Анализ основных финансовых показателей банка на примере ДО АО Банк ВТБ

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

Анализ основных финансовых показателей банка

на примере ДО АО Банк ВТБ

1. Финансовая отчетность ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)

1.1 Характеристика Банка. Основные финансовые показатели

Группа ВТБ - это банк ВТБ, его дочерние (доля ВТБ - более 50 процентов голосующих акций/долей) кредитные и финансовые организации. Дочерние кредитные организации (банки) осуществляют банковские операции. Дочерние финансовые организации предоставляют услуги на рынке ценных бумаг, услуги по страхованию или иные услуги финансового характера. Управляющие компании пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов, лизинговые компании и иные организации осуществляют операции на рынке финансовых услуг.

Вместе дочерние банки и финансовые организации называются компаниями группы ВТБ.

Группа ВТБ сегодня обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 30 банков и финансовых компаний более чем в 20 странах мира. ВТБ предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям.

Доля государства в капитале ВТБ составляет 60,9 процентов.

Дочерняя организация Акционерное Общество Банк ВТБ (Казахстан) (далее по тексту - «Банк») было образовано 19 сентября 2008 года в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Банк осуществляет свою деятельность на основании генеральной лицензии на осуществление банковской деятельности № 1.1.259, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 22 мая 2009 года.

Реализуемая ВТБ стратегия обеспечила укрепление лидирующих позиций Группы на ключевых рынках. Рост активов соответствовал поставленным целям, эффективно были решены задачи по развитию ключевых направлений и диверсификации их доходов и прибыли. В Группе была внедрена система управления, структурированная по глобальным бизнес-линиям.

Чистая прибыль группы ВТБ за 2013 год без учета событий после отчетной даты (СПОД) составила 35,119 миллиарда рублей против 21,561 миллиарда рублей годом ранее. Об этом свидетельствуют расчеты на основе оборотной ведомости банка, опубликованной на сайте Банка России. таким образом, прибыль банка выросла на 62,9 процентов, или в 1,6 раза [21]. На 30 сентября 2013 года активы Группы выросли до 7 184,7 миллиардов рублей, средства клиентов составили 3 596,7 миллиардов рублей.

Сохраняя за собой лидирующие позиции в сегменте корпоративного бизнеса, группа ВТБ работала над увеличением доходов и созданием источников их диверсификации. В рамках этого направления в 2012 году была утверждена стратегия транзакционного бизнеса, предусматривающая существенный рост комиссионных доходов в среднесрочной перспективе.

По итогам девяти месяцев 2013 года группа ВТБ сохранила лидирующие позиции и в инвестиционном бизнесе, заняв первое место по общему объему сделок на рынке долгового капитала в Центральной и Восточной Европе (Dealogic). Аналитическая команда ВТБ Капитал возглавила рэнкинг Institutional Investor Top Global Research Firms в 2012 году среди российских компаний. Открыты офисы ВТБ Капитал в Нью-Йорке и Софии. Расширение международного бизнеса Группы создает платформу для дальнейшего развития бизнеса российских компаний на рынках США и Европы.

На 1 января 2013 и 2014 годов единственным акционером ВТБ (Казахстан) является ОАО «Банк ВТБ» (Россия). Конечной контролирующей стороной Банка является Правительство Российской Федерации. Головной офис расположен в городе Алматы. Филиальная сеть:17 филиалов в городах: Алматы, Астана, Павлодар, Караганда, Усть-Каменогорск, Атырау, Актобе, Семей, Тараз, Шымкент, Кокшетау, Талдыкорган, Кызылорда Уральск, Костанай, Актау, Петропавловск. Банк ВТБ (Казахстан) является участником программы «Дорожная карта бизнеса 2020». Банк не имеет дочерних структур. Банк является участником системы гарантирования депозитов. ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) занимает 22 место по размеру активов и 22 место по размеру капитала среди банков Казахстана (39 БВУ РК).

Юридический адрес Банка: 050040, г. Алматы, ул. Тимирязева 28 «В», Республика Казахстан. На 1 января 2013 года у Банка имеются 14 филиалов по Казахстану на первое января 2014 года - 17.

Банк является участником системы страхования вкладов. Данная система функционирует на основании законодательства Республики Казахстан, и Национальный Банк Республики Казахстан (далее по тексту - «НБ РК») осуществляет управление этой системой. Страхование обеспечивает обязательства Банка по вкладам физических лиц на сумму до пяти миллионов тенге для каждого физического лица в случае прекращения деятельности или отзыва банковской лицензии.

Клиентский рейтинг на kase.kz: Standard & Poor's: BB+/негативный/B, kzAA- по состоянию на 28 апреля 2014 года.

