Анализ кредитной политики АО "Банк Каспий"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Анализ кредитной политики АО "Банк Каспий"

В отчетном году банк осуществлял кредитные операции во всех отраслях и сферах экономики, которые по мнению банка, представлялись перспективными и стабильными. Обороты по кредитованию финансового сектора экономики составили 3121008 тыс. тенге при средневзвешенной валютной процентной ставки 10% годовых, предприятии торговли (оптовой и розничной) 370805 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 29% годовых, связи 1300 тенге при средневзвешенной процентной ставке 30% годовых, сельского хозяйства 3050 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27%, прочие отрасли 776899 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27% годовых.

В отчетном году банком выдано кредитов на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства на сумму 632591 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25% годовых.

В 2010 году было выдано кредитов на сумму 4282100 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25%.По состоянию на 1 января 2011 года объем ссудного портфеля банка составил 1123774 тыс. тенге, увеличение на 25% по сравнению с 1 января 2010 года. Среднемесячный объем ссудного портфеля составил в отчетном году 737561 тыс. тенге.

Сравнительный анализ качественного состава ссудного капитала показывает, что удельный вес стандартных кредитов в ссудном портфеле Банка вырос, а удельный вес сомнительных кредитов с повышенным риском и безнадежных долгов значительно снижен, что в абсолютном выражении составило 826302 тыс. тенге (595307 тыс. тенге.) 189413 (224721 тыс. тенге) соответственно.

В соответствии с классификации ссудного портфеля было сформулировано провизии на сумму 110929 тыс. тенге. Всего, в течение 2010 года созданы провизии на 135287 тыс. тенге. За счет созданных провизии были списаны безнадежные кредиты в сумме 177215 тыс. тенге.

В течение года велась активная работа по возврату ранее списанных за баланс кредитов. Необходимые запросы направлены в правоохранительные органы по привлечению к ответственности должников, уклоняющихся от погашения кредитов. Банк продолжает вести активную работу по реализации залогового имущества должников. В результате проведенной работы по погашению ранее списанной задолженности в доходы банка поступило 9077 тыс. тенге, что составляет 5,1% по отношению к списанным кредитам.

При принятии решения о кредитовании Банком проводиться полный и подробный анализ кредитоспособности заемщика, всесторонняя оценка предоставляемого бизнес-плана, проверка достаточности и высокой ликвидности обеспечения, проводится тщательная юридическая экспертиза предоставляемых заемщиками документов, проведение постоянного мониторинга предоставленных кредитов. Экономические процессы, происходившие в исследуемый период (2010-2009 г.г.) в условиях перехода к рынку, определяли новые тенденции в развитии кредитных отношений между долгосрочными и краткосрочными кредитами.

Таблица 1. Объем кредитных вложений АО «Банк Каспий»

В исследуемом периоде наметилась общая тенденция к снижению объема ссудной задолженности. Это вызвано погашением кредитов (179 млн. тенге), списание задолженности по внутриреспубликанскому межзачету (108 млн. тенге) и директивных кредитов (19 млн. тенге). За рассматриваемый период определить динамику кредитных вложений по секторам экономики в абсолютных цифрах не представляется возможным в связи с инфляционными процессами, поэтому более наглядным будет определять суммы кредитных вложений по их удельному весу.

Таблица 2. Структура кредитных вложений АО «Банк Каспий»

Как уже отмечалось выше, снижается доля долгосрочных кредитов и увеличивается доля краткосрочных. Несмотря на то, что значительно увеличилась доля кредитов в негосударственном секторе, ссуды, выданные предприятиям и организациям государственного сектора экономики продолжают занимать большую часть в общем объеме кредитных вложений.

При кредитовании приоритетными отраслями экономики являются химическая промышленность, торговля и снабжение, машиностроение и сельское хозяйство. Анализ кредитного портфеля произведенный в соответствии в положением «О классификации активов банка и внебанковских требований и расчете провизии по ним банками второго уровня Республики Казахстан». оформлена таблица 3.

Таблица 3. Классификация кредитного портфеля и формирование провизии по нему на 1.01.2011 г.

Из таблицы видно, что в общем объеме кредитной задолженности удельный вес стандартных кредитов составляет 26,5%, субстандартных - 26%, неудовлетворительных - 0,4%, сомнительных с повышенным риском - 4,1%, безнадежных - 43,7%.Необходимая сумма провизии для покрытия убытков от кредитной деятельности составляет 116366 тыс. тенге.

На 1.01.2011 г. фактически сформированы провизии в размере 2098 тыс. тенге. Формирование провизии в полном объеме вызвало бы увеличение убытков, которые на 1.01.2011 г. составили 72627 тыс. тенге. Объем кредитов в общем итоге баланса в 2011 году увеличился в два раза по сравнению с 2010 годом, но в данной ситуации это не является положительным моментом, т.к. увеличился и объем невозвратных кредитов, что существенно ухудшило качество кредитного портфеля (50% кредитов портфеля - невозвратные).

В 2010 году кредитный портфель не был достаточно прибыльным, так как на 1 тенге средств, вложенных в кредиты, приходится 20 тиын полученного дохода.

