилю будущей работы, систематизацию и обобщение материалов.

Прохождение производственной практики включало в себя следующие цели и задачи.

Цель практики: совершенствование профессиональной подготовки в рамках выбранной специальности и формирование базовых профессиональных навыков и профессионального мышления.

Задачи практики:

- изучение организационной структуры предприятия по месту прохождения практики;

- изучение профессионально-должностной структуры работников предприятия;

- ознакомление с деятельностью 1-2 специалистов и выполнение отдельных поручений по их заданию;

Руководителем практики на предприятии была управляющий дополнительного офиса - Громыко Татьяна Юрьевна.

Передо мной был поставлен ряд задач, которые я должен был выполнить по мере прохождения практики. Исходя из этих задач, суть моей практики заключалась в следующем:

- прохождение инструктажа по технике безопасности;

- ознакомление с работой банка;

- изучение нормативных документов, регламентирующих работу отдела организации физических лиц;

- ознакомление с порядком вычисления эффективной процентной ставки по кредиту и полной стоимости по кредиту;

- изучение системы документооборота;

- составление и написание отчета о практике.

Информационную базу отчета составляют данные бухгалтерской и финансовой отчетности, Устав Банка, положения и инструкции, регламентирующие работу банка.

банк капитал доход прибыльность

1. Характеристика ОАО «Россельхозбанк»

1.1 История развития и современное состояние

Аграрная система кредита в России возвращается к 1882 году, когда были установлены первые специализированные банки: «Крестьянский Земельный банк» и «Земельный банк Дворянства». Во время советского периода приблизительно 90% всех долгосрочных ссуд были выданы на сельское хозяйство. Тогда сектор включал 35 000 офисов на всем протяжении СССР и нанял 110 000 человек. Установленный в 2000 году на инициативе президента Российской Федерации, российский Сельскохозяйственный Банк - теперь главное финансовое учреждение, обеспечивающее банковские услуги российскому сектору сельского хозяйства. «Россельхозбанк» доказал свою эффективность, преследуя высокие стандарты бизнеса и стал одним из лидеров на аграрном рынке банковских услуг. Правительство Российской Федерации, представленной Федеральным агентством на федеральном Управлении Собственностью, держит 100%-ые акции «Россельхозбанка».

С самого начала цель «Россельхозбанка» была двойной: создать систему, которая предоставляет весь сельский доступ людей к полному диапазону банковских услуг и обеспечить финансовые ресурсы для оборотного капитала и долгосрочных инвестиций юридических лиц сельского хозяйства. Чтобы сделать это, «Россельхозбанк» построил широкую сеть по всей стране.

Сегодня сельскохозяйственную отрасль приводят в пример как один из локомотивов развития национальной экономики. В 2011 году прирост производства сельхозпродукции превысил 22%. Значительные финансовые ресурсы, направляемые на развитие отечественного сельского хозяйства, а также планомерная работа нашего Банка как основного партнера российского АПК способствовали динамичному росту этой отрасли. В 2011 году в рамках Госпрограммы развития агропромышленного комплекса было направлено 409 млрд. руб., что на 24,4% больше объемов 2010 года.

Банк устойчиво занимает лидирующие позиции: 1-е место по кредитованию сельского хозяйства и АПК, 2-е место по размеру банковской сети, а также 2-е место по кредитованию малого и среднего бизнеса. Размер корпоративного портфеля Банка увеличился с начала 2011 года на 24,6%, общий объем предоставленных кредитов малым формам хозяйствования вырос на 61% по сравнению с 2010 годом. Объем розничного кредитного портфеля увеличился на 73,1%. Почти вдвое по сравнению с 2010 годом вырос объем кредитов, выданных на покупку сельскохозяйственной техники и оборудования. Темпы роста основных показателей ОАО «Россельхозбанк» превысили объемы средних по банковской системе России.

1.2 Основные цели и направления деятельности банка

Основными целями деятельности Банка являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово-экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры.