- Долгоср./Прогноз/Краткоср. в ин.валюте: BBB-/стабильный/F3

- Долгоср./Прогноз/Краткоср. в нац.валюте: BBB-/стабильный/F3

- Рейтинг поддержки: 2.

Банк является универсальным коммерческим банком, предоставляющим широкий спектр услуг, таких как: открытие счетов, переводные операции, торговое финансирование, кредитование, финансовый лизинг, выдача банковских гарантий, конверсионные сделки, прием депозитов физических и юридических лиц, расчетно-кассовое обслуживание, услуги инкассации и другие операции в пределах предоставленной лицензии Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц и размещение их на условиях возвратности, срочности в интересах вкладчиков, осуществление расчетно-кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Ведущие специалисты банка прошли стажировку в крупных банках Америки, Европы, Японии. Народный Банк сегодня сотрудничает с крупнейшими банками дальнего и ближнего зарубежья, в том числе Chase Manhattan Bank, Deutsche Bank, ING Bank, а также и рядом российских, киргизских, прибалтийских банков. Через всемирную информационно - дилинговую сеть REUTERS банк активно работает по конверсионным и арбитражным операциям, осуществляет ежедневные котировки свободно конвертируемых валют. Опытные дилеры оказывают помощь в консультации.

Услугами Банка пользуются сотни предприятий, организаций и частных предпринимателей, тысячи людей доверяют свои вклады. Являясь составной частью экономической системы страны, Банк посредством своей кредитной политики способствует полноценному функционированию субъектов предпринимательства, поддержке отечественных товаропроизводителей, созданию новых рабочих мест, содействуя поступательному развитию экономики Республики Казахстан.

Главная стратегическая цель Банка - быть универсальным, динамично развивающимся финансовым институтом с высокой степенью надежности, способствующим успешной деятельности своих клиентов и обеспечивающим их качественное обслуживание.

Общая структура финансовой расчетно-кассовой, представительской и внутрикорпоративной сфер деятельности банка состоит из следующих пунктов:

- работа с корпоративными клиентами;

- политика работы с населением;

- переводы денег и расчеты по пластиковым картам;

- международная деятельность;

- кредитный рынок;

- валютный рынок;

- ценные бумаги, депозиты;

- услуги по операциям с ценными бумагами;

- инвестиционная программа;

- работа с персоналом;

- спонсорская деятельность банка;

- операции по страхованию и так далее.

Целью Корпоративно-инвестиционного банковского бизнеса (CIB) будет обеспечение роста кредитования на уровне рынка и опережение рынка в привлечении клиентских средств, прежде всего на текущие счета клиентов.

В рамках стратегии поставлены следующие задачи:

- диверсификация бизнеса и распространение лучших практик работы на большее количество клиентов;

- дальнейшее усиление транзакционного банковского бизнеса с целью увеличения доли продуктов, приносящих комиссионный доход в совокупных доходах Группы, включая управление остатками на счетах и расчетно-кассовое обслуживание;

- повышение эффективности бизнеса за счет оптимизации численности персонала, стандартизации и улучшения бизнес-процессов, развития инфраструктуры и IT-платформы, а также оптимизации региональной сети.

Средний бизнес выделяется в качестве отдельного операционного сегмента и, как ожидается, будет вносить существенный вклад в доходы Группы. Группа считает обслуживание предприятий среднего бизнеса одним из наиболее перспективных направлений развития.

В связи с этим целью сегмента «Средний бизнес» станет увеличение рыночной доли по всем ключевым продуктам, включая кредиты, текущие счета, комиссионные продукты. Этот рост планируется обеспечить, в частности, за счет развития кросс-продаж. Ожидается, что в течение срока действия стратегии клиентская база сегмента среднего бизнеса увеличится в 1,6-1,8 раза до более, чем 20 000 активных клиентов. Еще одним приоритетом сегмента станет существенное сокращение расходов.

По направлению розничного бизнеса Группа планирует продолжить наращивать клиентскую базу и рыночную долю по депозитам и кредитам физических лиц и малого бизнеса. К концу 2016 года клиентская база Группы в розничном сегменте будет насчитывать 20 миллионов физических лиц и более 300,000 предприятий малого бизнеса. Для достижения этой цели планируется как расширение розничной сети филиалов Группы, так и продолжение инвестирования в развитие дистанционных каналов обслуживания. Запланировано увеличение общего количества розничных офисов Группы по России, работающих под брендами ВТБ24, Лето Банк и Банк Москвы, примерно до 2 600 против 1 600 на конец 2013 года. Одновременно ожидается дальнейший рост продаж банковских продуктов и операций по обслуживанию клиентов через банкоматы, интернет и по телефону.

