Актуальность темы очевидна, так как вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшиеся кредитом, имею двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредитные деньги выступают опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Их используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Поскольку кредит является столь важным и значительным элементом экономики, встает необходимость изучения кредитных денег, а именно их сущности, основные виды и причин возникновения.

Цель работы - раскрыть необходимость, сущность и формы кредита и их развитие в рыночной экономике.

Исходя из заданной цели решены следующие задачи:

1) показано происхождение, необходимость и экономическая сущность денег

2) раскрыт вопрос закономерности кругооборота и оборота основных и оборотных фондов (капитала), порождающие необходимость кредита

3) рассмотрена экономическая природа кредита

4) рассмотрены перспективы развития кредита и кредитных отношений в современном мире.

Многих западных экономистов (Макконелл К.Р., С.Л. Брю), как, впрочем, и отечественных практиков (Кучукова Н.К. Сейткасимов Г. С), наряду с проблемами институционального разнообразия интересовали вопросы денежно-кредитного регулирования, кредитного планирования, т.е. проблемы позитивной роли кредитной системы (см., например, докторскую диссертацию проф.В.С. Захарова "Кредитная система в управлении экономикой").

При написании работы были использованы различные источники, включая учебные пособия и периодические издания, авторы которых достаточно фундаментально рассматривают вопросы кредитования, в Республике Казахстан.

В первой части расмотрены причины появления кредитных денег, которые следует искать не в сфере производства, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники. Рассмотрены виды кредитных денег в современным условиях (вексель, чек, электронные деньги), показано, что кредитный механизм позволяет резко минимизировать затраты общества на денежное обращение и сократить издержки каждого товаропроизводителя.

Во второй части рассмотрена природа, функции и формы кредитования. Одна из главных проблем в нынешних условиях - обеспечение стабильного функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика.

В третьей части курсовой работы дан анализ перспективы развития кредита и кредитных отношений в условиях глобализации.

кредит казахстан вексель чек

1. Теоретические основы природы кредита

1.1 Сущность и функции кредита

"Кредит" происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.

Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит - особая форма движения денег. Это категория рыночная.

Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит.

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме.

Расходуются эти средства постепенно, в связи, с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов.

Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.

Для характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть специфику его внутренних свойств, отличающих его от других экономических категорий.

В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Из этого определения видно, что обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений.

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов - банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются банками. Банки могут предоставлять в ссуду наряду с собственными и привлеченными также эмитированные средства. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации.

Каждый структурный элемент кредита характеризуется значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита еще недостаточно для определения содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере.

Стадии движения кредита. Ссуженная стоимость проявляет свои особенности в движении. Выступая неотъемлемым атрибутом кредитных отношений, движение ссуженной стоимости имеет выраженную специфику.

При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция - есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. Важная функция кредита - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция).

Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита - категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их - дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности. Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции.

Большинство экономистов при рассмотрении функций экономической категории основываются на следующих положениях. Функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты. Вместе с тем она представляет собой специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно к кредиту это означает, что его функции должны относиться к кредитному отношению в целом, то есть касаться в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. Кроме того, функции кредита должны характеризовать проявление сущности во всех его формах и разновидностях, то есть в любых кредитных сделках, независимо от их специфики.

1.2 Виды кредитных денег (вексель, чек, электронные деньги)

Рисунок 2.5 - Кредитование нерезидентов Республики Казахстан

Основными странами-заемщиками являются Российская Федерация, Люксембург, Сейшелы, Виргинские острова (Британия), Кипр, Соединенные Штаты Америки и Соединенное Королевство Великобритании (Приложение Б).

Происходящие глобальные изменения в мировой экономике отразились на динамику и структуру кредитования отраслей экономики. (таблица 2.2)

Таблица 2.2 - Структура кредитования отраслей экономики за 2006-2008 гг.

Кредиты по отраслям экономической деятельности (включая нерезидентов Республики Казахстан) составили за 2007 год 73,8% от всего кредитного портфеля. При этом остается высокой концентрация выданных БВУ кредитов в отдельных секторах экономики, в частности, особую обеспокоенность вызывают кредиты, сконцентрированные в секторе строительства, развитие которого непредсказуемо и подвержено ценовым корректировкам рынков. В структуре кредитования отраслей экономики наиболее привлекательными остаются сферы торговли (28,9%), строительства (26,4%), промышленность (12,8%) и непроизводственная сфера (22,1%).

Кредиты экономике составили за 2008 год 77,5% от совокупного кредитного портфеля. Рассматривая кредитный портфель с точки зрения концентрации, аналогично началу прошлого года, основную долю в структуре кредитования отраслей экономики занимали займы, выданные на строительство - 28,3% и торговлю - 27,4%. Также, в структуре кредитования отраслей экономики значительную долю занимали, непроизводственная сфера (21,6%) и промышленность (13,8%).