Достижение указанных целей обеспечивается непосредственной деятельностью Банка как кредитной организации, а также участием Банка в соответствующих государственных, региональных, местных и межгосударственных программах в качестве финансово-кредитного агента государства, выступающего в этой роли как на договорной основе, так и в соответствии с федеральными законами, иными нормативными актами Российской Федерации.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

б) размещение указанных в подпункте «а» настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

г) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

д) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

е) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

ж) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

з) выдача банковских гарантий;

и) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Осуществление банковских операций производится на основании лицензии, выдаваемой Банком России.

Банк, помимо перечисленных в пункте 20 настоящего Устава банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

а) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

в) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

г) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

д) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

е) лизинговые операции;

ж) оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими липами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

1.3 Структура управления банком

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров Банка;

Наблюдательный совет Банка;

Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган);

- Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган).

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка.

Банк обязан ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров.

Годовое общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года Банка. На годовом общем собрании акционеров Банка решаются вопросы об избрании Наблюдательного совета Банка, Ревизионной комиссии Банка, утверждении аудитора Банка, утверждении годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, о распределении прибыли (в том числе выплате (объявлении) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков Банка по результатам финансового года, а также могут решаться иные вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров.

Проводимые помимо годового общие собрания акционеров Банка являются внеочередными.

1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка

Структура функциональных подразделений и служб банка представлена на рис.1

2. Ресурсы банка и его капитальная база

2.1 Понятие и структура собственного капитала банка

Под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. Капитал банка включает уставный, резервный капитал, другие фонды, не имеющие срока использования, учредительскую прибыль (эмиссионный результат), нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка и подтвержденную аудиторами, резервы на покрытие различных рисков и выполняет ряд важнейших функций в деятельности банка.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица.

Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 61.223.000.000 (шестьдесят один миллиард двести двадцать три миллиона) рублей и разделен на 61.223 (шестьдесят одна тысяча двести двадцать три) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1.000.000 (один миллион) рублей каждая. Порядок размещения и иные сведения об акциях Банка изложены в главе V настоящего Устава.

Уставный капитал Банка может быть изменен (увеличен или уменьшен) в порядке и на условиях, определенных законодательством Российской Федерации и настоящим Уставом.

В Банке создается резервный фонд в размере 15 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд Банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд Банка формируется путем обязательных ежегодных отчислений от чистой прибыли. Общая сумма отчислений в резервный фонд, произведенных в течение года, должна составлять не менее 5 процентов от чистой прибыли (если больший размер отчислений не будет определен решением общего собрания акционеров Банка) до достижения этим фондом размера, предусмотренного настоящим пунктом Устава.

Из чистой прибыли Банка могут быть сформированы иные фонды Банка.

2.2 Привлеченные средства банка

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

- депозиты,

- недепозитные привлеченные средства. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

- депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады;

- ценные бумаги.

В мировой банковской практике широкое развитие получают недепозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:

1) получение займов на межбанковском рынке;

2) соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»);

3) учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

4) продажа банковских акцептов;

5) выпуск коммерческих бумаг

6) получение займов на рынке евродолларов;

7) выпуск капитальных нот и облигаций.

2.3 Доходы

Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.

Ссудный бизнес включает два составных элемента - предоставление ссуд клиентам (юридическим и физическим лицам) и передача во временное пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение. Вторая часть ссудного бизнеса может иметь форму межбанковского кредита или срочного депозита в другом банке. Условием развития ссудного бизнеса в виде продажи свободных ресурсов являются наличие линий оперативной связи между кредитными учреждениями, появление надежных посредников, специализирующихся на перераспределении ресурсов на банковском рынке, а также грамотное управление корсчетом. Доход от ссудного бизнеса выступает в форме процента.

Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой - дисконтом. Разновидностью дисконт-бизнеса являются факторинговые операции банка. Последние могут быть двух видов: с правом регресса (с оборотом) и без права регресса (без оборота). В первом случае банк имеет право взыскать не погашенное плательщиком обязательство с получателя средств (поставщика). Во втором случае такого права у банка нет и он поэтому рискует больше, требуя и более солидное вознаграждение. Вознаграждение банка за факторинговую операцию уменьшает доход поставщика от проданной продукции, представляет скидку с ее стоимости. Технология факторинговой операции заключается в том, что банк оплачивает с корсчета приобретаемое неоплаченное требование и относит сумму оплаты на счет "Расчеты банка по факторинговым и форфейтинговым операциям.

При поступлении денег от плательщика на корсчет банка в полной сумме требования эта сумма распределяется по трем направлениям: погашение дебиторской задолженности (сальдо счета расчетов по факторинговым операциям), уплата налога на добавленную стоимость и формирование дохода банка (сумма дисконта за минусом НДС).

Охранный бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских услугах, которым соответствуют и банковские операции. Бизнес с ценными бумагами складывается из таких составных элементов, как выпуск самим банком ценных бумаг и реализация их на рынке, размещение ценных бумаг по поручению, вложения в ценные бумаги других элементов с целью получения постоянного дохода или для перепродажи, оказание услуг по приватизации. Доход банка от рассматриваемого вида коммерции складывается из курсовой разницы при продаже ценных бумаг, дивидендов, процентного дохода по долговым обязательствам, дохода от перепродажи ценных бумаг (спекулятивный доход), полученного комиссионного вознаграждения за услуги по приватизации, за размещение ценных бумаг и пр. В связи с регулярной переоценкой пакета ценных бумаг доход банка формируется также за счет положительных разниц этой переоценки.

Гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме или связана с опосредованной выгодой. За выдачу в разных формах гарантий и поручительств своим клиентам для осуществления ими расчетов и получения кредита банк может получать комиссионное вознаграждение в денежной форме. Возможна и бесплатная гарантийная деятельность, когда клиент выгоден для банка с точки зрения поддержания имиджа, получения выгодных услуг и т.д.

Таким образом, все виды доходов коммерческого банка по форме можно разделить на три группы: 1) процентный доход; 2) доход в форме комиссионного вознаграждения; 3) прочие виды (доходы от операций на рынке спекулятивного характера, разница между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки, дисконтный доход).

2.4 Расходы

Расходы коммерческого банка можно классифицировать по характеру, форме, способу учета, периоду, к которому они относятся, по влиянию на налогооблагаемую базу, способу ограничения.

По характеру расходы банка делятся на шесть групп: операционные, расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка, по оплате труда персонала банка, по уплате налогов, отчисления в специальные резервы и пр.

К операционным расходам относится, во-первых, уплата процентов за привлеченные банком ресурсы на основе депозитных и кредитных операций, выпуска ценных бумаг. Во-вторых, комиссия, уплаченная банком по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, по кассовым и расчетным операциям, за инкассацию. В-третьих, прочие операционные расходы (дисконтный расход по векселям, отрицательный результат по переоценке ценных бумаг и счетов в иностранной валюте, расход (убыток) от перепродажи ценных бумаг, по операциям с драгметаллами и т.д.). Таким образом, операционные расходы - это затраты, прямо связанные с банковскими операциями.

Расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка включают амортизацию основных средств и нематериальных активов, расходы по аренде, ремонту оборудования, канцелярские, по содержанию автотранспорта, приобретению спецодежды, эксплуатационные расходы по содержанию зданий и т.д. Расходы по оплате труда персонала банка складываются из зарплаты, премий, начислений на зарплату.

Расходы по уплате налогов связаны с налогами на имущество, земельным, с владельца автотранспортных средств, на пользователя автодорог и другими налогами, относящимися на себестоимость банковских операций (т.е. налоги, отражаемые на расходных счетах банка).

Особой группой расходов являются затраты по формированию резервов на покрытие возможных потерь по ссудам, под обесценение ценных бумаг и на покрытие возможных убытков по прочим активным операциям, по дебиторской задолженности.

