Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 33 с., 30 источников, 3 прил.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРЕДИТ, ФАКТОРИНГ, ДЕПОЗИТ, ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Объект исследования - банковские операции.

Предмет исследования - банковские операции в Республике Беларусь.

Цель работы: исследовать операции коммерческих банков в Республике Беларусь, определить проблемы и тенденции их развития.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, обобщения, экономико-математические.

Исследование и разработки: изучено современное состояние банковских операций в Республике Беларусь, выявлены проблемы и предложены пути их решения.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материл правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

1.1 Экономическая сущность активных операций

1.2 Кредиты и займы как основные виды активных операций банков

1.3 Факторинг

2 Понятие и виды пассивных и посреднических операций коммерческих банков, их значение

2.1 Основная характеристика пассивных операций банков

2.2 Депозитные операции

2.3 Посреднические операции банков

3 Перспективы развития банковских операций в Республике Беларусь

Заключение

Список использованной литературы

Приложение А Динамика выдачи кредитов банка по видам экономической деятельности в национальной и иностранной валюте

Приложение Б Информация о пассивах банков Республики Беларусь

Приложение В Информация об активах банков Республики Беларусь



ВВЕДЕНИЕ

Современную рыночную экономику сложно представить без банковской системы. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующей экономикой и банковской системой.

Банковская система и ее определяющий элемент - коммерческие банки - несущая конструкция рыночной экономики. Банкам отводится одновременно роль ведущих хозяйственных субъектов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. Банки обслуживают практически всех субъектов хозяйствования и от их стабильности зависит и благополучие их клиентов. Банковская система, мобилизуя временно свободные денежные средства, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования коммерческих банков и объем предоставляемых ими операций является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.

Выбранная тема является актуальной, так как операции коммерческих банков выполняют важнейшую функциональную роль в денежно-кредитной политике государства и оказывают влияние на многие хозяйственные процессы в экономике.

Целью курсовой работы является рассмотрение операций коммерческих банков в Республике Беларусь, определение проблем и тенденций их развития.

Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи: анализ структуры операций коммерческих банков, а также их характеристика, рассмотрение тенденций и перспектив развития активных и пассивных операций в Республике Беларусь.

Объектом исследования являются банковские операции, а предметом - состояние банковских операций в Республике Беларусь.

Работа состоит из трех частей, первые две - теоретические, в них будут рассмотрены основные банковские операции, их классификация, в последней главе будет представлен анализ состоянии банковских операций в Республике Беларусь.



1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

1.1 Экономическая сущность активных операций

Банковские операции - это действия банка, направленные на создание экономических благ (банковских продуктов и услуг) и предназначенных для продажи клиентам - частным лицам, предприятиям, другим банкам и т.д. [25, c. 46].

Выделяют следующие основные признаки категории «банковские операции»:

банковские операции - это сделки, которые осуществляются субъектами банковских правоотношений исключительно на основе получаемой лицензии;

субъектами, наделенными правом систематического осуществления банковских операций, являются Центральный банк и иные банки;

объектом банковских операций могут выступать: деньги, ценные бумаги и драгоценные металлы.

Правила осуществления банковских операций обязательны для всех банком и устанавливаются центральным банком.

Банковские операции принято разделять на активные, пассивные и посреднические.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств. Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. (приложение В)

Активные и пассивные операции тесно взаимосвязаны друг с другом. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств.

Актив баланса коммерческого банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Условно активы банка объединяют в четыре основные группы: касса и приравненные к ней средства, инвестиции в ценные бумаги, кредиты и прочие активы.

По степени доходности активы делятся на две группы:

1. активы, приносящие доходы (банковские ссуды, вложения в ценные бумаги).

2. активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, вложения в основные фонды банка).

В зависимости от ликвидности различают три группы активов:

1. высоколиквидные активы - финансовые активы, которые могут быть практически немедленно использованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств.

2. ликвидные активы - финансовые активы, которые могут быть востребованы в течении ближайших 30 календарных дней и в случае необходимости реализованы банком в целях получения денежных средств в указанные сроки.

3. низколиквидные активы - активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая.

Активные операции включают краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее.