Структура классифицированных займов представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Структура классифицированных займов в процентах к итогу

За исследуемый период наибольший удельный вес кредитов с просрочкой платежей (сомнительные 2, 4, 5 категории и безнадежные) отмечается в секторах промышленности, строительства, транспорта, а также сельского хозяйства

Доля безнадежных кредитов в 2008 году увеличилась почти в 5 раз, но надо отметить, что тем не менее именно в отрасли экономике общая доля кредитования выросла хоть и незначительно, кредитный портфель в целом увеличился очень незначительно, темп роста замедлился.

В таблице 2.4 приведены данные по банковским займам по виду обеспечения.

Таблица 2.4 Банковские займы по виду обеспечения (млрд. тенге)

Видно, что по - прежнему основным видом залогового обеспечения является недвижимость, что повышает зависимость банковского сектора от падения цен на недвижимость.

При этом, займы банков были более подвержены факторам уязвимости по кредитам, предоставленным предприятиям строительства, торговли и сельского хозяйства. Об уязвимости в этих секторах свидетельствует более существенное увеличение доли безнадежных кредитов в сравнении с другими секторами экономики.

В рассматриваемом периоде основным видом залогового имущества по-прежнему остается недвижимость, что повышает зависимость банковского сектора от падения цен на недвижимость.

О высоком уровне кредитного риска в банках свидетельствует концентрация кредитов, выдаваемых БВУ, в секторе недвижимости. Так, за 2008 год ипотечные займы под залог недвижимости составили 3 443,8 млрд. тенге, увеличившись за рассматриваемый период на 2,6%, т.е., удельный вес займов, выданных под залог недвижимости, в кредитном портфеле уменьшился за 2008 год на 0,6 процентных пункта и по состоянию за 2008 год составил 37,3%.

Основываясь на структуре кредитов экономике, а также доли безнадежных займов по каждой отрасли экономики, стресс-тестирование проводилось по отраслям строительства, торговли и промышленности, учитывая высокий уровень концентрации по данным отраслям. При проведении данного стресс-теста увеличивалась доля провизий в кредитах определенной отрасли экономики до 5 - 15%. При этом, наиболее значительное влияние на изменение собственного капитала банковского сектора оказывает ухудшение качества займов отрасли торговли.

Показатели оценки качества кредитного портфеля находятся на допустимом уровне, однако они характеризуются устойчивой тенденцией к снижению. В структуре кредитного портфеля, при сохранении и даже некотором увеличении доли стандартных кредитов (43,0%), доля безнадежных кредитов увеличилась практически в 3 раза и составила 4,4%, против 1,5% на начало 2008 года. Подобная тенденция является самым высоким показателем в течение 2004-2007 годах. Об ухудшении качества кредитного портфеля свидетельствует миграция займов 1 и 2 категорий в нижеследующие категории, а именно увеличение доли сомнительных 3-5 категорий с 7,8% на 01.01.2008 года до 22,0% за 2008 год

Ухудшение качества кредитного портфеля охарактеризовалось увеличением неработающих займов, которые за 2008 год увеличились на 467,6 млрд. тенге и займов с просроченной задолженностью свыше 90 дней, увеличившиеся с июля прошлого года на 194,6 млрд. тенге. На фоне низких темпов роста кредитного портфеля и значительного темпа роста сформированных провизий за 2008 год повысился уровень резервирования в кредитном портфеле. Так, отношение сформированных провизии к кредитному портфелю составили более 11%, что является высоким уровнем покрытия возможных кредитных потерь (Приложение В).

Таким образом, текущий глобальный кризис усилил влияние структурных проблем банковской системы Казахстана на ее функционирование и развитие, заключающихся в высокой зависимости казахстанских банков от внешнего оптового финансирования и слабости депозитной базы для поддержания кредитной деятельности (доля внешних обязательств в совокупных обязательствах банковского сектора - 44,9%, показатель отношения выданных кредитов к привлеченным депозитам составил почти 2 при оптимальных их значениях, равных 30% и 1,5, соответственно).

Значительных структурных изменений в структуре пассивов за рассматриваемый период не наблюдалось. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В 2008 году наблюдается заметное уменьшение вообще кредитования и в частности уменьшение кредитования физическим лицам. Уменьшилась сумма кредитов, выданных физическим лицам на потребительские цели. Также замедлен рост кредитования и для субъектов малого и среднего бизнеса. Это связано с замедлением экономической активности предприятий и ужесточением кредитной политики банков.

2.3 Межбанковское кредитование в Республике Казахстан за 2006-3008 гг.