Прочие расходы банка разнообразны по своему составу. Это расходы на рекламу, командировочные и представительские, на подготовку кадров, по компенсации затрат сотрудникам банка в связи с использованием их личного транспорта для служебных целей, маркетинговые расходы, расходы по аудиторским проверкам, судебные, по публикации отчетности и т.д.

По форме различаются процентные, комиссионные и прочие непроцентные расходы.

Процентные расходы включают проценты, уплаченные банком за полученные кредиты, остатки средств на счетах до востребования и срочных депозитов, которые открыты для физических и юридических лиц, включая банки, процентные платежи по выпущенным векселям, облигациям, депозитным и сберегательным сертификатам.

2.5 Анализ доходов и расходов банка

Таблица 1- Анализ дохода по статьям отчета о прибылях и убытках

Доходы	2010	2011	2012	Изменение +/-
	Млрд.руб.	Млрд.руб	Млрд.руб	2011 к 2010	2012 к 2011
Процентные доходы, всего	102,35	112,22	119,77	9,87	7,55
По средствам в других банках	3,57	11,34	9,76	-2,23	-1,58
По кредитам физическим лицам	83,91	97,76	104,11	13,84	6,37
По операциям с ценными бумагами	2,59	0,34	0,44	-2,25	0,10
Комиссионные доходы	3,22	4,68	5,69	1,46	1,01
Операционные доходы	0,69	0,59	2,87	-0,11	2,27
Оперативный лизинг	0	0	0	0	0
Итого доходы:	206,34	226,92	242,65	20,58	15,73

За период 2010 - 2012 гг. доходы банка увеличились на 36,31 млрд. руб., т.е. на 17,6%. Основную часть составили процентные доходы. Они возросли на 9,64%, т.е. на 9,87 млрд.руб. Из них в обоих случаях наибольший удельный вес имеют процентные доходы по кредитам физическим лицам. Комиссионные доходы возросли на 1,46 млрд. руб. За анализируемый период операционный доход увеличился на 2,17 млрд.руб. Процентные доходы Банка, полученные по итогам 2011 года, составили 112,2 млрд. рублей, что на 9,9 млрд. рублей или 9,6% выше показателя за 2010 год.

Прирост процентных доходов в отчетном периоде по сравнению с показателями 2010 года сложился за счет увеличения процентных доходов от кредитования юридических и физических лиц (на 13,8 млрд. рублей или 16,5%) при одновременном снижении процентных доходов по размещению средств на финансовых рынках (на 4,0 млрд. рублей или 21,5%).

Таким образом, процентные доходы составляют большую долю в структуре совокупных доходов, что свидетельствует о нормальной работе банка и квалифицированном управлении. Тенденция роста совокупного объема доходов является положительной.

24

Размещено на http://www.allbest.ru

Таблица 2 - Анализ расходов банка

Расходы	2010	2011	2012	Изменение +/-
	Млрд.руб	Млрд.руб.	Млрд.руб.	2010 к 2009	2011 к 2010
Процентные расходы всего	69,11	62,40	68,35	-6,70	5,94
По привлеченным средствам кредитных организаций	30,28	19,87	16,66	-10,41	-3,21
По привлеченным средствам физических лиц	32,99	33,73	42,64	0,73	8,91
По выпущенным долговым обязательствам	5,83	8,81	9,05	2,98	0,24
Комиссионные расходы	1,62	0,79	1,03	-0,84	0,25
Операционные расходы	18,65	23,40	28,57	0,48	5,16
Начисленные (уплаченные) налоги	2,49	2,91	5,33	0,42	2,42
Итого расходы	160,97	151,90	171,62	-9,07	19,71

В период 2010-2012 гг. наблюдается снижение доли расходов на 9,07 млрд.руб. Это связано со снижением процентных расходов банка на 6,70 млрд.руб., т.е. на 9,7%. Также снизилась доля процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций и физических лиц на 34,4% и 2,2% соответственно. Комиссионные расходы за период снизились на 51,6%, т.е. на 0,84 млрд.руб. Доля остальных расходов возросла.