Активные операции по экономическому содержанию делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.

Активные операции, направленные на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли подразделяются на кредитные и инвестиционные.

Под ссудными операциями банка понимается размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. В качестве кредитора выступают банки, кредитополучателя -- предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др.

Расчетные операции осуществляется по договору банка и клиента согласно которому банк обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения его денежных средств; систематически отражать на нем операции; зачислять средства; по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату, выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты платежных документов; оформлять платежные документы и т.д. Владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете.

В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

В зависимости от характера осуществления все инвестиционные операции с ценными бумагами подразделяются на добровольные и принудительные (обязательные). К последним, например, относятся операции с государственными ценными бумагами, когда от покупки ценных бумаг банк уклониться не имеет права. Среди добровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные. Активные инвестиционные операции направлены на быстрое извлечение прибыли от изменения курса ценных бумаги носят спекулятивный характер, пассивные - наоборот, ориентированы на длительные сроки хранения ценных бумаг в целях получения доходов от процентов по ним.

Все инвестиционные банковские операции также классифицируются как собственные (проводимые за счет банка) и клиентские (доверительные), осуществляемые за счет средств и по поручению клиентов.

Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Удельный вес таких операций, как правило, невелик и составляет примерно 1-3% [27, c. 97]. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Гарантированные операции осуществляются на основе гарантии. Она подразумевает под собой договор, согласно которому банк-поручитель обязуется произвести платеж обозначенному в нем лицу полностью или частично. Банковская гарантия является срочным обязательством, т.е. по истечению срока банковское обязательство прекращается.

1.2 Кредиты и займы как основные виды активных операций банка

Наибольший удельный вес в активных банковских операциях занимают кредиты и займы.

Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Банковский кредит - экономические отношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. (приложение А)

Объектами кредитования юридических лиц выступают оборотные и внеоборотные активы, физических лиц - потребительские нужды и инвестиционные цели: строительство, приобретение, ремонт и реконструкция жилых домов, квартир и т.д.

Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан, приобретенных ресурсов у других банков. При проведении кредитования учитываются следующие принципы:

1. возвратность и срочность, означают, что кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

2. платность - определяет предоставление кредита за плату (процент за кредит).

3. обеспеченность означает, что возврат кредита должен быть обеспечен каким-либо вторичным источником.

4. принцип целевого характера предполагает выдачу кредита на конкретные цели.

Кредиты банков можно классифицировать по различным критериям.

По срокам выдачи выделяют:

- краткосрочные кредиты - кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно;

- долгосрочные кредиты - кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года включительно.

В зависимости от сроков погашения кредиты бывают:

· срочные, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

· пролонгированные, по которым срок погашения перенесен банком на более поздний период;

· просроченные, по которым срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

По видам кредитополучателей выделяют кредиты:

- физическим лицам;

- юридическим лицам.

В зависимости от обеспеченности кредита бывают:

- обеспеченные - кредиты, которые имеют высоколиквидный залог, который легко можно реализовать, а средства направить на погашение кредита и процентов по нему;

- недостаточно обеспеченные, т.е. выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;

- необеспеченные - кредиты, не имеющие высоколиквидного залога, материальная стоимость залога составляет меньше 70 % от размера кредита и процентов по нему.

Кредит может предоставляться в национальной и иностранной валютах.

В зависимости от формы предоставления выделяют следующие кредиты: разовые, выдаваемые единовременно в полной сумме; предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

С точки зрения техники предоставления кредиты делятся на консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, наличные, безналичные, авансовые и в виде кредитной карточки.

В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита выделяют кредитные и денежные кредиты

В зависимости от способа погашения выделяют кредиты: погашенные единовременно и в полном объеме; погашенные в рассрочку [25, c. 87].

Кредитная сделка (с момента обращения клиента в банк и до момента погашения кредита) сопровождается составлением, предоставлением и ведением кредитной документации.

1.3 Факторинг

Факторинг является распространенной формой кредитования в зарубежной банковской практике.

Операция факторинг представляет собой выкуп платежных требований у поставщика товаров, иначе говоря, переуступка банку неоплаченных требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг.