Повышение эффективности деятельности и усиление контроля над расходами по всем направлениям бизнеса является ключевым приоритетом Группы на 2014-2016 годы. Группа планирует реализовать следующие ключевые инициативы по повышению эффективности деятельности:

- сокращение расходов на персонал CIB за счет оптимизации численности персонала и системы вознаграждения;

- интеграция на уровне Группы инфраструктуры операционной поддержки и контроля;

- налаживание более тесного взаимодействия по обслуживанию корпоративных клиентов на уровне филиальных сетей ВТБ и Банка Москвы и дальнейшая оптимизации региональной сети Группы;

- повышение эффективности подразделений операционной поддержки и оптимизация административных расходов.

В целях содействия сокращению расходов в Группе ВТБ создается специализированный офис по управлению данным проектом, а показатели, связанные с целями по оптимизации расходов, включаются в мотивационную программу в крупнейших банках и компаниях Группы.

Также будут приниматься меры по дальнейшей интеграции всех российских банковских структур Группы для реализации цели по созданию единой банковской платформы в долгосрочной перспективе, за горизонтом данной стратегии.

1.2 Анализ основных финансовых показателей вДО АО Банк ВТБ (Казахстан)

Отчет о финансовом положении ВТБ включает в себя изменения в капитале, представленному в таблице 1.

Таблица 1. Изменение в капитале

Наименование	Уставный Капитал	Накопленный дефицит	Итого капитала
31 декабря 2010 год	6 040 000	(74 987)	5 965 013
Совокупный убыток за год	-	(519 852)	(519 852)
Выпуск простых акций (Примечание 16)	2 960 000	-	2 960 000
31 декабря 2011 год	9 000 000	(594 839)	8 405 161
Совокупный убыток за год	-	(1 807 187)	(1 807 187)
Выпуск простых акций (Примечание 16)	11 000 000	-	11 000 000
31 декабря 2012 года	20 000 000	(486 464)	17 111 210
Совокупный убыток за год	-	-	-
Выпуск простых акций (Примечание 16)	20 000 000	-	20,000,000
31 декабря 2013 года	20 000 000	(2 270 158)	17 729 842
Совокупный убыток за год	-
Выпуск простых акций (Примечание 16)	20 000 000	-	20 000 000
Изменения в процентах 31 декабря 2010 год по 31 декабря 2013 года	331,12	3029,42	297,23

С 2010 по 2014 год наблюдается тенденция увеличения уставного капитала, за счет выпуска простых акции в количестве 2010 года - 2 960 000, в 2011 год 11 000 000 акции, а с 2012 года банк выпускает уже по 20 000 000 акций.

Уставный капитал увеличен на 331,12 процентов, изменения накопленного дефицита составляют 3029,42 процентов, а итого капитал увеличился на 297,23 процента.

Денежные средства и их эквиваленты также выросли за отчетный период, их динамика представлена в таблице 2 в тысячах тенге.

Таблица 2. Денежные средства и их эквиваленты

Наименование	31 декабря 2012 года	31 декабря 2013 года	Изменения в %
Наличность в кассе	1 790 729	2 101 528	117,35
Текущие счета в НБРК	4 239 806	1 763 448	- 41
Текущие счета в прочих кредитных учреждениях	2 630 170	241 305	-90,8
Срочные депозиты в НБРК со сроком размещения до 90 дней	-	17 500 500
Срочные депозиты в кредитных учреждениях со сроком размещения до 90 дней	2 500 069	7 463 760	298,54
Итого	11 160 774	29 070 041	260,46

Из данных таблицы 2 наглядно видно изменение в денежных средствах и их эквивалентах: значительно увеличились денежные средства в кассе - 117,35 процентов в 2013 году по сравнению с 2012 годом; увеличены денежные средства на расчетном счете в НБРК; текущие счета в прочих кредитных учреждениях сократились на 90,8 процентов, итого денежные средства и их эквиваленты выросли на 260,46 процентов что говорит о высоком росте Банка на рынке Казахстана.

Изменения в портфеле ценных бумаг представлены в таблице 3.

Таблица 3.Портфель ценных бумаг

Наименование	31 декабря 2012 года	31 декабря 2013 года	Изменения в %
Корпоративные облигации	711 107	-
Казначейские обязательства МФ	319 799	1 879 631	-77
Ноты НБРК	-	2 978 100
Итого	1 030 906	4 857 731	-68

На 31 декабря 2013 года портфель торговых ценных бумаг Банка состоял из государственных ценных бумаг РК и корпоративных облигаций и составил 1,030,906 тыс.тенге. В сравнении с 2011 годом, портфель ценных бумаг снизился на 68 процентов

Казначейские обязательства МФ снизили с 1 377 677 в 2011 году, до 319 799 тысяч тенге в 2013 году, в связи с приобретением в 2013 году корпоративных облигации на сумму 711 107 тысяч тенге.

Портфель ценных бумаг ВТБ - Казахстан, уменьшился в три раза с 3 261 464 в 2011 году до 1 030 906 тысяч тенге на 31 декабря 2013 года.

