Связь-Банк основан в 1991 году. Сегодня Связь-Банк - это универсальный кредитно-финансовый институт, география присутствия которого охватывает 50 субъектов Российской Федерации. Региональная сеть Банка включает Головной офис в Москве, 49 филиалов, 149 дополнительных и мини-офисов, 119 из которых расположены в отделениях почтовой связи.

Главный акционер Связь-Банка - Государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", которой принадлежит 99,4666% акций Банка.

Ключевыми направлениями деятельности Связь-Банка являются обслуживание юридических и физических лиц, организация долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние заимствования.

Банк плодотворно сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и малого бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах российской экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли связи, в том числе ФГУП "Почта России", энергетической отрасли, а также активно развивает обслуживание физических лиц.

К приоритетным задачам Банка относятся кредитование реального сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.

Выбрав обслуживание населения одним из важнейших курсов своего развития, Связь-Банк ставит перед собой масштабные задачи по завоеванию значимых позиций на рынке за счет активного развития розничных операций, в частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и потребительского кредитования и повышения доступности банковских услуг для широких слоев населения.

Связь-Банк активно работает на рынке капитала и является участником торгов ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа", ЗАО "Фондовая биржа ММВБ", ОАО "Фондовая биржа "Российская Торговая Система", ЗАО "Санкт-Петербургская Валютная Биржа". Банк плодотворно взаимодействует с крупнейшими российскими и западными инвестиционными банками.

В корреспондентскую сеть Банка входит более чем 100 иностранных и российских финансовых институтов, в числе которых: The Bank of New York (Нью-Йорк), VTB Bank (Германия) AG (Франкфурт), Sumitomo Mitsui Banking Corporation (Токио), Credit Suisse (Цюрих), Nordea Bank Finland Plc (Хельсинки), ЗАО АК Сбербанк России, Банк ВТБ (ОАО), ЗАО АБ "Газпромбанк", ЗАО "Международный Московский Банк", АКБ "СОЮЗ" (ОАО) и другие.

Рейтинговое агентство Moody's Investors Service присвоило Связь-Банку рейтинг финансовой устойчивости (РФУ) на уровне E+, долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валюте - на уровне B2. Moody's Interfax Rating Agency присвоило Банку рейтинг депозитов по национальной шкале на уровне Baa1.ru. Прогноз по рейтингам - "стабильный".

По данным "Интерфакс-ЦЭА" на 1 января 2010 года, Связь-Банк занимает 34 место среди 100 крупнейших банков России по основным финансовым показателям. По данным Центрального Банка Российской Федерации Связь-Банк входит в список 30 крупнейших банков России по состоянию на 1 марта 2010 года.

Генеральная лицензия Банка России №1470. Свидетельство о включении Банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов №738.

Банк проделал большую работу по созданию единой сети точек обслуживания карт, позволяющей клиенту пользоваться картой в любом банкомате или терминале, независимо от места выдачи карты. Сегодня система функционирует в восьми филиалах банка и насчитывает 70 пунктов обслуживания.

Работа с физическими лицами всегда была приоритетным направлением в работе банка. В настоящее время АБ "Связь Банк" предлагает следующие услуги своим клиентам:

расчетно-кассовое обслуживание

получение заработной платы, как через банкоматы, так и через вклады;

размещение денежных средств в рублях и валюте на срочные вклады и вклады до востребования;

безналичные переводы в рублях по России и в валюте за рубежом в соответствии с действующим законодательством;

выпуск современных перспективных платежных средств - рублевых пластиковых карт;

кредитование физических лиц под различные виды ликвидного залога;

покупка и продажа наличной валюты;

брокерское обслуживание;

прием коммунальных и других видов платежей;

банковское обслуживание на дому;

предоставление индивидуальных банковских сейфов, в которых клиенты могут хранить драгоценные металлы (ювелирные изделия), ценные бумаги, документы, денежную наличность и т.д. за символическую арендную плату. Хранилище оборудовано современными средствами безопасности.

А недавно банк предложил своим клиентам новую услугу - возможность использовать один карточный счет несколькими лицами с помощью прилинкованных карт АБ "Девон - Кредит". Благодаря прилинкованным картам один из членов семьи предоставляет возможность всей семье распоряжаться его карточным счетом. Наибольшим спросом эта услуга пользуется в тех семьях, где дети-студенты получают образование вдали от дома.