За 2011-2012 гг. наблюдается тенденция повышения доли расходов. В целом, они выросли на 19,71 млрд.руб. Это связано с увеличением доли операционных расходов на 5,94 млрд.руб., в т.ч. по привлеченным средствам физических лиц на 8,91 млрд.руб. Комиссионные расходы увеличились на 31,5%, т.е. на 0,25 млрд.руб. Операционные расходы выросли на 22%.

Таким образом, с 2010 г. по 2012 г. прослеживается снижение доли расходов, это свидетельствует о нормальной работе банка. Но с 2011 г. по 2012 г. происходит их увеличение. Это отражает неблагоприятное состояние конъюнктуры рынка, на котором банк привлекает ресурсы, либо может свидетельствовать об ухудшении менеджмента в банке.

Сокращению расходов банка будут способствовать:
- улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов - например, межбанковских кредитов;

- оптимальное сокращение непроцентных расходов.
Основным направлением снижения расходной части коммерческих банков является минимизация налогообложения.

Основными направлениями по улучшению эффективности использования расходов банка предполагаются следующие направления:

- направление условий труда;

-снижение внереализационных расходов; 

-механизация и автоматизация производственных процессов и внедрение передовых технологий; 

-экономия использования всех видов материальных ресурсов; 

-совершенствование механизма управления расходами. 
Реализация предложенных мероприятий по совершенствованию механизма управления расходами может оказать влияние на систему банковской деятельности следующим образом: рост финансовых показателей, увеличение прибыли.

24

Размещено на http://www.allbest.ru

2.6 Анализ показателей прибыльности

Таблица 3- Динамика показателей прибыльности

Статьи доходов и расходов	2010	2011	2012	Изменение +/-
	Млрд.руб.	Млрд.руб.	Млрд.руб.	2011 к 2010	2012 к 2011
Процентные доходы	102,35	112,22	119,77	9,87	7,55
Процентные расходы	69,11	62,40	68,35	-6,70	5,94
Чистый процен.доход	33,24	49,82	51,43	16,57	1,61
Комиссионные доходы	3,22	4,68	5,69	1,46	1,01
Комиссионные расходы	1,62	0,79	1,03	-0,84	0,25
Чистый комисс.доход	1,59	3,89	4,66	2,29	0,76
Пр.операцион. доходы	0,69	0,59	2,87	-0,11	2,27
Прибыль до налогообложения	3,41	3,92	6,59	0,51	2,68
Налог на прибыль	2,49	2,91	5,33	0,42	2,42
Чистая прибыль	0,93	1,01	1,27	0,09	0,26

За 2010 год валюта баланса Банка увеличилась в 1,17 раза и по состоянию на 1 января 2011 года составила 950,6 млрд. рублей. Собственные средства (капитал) Банка по состоянию на 1 января 2011 года составили 156,8 млрд. рублей, увеличившись в 1,4 раза по сравнению с размером собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 1 января 2010 года.

В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: дополнительный капитал вырос с 47,4 млрд. рублей до 47,7 млрд. рублей или на 0,3 млрд. руб., основной капитал с 63,8 млрд. рублей до 109,2 млрд. рублей или на 45,4 млрд. руб. Увеличение основного капитала связано с выделением по решению Правительства РФ в 2010 году 45 млрд. рублей в уставный капитал Банка.

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2011 года составляет 82,0% (на 1 января 2010 года: 83,0%) от общего объема активов Банка. Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 1 января 2011 составила 6,6% (на 1 января 2010 года: 5,7%) от величины активов Банка, доля средств в Центральном Банке - 2,2% (на 1 января 2010 года: 3,5%), чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 2,1% (на 1 января 2010 года: 2,2%), чистых вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - 1,3% (на 1 января 2010 года: 1,4%).

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) - 42,1% (на 1 января 2010 года: 36,8%), средства кредитных организаций - 37,1% (на 1 января 2010 года: 34,3%), средства акционеров (участников) - 11,2% (1 января 2010 года: 7,6%), выпущенные долговые обязательства - 7,5% (на 1 января 2010 года: 6,6%). Неиспользованная прибыль по состоянию на 1 января 2011 года составила 0,05% (на 1 января 2010 года: 0,2%) от общего объема пассивов Банка.