Процентные ставки и сроки погашения долговых ценных бумаг показаны в таблице 4.

Таблица 4. Процентные ставки и сроки погашения долговых ЦБ

Наименование	На 31 декабря 2013 года	На 31 декабря 2012 года	На 31 декабря 2011 года
	Доля процентов	Срок погашения	Доля процентов	Срок погашения	Доля процентов	Срок погашения
Корпоративные облигации	9,3	2019	-	-	-	-
Казначейские обязательства МФ РК	4,3-5,49	2013-2015	4,3-6,8	2012-2018	4,9-7,1	2012-2019
Ноты НБРК	-	-	0,7	2012	2,0	2011

На 31 декабря 2011 года основную долю в портфеле составляло Ноты НБРК, а на 31 декабря 2013 года уже основную массу составляли корпоративные облигации с связи с отсутствием Нот НБРК.

В таблице.5 содержатся данные по видам выданных кредитов.

Таблица 5. Кредиты клиентам

Наименование	На 31 декабря 2013 года	На 31 декабря 2012 года	Изменения в %
Коммерческое кредитование	65 173 777	54 966 932	118
Кредитование малого бизнеса	20 395 003	9 332 859	218
Потребительское кредитование	21 202 622	14 576 594	145
Ипотечное кредитование	4 624 477	3 616 080	127
Итого кредиты клиентам	111 395 879	82 492 465	135
Минус: резерв под обесценение	3 115 488	1 662 022	187
Кредиты клиентам	108 280 391	80 830 443	133

Как можно сделать выводы по таблице 2.5, на 31 декабря 2012 года выданные кредиты клиентам, в тысячах тенге составило 80 830 443 тенге, а уже на 31 декабря 2013 года эта цифра составила 108 280 391 тысяч тенге, увеличившись таким образом на 33 процента.

По данным таблицы 2.6, кредиты, выданные по типам клиентов представлен рисунок 1.

Совокупный объем ссудного портфеля Банка, проклассифицированного как «стандартный», по состоянию на 1 января 2013 года составляет 41 672 047 тысяч тенге, что говорит о хорошем качестве ссудного портфеля

Таблица 6. Кредиты, выданные по типам клиентов, в тысячах тенге

Наименование	На 1 января 2013 года	На 1 января 2012 года	На 1 января 2011 года	Изменения в %
Частные компании	40 332 782	9 899 725	1 796 042	214
Физические лица	5 763 940	429 949	-	124
Итого	46 096 722	10 329 674	1 796 042	247

Рисунок 1. Кредиты, выданные по типам клиентов

Доход Банка облагается только в Республике Казахстан. В соответствии с налоговым законодательством, применимая ставка корпоративного подоходного налога (КПН) в 2011, 2012 и в 2013 годах составляет 20 процентов.

Таблица 7. Сверка между КПН и прибылью до учета КПН

Наименование	На 31 декабря 2013 года	На 31 декабря 2012 года	Изменения в %
Убыток до налогообложения	(2 237 664)	(651 297)	343,57
Нормативная ставка	20 %	20 %
Расчетная льгота по КПН по нормативной ставке	(477 533)	(130 259)	366,60
Не относимый на вычет убыток/(необлагаемый налогом доход) по ГЦБ	10 860	(4 072)	266,69
Операционные расходы, не относимые на вычеты	2 146	1 010	212,47
Прочие постоянные разницы	4 050	1 876	215,88
Льгота по КПН	(430 477)	(131 455)	327,47

Сверка между КПН и прибылью до учета КПН представлена в таблице 2.7, из которой следует на 31 декабря 2013 года активы по текущему корпоративному подоходному налогу составляют 477 533 тысяч тенге , а на 31 декабря 2012 года - 130 259 тысяч тенге.

В таблице 8 представлены прочие активы, в тысячах тенге.

Таблица 8. Прочие активы на 31 декабря 2013 года

Наименование	На 31 декабря 2013 года	На 31 декабря 2012 года	На 31 декабря 2011 года	Изменения в %
Предоплата за приобретение основных средств	154 110	13 837	-	101
Предоплата аренды	134 447	65 493	-	105
Прочие расходы будущих периодов	44 265	30 353	6 360	593
Материальные запасы	21 198	-	-
Начисленное комиссионное вознаграждение	10 690	-	-
прочее	18 786	11 723	2 937	540
Премии начисленные	450,000	55,254	-
Начисление по неиспользованным отпускам	87 554	32 027	17 221	408
Кредиторская задолженность за приобретение основных средств	54 701	14,538	-	276
Профессиональные услуги к оплате	12 432	3 276	2 114	488
Начисленные комиссионные расходы	1 048	-	-
Налоги помимо КПН, к уплате	575	11	1 861	- 69
Прочее	33 004	10 256	2 182	141
Итого	639 314	118 130	27 592	222

По состоянию на 31 декабря 2013 года, прочие активы составили 639 314 000 тенге это на 222 процентов выше чем на 31 декабря 2012 года.

