Анализ депозитного портфеля коммерческого банка на примере регионального коммерческого банка ОАО "Агроинкомбанк"

Банк постоянно занимает средства для поддержания долгосрочных активов. В случае если на рынке не окажется необходимой суммы или банку не удастся получить заем, банк не сможет вернуть полученный заем, что поставит его в разряд временно неплатежеспособных. В дальнейшем получить заем будет еще более проблематично. При невозможности получить заем или досрочно вернуть ссуду либо реализовать ликвидный актив банк утратит ликвидность и станет неплатежеспособным. Другой риск, возникающий в процессе проведения операции трансформации, - это процентный риск. Если банк предоставляет долгосрочные ссуды под фиксированный процент, а привлекает средства под плавающий или фиксированный, то в случае повышения уровня процентных ставок процентная ставка по краткосрочным займам может превысить ставку по ссудам.

Итак, риски трансформации возникают из-за несоответствия по срокам активов и пассивов. Чем больше несоответствие, тем выше риск. Трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения банковской ликвидности.

Последним этапом является оценка степени стабильности депозитов. Для более точной характеристики ресурсной базы банка, являющейся отправной точкой при разработке кредитной политики коммерческого банка, необходимо определить стабильную часть депозитов, которую можно определить как средства, не подверженные (или мало подверженные) влиянию колебаний конъюнктуры рынка. Стабильная часть депозитов включает срочные депозиты и часть депозитов до востребования. Банкиры постоянно заняты определением той части депозитов, которая безболезненно для банка может быть использована на цели кредитования.

В российских банках нередко подходят упрощенно к определению стабильной части депозитов, подразумевая лишь долю срочных вкладов.

Таким образом, для качественного управления депозитными ресурсами банку необходимо решить следующие основные задачи Гузов К.О. Депозитный портфель банка: совершенствование методов и инструментов формирования // Банковское дело, №2 февраль 2006г.:

1) знать, какие клиенты наиболее выгодны с точки зрения возможности более эффективного использования их ресурсов, т.е. уметь определять клиентов, которые обеспечивают большую стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете;

2) уметь планировать работу по привлечению клиентов, т.е. знать, сколько клиентов необходимо иметь или привлечь для обеспечения заданного объема депозитной базы и ее составляющих;

3) организовать и проводить работу по привлечению наиболее выгодных потенциальных клиентов в банк, не забывая про необходимость удержания прежних;

4) обеспечить эффективность каждой операции, связанной с обслуживанием клиента, т.е. следует рассчитывать себестоимость оказываемых услуг и определять их рентабельность в разрезе каждого клиента, что даст возможность проведения гибкой индивидуальной ценовой политики;

5) разработать информационно-аналитическую систему поддержки принятия решений при формировании депозитного портфеля. Это ключевой фактор, влияющий на возможность своевременного получения необходимой информации с целью оперативного и адекватного реагирования на происходящие изменения.

Для решения первых трех задач банку необходимо иметь в своем «аналитическом арсенале» соответствующие методы и инструменты.

Чтобы определить устойчивость депозитных ресурсов, используют три новых коэффициента: показатель изменчивости остатка, синхронность изменений остатков, потенциал надежности средств счета.

Показатель изменчивости остатка (К_i) вычисляется по формуле:

K_i = X_imin/X_icp, (1)

где X_imin - минимальное значение суммарного остатка для группы i за исследуемый период; Х_icp - средний суммарный остаток в группе i (виде депозитов).

Показатель b_i, характеризующий синхронность изменения остатков клиентов в каждой из групп i, вычисляется по формуле:

b_i = К_icp/K_i, (2)

где К_icp - среднее значение показателей изменчивости остатка для отдельно взятого счета в группе i (рассчитывается по аналогии с К_i)

Пределы изменения значений показателей K и b: К - от 0 до 1; b - от 0 до бесконечности (когда остатки по счетам в группе i абсолютно одинаковые и изменяются абсолютно синхронно).

Интерпретация значения показателей:

К - данный показатель характеризует отклонение минимальной величины остатка от его среднего за период значения. Таким образом, чем ближе этот показатель приближается к единице, тем остаток более стабилен (оптимум 1);

b - данный показатель характеризует вклад в амплитуду суммарного среднего остатка индивидуальных колебаний остатков в группе i. Чем более синхронно изменяются остатки, тем, при прочих равных условиях, большая амплитуда наблюдается у суммарного среднего остатка (коэффициент К уменьшает свое значение, а следовательно, b растет). Чем меньше значение b, тем менее синхронно изменяются остатки в группе клиентов (оптимум 0).

Также можно оценивать значимость каждого клиента (группы клиентов) с позиции полезности для банка, в зависимости от уровня остатка денежных средств на счетах относительно оборота определять, с какими клиентами целесообразно проводить работу по привлечению исходя из их значимости. Модель показывает, что наиболее значимыми (с точки зрения отношения Остаток/Оборот) являются клиенты с оборотами средств до 200 тыс. у.е. По мере увеличения данных оборотов значимость клиента уменьшается.

Данные зависимости в конкретном аналитическом выражении не являются стационарными и универсальными. Следует производить их периодическое уточнение и корректировку, так как со временем происходит увеличение оборотов, рост производства и цен, однако суть данных остается неизменной.

Можно оценивать значимость для банка каждого клиента (группы клиентов) в зависимости от уровня остатка денежных средств на счетах относительно оборота.

Логическим продолжением аналитической работы и важным этапом процесса формирования депозитного портфеля являются: непосредственная работа с потенциальной и уже имеющейся клиентурой; применение соответствующих инструментов для их привлечения и удержания; использование определенных методов работы по привлечению потенциальных клиентов. Эти методы зависят от срочности привлекаемых ресурсов и принадлежности клиента к категории физических или юридических лиц.