ликвидность рентабельность коммерческий банк

Грамотная политика банка, нацеленная на стабильность и безопасность банковских операций и позволяющая надежно оберегать интересы акционеров и клиентов, обеспечила прочное положение банка в финансовой системе России и по достоинству оценена его клиентами.

Все операции в рублях и в иностранной валюте совершаются филиалом при наличии у банка соответствующей Лицензии Центрального банка РФ, необходимых технических условий у филиала и персональной подготовки к ведению операций в иностранной валюте.

Кредиты предоставляются на договорной основе с соблюдением принципов возвратности, платности, срочности и целевого назначения.

Выдача кредитов производится в соответствии с "Правилами оформления кредитных операций", утвержденными Председателем Совета банка "Связь Банк".

Взаимоотношения филиала с клиентами по процентным ставкам за привлеченные средства и комиссионным платежам за расчетно-кассовое обслуживание строятся на договорной основе.

По депозитам частных лиц процентные ставки определяются договором с учетов суммы и условий хранения вкладов.

Правление Банка назначает ответственного сотрудника аппарата филиала, осуществляющего учет и хранение документов по личному составу.

Общее руководство деятельностью филиала осуществляет дирекция АБ "Связь Банк". Оперативное руководство осуществляет вице-президент-управляющий филиалом в городе Чебоксары. Организационная структура филиала состоит из следующих отделов: бухгалтерия, кредитно-экономический отдел, кассовый отдел, группа автоматизации. Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно определить и устанавливать свою организационную структуру в рамках предусмотренных законодательством.

Организационно-функциональная структура ФАБ "Связь Банк" включает в себя (рис. 2):

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2. Организационная структура ФАБ "Связь Банк"

Оперативное руководство Филиалом осуществляет вице-президент-управляющий филиалом, назначаемый и освобождаемый Правлением Банка.

Директор Филиала руководит всей его деятельностью на основании доверенности выданной Председателем Правления банка, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Филиал задач, представляет интересы, совершает сделки от имени Банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания обязательные для исполнения всеми работниками Филиала.

Организационная структура Филиала формируется им самостоятельно на базе разработанных Правлением Банка типовых структур.

Заместитель управляющего филиала выполняет следующие обязанности:

· осуществляет координацию деятельности отделов; обеспечивает выполнение заданий начальника. Осуществляет руководство и контроль за постановкой и ведением бухгалтерского учета;

· обеспечивает работу по эффективному и культурному обслуживанию клиентов, созданию для них комфортных условий, консультирует клиентов по вопросам кредитования и расчетно-кассового обслуживания;

· готовит заключение о целесообразности выдачи кредита. Осуществляет оформление покупки и продажи ценных бумаг;

· проводит анализ исполнения кассового плана. Осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов остатка касс и норм расходования выручки. Осуществляет контроль за своевременностью сдачи денежной выручки предприятиями, анализ состояния инкассации торговой выручки.

Главный бухгалтер филиала выполняет следующие функции:

· возглавляет работу бухгалтерии. Осуществляет контроль за состоянием учетно-операционной работы в филиале;

· осуществляет контроль за соблюдением законности совершаемых операций. Ведет контроль за состоянием бухгалтерской статистической отчетности. Осуществляет организацию расчетов;

· ведет контроль за правильностью открытия расчетных, внутрибанковских и других счетов. Ведет ежедневный контроль за осуществлением кассовых операций, обеспечением сохранности денег, ценностей своевременным оприходовании денег, поступивших в кассу филиала.

Кассир выполняет следующие операции

· осуществляет приходные и расходные операции по кассе. Производит ежедневное получение от заведующей кассы наличных денег, валюты для осуществления расходных операций;

· обеспечивает ведение и оформление кассового журнала. Производит получение подкрепления и сдачу денег в кассу банка;

· обеспечивает сохранность денежных и материальных ценностей.

· строго соблюдает все инструкции и положения Центрального Банка РФ.

Основными задачами юриста являются: защита прав и интересов банка во взаимоотношениях с органами государственной власти, правовое обеспечение банка. Функциями юриста являются: проверять соответствие законодательству, предоставляемых на подпись руководству проектов приказов, инструкций, положений, договоров и давать заключения.