В составе Отчета о прибылях и убытках Банка за 2010 год процентные доходы составили 102,4 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 2009 годом в 1,5 раза.

Процентные доходы Банка за 2010 год имеют следующую структуру:

- процентные доходы, полученные от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) - 82,0%;

- процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях - 13,2%;

- процентные доходы от вложений в ценные бумаги - 4,8%.

Таким образом, операции кредитования обеспечили наибольшую часть всех доходов, полученных Банком в 2010 году.

В отчетном году продолжился рост чистой ссудной задолженности, которая по состоянию на 1 января 2011 года составила 779,6 млрд. рублей, увеличившись в 1,2 раза по сравнению с чистой ссудной задолженностью на 1 января 2010 года.

Ссудная задолженность до вычета резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2011 года составила 810,5 млрд. рублей (на 1 января 2010 года: 686,7 млрд. рублей).

Ссудная задолженность до вычета резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2011 года имеет следующую структуру:

- кредитный портфель Банка, который в свою очередь состоит из:

а) кредитов, предоставленных юридическим лицам (некредитным организациям) - 546,1 млрд. рублей или 67,4% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2010 года: 408,0 млрд. рублей или 59,4% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери);

б) кредитов, предоставленных физическим лицам - 66,0 млрд. рублей или 8,1 % от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2010 года: 57,7 млрд. рублей или 8,4% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери);

в) предоставленные межбанковские кредиты и размещенные межбанковские депозиты - 191,9 млрд. рублей или 23,7% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2010 года: 217,3 млрд. рублей или 31,6% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери).

Операционные расходы Банка увеличились в 1,3 раза и составили в отчетном году 18,6 млрд. рублей, по сравнению с операционными расходами за 2009 год в размере 14,7 млрд. рублей. Данное увеличение расходов связано с плановым открытием большого числа дополнительных офисов и с расширением штата сотрудников Банка с 24,2 тысяч до 28,7 тысяч человек (фактическое значение) по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2010 года соответственно.

За 2011 год величина чистых активов Банка увеличилась на 80,7 млрд. рублей, или на 8,5%, и по состоянию на 01.01.2012 составила 1 031,3 млрд. рублей. Регулятивный капитал Банка за год сократился на 7,0 млрд. рублей, или на 4,5%, до 149,8 млрд. рублей.

Для динамики структуры активов Банка в 2011 году характерны положительные изменения, которые связаны с увеличением доли чистой ссудной задолженности юридических и физических лиц с 61,8% до 66,3%, что свидетельствует о значительном росте объемов кредитной поддержки клиентов Банка, подавляющую часть которых составляют субъекты агропромышленного комплекса. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 01.01.2012 составляет 83,2% от общего объема активов Банка. Чистая ссудная задолженность кредитных организаций составила 16,9% от общего объема активов, в том числе операции по взаимному обмену депозитами - 14,3%. Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 01.01.2012 составила 2,1% от величины активов Банка, доля средств в Банке России - 3,6%, чистых вложений в ценные бумаги - 5,9%, основные средства и прочие активы - 1,9% и 1,7% соответственно.

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) - 54,8%, средства кредитных организаций - 22,9%, в том числе операции по взаимному обмену депозитами - 12,5%, выпущенные долговые обязательства - 9,5%.

Обязательства Банка по состоянию на 1 января 2012 года определяют 88,8% пассивов, а его собственные средства по состоянию на 01.01.2012 составили 11,2% от общего объема пассивов Банка.

Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2011 год составила 3,9 млрд. рублей, чистая прибыль Банка, с учетом уплаты налогов - 1,0 млрд. рублей, что на 0,1 млрд. рублей, или 11%, больше чистой прибыли Банка за 2010 год.