Для привлечения ресурсов «до востребования» физических и юридических лиц, срочных ресурсов юридических лиц можно использовать метод, основанный на разработке гибких дифференцированных тарифных планов на расчетно-кассовое обслуживание и установлении дифференцированной платы (ступенчатые процентные ставки в зависимости от величины остатка - сетка ставок) за остаток денежных средств на счетах в зависимости от принадлежности клиента к определенной категории (целевой группе).

Для привлечений срочных ресурсов физических лиц используется метод, основанный на разработке новых видов вкладов, отличающихся более выгодными условиями размещения ресурсов (процентная ставка) для определенных социальных групп, которые выделяют в процессе проведения анализа стабильности депозитной базы.

Как показывает практика, в большинстве случаев даже специалисты, занимающиеся расчетно-кассовым обслуживанием физических и юридических лиц, склонны ошибаться в оценке важности клиентов банка, опираясь исключительно на постулат «чем клиент крупнее - тем лучше». Более адекватное восприятие того, как и за счет чего формируется депозитная база банка, поможет провести более точную сегментацию клиентов и предлагаемых продуктов.

В банковской практике существует ряд коэффициентов, с помощью которых можно оценить эффективности использования привлеченных средств в частности и депозитную политику банка в целом. Токарев А. О банках и банковской деятельности // Деньги и кредит. - 2009. - №5. - С.29-30.

Коэффициент эффективности использования депозитов в качестве кредитных ресурсов (К1) показывает, какая доля депозитов помещена в кредиты, и рассчитывается по формуле:

(3)

Его величина свыше 70% свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка, причем верхним пределом при агрессивной политике является 78%, выше - неоправданно опасная деятельность. Величина показателя ниже 60% свидетельствует об осторожной политике. Нижним пределом является величина 53%, ниже - возможность убытков. Величина от 60% до 70% свидетельствует об оптимальной политике, проводимой банком.

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов (К2) проясняет, какая часть кредитов формируется за счет привлеченных ресурсов (за минусом иммобилизованных). Он определяется соотношением Беленькая Т.Д., Скрипка В.И. Внешний аудит банков // Аудит и финансовый анализ - № 3 - 2008, С. 65 - 96. :

(4)

Значение данного показателя в пределах 100% означает осуществление всех кредитных вложений за счет привлеченных ресурсов - нетто, свыше 100% свидетельствует об использовании привлеченных средств - нетто не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций, следовательно, банк имеет возможность расширения сферы предложения услуг клиентуре банка по новым видам активных операций (с ценными бумагами, участие и совместной деятельности и др.).

Депозитные ресурсы банков можно объединить в три группы по признаку стабильности. К абсолютно стабильным можно отнести средства юридических лиц в депозитах, привлечения от реализации долговых ценных бумаг и векселей, долгосрочные привлечения на межбанковском рынке. К стабильным - привлечения от физических лиц на срочные вклады. К нестабильным («летучие пассивы») - привлечения средств от юридических лиц на расчетные, текущие счета, средства на счетах ЛОРО, привлечения от юридических и физических лиц на срок до востребования.

Соотношение стабильных и нестабильных пассивов оценивает степень постоянства пассивов. Данный показатель называют показателям устойчивости депозитной базы. Данный коэффициент рассчитывается по формуле Сорокина И. Анализ и оценка обязательств банка //Bankir.Ru., 09.09.2009:

(5)

Кст - коэффициент устойчивости (стабильности) депозитной базы

АС - абсолютно стабильные пассивы, Ст - стабильные пассивы,

НСт - нестабильные пассивы.

Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%.

Использование рассмотренных нами подходов к анализу и формированию депозитной базы позволяет получить определенные выводы о качестве пассивов, которые имеются или будут сформированы в будущем. Причем в данном контексте планирование ограничивается не только принятием контрольных сальдовых цифр по остаткам, но и планированием маркетинговых предложений, позволяющих сегментировать отдельные продукты и отдельные клиентские группы, с тем чтобы сформировать в кредитном учреждении «правильный» портфель пассивов.

Вопросы финансового контроля за депозитными операциями определяются действующим законодательством, нормативными актами ЦБ РФ и внутренними документами банка. Бухгалтерский учет привлечения и размещение депозитов, уплаты расходов и получения дохода за ними осуществляется за соответствующими группами балансовых и внебалансовых счетов.

Внутренний бухгалтерский контроль за депозитными операциями должен быть построен таким образом, чтобы гарантировать, что:

1) депозиты приняты на условиях относительно сроков и лимитов согласно правилам и нормам, одобренным правлением банка;

2) все депозиты приняты на основании и в соответствии с процентной ставкой, которая применяется в банке;

3) все бухгалтерские записи, проведенные за депозитными счетами, верно отображены в бухгалтерском учете.

В каждом банке должна быть создана система регистрации депозитов, цель применения которой - обеспечить верную и своевременную запись в бухгалтерском учете суммы за депозитами, дать начисление и уплаты процентов, дать погашение депозитов и процентные ставки. Начисление процентов и осуществление соответствующих записей в бухгалтерском учете банка должно периодически проверяться лицами, не какие причастные к начислению. Проценты, отображенные на отдельных аналитических счетах процентных расходов (доходов), должны быть выверены с суммой процентов, оплаченных депоненту или полученные от банка.

Гарантией успешного управления депозитными операциями являются взаимовыгодные отношения между банком и клиентом. Чтобы увеличить депозитные привлечения, банк должен тщательным образом и постоянно изучать интересы и запить вкладчиков - юридических и физических лиц. Важно, чтоб банк предоставлял вкладчикам самые удобные формы депозитного обслуживания, которые бы возводили к минимуму затрату ими времени.

Западная банковская практика накопила значительный опыт управления и контроля за проведением депозитных операций. Умелое использование этого опыта с учетом специфики отечественной экономики и ментальности населения имеет существенное значение для улучшения работы коммерческих банков в России. Важно, чтобы отечественные банки постоянно осуществляли поиск более совершенных методов и инструментов управления депозитными банковскими продуктами.