Вопросами кредитования в филиале непосредственно занимается кредитно-экономический отдел. Здесь в первую очередь уделяют внимание следующим аспектам: цели кредита, его сумме, порядку погашения, сроку предоставления, обеспечению кредита, вознаграждению кредитора. В обязанности КЭО входит:

· осуществляют проверки соблюдения предприятиями ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью;

· устанавливают лимит остатка кассы;

· комплектуют кредитный портфель с полной расшифровкой, начисляют проценты по активным и пассивным операциям;

Группа автоматизации занимается поддержанием функционирования программно-аппаратного комплекса на базе локальной вычислительной сети, обеспечивающего обработку всей информации, необходимой для успешной работы банка.

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. Основными формами пассивных операций являются:

· первичная эмиссия ценных бумаг;

· отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение фондов;

· кредит, полученный от других юридических лиц;

· депозитные операции (операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования).

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные кредитные ресурсы. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. В настоящее время коммерческие банки за счет собственных средств формируют 8 - 18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимают 70 - 80%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов. Для точного расчета указанного нормативного соотношения по действующей методике в публикуемом балансе сведений недостаточно, так как требуется определить собственный капитал (нетто). Поэтому при анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств банка. Следует различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто). Собственные средства (брутто) помимо фактического остатка средств (нетто), который может быть использован для кредитования, включают также отвлеченные и иммобилизованные средства. Собственные средства (брутто) состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли, собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка. Сумма иммобилизации включает капитализированные собственные средства (стоимость основных средств за минусом износа), отвлеченные средства за счет прибыли, собственные средства, перечисленные другим организациям для участия в их деятельности, собственные средства, вложенные в ценные бумаги, собственные средства, отвлеченные в факторинговые расчеты, дебиторскую задолженность. Иммобилизация собственных средств снижает ликвидность и доходность банковских операций, поэтому их размеры должны находиться под постоянным контролем руководства банка. Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.

На протяжении всей деятельности АБ "Связь Банк" (ОАО) динамично развивается на фоне благоприятной экономической конъюнктуры. Положительные тенденции в экономике нефтяного региона, рост реальных доходов населения способствуют увеличению спроса на банковские услуги, о чем свидетельствуют итоги деятельности банка.

Таблица 2

Анализ структуры пассива баланса АБ "Связь Банк" (ОАО) за 2009-2010 гг.

В целом структура пассива банка в течение 2010 к 2009 году претерпела существенные изменения. Значительно сократились средства кредитных организаций средства кредитных организаций в банке на 116718 рублей. Положительным результатом формирования ресурсной базы АБ "Связь Банк" (ОАО) является стабильное увеличение доли вкладов населения, что свидетельствует об укреплении доверия к банку. Объем вкладов в 2010 году населения по сравнению с 2009 годом возрос и составил 3589203 тыс. руб., что составляет 58,66% в структуре пассивов банка. Количество счетов вкладчиков возросло до 146 тыс. Остатки на счетах пластиковых карт превысили 500 млн. руб., число эмитированных пластиковых карт достигло 163 тыс. (Union Card) и 43 тыс. (Visa).

Таблица 3

Вклады населения по срокам привлечения

Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств занимают депозиты до востребования (31%) и вклады от 1 года до 3 лет. Это связано с тем, что эти виды вкладов приносят наибольший доход и наиболее ликвидны для вкладчиков. Высокими темпами привлекаются вклады населения на срок от 91 до 180 дней. Темп роста по ним составил 306,0% с начала анализируемого периода.

Рис. 3. Динамика вкладов населения АБ "Связь Банк" (ОАО) за 2009-2010 гг.

Таблица 4

Анализ структуры собственных и привлеченных средств банка за 2009-2010 гг.

Приведенные данные таблицы 4 показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2010 года приходилось 20,36% и 19,42% на начало 2010 года. Соответственно доля привлеченных средств увеличилась с 79,64% до 80,58%. Опережающий рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.

Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение анализируемого года существенных колебаний этих показателей не наблюдалось (таблица 5).

Таблица 5

Анализ структуры собственных средств АБ "Связь Банк" (ОАО) за 2009-2010 гг.