Динамика доходов и расходов в 2011 году характеризуется увеличением процентных доходов Банка за счет существенного развития кредитных операций на фоне значительного роста расходов по отчислениям в резервы на возможные потери. Безрисковая составляющая в доходах Банка увеличилась при одновременном росте доли расходов, связанных с обеспечением деятельности. В структуре доходов Банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2011 году увеличилась на 6,7 процентного пункта, до 82,6%. За 2011 год сократилась доля доходов от межбанковского кредитования (с 12,3% до 9,6%) и доля доходов от операций с ценными бумагами (с 2,3% до 0,8%). По операциям с иностранной валютой в 2011 году сложился отрицательный результат против положительного результата в 2010 году, доля которого в доходах Банка за 2010 год составляла 1,6%. Доля комиссионных доходов выросла за год с 2,9% до 4,0%.

В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по привлеченным средствам банков, юридических и физических лиц, а также выпущенным долговым обязательствам - 63,0%. При этом доля отчислений в резервы на возможные потери выросла за год с 16,2% до 23,7%. По итогам 2011 года доля административно-управленческих и других операционных расходов увеличилась с 17,0% до 20,0%.

За 2012 год величина чистых активов Банка увеличилась на 370,7 млрд руб., или на 36,6%, и по состоянию на 1 января 2013 года составила 1 384,2 млрд. руб. Объем собственных средств Банка в соответствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» увеличился на 40,5 млрд. руб. (на 41,3%) -- до 138,6 млрд. руб.

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2013 года составляет 80,2% от общего объема активов Банка. Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 1 января 2013 года составила 3,6% от величины активов Банка, доля средств в Банке России -- 2,3%, денежных средств -- 1,4%, чистых вложений в ценные бумаги -- 9,5%, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов -- 1,4%.

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, -- 63,5%. На долю средств кредитных организаций приходится 15,7%, выпущенных долговых обязательств -- 9,4%.

Обязательства Банка по состоянию на 1 января 2013 года составляют 90,0% пассивов, а его собственные средства -- 10,0% общего объема пассивов.

Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2012 год составила 6,6 млрд. руб. и увеличилась на 2,7 млрд. руб. (на 68,3%) по сравнению с 2011 годом. Чистая прибыль Банка после уплаты налогов составила 1,3 млрд. руб., что на 0,3 млрд. руб. (на 25,5%) больше чистой прибыли Банка за 2011 год.

Активная политика Банка по наращиванию объемов кредитования и улучшению обслуживания клиентов в 2012 году способствовала росту чистых процентных доходов Банка на 1,6 млрд руб. (на 3,2%) по сравнению с 2011 годом -- до 51,4 млрд руб., а также чистых комиссионных доходов -- на 0,8 млрд руб. (на 19,7%) -- до 4,7 млрд руб.

В структуре процентных доходов Банка традиционно преобладают доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2012 году составила 86,9%. Сократилась доля доходов от межбанковского кредитования (с 10,1% в 2010 году до 8,2% в 2012 году). Доля доходов от операций с ценными бумагами составила 4,9% против 2,8% в 2011 году.

В структуре процентных расходов в связи с ростом клиентской базы увеличилась доля расходов по привлеченным средствам юридических и физических лиц (с 54,0% в 2010 году до 62,4% в 2012 году) при снижении доли средств, привлеченных на межбанковском рынке (с 31,8 до 24,4%) и за счет выпуска долговых обязательств (с 14,1 до 13,2%).

По операциям с иностранной валютой (включая чистые доходы от ее переоценки) в 2012 г.сложился положительный результат в размере 1,2 млрд.руб.против отрицательного результата(в размере 0,1 млрд.руб.) в 2011г.

Чистый доход Банка после вычета резервов составил в 2012 году 35,2 млрд. руб. и увеличился на 7,8 млрд. руб. (на 28,7%) по сравнению с 2011 годом.

3. Приоритетные направления развития ОАО «Россельхозбанк»

В течение 2012 года основным стратегическим документом Банка являлась Концепция развития открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» до 2015 года.