На 1.01.2011 данный показатель не может быть рассчитан, т.к. убытки от кредитной деятельности составила 41588 тыс. тенге. Поскольку у банка в 2010 году сумма капитала небольшая, то значение коэффициента, равное 2, на первый взгляд, свидетельствует о прибыльности кредитной деятельности, но на самом деле, на основании рассчитанного выше показателя, можно утверждать, что кредитная деятельность в 2010 году не была достаточно прибыльной.

На 1.01.2011 г. этот показатель не может быть рассчитан, т.к. банк имел отрицательное значение капитала (161495 тыс тенге), прибыль отсутствовала, а убыток от кредитной деятельности составил 41558 тыс. тенге

Консолидированный баланс АО “Банк Каспий” за период с 2010-2012 г.г. представлена в таблице 4.

Таблица 4. Консолидированный баланс банка (тыс. тенге)

В состав обязательств входят все привлеченные банком средства сторонних предприятий, организаций, граждан, которые учитываются в пассиве на соответствующих счетах, а так же 50% гарантий, выданных банком. Минимально допустимое значение норматива П₁ установлено для коммерческих банков, созданных на основе ранее действовавших учреждений специализированных банков, независимо от способа формирования капитала - в соотношении 1:25 (0,04).Норматив показывает, в какой минимальной доле должны быть обеспечены капиталом банка в ликвидной форме обязательства банка перед вкладчиком и всеми кредиторами, но без учета того, в какие активы вложены привлеченные средства.

Соблюдение этого норматива обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. Одновременно нормативом П₁ устанавливается ограничение на общую величину средств, которые могут быть привлечены банком в качестве кредитных ресурсов, а сама эта величина ставится в зависимость от размера капитала банка .В 2010 году банк выполняет данный норматив. Это означает, что обязательства банка перед вкладчиками и всеми кредиторами обеспечены достаточным количеством капитал банка в ликвидной форме. Следующая таблица позволяет определить, какое количество средств банка находится в определенной степени ликвидности на 1.01.2012 г.

кредитный политика коммерческий банк

Целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности.

Анализ кредитной деятельности АО «Банк Каспий» за 2010-2012 годы показал, что банк вовремя реагировал на внешние изменения в кредитной сфере, проводил политику снижения риска, для чего изменил структуру выданных кредитов с увеличением доли более надежных кредитозаемщков - предприятий и органов местной и региональной власти. Неоднозначно можно оценить структуру кредитов по срокам. Доля долгосрочных кредитов снизилась за год с 4,1% в 2010 до 0,6% в 2011 году. Это связано с низкой доходностью долгосрочных вложений. С позиции коммерческого банка такое соотношение является выгодным, так как доходность по долгосрочным кредитам ниже, а риск выше. Кроме этого, для долгосрочных вложений нужны и долгосрочные ресурсы, которых у банков просто нет. Но, с другой стороны, в масштабах страны такое соотношение краткосрочных и долгосрочных вложений свидетельствует о том, что банки не вкладывают инвестиции в развитие новых технологий, модернизацию мощностей предприятий и т.п. для такой деятельности нужны гарантии государства, которых нет. Но все-таки присутствие таких кредитов свидетельствует о том, что банк работает на перспективу, вкладывая средства в проекты, которые в будущем могут принести доход, покрывающий издержки в настоящее время. Кроме этого банк отреагировал на снижение процентной ставки по кредитам увеличением общего объема кредитных вложений, что позволило не только поддержать доходность кредитных операций, но увеличить сумму полученных процентов по кредитам на 22 млрд. тг.

На основании проведенного анализа кредитозаемщиков банка можно сделать вывод о том, что в практике нельзя использовать какой-либо один метод для определения уровня кредитоспособности заемщика. Необходимо воспользоваться комплексом методов, которые дадут свои оценки заемщиков. И потом, на основании полученных данных, решать вопрос о возможности предоставления кредита. Кроме этого, банк должен проводить такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течении всего процесса взаимоотношений банка с заемщиком. Не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором.

Кроме сказанного выше, анализ кредитной деятельности АО «Банк Каспийский» показал некоторые моменты, которые были упущены руководством банка. Так, у банка нет четко сформированной кредитной политики. Существующее положение о кредитовании отражает только сам процесс кредитования, но не дает определенные направления кредитной деятельности. Кроме этого в банке не используются полностью возможности различных оценок кредитоспособности заемщика, что показал анализ двух заемщиков. Возможным выходом может являться установление лимитов кредитования по кредитным инспекторам, в пределах которых они могли бы сами решать вопрос о выдаче кредита. Если заявка превышает эту сумму, то после анализе ее инспектор должен обратиться к высшему руководству с обоснованием возможной выдачи кредита.

Кроме этого в банке необходимо разработать технологию работы с просроченными кредитами, потому что если возникнет такая задолженность, банк будет к этому просто не готов. Можно также применять метод сложных процентов при выдаче кредита, что позволит банку сохранить свои средства, а заемщику снизить издержки. Применение простого процента тоже может быть различно для разных заемщиков. Использование ставки «кэп» дает определенные гарантии заемщику и может быть в следующий раз определяющим моментом для выбора им банка для получения кредита.

В целом нужно сказать, что в банке просто необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка.

Размещено на Allbest.ru