Таковы некоторые возможные пути управления депозитным портфелем коммерческого банка и повышения его роли в обеспечении устойчивости банка.

1.3 Анализ депозитных ресурсов коммерческих банков

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

Проанализируем динамику денежных доходов населения и вкладов физических лиц (рис. 3) Сафронова Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики, 2010, N 4(32).

Рисунок 3

Динамика денежных доходов населения и вкладов физических лиц

Данные рис. 3 наглядно показывают, что в России темпы роста доходов значительно опережают темпы роста сбережений. По мере увеличения макро- и микроэкономической неопределенности разрыва между капиталом банка и привлеченными им депозитами, с одной стороны, и потребностями его клиентов в кредитах - с другой, возникает необходимость в привлечении средств за счет недепозитных источников.

Изучение состояние рынка депозитов в банковском секторе страны показало, что динамика привлеченных вкладов населения в банковскую систему имела положительную тенденцию до второй половины 2008 года. Это было связано как с ростом доходов населения, так и с повышением уровня доверия к банковской системе. Однако по состоянию на 01.01.2010 года рост объема привлеченных средств замедлился, что вызвано последствиями финансово-экономического кризиса в стране.

Общая сумма банковских вкладов физических лиц на 1 января 2011 г. составила 22,1% ВВП, увеличившись за прошлый год на 3 п.п. В 2010 г. объем вкладов населения в банках увеличился на 2 334 млрд руб. до 9 798,3 млрд руб. Темпы роста составили 31,3% (в 2009 г. - 26,8%), что соответствует уточненному прогнозу Агентства на 2010 г. - 30%. Без учета переоценки вкладов в иностранной валюте прирост составил бы 32,1%, т.е. в целом ее влияние за год было невелико. Вклад капитализации процентов в рост вкладов в 2010 г. оценивается в 7,1 п.п.

Если в I полугодии дополнительными факторами роста вкладов были сохранение положительной доходности депозитов на фоне низкой инфляции, то во второй половине отчетного периода вклады продолжали быстро расти даже на фоне снижения ставок ниже уровня инфляции. На наш взгляд, это свидетельствует о том, что граждане сейчас рассматривают банковские вклады в первую очередь как удобный способ обеспечить гарантированную сохранность денежных средств.

Депозиты физических лиц играют одну из ведущих ролей в формировании ресурсной базы банков, в настоящее время, находясь на втором месте после средств юридических лиц.

В 2010 г. доля вкладов населения в банковских пассивах заметно выросла с 25,4 до 29% на 1 января 2011 г. Доля средств юридических лиц составила 33%.

Последние несколько лет до кризиса доля вкладов населения в банковских пассивах снижалась, что было связано с опережающим ростом собственных средств банков, привлеченных средств юридических лиц и средств банков, в том числе в результате роста иностранных заимствований.

За 2008 г. удельный вес депозитов физических лиц сократился на 4,5 п.п. с 25,6% до 21,1%, причем основное сокращение пришлось на IV квартал, когда доля вкладов населения сократилась на 2,9 п.п., а Банк России значительно увеличил предоставление кредитов.

В 2009-2010 гг. ситуация изменилась, и доля средств физических лиц в пассивах банков выросла за два года на 7,9 п.п. с 21,1 до 29%, в основном за счет притока средств во вклады и снижения средств банков, в первую очередь от Банка России. Причинами этого стали как возросшая после кризиса активность по привлечению средств населения во вклады, так и изменение сберегательного поведения населения.

Структура депозитов населения в зависимости от сроков размещения отражает инвестиционные предпочтения и ожидания вкладчиков. В I полугодии 2010 г. доля долгосрочных вкладов сроком свыше 1 года выросла с 63,7 до 64,7%. Доля вкладов свыше 3-х лет в январе-ноябре 2010 г. увеличилась с 6,7% до 8,3%.

Доля вкладов со сроком размещения от 1 месяца до 1 года после своего роста в конце прошлого года, в 2010 г. вновь снизилась - с 19,8 до 17,6% (ранее доля таких вкладов постоянно уменьшалась). Доля вкладов до востребования по итогам 2010 г. выросла - с 16,5 до 17,7%, тем самым вновь поднявшись выше уровня 17% - нижнего уровня в последние годы.

На протяжении многих лет наибольший рост демонстрировали именно долгосрочные (свыше 1 года) депозиты, обеспечивая тем самым основную долю в приросте ресурсной базы банков за счет вкладов населения. Между тем в период роста общей неопределенности экономической ситуации и будущих доходов, а также в условиях волатильности курса рубля часть вкладчиков, перестраховываясь, предпочитали временно вкладывать в менее длинные депозиты. Сейчас же можно констатировать, что вкладчики вновь начинают все чаще выбирать более длинные депозиты.

В 2010 г. на фоне плавного укрепления курса рубля к корзине валют доля депозитов в иностранной валюте снизилась значительно: с 26,4% на 1 января 2010 г. до 19,3% на 1 января 2011 г. При этом в I полугодии сокращение доли валютных вкладов происходило заметно быстрее - с 26,4 до 21,5%.

По оценкам Агентства, к концу 2011 г. доля вкладов в иностранной валюте может сократиться до 14-16%.

До 2008 г. темпы роста рублевых депозитов физических лиц практически постоянно опережали темпы роста валютных депозитов, что было вызвано падением популярности доллара. Данная тенденция свидетельствовала о том, что вкладчики в условиях устойчивого укрепления курса рубля в большей степени предпочитают делать сбережения именно в национальной валюте. Своего относительного минимума вклады в иностранной валюте достигли 1 января 2008 г. - 12,9%.

В конце 2007 г. снижение доли инвалютных депозитов стало носить замедляющийся характер, а в течение 2008 г. их доля увеличилась впервые за последние 4 года, достигнув на 1 января 2009 г. 26,7%.

