Характеристика деятельности ЗАО КБ "Кедр"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

ОТЧЕТ

по производственной практике

Место прохождения практики: ЗАО КБ «КЕДР»

Красноярск 2013



Содержание

Введение

1. Краткая характеристика предприятия

2. Анализ динамики и структуры актива и пассива баланса предприятия

3. Коэффициентный анализ деятельности банка

Библиографический список

Приложения



Введение

Актуальность прохождения практики в банке непосредственно связана с выбором моей специальности в университете. В настоящее время большую значимость имеет получение практических знаний и навыков.

Таким образом, можно определить цель прохождения практики - это применение теоретических знаний и приобретение практических навыков и опыта. банк документация финансовый кредитный

Основными задачами прохождения производственной практики являются: изучение деятельности ЗАО КБ «Кедр», ознакомление со структурой управления банка и организационной структурой, изучение нормативно-правовой документации, регламентирующей деятельность кредитного учреждения, изучение финансовой документации, проведение анализа финансовых показателей, изучение организации работы кредитного учреждения, получение навыков работы в коллективе, составление отчета по производственной практике.



1. Краткая характеристика предприятия

Банк «Кедр» создан в 1991 году в Красноярске. В 1999 году преобразован в закрытое акционерное общество. Основными учредителями банка выступили Совместное советско-американское предприятие «Сибчелендж», концерн «Бутэк» и Краевое управление Красноярской железной дороги. Среди первых акционеров банка помимо предприятий Красноярской железной дороги отмечаются местные хлебозавод и хладокомбинат, а также собственная фирма банка -- «Авиатор».

Банк имеет широкую сеть из 122 зарегистрированных офисов продаж, в том числе 12 филиалов в России и 1 в Греции. Занимает устойчивые конкурентные позиции среди банков Красноярского края. Претендует на статус универсального банка, оказывая широкий спектр услуг, как гражданам, так и юридическим лицам, -- кредитная организация обслуживает более 10 тысяч корпоративных, свыше 500 тысяч частных клиентов, количество выпущенных пластиковых карт превышает 300 тыс.

Банк «Кедр» уделяет особое внимание работе с частными клиентами и предоставляет широкий спектр банковских продуктов и услуг для физических лиц:

- кредитование;

- вклады;

- банковские карты;

- денежные переводы;

- коммунальные платежи;

- операции с ценными бумагами;

- индивидуальные банковские сейфы;

- монеты;

- расчетно-кассовое обслуживание;

- депозитарий;

- операции с векселями.

Также банк предоставляет широкий спектр финансовых услуг организациям, берет во внимание специфику деятельности каждого клиента и предоставляет финансовые услуги с учетом его потребностей - для успешного ведения и развития бизнеса. Принципы Банка в работе с корпоративными клиентами - эффективные решения, новейшие технологии, индивидуальный подход, высокие стандарты обслуживания.

Услуги юридическим лицам:

- расчетно-кассовое обслуживание;

- кредитование;

- размещение свободных денежных средств;

- валютные операции;

- лизинг;

- корпоративные карты;

- депозитарий;

- операции с ценными бумагами;

- операции с векселями.

2. Анализ динамики и структуры актива и пассива баланса

Таблица 2.1 - Анализ динамики и структуры актива и пассива баланса

Показатели	За предыдущий год	За отчетный год	Изменения (+, -)	В процентах к итогу
				За предыдущий год	За отчетный год
I.АКТИВЫ
1. Денежные средства	1 492 235	1 631 640	139 405	5, 32	5, 00
2.Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 624 893	1 076 368	- 548 525	5, 79	3, 00
2.1.Обязательные резервы	235 261	270 470	35 209	0, 84	1, 00
3.Средства в кредитных организациях	759 646	2 502 745	1 743 099	2, 71	8, 00
4.Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	213 656	795 774	582 118	0, 76	3, 00
5.Чистая ссудная задолженность	22 000 267	23 442 410	1 442 143	78, 40	74, 00
6.Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	990	988	2	0	0
6.1.Инвестиции в дочерние и зависимые организации	500	500	0	0	0
7.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	225 208	390 704	165 496	0, 80	1, 00
8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 385 847	1 345 485	- 40 362	4, 97	4, 00
9.Прочие активы	360 037	369 909	9 872	1, 28	1, 00
10.Всего активов	28 062 779	31 556 023	3 493 244
II.ПАССИВЫ
11.Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	200 000	662 559	462 559	0, 80	2, 00
12.Средства кредитных организаций	245 134	29 612	- 215 522	0, 98	0
13.Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	22 381 454	25 985 806	3 604 352	89, 21	91, 00
13.1.Вклады физических лиц	15 030 126	18 752 209	3 722 083	59, 91	66, 00
14.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0
15.Выпущенные долговые обязательства	2 091 120	1 546 728	- 544 392	8, 33	5, 00
16.Прочие обязательства	135 251	165 544	30 293	0, 54	1, 00
17.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	36 700	25 400	- 11 300	0, 15	0
18.Всего обязательств	25 089 659	28 415 649	3 326 590
III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.Средства акционеров (участников)	80 668	80 668	0	2, 71	3, 00
20.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0
21.Эмиссионный доход	607 850	607 850	0	20, 44	19, 00
22.Резервный фонд	16 920	16 920	0	0, 57	1, 00
23.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	0	0
24.Переоценка основных средств	791 852	791 851	- 1	26, 63	25, 00
25.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 117 445	1 475 831	358 386	37, 58	47, 00
26.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	358 385	167 254	- 191 131	12, 05	5, 00
27.Всего источников собственных средств	2 973 120	3 140 374	167 254
IV.ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28.Безотзывные обязательства кредитной организации	4 909 991	4 794 892	- 115 099
29.Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 372 495	753 185	- 619 310
30.Условные обязательства некредитного характера	0	0	0