В таблице 9 представлены средства клиентов, в тысячах тенге.

Таблица 9. Средства клиентов

Наименование	На 31 декабря 2013 года	На 31 декабря 2012 года	На 31 декабря 2011 года	Изменения в %
Срочные вклады	21 094 114	7 899 591	-	167
Текущие счета	8 952 947	1 171 445	768 057	1066
Итого	30 047 061	9 071 036	768 057	3812

Средства клиентов по состоянию на 31 декабря 2013 года были увеличены на 3812 процентов в сравнении с 2012 годом. Данные изменения указывают на правильную политику Банка по рекламе Вкладов по разным направлениям и укрепление конкурентных позиций на рынке.

Большую долю вкладов клиентов составляют вклады частных компаний, но по сравнению с 2010 годом, наибольшее увеличение произошло по вкладам физических лиц - 58 052 процентов, категорию клиентов по вкладам мы можем посмотреть из таблицы 10.

Таблица 10. Категорий клиентов по вкладам

Наименование	На 31 декабря 2013 года	На 31 декабря 2012 года	На 31 декабря 2011 года	Изменения в %
Частные предприятия	24 784 343	8 623 531	759 422	316
Физические лица	5 102 622	447 505	8 770	58082
Государственные компании	160 096	-	-
	30 047 061	9 071 036	768 192	3811

В ноябре 2012 года Банк произвел дополнительный выпуск облигации в тенге, общей номинальной стоимостью 9 005 000 тысяч тенге. Номинальная процентная ставка по данным акциям составляет 7 процентов в год, а срок из погашения наступает в декабре 2015 года. Выпущенные долговые ценные бумаги представлены в таблице 11.

Таблица 11. Выпущенные долговые ценные бумаги

Наименование	На 31 декабря 2013 года	На 31 декабря 2012 года	На 31 декабря 2011 года	Изменения в %
Выпущенные долговые ЦБ	12 832 233	3 786 615	-	239
Плюс: неамортизир.прибыль	392 850	205 750	-	91
Минус: неамор. ст-ть ЦБ	(12 262)	(5 541)	-	121

Выпущенные долговые ценные бумаги увеличились на 31 декабря 2013 года по сравнению с 31 декабря 2012 года на 239 процентов .

Изменения в обращающихся, выпущенных и полностью оплаченных акциях показаны на рисунке 2 и в таблице 12.

Таблица 12.Изменения в обращающихся, выпущенных и полностью оплаченных акциях

Наименование	Количество акций	Стоимость размещения
01 января 2011 года	604 000	6 040 000
Увеличение уставного капитала	296 000	2 960 000
01 января 2012 года	900 000	9 000 000
Увеличение уставного капитала	1 100 000	11 000 000
01 января 2013 года	2 000 000	20 000 000
Увеличение уставного капитала	2 000 000	20 000 000
01 января 2014 года	4 000 000	40 000 000
Изменения в процентах	662	662

С 1 января 2011 года по 1 января 2013 года количество акций с 604 000 штук выросло до 4 000 000 акций, то есть выросло в 6,62 раза за три года.

Рисунок 2. Изменения в выпущенных акциях

В 2012 году, в соответствии с решением единственного акционера от шестого апреля 2012 года, Банк утвердил выпуск 1 100 000 простых акции (2011 году - 296 000 простых акций). Все объявленные акции были выпущены и полностью оплачены действующим акционером по цене размещения десять тысяч тенге за одну акцию. В 2012 и 2011 годах дивиденды не объявлялись и не выплачивались.

В таблице 13 представлена достаточность капитала в тенге.

По данным таблицы 13 , мы видим, как динамично развивается банк, а именно, капитал 1 уровня и 2 уровня увеличились на 195 процентов, активы взвешенные с учетом риска выросли на 1711 процентов.

Таблица 13. Достаточность капитала, в тысячах тенге

Наименование	На 1 января 2013 года	На 1 января 2012 года	На 1 января 2011 года	изм-я в %
Капитал первого уровня	17 576 226	8 288 773	5 961 941	95
Итого активов	62 470 550	21 671 295	11 685 941	35
Норматив достаточности капитала первого уровня	28 %	38 %	51 %
Капитал второго уровня	17 576 226	8 288 773	5 961 941	95
Активы, взвешенные с учетом риска	57 086 128	15 087 727	3 151 356	711
Норматив достаточности капитала второго уровня	31 %	55 %	189 %

Изменения бухгалтерского баланса в статье активы, можем посмотреть в таблице 14.