2009 г. начался с резкого увеличения доли депозитов в иностранной валюте: с 26,7% общего объема вкладов на начало года до 32,9% на 1 апреля 2009 г. Это изменение вызвал рост привлекательности сбережений в евро и долларах США в результате ослабления курса рубля к корзине валют в конце 2008 г. - начале 2009 г. Однако с весны 2009 г. наметилась тенденция стабилизации и постепенному укреплению курса рубля. В результате к 1 января 2010 г. доля вкладов в иностранной валюте снизилась до 26,4%, а к 1 января 2011 г. до 19,3% Обзор рынка вкладов физических лиц за 2010 год // Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» - Москва, 2011.

На протяжении длительного периода основные изменения валютной структуры депозитов во многом определялись динамикой курса рубля к доллару и евро на внутреннем рынке. Как правило, при ослаблении рубля валютные депозиты (в пересчете на иностранную валюту) по темпам роста начинали сближаться с динамикой рублевых вкладов.

Анализируя рынок депозитов, можно выявить тенденцию роста доли депозитов юридических и физических лиц в совокупных пассивах банковского сектора, их доля на протяжении 2008 - 2011 годов неуклонно растет.



ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕПОЗИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ ОАО АГРОИНКОМБАНКА

2.1 Характеристика деятельности ОАО «АГРОИНКОМБАНК»

Агроинвестиционный коммерческий банк (ОАО Агроинкомбанк) присутствует на региональном рынке банковских услуг с 1992 года. Место нахождения (юридический адрес) Банка: 414040, г.Астрахань, ул. Красная Набережная, д.37. Первоначально банк был создан в форме общества с ограниченной ответственностью на основании решения учредителей от 20.04.1992г. Решением учредителей от 08.02.1994г. организационно-правовая форма изменена на акционерное общество открытого типа. В 2002г. Банк преобразован в открытое акционерное общество. Запись о государственной регистрации внесена в ЕГРЮЛ 08.10.2002г. за № 1023000927520.

ОАО АГРОИНКОМБАНК - это универсальный коммерческий банк, ориентированный на обслуживание реального сектора экономики региона и предоставление своим клиентам широкого спектра финансовых услуг. За годы работы на рынке банковских услуг АГРОИНКОМБАНК заслужил репутацию надежного и устойчивого кредитного учреждения.

В 2004 году ОАО Агроинкомбанк одним из первых вступил в систему страхования вкладов. В 2008 г. стал функционировать филиал ОАО Агроинкомбанк в г. Москве. В апреле 2008 г. сменился основной состав акционеров.

Основными акционерами Банка, владеющими более 5% акций, являются:

— Закрытое акционерное общество «ГРАНД СОФТ»

— Закрытое акционерное общество «ИНФОСПЕКТР»

— Закрытое акционерное общество «ПАРАДИГМА СОЮЗ»

— Закрытое акционерное общество «ПРОТЕК»

— Закрытое акционерное общество «ПРОФИНВЕСТГРУПП»

— Закрытое акционерное общество «СЕРВИСТЕХ»

— Закрытое акционерное общество «ТЕХНОЛОГИИ И БИЗНЕС СИСТЕМЫ»

— Закрытое акционерное общество «ТЕХПРОМКОМ»

— Закрытое акционерное общество «ЭКСПЕРТ ГРУПП»

Банковские операции осуществляются в соответствии с лицензией № 1946 от 23.07.2002г. на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте. Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

— привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— размещать указанные в предыдущем абзаце настоящей статьи привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

— открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

— осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;

— инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

— привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

— выдавать банковские гарантии;

— осуществлять перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. С 2009 г. ОАО АГРОИНКОМБАНК является членом всемирного общества S.W.I.F.T.

Операции Банка организованы по трем основным бизнес-сегментам.

1) Услуги физическим лицам - данный бизнес-сегмент включает оказание банковских услуг клиентам - физическим лицам по открытию и ведению расчетных счетов, принятию вкладов.

2) Услуги организациям - данный бизнес-сегмент включает услуги по обслуживанию расчетных и текущих счетов организаций, принятие депозитов, предоставление кредитных линий в форме «овердрафт», предоставление кредитов и иных видов финансирования, операции с иностранной валютой.

3) Инвестиционные банковские услуги - данный бизнес-сегмент включает торговые операции с финансовыми инструментами, предоставление структурированного финансирования.

В настоящий момент ОАО Агроинкомбанк (далее Банк) позиционирует себя как универсальный финансовый институт, осуществляющий обслуживание всех категорий клиентов. Банк постоянно стремится к повышению уровня качества обслуживания клиентов и намерен занять лидирующие позиции современного конкурентоспособного, крупнейшего банка Астраханской области.

Банк является участником государственной системы страхования вкладов, установленной Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». За годы работы на рынке банковских услуг ОАО АГРОИНКОМБАНК заслужил репутацию надежного и устойчивого кредитного учреждения. В настоящий момент основными банками контрагентами - нерезидентами являются АО «БТА Банк » и Райффайзенбанк. АО «БТА Банк» - крупнейший банк Казахстана является нашим контрагентом с 2005г. Банковская сеть БТА распространяется на Россию, Украину, Беларусь, Кыргызстан, Армению, Грузию, Казахстан и Турцию. С 2009г. основным банком контрагентом-нерезидентом стал Raiffeisen Bank International AG, который возник в результате слияния областей бизнеса таких компаний как Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB) с Raiffeisen International Bank-Holding AG, что теперь юридически включено в Коммерческий регистр. Слияние ретроактивно действительно с 1 января 2010. Поэтому RBI берет на себя отношения с клиентами как родитель группы RZB. Это слияние создало банк, который имеет оптимизированный доступ к международным рынкам капитала и имеет более глубокую устойчивость в австрийской Банковской группе Райффайзен.