Основной капитал	1 822 773	2 179 010
Коэфициент качества капитала	0, 62	0, 61

Основной капитал (2011) = 80 668 + 607 850 + 16 920 + 1 117 445 - 110 = 1 822 773

Основной капитал (2012) = 80 668 + 607 850 + 16 920 + 1 475 831 - 2 259 = 2 179 010

Коэффициент качества капитала (2011) = 1 822 773 / 2 938 184 = 0,62

Коэффициент качества капитала (2012) = 2 179 010 / 3 554 300 = 0, 61

3. Коэффициентный анализ деятельности банка

Коэффициентный анализ применяется для выявления количественных взаимосвязей между различными группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Для коэффициентного анализа используется консолидированная группировка статей баланса.

Коэффициентный анализ деятельности банка проводится по четырем группам показателей:

1. коэффициенты качества капитала;

2. коэффициенты качества активов;

3. коэффициенты ликвидности;

4. коэффициенты доходности.

Рассмотрим нормативное значение приведенных выше коэффициентов

Таблица 4. 1 - Нормативное значение коэффициентов

Показатель	Нормативное значение	Фактическое значение
		За предыдущий год (2011)	За отчетный год (2012)
Коэффициент достаточности капитала	10,0	12, 0	13, 0
Коэффициент качества капитала	-	62, 0	61, 0
Коэффициент работоспособности активов	0,8	83, 0	86, 0
Коэффициент качества активов	-	88, 0	89, 0
Коэффициент мгновенной ликвидности	15,0	64, 3	67, 7
Коэффициент текущей ликвидности	50,0	87, 5	100, 1
Коэффициент рентабельности активов	1,5	1, 0	1, 0
Коэффициент рентабельности капитала	8,0	12, 0	5, 0

Рассмотрим расчет коэффициентов.

Коэффициент достаточности капитала

Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором - 10%.

Формула для расчета:

Коэффициент достаточности капитала (Н1) = (Капитал/Активы, взвешенные с учетом риска)*100%

Что бы рассчитать коэффициент достаточности капитала необходимо рассчитать активы, взвешенные с учетом риска

По уровню риска все активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы.

В первую группу входят активы, свободные от риска (0%). Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

Ко второй группе (низкорисковые активы) относятся активы с минимальным коэффициентом риска -- 10%. Это ссуды, гарантированные Правительством России; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг.

К третьей группе - активы средней степени риска (20%) относятся активы со средней степенью риска, например: требования к банкам стран числа "группы развитых стран" в СКВ и драгоценных металлах (включая средства на корреспондентских счетах), в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами. Ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа «группы развитых стран», в части, под которую получены гарантии.

К четвертой группе риска (70%) - активов с повышенным риском относятся такие показатели как: средства на счетах в банках-резидентах РФ; средства на счетах в банках-нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран», кроме средств на счетах в банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья; ценные бумаги для перепродажи; средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках-резидентах РФ и в банках-нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран».

Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов - высокорисковые активы. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

Рассмотрим расчет общей суммы активов, взвешенных с учетом риска (табл. 4.2).

Таблица 4.2 - Расчет суммы активов, взвешенных с учетом риска

Гр. риска	АКТИВЫ	Коэф. риска	За предыдущий год (2011)	За отчетный год (2012)
			Активы	Активы, взвеш.с учетом риска	Активы	Активы, взвеш. с учетом риска
I	Денежные средства	0,02	1 492 235	29 844, 70	1 631 640	32 632, 80
	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	0	1 624 893	0	1 076 368	0
IV	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0,7	990	693	988	691, 60
	Средства в кредитных организациях	0,7	759 646	531 752, 20	2 502 745	1 751 921, 50
V	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1	213 656	213 656	795 774	795 774
	Чистая ссудная задолженность	1	22 000 267	22 000 267	23 442 410	23 442 410
	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1	225 208	225 208	390 704	390 704
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1	1 385 847	1 385 847	1 345 485	1 345 485
	Прочие активы	1	360 037	360 037	369 909	369 909
	Всего активов		28 062 779	24 747 304, 90	31 556 023	28 129 527, 90

Н1 (2011) = 2 938 184 / 24 747 304, 90 * 100 = 12 %

Н1 (2012) = 3 554 300 / 28 129 527, 90 * 100 = 13 %

Коэффициент качества капитала

Показывает, какова доля капитала первого уровня в объеме собственных средств банка.