В соответствии с принятой Концепцией Банк развивал следующие направления:

- кредитно-финансовое обеспечение потребностей сельскохозяйственных предприятий, крестьянских (фермерских) хозяйств, индивидуальных предпринимателей, занятых в сфере сельскохозяйственного производства;

- кредитно-финансовое обеспечение развития сельских территорий;

- кредитно-финансовое обеспечение процессов социального развития;

- работа по финансовому оздоровлению сельхозорганизаций;

- развитие инфраструктуры национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного комплекса: развитие собственной региональной сети офисов, участие в создании системы сельскохозяйственных потребительских и кредитных кооперативов.

В период с 2000 по 2013 год Банк прошел ряд этапов развития, обусловленных составом и содержанием мер государственной политики в области формирования национальной кредитно-финансовой системы АПК России. Банк стал одним из крупнейших банков в стране, лидером в кредитовании АПК страны. Кроме того, была создана вторая по величине региональная сеть, обеспечивающая широкую территориальную доступность продуктов Банка.

В настоящее время Банк устойчиво входит в пятерку крупнейших банков страны по основным показателям деятельности:

- 1-е место в кредитовании сельского хозяйства и АПК;

- 2-е место в России по размеру банковской сети;

- 2-е место по кредитованию малого и среднего бизнеса;

- 4-е место по размеру активов;

- 4-е место по размеру кредитного портфеля;

- 4-е место по размеру собственного капитала.

С 2014 года Правительство Российской Федерации планирует ввести в действие Государственную программу развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2014-2020 годы. Банк планирует сохранять лидирующую роль в кредитовании по направлениям, предусмотренным в Проекте Госпрограммы.

Концепция и Проект Госпрограммы легли в основу разрабатываемой сейчас Стратегии Банка до 2020 года, долгосрочных программ и проектов, принимаемых органами управления Банка и определяющих содержание и методы реализации стратегических целей и задач.

Кроме того, Банк должен стать эффективным механизмом поддержки государством АПК и смежных с ними отраслей в условиях ВТО.

Долгосрочные ориентиры Банка определены с учетом основных целей и задач Концепции, Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации, а также Проекта Госпрограммы, предусматривающих комплексное развитие всех отраслей и сфер деятельности агропромышленного комплекса страны, включая:

- повышение доходности сельскохозяйственных товаропроизводителей как условие перехода к инновационной модели развития АПК;

- развитие всех форм малого предпринимательства на селе, в том числе поддержку начинающих фермеров;

- устойчивое развитие сельских территорий;

- развитие кооперации и интеграционных связей в АПК.

Таким образом, Банк планирует нарастить свою долю в кредитовании АПК и смежных отраслей, укрепив позиции в качестве основного инструмента реализации государственных программ поддержки этой отрасли -- как федеральных, так и региональных.

Заключение

За время прохождения производственной практики были выполнены все поставленные цели и задачи практики, а также все поручения, данные мне руководителем практики. Я ознакомился с организационной структурой банка, направлениями деятельности, задачами и функциями операционного управления.

Приобрел некоторые практические навыки, а также смог применить знания, полученные в процессе обучения, такие как:

- правильное оформление платежных документов.

- знание структуры банка, направление его деятельности.

Которые позволили мне в процессе практики решить следующий комплекс задач:

- изучение нормативных документов, регламентирующих работу дополнительного офиса.

- проверка соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и оттиска печати получателя средств образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, идентичности всех экземпляров расчетного документа.

- изучение системы документооборота.

Список литературы

1.Устав Банка, редакция от 25.12.2008 г. (с изменениями)

2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. -№ 395-1

3. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. - М.: Вершина, 2008.

4. Валиева И.С., Комардина О.Н. Самиев П.А. Финансовая устойчивость российских банков // Аудитор. - 2008. - №3.

5. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков: Учебное пособие. - М.: Магистр, 2007.

6. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие. - М.: КноРус, 2008

7. Тихомиров В.А. Мировой экономический кризис 2008, что будет? // Профиль. - 2008. - № 40.

Размещено на Allbest.ru

...