Основные банки контрагенты-резиденты: ОКЕАН-БАНК (ЗАО), ОАО «АЛЬФА-БАНК», ФИЛИАЛ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ" АКБ "ИНВЕСТБАНК" ОАО, ОАО КБ «КРАСКОМБАНК», ОАО ВКАБАНК, ОАО «РОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ», ОАО Банк ВТБ, ОАО ЕАТПБАНК

На 1 января 2010 года:

— Уставный капитал Банка - 213418000 рублей.

— Собственные средства (капитал) Банка - 228 625 000 рублей.

— Активы Банка - 510 230 000 рублей

Согласно рейтингу банков по активам на 01 января 2011 Банк занимает 686 место, по депозитам - 582 место, по кредитам - 695 место, по чистой прибыли - 582 место. http://dengi.sravni.ru Сегодня банк занимает первое место в Астраханском регионе по размеру уплаченного уставного капитала. Среднесписочная численность сотрудников Банка в 2009 году составляла 47 человек, что почти в 2 раза меньше численности в 2008 году (92 чел.).

Рассмотрим основные показатели деятельности Банка (см. табл.2)

Таблица 2 - Основные показатели деятельности ОАО Агроинкомбанк (тыс.руб.)

	2007	2008	2009
Кредиты и дебиторская задолженность	821 969	263 156	187 343
Основные средства	16 367	7 413	5 687
Средства клиентов	358 962	160 393	278 793
Уставный капитал	213 418	213 418	213 418
Собственный капитал	204 536	213 501	228 664
Чистые доходы	86 337	96 878	61 598
Прибыль до налогообложения	6 891	11 463	17 925
Расходы (возмещение) по налогу на прибыль	(2 524)	(2 498)	(2 762)
Прибыль после налогообложения	4 367	8 965	15 163
Рентабельность капитала (%)	2,1	4,2	6,6

По состоянию на 01.01.2010г. величина привлеченных средств клиентов составила 278793 тыс. руб., что на 118400 тыс. руб. (или на 78 %) больше, чем на 01.01.2009г. Основными факторами роста являются увеличение вкладов физических лиц и остатков на расчетных счетах. По состоянию на 01.01.2009 г. величина привлеченных средств составила 160393 тыс.руб., что на 306154 тыс.руб. (или на 14,7%) меньше, чем на 01.01.2008 г. Основными факторами снижения являются уменьшение депозитов физических лиц, банков и остатков на расчетных счетах в связи с финансово-экономическим кризисом 2008 г.

Собственный капитал за 2008 год увеличился на 4,4% по сравнению с 2007 г. и достиг 213 501тыс рублей. Рентабельность собственного капитала ОАО Агроинкомбанка составила 4,2%. За 2009 год собственные средства банка увеличились на 15163 тыс.руб. (или на 7,1%) и составили 228664 тыс.руб.

Чистая прибыль Банка за 2009 год составила - 15163 тыс. рублей, что на 69% выше показателя 2008 г. Уровень рентабельности собственного капитала исходя из полученной прибыли за 2009 г. увеличилась на 2,4 п.п.по сравнению с 2008 г. и составила 6,6 %. За 2007-2009 г.г. чистая прибыль Банка увеличилась в 3,5 раза или на 250%, рентабельность капитала выросла на 4,5 п.п.

За все годы работы Банк не допустил ни одного случая неисполнения своих обязательств перед клиентами, в том числе вкладчиками.

Объем кредитных вложений за рассматриваемый период сократился на 641 812 тыс. руб. или 77%.

Результаты работы Агроинклмбанка свидетельствуют о том, что основные стратегические задачи развития Банка в целом и по приоритетным направлениям деятельности в отчетном году были успешно решены.

Основным итогом деятельности Банка в рамках намеченной стратегии является достижение стабильного финансового результата. В качестве одной из стратегических задач Банк определяет необходимость достижения такого значения отношения прибыли к капиталу, которое позволило бы обеспечить акционерам Банка уровень доходности, соответствующий рыночным условиям, при сохранении умеренного риска вложений.

ОАО АГРОИНКОМБАНК готов к установлению и развитию взаимовыгодного и плодотворного сотрудничества со всеми, кто нуждается в сохранении и приумножении своих финансовых ресурсов.

С момента своего создания до настоящего времени ОАО АГРОИНКОМБАНК является универсальным, стабильно работающим и динамично развивающимся кредитно-финансовым учреждением, обеспечивающим дифференцированный подход к обслуживанию клиентов с различными финансовыми возможностями, потребностями, особенностями производства, партнёрскими связями для текущей деятельности и развития физических лиц, представителей малого и среднего бизнеса и крупных предприятий различных организационно-правовых форм в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ОАО АГРОИНКОМБАНК располагает квалифицированными специалистами, способными обеспечить высокий уровень сервиса и оперативное решение поставленных задач, обладающих психологической устойчивостью и умением вести переговоры.

В настоящее время ОАО АГРОИНКОМБАНК идет по пути интенсивного развития, активно внедряя в свою деятельность новые технологии обслуживания. К услугам частных и корпоративных клиентов - открытие и обслуживание счетов, различные виды кредитования, операции с наличными денежными средствами, вклады, переводы, операции с ценными бумагами, консультационные и другие виды услуг.

2.2 Особенности управления депозитным портфелем в ОАО АГРОИНКОМБАНКе

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Все источники формирования ресурсов отражаются в пассиве баланса банка. Ресурсы банка являются базой формирования кредитного потенциала банка. Одним из важных направлений деятельности ОАО АГРОИНКОМБАНК является работа в области привлечения средств клиентов и гарантированная выплата процентов по ним. В этой сфере у Банка устойчивые позиции благодаря эффективному сочетанию качества расчетных услуг с возможностями по управлению накоплениями.

В рамках эффективного управления депозитными ресурсами Банк предлагает клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте; специальные виды депозитов, позволяющие объединить оперативность текущего счета и доходность срочного депозита. Вкладчики Банка могут выбрать наиболее удобную схему защиты и приумножения своих накоплений.