Операция считается факторинговой, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков:

1. наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований.

2. внедрение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации.

3. инкассирование его задолженности (получение задолженности от покупок).

4. страхование поставщика от кредитного риска.

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:

- покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору;

- принятие фирмой - фактором на себя всех операций по учету продаж компании с ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга;

- предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг.

Факторинг дает поставщику следующие преимущества:

- досрочная реализация долговых требований;

- освобождение от риска неплатежа;

- упрощение структуры баланса;

- экономия на административных и бухгалтерских расходах.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1) фактор-поставщик, которым может быть факторинговый отдел банка или специализированная факторинговая компания;

2) клиент (поставщик товара) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с фактором-посредником;

3) покупатель товара.

Фактор приобретает у клиента-поставщика право требовать денежные средства за поставленный товар с покупателя , перечисляя ему стоимость товара за вычетом комиссионного вознаграждения, и представляет платежные требования клиенту-покупателю, который перечисляет на их основе деньги фактору.

Для осуществления операций по факторингу заключается договор, в котором оговариваются оформление документации, сроки и доля суммы платежей фактора от суммы платежных требований, порядок реализации операции, максимальные суммы по операциям факторинга, размеры комиссионного вознаграждения и другие условия. Подписанию договора предшествует аналитическая работа банка.

С финансовой точки зрения факторинг подразделяется на два основных вида - безрегрессный и регрессный.

Безрегрессный факторинг предполагает передачу всех прав на дебиторскую задолженность поставщика банку. В этом случае банк осуществляет ведение торговых реестров, кредитный менеджмент и обеспечивает 100%-ную защиту против безнадежных долгов.

Безрегрессный факторинг может выступать в двух видах: открытом и закрытом.Открытый факторинг - это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомлен о том, что поставщик (клиент) переуступил требование фактору-посреднику. Должник производит платеж непосредственно посреднику. Закрытый, или конфиденциальный, факторинг является скрытым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке поставщиком требования фактору-посреднику. В данном случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

Регрессный факторинг заключается в том, что фактор не предоставляет поставщику защиты кредита. Вся задолженность в операциях фактора фигурирует с полным регрессом на поставщика в случае неплатежеспособности клиента, хотя регрессные факторы обычно предоставляют своим клиентам дополнительную услугу по оценке кредитоспособности покупателей. Регрессный факторинг также может быть открытым и закрытым.

Таким образом, банковские операции являются одним из основных инструментов для перераспределения денежных потоков в экономике, стимулирования хозяйственной деятельности субъектов и являются основным источником доходов для банков. Наиболее эффективное обслуживание банками интересов экономики осуществляется благодаря разветвленной структуре банковских операций. Ключевую роль в них играют кредитные операции, которые представляют собой источник для стимулирования совокупного спроса как со стороны населения, так и предприятий.

2. Понятие и виды пассивных и посреднических операций коммерческих банков, их значение

2.1 Основная характеристика пассивных операций банка

операция банковский кредит посреднический

Пассивные операции - операции по формированию банковских ресурсов, в результате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Они имеют большое значение для каждого банка, так как ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Также пассивные операции банков играют важную народнохозяйственную и социальную роль. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. получение кредитов от других юридических лиц;

4. депозитные операции.

Источниками банковских ресурсов являются: собственные средства, привлеченные и заемные.

С помощью первых двух форм пассивных операций создаются собственные средства. Следующие две формы пассивных операций создают привлеченные и заемные кредитные ресурсы.

Собственные средства банка включают в себя уставный фонд, нераспределенную прибыль, специальные фонды и другие собственные средства, свободные от обязательств клиентов и кредиторов. Они обеспечивают обязательства банка перед вкладчиками, а именно дают возможность выплаты компенсаций в случае ликвидации банка, сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков, продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.

Основой банка является собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Накопление прибыли - основной ресурс наращивания акционерного капитала. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли, а также продажи дополнительных акций. От уровня дивидендов зависит курс акций. С ростом дивиденда повышается рыночная стоимость акций банка и таким образом, увеличиваются доходы акционеров, а следовательно регистрационная стоимость акционерного капитала. При этом расширяется спрос на акции, что дает возможность банку выпустить дополнительную серию акций. Однако поскольку дополнительный выпуск акций связан с определенными издержками, данный метод наращивания капитала применяется в случае, если он влияет на прибыльность банка в результате эффективного кредитования и инвестирования.

Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций коммерческих банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитного учреждения. С учетом этого коммерческие банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.

2.2 Депозитные операции и операции доверительного управления денежными средствами

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств юридических и физических лиц на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать государственные предприятия, организации и учреждения, акционерные общества, совместные предприятия с участием иностранного капитала, общественные организации и фонды, финансовые и страховые компании, инвестиционные фонды, отдельные физические лица и объединения этих лиц, банки и другие кредитные лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты - денежные средства, а также драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, размещаемые юридическими и физическими лицами на срок или до востребования с целью получения дохода.

Депозитный рынок можно классифицировать по ряду признаков:

· видам валют депозиты подразделяются на депозиты, привлекаемые в национальной валюте и инвалюте;

· денежной форме - депозиты, привлекаемые в наличной форме и безналичной;

· срочности все депозитные операции можно подразделить на депозиты до востребования, срочные и накопительные.

Депозиты до востребования - это денежные средства, оседающие на пассивных и активно-пассивных счетах в банке в течение промежутка времени, а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов.

У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и прочие) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода.

Депозиты до востребования имеют ряд разновидностей:

1. депозиты без ограничений минимальным размером первоначального взноса, последующих остатков и дополнительных взносов;

2. депозиты с минимальным размером первоначального взноса;

3. для расчетов по заработной плате.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут устанавливаться как на менее, так и на более длительный срок [25, c. 41].

Срочные депозиты населения имеют большую разновидность:

1. вклад, ограниченный минимальной суммой и вклад без ограничения сумм;

2. безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

3. отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

4. пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

5. не пополняемый вклад;

6. вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

7. вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

8. вклад с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;

9. капитализированный вклад - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада.

Срочные депозиты в течение определенного времени позволяют банку хранить меньший резерв (обеспечивают ликвидность) в отличие от вкладов до востребования, которые изымаются в любое время. Таким образом, рост срочных вложений усиливает ликвидность позиции банка. В то же время значительный их прирост может уменьшить доходность операций банка. Это связано с тем, что с увеличением срока или суммы вклада увеличивается вознаграждение.

Накопительные депозиты - это вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов.

Существует ряд разновидностей накопительных вкладов:

· на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);

· накопительный жилищный вклад;

· целевые вклады на детей.

2.3 Посреднические операции банков

Посреднические операции - операции, предполагающие получение комиссионного вознаграждения за определенные предоставленные услуги. К ним относятся:

1. товаро-комиссионные операции, при проведении которых банк выступает посредником в купле-продаже товаров для своих клиентов. Формами таких операций выступают: покупка банком ценностей (товаров) по поручению предприятий; реализация товаров банком по поручению предприятия с предоставлением ему ссуд (банк может найти покупателей); реализация товаров банком по поручению предприятия с выдачей ссуд покупателю на приобретение товаров.

2. операции с драгоценными металлами представляют собой покупку и продажу, прием на хранение, оценку. Формирование заказов на ценности, рекламу золота и других драгоценных металлов. Наиболее распространенными операциями выступают приобретение золота и серебряных монет различного номинала и продажа их клиентам по рыночному курсу. Маржа, получаемая в этом случае банком, и будет служить его прибылью. Второй операцией банков с драгоценными металлами выступает продажа золота клиентам путем открытия золотого (металлического) счета. В этом случае клиент обращается в банк для приобретения золота, банк «продает» ему его на условиях открытия двух счетов - счета, где отражается сумма проданного золота, и счета, на который поступают деньги за проданное золото, и выдает сертификат, в котором отражается количество приобретенного золота. Золото остается в банке. Если клиент решит продать золото, он приходит в банк, предъявляет сертификат, банк закрывает счет и выдает клиенту денежную сумму, равную рыночной цене золота плюс начисленные проценты от размещения денег со второго счета, и при условии снижения рыночной цены золота - маржу между ценой покупки и продажи.