Рисунок 3. Достаточность капитала.

С 01 января 2013 года активы выросли на 149,08 процентов по сравнению с 01 января 2014 года.

Таблица 14.Активы

Наименование	На 01.01.2013 год	На 01.01.2014 год
Активы
Касса и остатки в национальных ( центральных) банках	8 530 604	3 864 976
Торговые ценные бумаги ( за вычетом резервов на возможные потери)	315 293	310 200
Корреспондентские счета и вклады в других банках ( за вычетом резервов на возможные потери)	2 710 141	25 381 849
Займы, предоставленные клиентам ( за вычетом резервов на возможные потери)	80 830 443	108 280 391
Ценные бумаги, учитываемые до погашения ( за вычетом резервов на возможные потери)	697 389	686 478
Отсроченное налоговое требование	672 761	472 167
Основные средства ( за вычетом амортизации)	1 766 528	1 747 661
Нематериальные активы ( за вычетом амортизации)	477 861	682 513
Прочие активы( за вычетом резервов на возможные потери)	587 807	2 569 042
Итого активов	96 588 827	143 995 277

Обязательства банка представлены в таблице 15, из которой можно сделать следующие выводы:

- средства кредитных учреждений увеличились на 10 процентов;

- банковские счета и вклады клиентов выросли на 45 148 942 тенге, или на 86,8 процентов;

- итого обязательства увеличились на 58,86 процентов

Таблица 15. Обязательства ДО АО «Банк ВТБ (Казахстан)», в тысячах тенге

Наименование	На 01.01.2013 год	На 01.01.2014 год
Средства кредитных учреждений	11 400 735	12 586 583
Банковские счета и вклады клиентов	52 006 464	97 155 406
Выпущенные долговые ценные бумаги	15 329 541	15 188 479
Налоговые обязательства	1 054	83 638
Прочие обязательства	739 823	1 251 329
Итого обязательства	79 477 617	126 265 435

Как изменился уставный капитал в 2014 году по сравнению с 01 января 2013 года, мы можем проанализировать в таблице 16.

Таблица16. Изменения в собственном капитале

Наименование	На 01.01.2013 год	На 01.01.2014 год
Собственный капитал
Уставный капитал	20 000 000	20 000 000
Накопленный убыток, включая убыток от формирования динамических резервов	3 179 771	3 900 592
Динамические резервы		1 011 802
Чистая прибыль за период по МСФО	486 764	618 632
Итого капитал	17 111 210	17 729 842

По данным таблицы 16, можно сделать следующие выводы:

- накопленный убыток, включая убыток от формирования динамических резервов увеличился на 720 821 тенге, то есть на 22,66 процентов;

- итого капитал увеличился на 3,61 процента.

Таблица 17. Динамика процентных доходов на 1 апреля 2013 год и на 1 апреля 2014 года

Наименование	На 01.04.2013 год	На 01.04.2014 год
по корреспондентским счетам и размещенным вкладам	4 283	18 004
по займам, предоставленным клиентам	2 669 266	3 439 483
по ценным бумагам	9 280	9 614
Итого процентных доходов	2 682 829	3 467 101

- процентные доходы по корреспондентским счетам и размещенным вкладам на 01 апреля 2014 года выросли в 4,2 раза по сравнению с 01 апреля 2013 года;

- по займам, предоставленным клиентам увеличилось на 28,85 процентов;

- итого процентные доходы на 01 апреля 2014 года выросли в 1,29 раза, или на 29,33 процента.

Чистый доход/(убыток) не связанный с получением вознаграждения показан в таблице 18.

Таблица 18. Чистый доход/( убыток) не связанный с получением вознаграждения

Наименование	На 01.01.2013 год	На 01.01.2014 год
Чистый доход/( убыток) не связанный с получением вознаграждения	445 588	1 029 933
операционные расходы	1 729 656	2 083 544
в том числе
расходы на оплату труда и командировочные	983 486	1 295 448
амортизационные отчисления и износ	130 995	136 087
расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	38 909	12 177
прочие расходы	576 266	639 832

- с 1 апреля 2013 года по 1 апреля 2014 года операционные расходы увеличились в 1,2 раза;

- расходы на оплату труда и командировочные выросли на 31,72 процента, что говорит об увеличении штата сотрудников, а соответственно и о динамике развития и прочной позиции банка среди банков второго уровня;

- амортизационные отчисления и износ также увеличились на 3,88 процентов.

Изменения в собственном капитале представлены на рисунке 4.

Рисунок 4. Изменения в собственном капитале

КФН требует от банков поддерживать коэффициент достаточности капитала первого уровня в размере не менее 5 процентов от активов и общий коэффициент достаточности капитала (Капитал второго уровня) в размере не менее 10 процентов от активов, взвешенных с учетом риска и рассчитанных в соответствии с требованиями КФН. На 1 января 2013 года коэффициент достаточности капитала Банка по методологии КФН превышал установленный минимум.