В части некредитных продуктов АГРОИНКОМБАНК предлагает разнообразные виды депозитов. При этом банк придерживается дифференцированного, адресного подхода ко всем категориям клиентов.

Депозиты для частных лиц

Депозиты АГРОИНКОМБАНКа - это надежное хранение денежных средств и конкурентоспособные процентные ставки. Банк принимает на счета физических лиц, резидентов и нерезидентов, денежные средства (вклады) в рублях и иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством. Банк предлагает депозиты на выгодных условиях (см. приложение 1).

Виды депозиты для частных лиц: Вклад - "Выгодный", Вклад - "До востребования"; Вклад - "Пенсионный", Вклад - "Универсальный", Вклад - "Экспресс", Вклад - "Оптимум", Вклад - "Мультивалютный".

Все вклады ОАО Агроинкомбанка отличаются выгодными условиями размещения и обслуживания:

— конкурентоспособные процентные ставки, фиксированные на весь срок вклада;

— возможность накопления средств в рублях, долларах США и евро;

— различные сроки размещения вклада;

— капитализация процентов по выбору клиентов;

— возможность снять накопленные проценты;

— автоматическая пролонгация вклада.

— возможность пополнения вклада.

Кроме привлечения средств населения во вклады Агроинкомбанк предоставляет широкий перечень розничных услуг физическим лицам: открытие и ведение текущих счетов физических лиц на основании договора банковского счета, осуществление безналичных операций по поручению физических лиц - платежными поручениями, расчетами по инкассо.

Услуги юридическим лицам

Одним из основных направлений деятельности Агроинкомбанка является обслуживание юридических лиц из различных сфер деятельности. Банк предлагает клиентам широкий спектр услуг.

С Банком сотрудничают предприятия торговли и сферы услуг, производственные и транспортные предприятия, финансовые организации и многие другие компании различных сфер деятельности и форм собственности. Мы постоянно совершенствуем систему обслуживания, предлагая продукты и услуги с учетом специфики бизнеса клиента.

ОАО АГРОИНКОМБАНК предлагает юридическим лицам размещать временно свободные денежные средства в депозиты на условиях индивидуального подхода. Открытие банковских счетов в рублях и иностранной валюте осуществляется Банком в кратчайшие сроки.

Формирование депозитного портфеля Агроинкомбанка с целью привлечения средств используется банком как основная ресурсная база для проведения активных операций, как источник дополнительных доходов от расчетного обслуживания клиентов, а также как дополнительный источник ликвидных средств. Об эффективности управления депозитным портфелем можно судить по результатам его оценка по различным параметрам. Для этого проведем анализ депозитного портфеля банка по следующим направлениям:

1) удельный вес депозитного портфеля в пассивах банка

2) эффективность использования депозитов - К1

3) структура и динамика депозитного портфеля по категориям вкладчиков

4) структура и динамика депозитного портфеля по форме изъятия

5) анализ эффективных процентных ставок депозитного портфеля

6) структура и динамика депозитного портфеля по срокам изъятия

7) соотношение доходы-расходы по депозитным операциям

Состав форм отчетности для проведения анализа имеет низкий уровень доступности. При этом следует иметь в виду, что вся внутрибанковская информация и отчетность является конфиденциальной информацией, что значительно затрудняет проведение анализа. Основными источниками информации явились баланс, отчет о прибылях и убытках и отчеты о финансово-экономической деятельности Банка.

Во-первых, определим общий объем депозитного портфеля (ДП), найдем его долю в пассиве баланса Банка, оценим динамику за анализируемый период. Исходные данные и результаты расчетов занесены в таблицу 3.

Таблица 3 - Динамика депозитного портфеля ОАО Агроинкомбанка (тыс.руб.)

№ п/п	Показатели	2007	2008	2009	Темп роста, %
					2007-2008	2008-2009
1.	Кредиты	821 969	263 156	187 343	32	72
2.	Депозитный портфель	569287	184023	278 793	32	151
3.	Обязательства	738 862	186 156	280 298	25	150
4.	Пассивы	943 398	399 657	508 962	42	127
6.	ДП/О, %	77	98,8	99,5
7.	ДП/П, %	60,3	46	55
8.	Коэффициент эффективности использования депозитов (К1), %	144	143	67	-1 п.п.	- 43 п.п.

Данные табл.3 свидетельствуют о том, что В 2008 году было снижение на 68% по сравнению с 2007 годом, в связи с финансовым кризисом.

Совершенствование форм депозитов в сочетании с отлаженными технологиями обслуживания клиентов позволило банку в 2009 году увеличить объем депозитного портфеля с 184023 тыс. руб. до 278 793тыс. руб., т.е. на 94770 тыс. руб., который являются основным источником формирования кредитного потенциала банка. За год прирост составил 51%.

Рассмотрим показатель доли депозитных ресурсов в пассивах Банка (ДП/П) за рассматриваемый период. За 2008 год доля депозитных ресурсов в пассивах Банка уменьшилась с 60,3% до 46%. В 2009 году наблюдается рост на 9 п.п. и достигает 55%, поскольку рост остатков на счетах опережает рост совокупных пассивов банка. Удельный вес депозитного портфеля в совокупных обязательствах за 2007-2009 г.г. вырос с 77% до 99,5%. Это означает, что депозитные ресурсы являются основным источником для осуществления активных операций банка (в частности, кредитного потенциала).

Коэффициент эффективности использования депозитов (К1), рассчитанный по формуле (3), в 2007-2008 г.г. колеблется на одном уровне - около 140%. Его величина свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка, причем неоправданно опасной его деятельности. В 2009 году величина К1= 67%, что свидетельствует об оптимальной кредитной политике, проводимой банком.