Формулы для расчета:



коэффициент качества капитала (ККК) = (Основной капитал банка/Общий объем собственных средств)*100%

В соответствии с действующим в РФ нормативными положениями в состав капитала банка I уровня, используемого при расчете обязательных экономических нормативов, включают: уставный, резервный фонды и эмиссионный доход, стоимость безвозмездно полученного имущества, фонды накопления, нераспределенную прибыль, подтвержденную аудиторами.

Капитал I уровня уменьшается на величину допущенных убытков, выкупленных собственных акций, остаточную стоимость нематериальных активов:

Основной капитал (2011) = 80 668 + 607 850 + 16 920 + 1 117 445 - 110 = 1 822 773

Основной капитал (2012) = 80 668 + 607 850 + 16 920 + 1 475 831 - 2 259 = 2 179 010

Коэффициент качества капитала (2011) = 1 822 773 / 2 938 184 * 100 = 62 %

Коэффициент качества капитала (2012) = 2 179 010 / 3 554 300 * 100 = 61 %

Коэффициент работоспособности активов

Отражает, в какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы для получения дохода. Нормальное значение в условиях стабильной работы финансовых рынков лежит в пределах не ниже 0,8.

Формула для расчета:

коэффициент работоспособности активов (КРА) = Активы, приносящие доход/Суммарные активы * 100%



К активам, приносящим доход относятся:

§ средства в кредитных организациях;

§ чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

§ чистая ссудная задолженность;

§ чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи;

§ инвестиции в дочерние и зависимые организации;

§ чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

Активы, приносящие доход:

2011 = 759 646 + 213 656 + 22 000 267 + 990 + 225 208 = 23 199 767

2012 = 2 502 745 + 795 774 + 23 442 410 + 988 + 390 704 = 27 132 621

КРА (2011) = 23 199 767 / 28 062 779 * 100 = 83 %

КРА (2012) = 27 132 621 / 31 556 023 * 100 = 86 %

Коэффициент качества активов

Характеризует степень рисковости операций, проводимых банком. Чем выше значение коэффициента, тем более высоким уровнем риска отличается деятельность банка.

Формула для расчета:

коэффициент качества активов (ККА) = (Активы, взвешанные с учетом риска/Суммарные активы)*100%

ККА (2011) = 24 747 304, 90 / 28 062 779 * 100 = 88 %

ККА (2012) = 28 129 527, 90 / 31 556 023 * 100 = 89 %

Коэффициент мгновенной ликвидности

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение больше или равно 15%.

Формула для расчета:

коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) = (Высоколиквидные активы/Обязательства до востребования)*100%

Н2 (2011) = 64, 3 %

Н2 (2012) = 67, 7 %

Коэффициент текущей ликвидности

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение больше или равно 50%.

Формула для расчета:

коэффициент текущей ликвидности (Н3) = (Высоколиквидные активы/Обязательства до востребования и на срок до 30 дней)*100%

Н3 (2011) = 87, 5 %

Н3 (2012) = 100, 1 %

Коэффициент рентабельности активов

Характеризует способность руководства компании эффективно использовать ее активы для получения прибыли. Кроме того, этот коэффициент отражает среднюю доходность, полученную на все источники капитала (собственного и заемного).

Формула для расчета:

коэффициент рентабельности активов (ROA) = (Чистая прибыль/Совокупные активы)*100%

ROA (2011) = 358 385 / 28 062 779 * 100 = 1 %

ROA (2012) = 167 254 / 31 556 023 * 100 = 1%

Коэффициент рентабельности капитала

Позволяет определить эффективность использования капитала, вложенного в предприятие его собственниками (акционерами) по сравнению с другими направлениями инвестирования. В западной практике значение данного показателя оказывает существенное влияние на уровень котировки акций предприятия.

Формула для расчета:

коэффициент рентабельности капитала (ROE) = Чистая прибыль/ Капитал * 100%

ROE (2011) = 358 385 / 2 938 184 * 100 = 12 %

ROE (2012) = 167 254 / 3 554 300 * 100 = 5 %



Библиографический список

1. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело. - СПб: Питер, 2007.

2. Дробозина Л. А., Окунева Л. П. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2007.

3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.07.2013) "О банках и банковской деятельности".

4. Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)

5. http://kedrbank.com/

Размещено на Allbest.ru

...