Анализ деятельности АО "Евразийский Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Содержание

1. Общая характеристика деятельности АО «Евразийский Банк»

2. Анализ кредитного портфеля АО «Евразийский Банк»

3. Анализ кредитоспособности физических лиц АО «Евразийский Банк»

Список использованной литературы

1. Общая характеристика деятельности АО «Евразийский Банк»

АО «Евразийский банк» зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией № 237 от 29 декабря 2009 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг. Стабильность, финансовая надежность, высокое качество обслуживания клиентов и внедрение самых современных банковских технологий - фундамент, на котором строит свою работу Евразийский банк. Банк стремится быть долгосрочным и надежным партнером как для крупных корпоративных клиентов, малых и средних предприятий, так и для физических лиц.

Основываясь на приложенных данных баланса (Приложение А), отчета о прибылях и убытках (Приложение Б), проведем экспресс-анализ и кратко охарактеризуем финансово-хозяйственную деятельность пенсионного фонда за 2010-2011 года, представленные в приведенной ниже таблице 1.

Таблица 1. Основные экономические показатели АО «Евразийский банк» за 2010-2011 гг.

Собственный капитал АО «Евразийский банк» зафиксирован в 2011 году в размере 31 881 641 тысяч тенге, а в 2010 году он снижен до 25 590 658 тысяч тенге. На фоне благоприятных макроэкономических условий основным направлением развития деятельности АО «Евразийский банк» В 2010 году оставалось кредитование.

Анализируя активы АО «Евразийский банк» с 2010 года по 2011 год видно, что наблюдается постепенное повышение в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 12 471 810 тысяч тенге.

Анализ состава, наличия и структуры статей пассива АО «Евразийский банк» на 2010 года показал, что в общей сумме источников формирования средств произошло не значительное повышение средств клиентов в сравнении с 2011 годом, которые на момент 2011 года составили 337 479 752 тысяч тенге.

Анализ таблицы показал, что в 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается значительное повышение процентных доходов. В общей сумме операционных доходов наибольшая доля приходится на доходы, связанные с получением вознаграждения, которые в 2011 году составили 38 088 634 тысяч тенге, что больше 2010 года на 9 495 477 тысяч тенге. Соответственно наименьшую долю в общей сумме операционных доходов занимают доходы, несвязанные с получением вознаграждения (непроцентные доходы). По сравнению с 2010 годом они увеличились и в 2011 году составили 25 605 365 тысяч тенге. При этом следует отметить, что чистый доход увеличился и составил в 2011 году 6 046 738 тысяч тенге и составил в 2011 году к 2010 году 109,1 процента. Руководство банка понимает, что кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими

С нашей точки зрения, необходимо развивать комплексное банковское обслуживание населения, предоставляя последним широкий выбор банковских продуктов и услуг, увеличивая доходы, формируя ресурсную базу банка, расширять кредитные отношения с населением.

банк финансовый кредитование

2. Анализ кредитного портфеля АО «Евразийский Банк»

Руководство АО «Евразийский банк» понимает, что кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами.

Если рассматривать структуру ссудного портфеля Акционерного Общества Евразийский банк» за 2010 год, то можно увидеть, что количество отраслей вложения составило - четырнадцать. В 2011 году кредитные ресурсы банка были вложены в шестнадцать секторов экономики, что на две отрасли больше по сравнению с 2010 годом. Объем выданных кредитов АО «Евразийский банк» в разрезе отраслей экономики приведена в Таблице 2.

Таблица 2. Объем выданных кредитов АО «Евразийский банк» в разрезе отраслей экономики

Как видно из данной таблицы 2, структура кредитного портфеля в 2011 году характеризовалась преобладающим удельным весом вложений в сельское хозяйство, вложения составили около 18,7 процента ко всему портфелю.

В соответствии с рисунками 1 и 2 рассмотрим диверсификацию ссудного портфеля по отраслям за 2010 и 2011 года.