3. операции по размещению ценных бумаг на первичном рынке на условиях андеррайтера. Банк в этом случае выступает посредником между эмитентом ценных бумаг и инвестором.

4. консалтинговые услуги представляют собой комплекс услуг по предоставлению консультаций во всех сферах банковской деятельности, и приносящие комиссионное вознаграждение. В частности, банки осуществляют консультации по проведению инвестиционной политики, рациональному размещению ценных бумаг, осуществлению доходных вложений денежных средств. Банки широко знакомят своих клиентов с перечнем предоставляемых услуг, порядком их осуществления.

5. банки в целях сохранения и расширения числа своих клиентов осуществляют и такие операции, как выдача гарантий для получения кредита. Данная операция является для клиента платной, банк получает комиссионное вознаграждение. Банки часто выдают такие гарантии своим клиентам потому, что сами по каким-либо основаниям не могут выдать кредита, но, чтобы заемщик продолжал оставаться клиентом, банк гарантирует погашение кредита. Гарантии выдаются банком не только под кредитные операции, но и при покупке клиентом ценных бумаг на бирже, когда брокеры в качестве обеспечения такой операции требуют своеобразной гарантии, такие гарантии могут выдаваться и при проведении международных расчетов.

6. банки проводят операции по хранению ценностей в сейфах. Банк может принимать на хранение банкноты, монеты, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, драгоценные вещи, а также документы. Для хранения могут использоваться общие банковские сейфы и персональные ящики, предоставленные банком индивидуально в пользование на условиях имущественного найма во временное пользование.

7. помимо этого банки проводят операции по предоставлению в аренду транспорта, по доставке наличных денег, так называемые инкассаторские операции.

Таким образом, пассивные операции играют не мене важную роль в экономике, чем активные. Они позволяют банкам аккумулировать капитал за счет депозитов населения, а значит, впоследствии его распределять наиболее эффективным способом и стимулировать всю экономику в целом. Успешность деятельности банка напрямую зависит от того насколько эффективно он будет осуществлять пассивные операции, особенно привлечение вкладов со стороны физических и юридических лиц. Кроме того пассивные операции банков (депозитные) являются источником доходов населения и могут быть своеобразным индикатором доверия населения к банковской системе в целом.

Посреднические операции банков позволяют взаимодействовать покупателю и продавцу, инвестору и эмитенту, то есть являются промежуточным звеном хозяйственных операций в экономике и позволяют отслеживать движение капитала в стране.



3. Перспективы развития банковских операций

По мере развития экономики изменялась и активизировалась роль акционерных и коммерческих банков Республики Беларусь.

Несмотря на определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения банковской реформы в Республике Беларусь, достигнута главная цель: клиент имеет возможность сам выбирать себе финансового посредника, который стремиться выполнить для клиента широкий круг операций, чтобы повысить рентабельность, расширить доходную базу, и все это происходит в условиях конкуренции.

Но основным видом активных операций коммерческого банка остается кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

В целом можно сказать, что белорусские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков Республики Беларусь можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Как свидетельствует мировой опыт, залог является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредитных обязательств. Предметом залога может быть любое имущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственности: дома, строения, земельные участки, автотранспортные средства, а также ценные бумаги, депозиты в банке и т.д. Особый его вид - залог товаров в обороте и переработке. Возможен и залог имущественных прав.

Залоговое кредитование белорусскими банками осуществляется в наиболее ликвидной форме - преимущественно под залог валютных депозитов, ценных бумаг, векселей, товаров. Банки при выдаче кредитов стремятся ориентироваться на своих клиентов в качестве заемщиком или гарантов возврата кредита. Большинство банков избегает предоставления инвестиционных кредитов на развитие производства и редко использует ипотеку. Естественно, подобное положение не способствует развитию долгосрочных и наиболее социально значимых форм залогового кредитования.

В Республике Беларусь пока отсутствует необходимое экономико-правовое поле для активного развития кредитных операций под залог ценных бумаг, но получило широкое распространение подписка на акции промышленных компаний и банков. При этом банки выступают в роли брокеров по продаже акций и одновременно предоставляют части потенциальных подписчиков кредит под залог покупаемых акций.