Проанализировав главу о финансовом положении, мы сделали следующие выводы:

- текущие счета в НБРК на 1 января 2013 года составили 9 241 350 тысяч тенге по сравнению с 1 января 2011 года 6 016 805, выросли на 35 процентов то есть на 3 224 545 тысяч тенге;

- на 1 января 2013 года обязательные резервы составили 1 349 300 тысяч тенге (на 1 января 2012 года - 233 315 тысяч тенге). Увеличились в пять раз, в суммарном выражении на 1 115 985 тысяч тенге;

- портфель ценных бумаг ВТБ - Казахстан, уменьшились в три раза с 3 261 464 в 2010 году до 1 030 906 тысяч тенге в 2012 году. В 2010 году основную долю в портфеле составляло Ноты НБРК, а в 2012 году уже основную массу составляли корпоративные облигации с связи с отсутствием Нот НБРК.

- кредиты клиентам увеличились с 1 796 042 тысяч тенге в на 1 января 2011 года до 46 096 722 тысяч тенге на 1 января 2013 .Суммарное увеличение составило 44 300 680 тысяч тенге, то есть в 25 раз.

- прочие активы увеличились с 9 297 тысяч тенге в 2010 году до 383 496 тысяч тенге в 2012 году. Основную долю в прочих активах в 2011 занимала предоплата аренды, а в 2012 году доля предоплаты приобретение основных средств. Увеличение составило в 41 раз, то есть на 374 199 тысяч тенге;

- прочие обязательства увеличились с 639 314 тысяч тенге на 1 января 2011 года до 27 592 тысяч тенге в 2012 году. Основную долю в прочих активах в 2011 и в 2012 году составляет начисленные премии. Увеличение составило в 23 раз, то есть на 611 722 тысяч тенге;

- средства клиентов в суммарном выражении на 2012 год составило 21 094 114 тысяч тенге, в 2010 году 768 057 тысяч тенге. Увеличение составило 29 279 004 тысяч тенге, т.е в 39 раз;

- выпущенные долговые ценные бумаги выросли с 3 986 824 до 13 212 821 тысяч тенге в 2012 году. В ноябре 2012 года Банк произвел дополнительный выпуск облигации в тенге, общей номинальной стоимостью 9 005 000 тысяч тенге. Номинальная процентная ставка по данным акциям составляет 7 процентов в год, а срок из погашения наступает в декабре 2015 года;

- в 2012 году, в соответствии с решением единственного акционера от 6 апреля 2012 года, Банк утвердил выпуск 1 100 000 простых акции (2011 год - 296 000 простых акций). Увеличение уставного капитала с 2010 года по 2012 год составило 1 396 000 штук акции.

Согласно Постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня (по состоянию на 24.12.2012 г.) Достаточность собственного капитала банка характеризуется тремя коэффициентами:

- отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (kl-1);

С 1 января 2014 года отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к сумме активов, условных и возможных обязательств, за исключением полностью обеспеченных деньгами или аффинированными драгоценными металлами, предоставленными в распоряжение банка, а также за исключением гарантий, принятых в обеспечение банком, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (kl-1);

- отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к сумме:

- активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня;

- активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

- операционного риска (k1-2);

- отношением собственного капитала к сумме:

- активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня;

- активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

- операционного риска (k2).

По состоянию на 1 января 2013 и 2012 годов коэффициенты достаточности капитала ДО АО «Банк ВТБ (Казахстан)» превышали минимальный установленный уровень. Для более четкого представления об итогах деятельности целесообразно будет провести сравнение и проследить динамику показателей с 2010 по 2012 годы, представленную в таблице 19.

Таблица 19. Динамика показателей достаточности капитала

Наименование статей	Достаточность капитала	Изм. в %
	2011	2012	2013
Капитал первого уровня	8288773	17576226	16496753	99
Итого активов	21671295	62470550	96603223	346
Достаточность капитала первого уровня	38 %	28 %	17 %
Капитал второго уровня	8288773	17576226	16496753	99
Активы, взвешенные с учетом риска	15087727	57086128	95722717	534
Достаточность капитала второго уровня	55 %	31 %	17 %

Анализируя полученные данные, можно заметить, что в 2012 году произошло значительное снижение достаточности капитала второго уровня, примерно на 70 процентов, это обусловлено в основном негативным влиянием полученного убытка, и увеличением активов.

Следующим этапом анализа является расчет коэффициентов ликвидности. Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами:

- коэффициентом текущей ликвидности банка;

- коэффициентами срочной ликвидности к4-1, к4-2 и к4-3;

- коэффициентами срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6;

В целях контроля за ликвидностью банки должны составлять таблицу сравнения сроков погашения активов и обязательств, которая указана в таблице 20.