Рисунок 1. Кредитование по отраслям экономики за 2010 году

Рисунок 2. Кредитование по отраслям экономики за 2011 году

Следовательно, был высок отраслевой риск вложения именно в этот сектор экономики. Второе место по объему вложений занимала Оптовая торговля - 17,7 процентов. На производство пищевых продуктов приходилось 11,1 процента кредитных вложений. В 2011 году структура кредитных вложений была перераспределена и характеризовалась преобладающим удельным весом средств, вложенных в оптовую торговлю.

Предприятия торговли имеют наиболее высокую оборачиваемость оборотных средств и рентабельность по сравнению с другими отраслями. Сокращение доли ипотечного кредита в 2011 году во многом связана с ростом просроченной задолженности в середине года и последовавшим за ним объявления моратория на выдачу ипотечных кредитов.

Структура кредитного портфеля приведена в Таблице 3

Таблица 3. Структура кредитного портфеля АО «Евразийский банк» по срокам

Из таблицы 3 видно, что за 2011 год произошло увеличение доли краткосрочных кредитов на 3,8 процентов и уменьшение долгосрочных кредитов на 3,3 процентов. Это говорит повышении ликвидности активов банка. В связи с банковской политикой ограничения рисковой позиции к валютным колебаниям, основную часть ссудного портфеля банка составляют кредиты в иностранной валюте, и значительная доля принадлежит ссудам в долларах США. Валютная структура кредитного портфеля АО «Евразийский банк» приведена в Таблице 4

Таблица 4 Валютная структура кредитного портфеля АО «Евразийский банк»

По состоянию на в 2011 году кредиты в долларах США составили 60,1 процентов от ссудного портфеля банка, по сравнению с 77,9 процентов на конец 2010 года. Объем кредитов, выдаваемых в тенге, в 2011 году вырос по сравнению с данными на конец 2010 года на 17,8 процентов, доля их в общем портфеле увеличилась в 2011 году 39,9 процентов.

В большинстве случаев условия предоставления кредитов включают в себя условия по предоставлению банку прав на повышение процентных ставок или требование досрочного погашения в случае значительной девальвации тенге. Улучшение качества ссудного портфеля можно непосредственно связать с более качественным уровнем анализа кредитных заявок и повышенным контролем за исполнением графиков реализации проектов, предоставлением достаточного обеспечения. Положительным является также факт того, что за исследуемый период в общей структуре выданных кредитов АО «Евразийский банк» удельный вес безнадежных снизился с 4,5 процента до 2,1 процента. Классификация ссудного портфеля за 2010 - 2011 годы приведена в Таблице 5.

Таблица 5 Классификация ссудного портфеля АО «Евразийский банк» по качеству ссудных активов за 2010 - 2011 годы

Уровень сомнительных кредитов АО Евразийский банк» за исследуемый период сократился с 27,7 процента до 26,3 процента. В целом доля классифицированных займов к общей сумме займов составляет 28,4 процента, что соответствует лимиту на 2011г. установленному комитетом управления активами и пассивами (не более 45 процентов).

В целях обеспечения своей финансовой устойчивости банк очень серьезно подходит к выбору финансируемых проектов и клиентов, отдавая предпочтение надежным заемщикам. При этом определяющим фактором в принятии решения о выделении кредитов являются кредитная история заемщика, его финансовое положение, значимость финансируемого проекта в развитии приоритетных отраслей экономики и его окупаемость, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредиту. Такая кредитная стратегия приводит к тому, что доля проблемных кредитов минимальна.

Однако по данным таблицы, можно сделать вывод, что структура кредитного портфеля по качеству ссудных активов характеризуется постоянным присутствием проблемных кредитов. Уровень проблемных кредитов, в которых сомнительные 1-5 категорий и безнадежные за исследуемый период увеличился с 9,7 процентов до 6,2 процентов. Уровень стандартных кредитов уменьшился с 90,3 процентов до 93,8 процентов, что является положительным фактом.