В случае непогашения в срок отдельными лицами выданного им кредита на покупку акций банк имеет право реализовать заложенные у него акции, а если вырученных от реализации акций средств будет недостаточно для погашения долга, банк вправе потребовать от бывших акционеров уплаты непогашенной части долга. В целом же сегодня кредитные операции под залог ценных бумаг в Белоруссии характеризуются высокой степенью риска.

В Республике Беларусь развиваются ипотечные кредиты, имеющие особое значение для нашей страны: ипотечное кредитование в жилищной сфере.

Исходя из того, что одной из важных задач государства является создание эффективной системы кредитования сельскохозяйственных и промышленных предприятий и обеспечение граждан жильем, можно отметить следующие исходные принципы ипотечного кредитования:

- защита интересов как кредиторов, так и заемщиков. Этой цели служат страхования, специальные правительственные программы, процедура обращения взыскания на заложенное имущество и т.д.;

- доступность ипотечных кредитов для рядового гражданина и предпринимателя;

- приоритетность в кредитной сфере для организаций, специализирующихся на ипотеке.

Кредит в условиях перехода Республики Беларусь к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Выделим основные направления кредитных операций:

1. Кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

2. Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

3. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики Белоруссии.

4. Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода Республики Беларусь к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

5.Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

6.Кредит направлен на стимулирование развития производительных сил, ускорение формирования источников капиталов для расширения воспроизводства на основе достижений НТП.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности.

Особым мотивом банков является снижение доли в активах денежных средств, не приносящих процента, и создание краткосрочного портфеля инвестиций, адекватного по ликвидности наличным денежным средствам, но приносящего при этом прибыль.

Основное направление активной инвестиционной политики банка - определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности для белорусской экономики является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами.

В современных условиях для индивидуального инвестора, не являющегося профессионалом на фондовом рынке, слишком сложно инвестировать свои сбережения таким образом, чтобы постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности, надежности и ликвидности портфеля приобретенных им ценных бумаг. Поэтому он должен обратиться за помощью в инвестиционный институт. Это позволяет, во-первых, получить необходимые консультации; во-вторых, существует более сложный по сравнению с консультированием вид услуг. Это аккумуляция средств мелких инвесторов и управление этими средствами с последующим вложением в широкий набор ценных бумаг с целью минимизации риска и повышения дохода.

Другим направлением развития трастовых услуг, предоставляемых коммерческими банками, является их сотрудничество с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги для выплаты пенсии. Пенсионный фонд Республики Беларусь был образован в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения. Поступления в Пенсионный фонд Республики Беларусь превышают, как правило, выплаты пенсии. Сумма превышения может быть использована на приобретение ценных бумаг, выдачу кредита и т.п. В этом случае фонду потребуется квалифицированная помощь, которую он может получить в траст-отделе банка.

Следующим перспективным направлением в развитии трастовых отношений в Республике Беларусь является посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов в недвижимость, приносящую доход, так называемый ипотечные инвестиционные трасты.

Следует отметить также, что в перспективе, банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков.

Самая главная задача 2014 года для банковской системы, Правительства и для всех органов государственного управления - обеспечение запланированного уровня роста жизненного уровня населения. Для этого будут использоваться следующие инструменты: проведение в предусмотренных параметрах курсовой, кредитной, процентной политики, поддержание работы платежной системы и всех компонентов банковской системы, обеспечивающих функционирование и развитие экономики.

Для расширения ресурсной базы предполагается сохранение определяющей роли в расширении ресурсного потенциала банковского сектора внутренних источников роста (средства организаций, населения, республиканского и местных бюджетов) при увеличении объемов привлекаемых средств из-за пределов страны.

В структуре ресурсов требуется поддержание необходимых пропорций собственного капитала и привлеченных средств в целях обеспечения необходимого уровня достаточности капитала для покрытия рисков и обеспечения надежности функционирования банков.

Привлечение средств нерезидентов Республики Беларусь является одним из важных источников роста ресурсной базы банковского сектора.