Итак, значительный рост портфеля и увеличение его доли в пассивах Банка является позитивной стабильной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, обеспечения его надежности, достаточно устойчивого положения в кризисный и посткризисный период. Рассматривая динамику привлеченных ОАО Агроинкомбанк средств, можно отметить тенденцию увеличения ресурсной базы банка, именно они представляют его кредитный потенциал.

Особое внимание при анализе депозитного портфеля уделяется анализу его структуры, стабильности депозитной базы. Для анализа структуры депозитного портфеля по категории вкладчика и форме изъятия составим аналитическую таблицу 4 по данным финансовой отчетности МСФО.

Таблица 4 Составлено и рассчитано по данным финансовой отчетности МСФО ОАО Агроинкомбанка за 2007- 2009 г.г. - Состав и структура депозитного портфеля ОАО Агроинкомбанк (тыс.руб.)

	2007	2008	2009
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Государственные и общественные организации	4133	0,7	2858	1,6	1524	0,5
текущие (расчетные) счета	4133	100	2858	100	1524	100
срочные депозиты	-		-		-
Прочие юридические лица	104709	18,3	34360	18,7	146240	52,5
текущие (расчетные) счета	101709	97	31353	91,2	142185	97
срочные депозиты	3000	3	3007	8,8	4055	3
Физические лица	250120	44	123175	67	131029	47
текущие счета (вклады до востребования)	3135	1,3	3135	2,5	5 459	4,2
срочные вклады	246985	98,7	120040	97,5	125570	95,8
Средства других банков	210325	37	23630	12,7	-	-
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» других банков	210325	100	23630	100	-	-
Итого депозитные средства	569287	100	184023	100	278793	100

К основным категориям вкладчиков Агроинкомбанка относятся четыре бизнес - сегмента:

1) физические лица - данный бизнес-сегмент приобретает банковские услуги по открытию и ведению расчетных счетов, принятию вкладов.

2) организации (юридические лица) - данный бизнес-сегмент заинтересован в услугах по обслуживанию расчетных и текущих счетов организаций, принятие депозитов.

3) коммерческие банки - данный бизнес-сегмент получает услуги по обслуживанию корреспондентских счетов, депозиты «овернайт» и краткосрочные депозиты других банков

4) государственные и общественные организации - данный бизнес-сегмент включает услуги по обслуживанию текущих (расчетных) счетов, срочных депозитов, в число которых не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия.

На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю в депозитном портфеле Банка занимают депозиты юридическим лицам, удельный вес которой на 1.01.2009 г. составил 18,7 % (или 34360тыс.руб.), но уже на 1.01.2010 г. уменьшился на 25 пп. и составил 52,5% (или 146240 тыс.руб.). Темп роста за 2007-2009 гг. составил 40 %. Подобное увеличение объясняется снижением объемов средств физических лиц на 47,6% (доля которых упала в 2009г. На 20 п.п. до 47% по сравнению с 2008 г., текущих счетов, открытых государственными и общественными организациями, доля которых в 2007 году составляла 0,7% (или 4133тыс. руб.) и в 2009 году - 0,5% (1524тыс.руб.). А корреспондентские счета и депозиты «овернайт» других банков отсутствовали в депозитном портфеле банка в 2009 г.

Динамика этих изменений отражена на рис. 4.

Увеличение вкладов физических лиц является положительной стороной работы банка, так как данные ресурсы увеличивают кредитные возможности банка. В целом, в банке наблюдается превышение темпов прироста средств юридических лиц над темпами прироста средств, привлеченных от физических лиц, и это свидетельствует об активизации деятельности данного банка на рынке оптовых услуг. С другой стороны - деятельность на данном рынке менее затратная для банка, так как сопровождается меньшими объемами работы, чем, например, при работе с физическими лицами.

За 31 декабря 2008 Банк имел 5 клиентов (2007 г.-10 клиентов) с остатками средств свыше 3000 тыс.руб. (2007 г.: свыше 3000 тыс.руб.). Совокупный остаток средств этих клиентов составил 19914 тыс.руб. (2007 г.: 79 252 тыс.руб.) или 12,4% (2007 г.:22,1%) средств клиентов.

Рисунок 4. Динамика объемов депозитного портфеля ОАО Агроинкомбанк по категории вкладчика



За 31 декабря 2009 Банк имел 10 клиентов (2008 г.: 5 клиентов) с остатками средств свыше 3000 тыс.руб. (2008 г.: свыше 3000 тыс.руб.). Совокупный остаток средств этих клиентов составил 114106 тыс.руб. (2008 г.: 19 914 тыс.руб.) или 40,9% (2008 г.:12,4%) средств клиентов. Балансовая стоимость средств клиентов приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года. На отчетную дату 31 декабря 2009 оценочная справедливая стоимость средств клиентов несущественно отличается от их балансовой стоимости. Банк не имеет задолженности по привлеченным средствам от других банков.

По форме изъятия клиенты открывают текущие (до востребования) счета и срочные депозиты (вклады). Текущие счета открываются некоммерческими организациями (общественными, религиозными, благотворительными и др.) для проведения расчетов в соответствии с уставными целями деятельности данных организаций. Могут быть использованы филиалами и представительствами юридических лиц для совершения расчетных операций, связанных с оплатой труда, административно-хозяйственными расходами.

Исходя из данных табл.4, просматривается противоположная тенденция при открытии счетов. Юридические лица и государственные и общественные организации открывают текущие счета, доля которых составляет 97% (142185 тыс.руб.) и 100% (1524тыс.руб). соответственно. Физические лица инвестируют средства в срочные депозиты, удельный вес которых составляет 95,8% (или 125570 тыс.руб.) в 2009г. И это закономерная тенденция, поскольку юридические лица открывают расчетные счета для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов с другими юридическими и физическими лицами, а физические лица - для получения дохода в виде процентов за определенный срок.