Хотя за исследуемый период уровень проблемных кредитов снизился, все же их наличие в структуре выданных ссуд негативно влияет на доходность кредитной деятельности.

Таким образом, в процессе кредитования банк принимает различные виды обеспечения. Обеспечение кредита в виде преимущественных прав банка на какое-либо имущество выступает в данном случае как дополнительная гарантия полного и своевременного возврата кредита, уменьшает риск при неплатежеспособности, банкротстве, ликвидации заемщика или его нежелании погасить долг. Наиболее часто в банковской практике встречается такая разновидность обеспечения кредита, как залог.

3. Анализ кредитоспособности физических лиц АО «Евразийский Банк»

Рассмотрим механизм кредитования физических лиц в АО«Евразийский Банк» на примере конкретных заемщиков.

В банк обратился Петров Игорь Николаевич для получения кредита на покупку автомобиля в размере 500 000 тенге сроком на 2 года. Состав семьи заемщика - 4 человека. Сам заемщик работает в АО «Абди Компани» и получает ежемесячную заработную плату в размере 64 000 тенге. Супруга заемщика работает менеджером в ТОО «Азия-Альянс ПВ» и получает в среднем каждый месяц 55 000 тенге. На иждивении находятся дочь (12 лет) - ученица школы и сын (17 лет) - студент первого курса колледжа. Семья проживает в частном жилом доме с прилегающим земельным участком, принадлежащим заемщику на праве частной собственности. Величина прожиточного минимума на одного человека составляет 7 945 тенге.

Таблица 6. Определение чистого остатка ежемесячного дохода (в тенге):

Из данной таблицы видно, что необходимые расходы семьи в месяц составляют 46 000 тенге. Стабильный доход семьи в месяц в виде заработной платы составляет (64 000+ 55 000)= 119 000 тенге. Соответственно чистый остаток денежных средств при вычете текущих расходов будет равен 73 000 тенге в месяц. Кредитным специалистом АО «Евразийский Банк» должны учитываться все текущие ежемесячные расходы заемщика или семьи (расходы на оплату коммунальных услуг, телефонной связи, расходы на автотранспорт, на образование детей и т.д.), прочие непредвиденные расходы, а также расходы, не относящиеся к ежемесячным.

Размеры прочих непредвиденных расходов могут быть рассчитаны на основании информации, полученной от физического лица, но при этом должны составлять не менее 5 процентов от совокупного дохода семьи.

Не относящиеся к ежемесячным расходы должны быть пересчитаны в среднемесячные для включения их в расходы семьи, и, соответственно, определения чистого остатка ежемесячного дохода. После определения чистого остатка ежемесячного дохода возможно определение максимально допустимой суммы ежемесячного платежа по возврату займа и уплате вознаграждения. При этом в обязательном порядке необходимо учитывать максимально возможный размер ежемесячных отчислений от заработной платы физического лица, который согласно законодательству Республики Казахстан не должен превышать 50 процентов от заработной платы, причитающейся к выплате работнику. В соответствии с вышеизложенным максимально допустимая сумма ежемесячного платежа по возврату займа и уплате вознаграждения определяется как наименьшее значение в сравнении чистого остатка ежемесячного дохода и максимально возможного размера ежемесячных отчислений

Таблица 7. Определение максимально допустимой суммы ежемесячного платежа по возврату займа

В соответствии с внутренней политикой АО «Евразийский Банк» Банк» в погашение кредита должна рассматриваться сумма, не превышающая 50 процентов дохода семьи, т.е. 60 000 тенге, но в соответствии с вышеприведенной таблицей на погашение может быть принято не более 60 000 тенге, что является чистым ежемесячным доходом семьи. Приведенные в таблице 4 эквивалентные суммы в долларах США при оформлении кредита в долларах США позволят упростить расчеты по кредиту. Возврат займа и уплата вознаграждения осуществляется ежемесячно равными долями (аннуитетными платежами). Даты плановых ежемесячных платежей отражаются в графике погашения займа и уплаты вознаграждения (далее - график погашения), который является неотъемлемой частью договора банковского займа.