Наиболее существенными факторами в формировании динамики остатков их средств на счетах в белорусских банках является создание благоприятных условий для привлечения прямых иностранных инвестиций, а также повышение инвестиционной привлекательности экономики страны в целом. На активизацию указанных процессов в значительной степени повлияют присвоение Республике Беларусь суверенного кредитного рейтинга и корпоративных рейтингов ведущим организациям и банкам, развитие фондового рынка, применение международных стандартов финансовой отчетности, бухгалтерского учета и аудита предприятий, а также совершенствование законодательных актов в целях приведения отдельных норм в соответствие с принципами, получившими международное признание.

Масштабы заимствования банками средств у нерезидентов Республики Беларусь определяются, главным образом, потребностью субъектов хозяйствования в иностранных инвестиционных ресурсах и наличием у них обоснованных валютоокупаемых бизнес-проектов, отвечающих требованиям зарубежных инвесторов. Банковский сектор должен расширить посредническую работу по привлечению средств нерезидентов Республики Беларусь в различных доступных и востребованных получателями средств формах, в том числе в пределах лимитов, устанавливаемых для Республики Беларусь иностранными национальными агентствами по страхованию экспортных кредитов и банками.

Для поддержания стабильности, банки должны оптимизировать активы и пассивы, т.е. формировать их рациональную структуру и высокое качество. В целях осуществления этого процесса должны проводиться меры:

- направленные на сокращение проблемных активов и поддержание их уровня в установленных допустимых размерах;

- способствующие обеспечению сбалансированности активов и пассивов по срокам связанных в условиях роста объемов инвестиционного кредитования с созданием и совершенствованием форм долгосрочного привлечения средств;

- определяющие возможность дальнейшей диверсификации активов и пассивов за счет расширения используемых рынков, перечней банковских продуктов и структуры клиентской базы;

- создающие основу долговременного взаимодействия банков и их клиентов на принципах взаимной выгоды и неукоснительного исполнения обязательств, в том числе гарантий Правительства и местных органов управления.

На данный момент вопросы кредитования государственных и крупных предприятий решаются посредством удешевления процентных ставок за счет бюджета. На это выделены большие ресурсы. Иначе обстоит дело с кредитованием населения, малого и среднего бизнеса. Эти категории заемщиков в полном объеме ощутили на себе удар роста процентных ставок. У банковской системы Республики Беларусь есть возможность для того, чтобы обеспечить их постепенное снижение. Процентные ставки должны снижаться ежемесячно примерно на 0,5--1 процентный пункт. Правление Национального банка будет контролировать выполнение рекомендаций по данному вопросу [22, c. 10].

В настоящее время не все банки реализуют имеющиеся у них возможности по работе на национальном валютном рынке. В первую очередь это относится к дочерним иностранным банкам. Для них созданы комфортные условия для привлечения иностранных ресурсов, предоставлены возможности для активной работы на нашем рынке. Курс национальной валюты в течение всего года будет стабильным, риски минимальны, поэтому иностранным банкам следует существенно расширить привлечение в республику ресурсов из-за рубежа.

Многие банки в настоящее время имеют возможности по наращиванию активных операций, но если они продолжат политику выжидания, то рискуют потерять национальный рынок.

Банкам следует постоянно проводить работу по сокращению проблемных активов. В прогнозе указан параметр -- не более 10%. В текущем году появляются перспективы значительно улучшить ситуацию с проблемными активами в государственных банках, кредитующих государственные программы социально-экономического развития.

Таким образом, соблюдение органами государственного управления и банками всех норм и осуществление вышеуказанных мероприятий позволит обеспечить устойчивое функционирование банковской системы, характеризующейся развитием количественных и качественных параметров деятельности во взаимодействии с интересами экономики нашей страны для повышения общественного благосостояния.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, проанализировав всю информацию, изложенную в работе, можно сделать следующие выводы:

1. Банк - юридическое лицо, выполняющее многообразные банковские и другие операции в современной экономике. Банк по своей сути напоминает и промышленное, и торговое предприятие, однако в силу своих особенностей является специфическим экономическим институтом.