С точки зрения стабильности депозиты Банка подразделяются на три группы. К абсолютно стабильным можно отнести средства юридических лиц в срочных депозитах, объем которых вырос за рассматриваемый период на 1055 тыс.руб. или на 35%. К стабильным - привлечения от физических лиц на срочные вклады, объем которых снизился на 94415 тыс.руб. или на 38%, но в 2009 году произошло увеличение на 5% до 125570 тыс.руб.Удельный вес срочных вкладов физических лиц составляет 95,8% от депозитов физических лиц. Общая сумма абсолютно стабильным и стабильных депозитов составляет в 2009 году 129625 тыс.руб., что на 5% выше показателя 2008 года. Их удельный вес в портфеле банка составил 46,5% в 2009 году. Чем их больше, тем выше ликвидность банка. К нестабильным («летучие пассивы») - привлечения средств от юридических лиц на расчетные, текущие счета, средства на счетах ЛОРО, физических лиц на срок до востребования. Величина нестабильных депозитов в 2009 году на 88192 тыс.руб., что на 44,6% выше показателя 2008 года и составила 149168 тыс.руб.

Коэффициент устойчивости (стабильности) депозитной базы (рассчитанный по формуле 5, используя данные табл.3, 4) в период 2007-2009 г.г. составил: В 2007г. - 51% , в 2008 г. - 195% , в 2009 г. - 86%.

Таким образом, Агроинкомбанк считается ликвидным, поскольку доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет более 75%.

Положительная тенденция роста объемов срочных депозитов физических лиц свидетельствует о повышении качества обслуживания клиентов за счет внедрения компьютерные технологии расчетного обслуживания, повышении доверия клиентов к Банку. Показатель доли вкладов населения в привлеченных средствах банка вполне продемонстрировал положительное влияние ССВ, поскольку объемы вкладов росли достаточно динамично.

Проведем анализ эффективных процентных ставок депозитного портфеля.

Агроинкомбанк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков.

Банк подвержен процентному риску, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

По мере изменения рыночной конъюнктуры при наличии условий, определенных условиями договоров и законодательством Российской Федерации, банк может в одностороннем порядке изменить процентную ставку по активам (обязательствам) банка.

На рис.5 приведен анализ эффективных процентных ставок депозитного портфеля по видам основных валют. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных эффективных процентных ставок по состоянию на конец года.

Рисунок 5. Динамика эффективных процентных ставок депозитного портфеля по видам валют

Процентные ставки по депозитам клиентов: текущие (расчетные) счета, срочные депозиты, в посткризисный период имеют тенденцию к росту по всем видам валют, что положительно сказалось на положительной динамике депозитного портфеля банка, привлечения большего объема средств.

Депозитный портфель ОАО «Агроинкомбанка» диверсифицирован по валюте. Хотя Банк предлагает выдачу кредитов организациям и предприятиям только в рублях.

Анализ депозитного портфеля по валютам открытых депозитов позволил выявить выявлен отрицательный фактор, влияющий на депозитную деятельность банка, это присутствие у Банка валютных рисков в депозитном портфеле (рисках колебаний валютного курса банка), которые при значительных колебаниях курсах валют смогут негативно повлиять на общее состояние портфеля Банка.

Анализ депозитного портфеля по срокам изъятия клиентами своих денежных средств проводится для определения направленности и ориентированности общей депозитной политики банка. Для проведения анализа депозитов составлена аналитическая таблица 5.

Таблица 5.Депозитный портфель ОАО Агроинкомбанка по срокам изъятия

	До востребования и менее чем на 1 месяц	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 12 месяцев	Более 1 года	Итого
На 31 декабря 2007 года
Средства других банков	10 571	11 163	116 126	72 465	210 325
Средства клиентов	104 662	57 288	123 048	73 964	358 962
Депозитный портфель	115 233	68 451	239 174	146 429	569 287
На 31 декабря 2008 года
Средства других банков	23 630	-	-	-	23 630
Средства клиентов	46 010	29 149	37 704	47 530	160 393
Депозитный портфель	69 640	29 149	37 704	47 530	184 023
На 31 декабря 2009 года
Средства других банков	-	-	-	-	-
Средства клиентов	161 144	16 682	50 886	50 081	278 793
Депозитный портфель	161 144	16 682	50 886	50 081	278 793



Наибольшей популярностью среди клиентов пользуются депозиты до востребования, удельный все которых увеличивается с 29% (104 662 тыс.руб.) до 58% (161 144 тыс.руб.). Прирост объемов этих вкладов за анализируемый период составил 54%. Резко сократились объемы депозитов от 3 до 12 месяцев (58%) и Более 1 года (на 32%) за анализируемый период, но их доля в ДП Банка уменьшилась (с 34% до 18%). Наименьший удельный вес среди средств клиентов имеют депозиты от 1 до 3 месяцев, причем она сократилась с 16% до 6%, за счет снижения спроса на эти депозиты на 70,8% за 2007-2009 г.г.

Итак, мы не можем сделать вывод о тенденциях в привлечении средств клиентов, поскольку промежуточный 2008 год был кризисным, что негативно отразился на всех показателя. Но 2009 год показал улучшения положения банка по депозитным операциям, увеличения спроса клиентов на более длительные по срокам депозитов. Это говорит об увеличении доверия потенциальных клиентов к Банку.

Рассмотрим соотношение доходов и расходов банка по депозитным операциям по табл.6, составленной согласно финансовой отчетности за 2007-2009 г.г. Доходы по депозитным операциям Банка являются комиссионными доходами и складываются из вознаграждений за открытие и ведение банковских счетов и вознаграждений за расчетное и кассовое обслуживание. Эти виды доходов снизились за 2007-2009 г.г. в 23,5 раза и в 1,3 раза соответственно. Поскольку депозиты используются для проведения кредитных операций, то вложение этих средств окупается за счет процентных доходов, объемы которых снизились в 2,5 раза за рассматриваемый период и составили в 2009 г. - 39937 тыс.руб.

...