Количество плановых платежей в графике погашения должно быть равно количеству месяцев в сроке, на который предоставлен заем, то есть 24 месяца равно 24 плановых ежемесячных аннуитетных платежа [22, с.38]. Количество дней с момента выдачи займа и до первого планового платежа не должно превышать 45 календарных дней. Дата последнего планового платежа должна быть установлена не позднее даты срока возврата займа, обусловленной договором банковского займа. Расчет максимальной суммы займа приведен в таблице 8.

Таблица 8. Определение максимальной суммы займа

Максимальная сумма предоставляемого займа (S) рассчитывается в два этапа. На первом этапе определяется максимальная сумма займа на основе платежеспособности заемщика (Sp). При этом условно принимается, что:

Sp ? i ? t (в месяцах)

Sp + ----------------------------- < = P, где (1)

12 (в месяцах) ?100%

i - годовая ставка вознаграждения за пользование займом,

t - срок возврата займа в месяцах.

На основании данной формулы можно определить платежеспособность заемщика (Р), исходя из чистого остатка свободных денежных средств при учете текущих расходов клиента.

Чистый доход семьи заемщика составляет 60 000 тенге/150,0 (официальный курс Национального банка Республики Казахстан) = 400$.

P = 60 000 ? 24 = 1 440 000 тенге

Исходя из полученного результата, заемщику не может быть выдана сумма, превышающая 1 253 1898 тенге. Соответственно это и будет максимальный размер кредита, который сможет получить заемщик на 2 года.

Таким образом, Петров Игорь Николаевич является вопне кредитоспособным клиентом.

Далее приведем еще один пример. Исабаев Канат Серикович обратился в банк, чтобы приобрести по программе потребительского кредитования АО «Евразийский Банк» телевизор. Заемщик работает в ТОО «Формула» и получает заработную плату по десятым числам каждого месяца. Иждивенцев у заемщика нет.

Стоимость товара - 80 000 тенге.

Размер первоначального взноса - 5 процентов.

Срок кредитования - 12 месяцев.

Процентная ставка - 20 процентов годовых.

Дата выдачи кредита - 11.01.2012 г.

Сумма первоначального взноса - 4 000 тенге.

Сумма кредита - 76 000 тенге.

Порядок погашения основного долга по потребительскому кредиту Исабаев К.С, а также расчет вознаграждения (интереса) раскрыт в таблице 9.

Таблица 9. Порядок погашения долга по потребительскому кредиту (тенге)

Предварительно рассчитаем сумму выплаты процентов в первом месяце:

i

К * -----------------------------, где (2)

12 (в месяцах) * 100%

i - годовая ставка вознаграждения за пользование займом,

К - сумма кредита.

20%

76 000 тенге * --------------------------- = 1 266,67 тенге

12 месяцев * 100%

Ежемесячный платеж рассчитывается по следующей формуле:

i

Р = К * --------------------------------, где (3)

1 - (1 + i) -n (степень)

Р - ежемесячный платеж по кредиту,

i - месячная ставка вознаграждения за пользование кредитом,

n - срок кредита в месяцах.

0,02

Р = 76 000 тенге * -------------------------- = 7 040,22 тенге

1 - (1 + 0,02) -12

Для определения суммы погашения кредита в первом месяце необходимо вычесть из суммы ежемесячного платежа вознаграждение за первый месяц, что составит 5 773,55 тенге. Для расчета последующих платежей основного долга и вознаграждения применяются аналогичные расчеты, но за базовую сумму начисления вознаграждения берется остаток суммы займа предыдущего месяца.

После подписания договоров кредитный специалист составил необходимые распоряжения для выдачи кредита, подписанные непосредственно начальником кредитного отдела и директором банка. Затем после зачисления кредита на счет заемщика, сумма в размере 76 000 тенге была перечислена в магазин, где приобретался телевизор.