2. Банковские операции - это действия банка, направленные на создание экономических благ (банковских продуктов и услуг) и предназначенных для продажи клиентам - частным лицам, предприятиям, другим банкам и т.д.

3. Существенную и определяющую часть банковских операций составляют активные операции. Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов.

4. Наибольший удельный вес в активных операциях занимает кредитование. Кредит в условиях перехода Республики Беларусь к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала.

5. Большое значение для каждого банка имеют пассивные операции, так как они образуют ресурсную базу, которая во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка.

6. Наибольший удельный вес привлеченных средств составляют депозиты банков. В Республике Беларусь основную часть депозитов составляют средства физических лиц.

7. Посреднические операции банков позволяют являются промежуточным звеном хозяйственных операций в экономике и позволяют отслеживать движение капитала в стране.

8. В современных условиях в Республике Беларусь развиваются трастовые операции, которые помогают постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности и надежности.

10. Национальная банковская система Республики Беларусь состоит из 2 уровней:

- Национальный банк РБ;

- коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

11. Анализируя основные показатели банковской системы РБ, можно сделать вывод об относительно эффективной работе банков. Однако существует ряд проблем, которые сдерживают рост отдельных показателей. Основной проблемой является низкая ликвидность банковского сектора.

12. Для поддержания стабильности, банки должны оптимизировать активы и пассивы, т.е. формировать их рациональную структуру и высокое качество. В целях осуществления этого процесса должны проводиться меры, направленные на достижение поставленных целей.

Таким образом, операции банков Беларуси играют важную роль в развитии национальной экономики, они способствуют развитию многих промышленных предприятий республики в кризисный период.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учеб. пособие / Г.Н. Белогла-зова, Л.П. Кроливецкая. - Санкт-Петербург, 2002. - 376 с.

2. Банковский кодекс Республики Беларусь 25 октября 2000 г. № 441-3 / В ред. Закона РБ от 22.01.2013 № 145-3. - 216 с.

3. Банковские карточки в Республике Беларусь [Электронный ресурс]: Банки Республики Беларусь - Банковская система Республики Беларусь. - режим доступа: http://www.rbcard.com/bank/rbbank.htm. - Дата доступа: 06.03.2010.

4. Дом банков - информационный портал о банках и финансах [Элек-тронный ресурс]: Функции банков. - Режим доступа: http://dombankov.ru/system/170-funkcii-bankov.html. - Дата доступа: 04.03.2010.

5. Дубков, С.В. Об основных направлениях совершенствования системы банковского надзора в Республике Беларусь / С.В. Дубков // Банкаўскі веснік. - 2009. - № 31[468]. - 72 с.

6. Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки: учебник для вузов / Е.Ф. Жукова. - Москва «Банки и биржи»: Издательское объединение «ЮНИТИ», 1999. - 622 с.

7. Каллаур, П. В. Банковская система Республики Беларусь на совре-менном этапе развития / П. В. Каллаур // Банкаўскі веснік. - 2009. - № 25[462]. - 72 с

8. Концепция развития банковской системы РБ на 2001-2010 годы / национальный банк РБ. - Минск, Б.г. - 75 с.

9. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова. - Мн.: БГЭУ, 2007 - 478 с.

10. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - Москва: «Финансы и статистика», 2002. - 667 с.

11. Лаврушин, О.И. Деньги Кредит Банки / О.И. Лаврушин. - Москва: «Финансы и статистика», 2001. - 460 с.

12. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Организация банковского надзора. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/supervisorg.asp. - Дата доступа: 05.03.2013.

13. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Регулирование деятельности банков. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/legislation/BankRegul/. - Дата доступа: 05.03.2013.

14. Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 28 июня 2013 г. № 175. - Режим доступа: http://www.pravo.by/webnpa/text.asp?r=6&RN=B20106419. - Дата доступа: 06.03.2013.

15. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Общие сведения. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/today/general.asp. - Дата доступа: 06.03.2013.

16. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Бюллетень банковской статистики № 12, 2013. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/?menu=public/. - Дата доступа: 15.03.2013.

17. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Бюллетень банковской статистики № 12, 2013. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/menu=public/. - Дата доступа: 15.03.2013.

...