Согласно анализу сравнения сроков погашения активов и обязательств наибольшую долю занимают текущие активы и обязательства, что положительно характеризует деятельность ДО АО «Банк ВТБ (Казахстан)».

Анализ разницы в сроках погашения не отражает историческую стабильность остатков на расчетных и текущих счетах.

Таблица основана на праве данных клиентов снимать средства, размещенные до востребования.

Кроме того, действительный срок реализации ценных бумаг Банка может быть короче, так как указанные данные ценных бумаг могут быть реализованы на рынке для поддержания ликвидности.

Таблица 20. Сравнение сроков погашения активов и обязательств ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)

Наименование показателя	2012 год	2011 год	Изменения в %
	В течение одного года	Более одного года	Итого	В течение одного года	Более одного года	Итого
Денежные средства и их эквиваленты	11160774	-	11160774	12956682	-	12956682	-14
Средства в кредитных уч-х	79971	-	79971	11057	-	11057	62
Инвестиционные ценные бумаги удерживаемые до погашения	12400	684989	697389	-	-	-
Кредиты клиентам	27436720	53393723	80830443	22557458	23112522	45669980	77
Основные средства	-	1766528	1766528	-	1588717	1588717	1
Нематериальные активы	-	477861	477861	-	213403	213403	24
Активы по текущему подоходному налогу	34745	-	34745	31007	-	31007	2
Активы по отсроченному подоходному налогу	-	672761	672761	-	585302	585302	5
Прочие активы	553062	-	553062	383496	-	383496	4
Итого	39592965	56995862	96588827	36970606	25499944	62470550	5
Средства кредитных учреждений	6141634	5259101	11400735	862080	111300	973380	0,71
Средства клиентов	30788579	21217885	52006464	27942572	2104489	30047061	3
Выпущенные долговые ценные бумаги	55417	15274124	15329541	47233	13165588	13212821	6
Прочие обязательства	731801	9076	740877	639314	-	639314	6
Итого	37717431	41760186	79477617	29491199	15381377	44872576	77
Нетто позиция	1875534	15235676	17111210	7479407	10118567	17597974	3

Количество юридических лиц-клиентов Банка ВТБ (Казахстан) по итогам 1 апреля 2014 года в сравнении с 2013 годом увеличилось в 1,7 раза или на 72% и составило 9 100 клиентов, представлена в таблице 21. Из них, индивидуальных предпринимателей - 4,2 тысячи, крестьянских хозяйств - 159 штук.

Таблица 21. Количество юридических лиц-клиентов Банка ВТБ (Казахстан)

Наименование	На 01.04.2013 год	На 01.04.2014 год
Количество юридических лиц-клиентов Банк ВТБ (Казахстан)	5290	9100

Клиентами Банка являются организации, представленные в различных отраслях экономики: оптовая торговля - 42 процента, транспортные услуги (7,1 процент), дорожное и промышленное строительство (6 процентов), жилищное строительство (5,7 процента), пищевая промышленность (5,4 процента), розничная торговля (4,9 процента) и другие.

На 46% увеличился портфель кредитов малому бизнесу Банка ВТБ (Казахстан), представленный в таблице 22.

Таблица 22. Портфель кредитов малому бизнесу Банка ВТБ (Казахстан)

Наименование	На 01.04.2013 год	На 01.04.2014 год
Портфель кредитов малому бизнесу Банка ВТБ (Казахстан)	13 900 000 000	20 004 000 000

По итогам на 1 апреля 2014 года портфель кредитов малому бизнесу Банка ВТБ (Казахстан) увеличился на 46 процентов в сравнении с аналогичным периодом 2013 года и составил 20,4 миллиардов тенге. Наиболее активно предприниматели брали кредиты во втором полугодии 2013 года. В частности, самыми результативными месяцами для бизнеса стали август, ноябрь и декабрь.

В настоящее время клиентами Банка ВТБ (Казахстан), относящихся к сегменту малого бизнеса, являются более 700 организаций. Дмитрий Яковлев, Советник Председателя Правления ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) по развитию розничного бизнеса: «В 2013 году предприниматели активно использовали кредитные средства для финансирования текущей деятельности и развития новых направлений. Наиболее популярным среди представителей малого бизнеса являлся продукт с максимально выгодными условиями - «Малый кредит», им воспользовалось порядка 38 процентов клиентов. Интерес наших клиентов к данному виду кредитования обусловлен гибкой системой залогового обеспечения, короткими сроками рассмотрения заявок и выгодной ставкой вознаграждения».

Банк старается учитывать все индивидуальные особенности бизнеса своих клиентов, и в 2014 году по-прежнему будет уделять особое внимание данному ключевому к...