Для оперативности обслуживания физических лиц в регионах начальникам отделов кредитования филиалов АО «Евразийский Банк» делегируется право на изменение графиков погашения не более одного раза в период действия договора банковского займа с возможностью переноса дат платежей не более чем на 5 дней, но без пролонгации срока займа. Право на самостоятельное принятие решений о предоставлении займов в размерах, не превышающих 3 000 долларов США (либо тенговый эквивалент), делегируется начальнику кредитного отдела областного филиала. Принятие решений о предоставлении займов в размерах, превышающих 3 000 долларов США (либо тенговый эквивалент), осуществляется кредитным комитетом (кредитным комитетом по розничному кредитованию) областного (регионального) филиала банка. АО «Евразийский Банк» ведет активную работу по привлечению новых клиентов посредством внедрения новых программ потребительского кредитования (так, реализуются программы кредитования на покупку электробытовой техники, мебели и отделочно-строительных материалов), а также продолжает кредитование по программам «Авто» и на неотложные нужды населения. Кроме потребительского кредитования, ведет работу по привлечению клиентов среднего звена.

В заключении данной главы, необходимо отметить, что в настоящее время кредитование нужно активно развивать в банке, что положительно скажется на экономике как банковского сектора, так и экономике Казахстана в целом.

Список использованной литературы

1 Панова Г.С. Кредитная политика коммерческих банков. - М.: ИКЦ «ДИС», 2007. 464 с.

2 Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности: Учебное пособие - М.: Издательский дом «ИНФРА-М», 2007. 720 с.

3 Сейткасимов Г.С. Банковское дело. - Алматы: «Каржы-каражат», 2008. 487 с.

4 Банковское дело: зарубежный опыт и казахстанская практика / Под редакцией Айтбаева У.Б., Ахметова К.К. - Алматы, 2007. 342 с.

5 Отчет деятельности АО «БТА Банк» за 2009-2010 годы

6 Баданова Д. Вопросы качественной оценки кредитного портфеля в АО «БТА Банк» // АльПари. 2011, № 1, с. 86.

7 Дементьева А. Самый надежный банк АО «БТА Банк» //Городская неделя, 2010, с. 12.

8 Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело, 2011, № 10, с. 32-36 с.

9 Сыргабекова А., Идти дальше и решать вместе новые задачи // Банки Казахстана, 2010, №2 с. 16-19

10 Рахметова А. М. К вопросу о формировании ресурсной базы АО «БТА Банк» // Банки Казахстана, 2011, №4, с 25-27

11 www.bta.kz

12 www.kase.kz

13 www.afn.kz

14 Ильясов К.К., Мельников В.Д. Финансы: учебник для экономических специальностей вузов. - Алматы: Каржы-Каражат, 2009. 587 с.

15 Искаков У.М., Бохаев Д.Т., Рузиева Э.Э. Финансовые рынки и посредники: учебник. - Алматы: Экономика, 2008. 748 с.

16 Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля// Деньги и кредит, 2011, № 5 с. 23-25

17 Стриженов А.С. Кредитный портфель коммерческого банка. - М. : Финстатпром, 2008. 323 с.

18 Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы. - Алматы: Каржы-Каражат, 2007. 685 с.

19 Баялбаева А. Развитие кредитования в Казахстане // Финансы Казахстана, 2011, № 4, с. 36-41

20 Старков О.Ю. Пути улучшения качества кредитного портфеля банка // Экономика и математические методы, 2011, № 3, с. 33-50.

21 Гуртов В.К. Проблемы качества кредитного портфеля банка / В.К. Гуртов. - М. : Экзамен, 2010. 383 с.

22 Зейнельгабдин А.Б. Признаки «проблемного» кредита. - Алматы, 2008. 584 с.

Размещено на Allbest.ru