Проведенный анализ показывает, что доля уставного фонда в собственном капитале по филиалу "Связь Банк" составила 61,02 %. Фонды и прибыль, оставленные в распоряжении кредитной организации занимают 23,07 % от суммы уставного капитала. В 2010 году собственный капитал банка возрос по сравнению с 2009 годом с 1247620 тыс. руб. до 1474846 тыс. руб., то есть на 18,2 %. По размеру собственного капитала АБ "Связь Банк" (ОАО) занимает 86-е место в списке 200 крупнейших банков России на 01.10.2010 г., опубликованном в журнале "КомерсантЪ-Деньги" и 4-е место среди надежных банков России. Прибыль банка выросла на 100,1 % из-за расширения деятельности банка в кредитовании. Общая сумма собственных средств банка за 2009 год увеличилась на 227226 тыс. рублей. Из данных таблицы 5 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на различные фонды (92,4%, 90,4%, 80,1%), доля прибыли составляет соответственно (15,6%, 14,2%, 20,03%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда уменьшилась от 72,1 % от общего объема собственных средств до 61,02%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в связи со сложившейся неблагоприятной ситуацией для банка, произошло уменьшение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды.

Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

кассовая наличность и приравненные к ней средства;

инвестиции в ценные бумаги;

ссуды;

здания и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов, которая во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием внешней среды. Однако если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы:

основное место в активных операциях банка занимают кредитные;

второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги;

на третьем месте - кассовые активы;

доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до различных расчетных операций банка.

Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам в своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка.

Таблица 6

Анализ структуры активов АБ "Связь Банк" (ОАО) за 2009-2010 гг.

В целом по банку наблюдается рост активов. Как свидетельствуют данные табл. 6 структура актива баланса АБ "Связь Банк" сложилась следующим образом:

ссудная и приравненная к ней задолженность увеличилась на 43,6% (2010 к 2009);

денежные счета увеличилась на 14,7 %.

В ходе эффективной реализации кредитной политики банком на продолжении ряда лет удерживается растущая динамика основных характеристик кредитного портфеля.

Рис. 5. Динамика кредитного портфеля АБ "Связь Банк", (тыс. руб.)

Структура кредитного портфеля по срокам размещения по отношению к прошлому году остается без существенных изменений с преобладанием краткосрочных кредитов - кредиты, выданные на срок два года, составляют 68 %, на срок более года - 32 %. Структура кредитного портфеля АБ "Связь Банк" (ОАО) по видам обеспечения представляет собой см. таблицу 7

Таблица 7

Структура кредитного портфеля по видам обеспечения

Рис. 6. Структура кредитного портфеля АБ "Связь Банк" (ОАО) по видам обеспечения

Развитию операций по привлечению депозитов юридических лиц в 2009 году уделено особое внимание. Объем депозитного портфеля банка 10-кратно возрос и был структурно трансформирован по срокам привлечения по сравнению с предыдущим отчетным периодом. Если на начало 2009 года в структуре объема привлеченных депозитов юридических лиц отсутствовали долгосрочные, то к началу 2010 года соотношение между депозитами на срок более года и менее года составило 63% к 37% соответственно, что позволяет наращивать объемы долгосрочного кредитования.

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строится на следующих принципах:

как можно дешевле приобрести капитал;

продавать капитал и услуги по рентабельной ставке;

снизить банковские риски путем потерь отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления - получение прибыли.

Рассмотрим составляющие валового дохода (табл. 8).

Таблица 8

Динамика структуры валового дохода АБ "Связь Банк" (ОАО) за 2009-2010 гг.

Размер процентных доходов к концу 2010 года увеличился на 191 278,00 тыс. руб. Беспроцентные доходы имеют тенденцию также в сторону увеличения на 68807 тыс. руб. Общая сумма доходов за год увеличилась на 260 085 тыс. рублей за счет увеличения процентных доходов, т.к. банк ведет активную кредитную политику.

Следующий шаг в анализе - выявить за счет, каких статей произошло увеличение доходов.

Таблица 9

Анализ структуры доходной базы банка за 2009-2010 гг.

По данным табл. 9 в 2010 году доля процентов по полученным ссудам уменьшилась. Однако выросли доходы, полученные от операций с иностранной валютой на 74,4 процентных пункта. В целях получения максимальной прибыли в современных условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. В общем, картина доходов банка не изменилась. Минимальную долю в общем, объеме доходов за 2010 год составляют доходы, полученные в форме дивидендов: 0,1%.

Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Таблица 10