Анализ деятельности банковского учреждения

Размещено на http://allbest.ru

1. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношения банка с клиентами

коммерческий банк депозитный кредитный

Организационно-правовая форма

ЗАО "ВТБ 24" - дочерний банк международной финансовой группы ОАО "ВТБ" - специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций малого бизнеса. Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) был образован на базе ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК» - Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности (сокращенное наименование: ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК». До 16 июля 2004 года Банк входил в состав группы аффилированных компаний - «Группа «Гута», осуществляя функции основного расчетного центра Группы. В июле 2004 года акционеры продали ОАО «Внешторгбанк» контрольный пакет акций Банка.

Филиал ВТБ 24 (ЗАО) в г. Cыктывкар - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг.

Основным акционером банка ВТБ 24 (ЗАО) является ОАО ВТБ (98,19% акций). ВТБ является крупнейшим коммерческим банком страны по размеру уставного капитала, величина которого составляет 67,2 млрд. рублей. Главным акционером ВТБ с долей в 77,5% является Правительство РФ. Сеть банка ВТБ 24 формируют более 380 филиалов и дополнительных офисов в Москве, Московской области и других российских городах.

Среди других его акционеров: Российский фонд федерального имущества; прочие.

Размер собственных средств Банка ВТБ 24 составляет 46,1 млрд. руб., уставный капитал на 1.04.2014 - 30 млрд. руб.

Банк ВТБ имеет наивысший для российских банков рейтинг международных рейтинговых агентств Moody's Investors Service, Standard & Poor's и Fitch. Российские рейтинговые агентства традиционно относят Банк к высшей группе надежности.

ВТБ 24 осуществляет свою деятельность на основании Положения «О Филиале ВТБ 24 (ЗАО) в г. Сыктывкаре». Банк имеет генеральную лицензию (№ 1623 от 13.07.2000 г.), выданную Центральным банком Российской Федерации на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и т.д.

Виды деятельности

Диверсифицируя свою деятельность, ВТБ 24 постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике:

* открытие и ведение валютных и рублевых счетов;

* расчетно-кассовое обслуживание, в т.ч. прием, пересчет и зачисление выручки на счета;

* внутрироссийские расчеты в рублях и валюте;

* операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта/иностранная валюта;

* управление рублевыми и валютными ресурсами;

* операции с банкнотами во всех свободно конвертируемых валютах;

* операции по покупке, продаже, инкассированию векселей по поручениям клиентов;

* кредитование в рублях и иностранной валюте;

* выдача гарантий по операциям клиентов и банков-корреспондентов, а также по привлекаемым иностранным кредитам;

* операции с депозитными сертификатами и векселями ВТБ 24;

* выполнение функций агента валютного контроля;

* ипотечное и потребительское кредитование населения;

* выпуск и обслуживание международных пластиковых карт;

* операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

* экспертиза подлинности и платежности денежных знаков, платежных документов;

* сдача в аренду сейфовых ячеек в специально оборудованном хранилище;

* оказание финансовых, консалтинговых и др. видов услуг.

* система дистанционного банковского обслуживания Телебанк.

* операции на фондовом рынке.

* операции на международном рынке FOREX.

* доверительное управление.

Что касается основных видов деятельности, здесь можно выделить:

* кредитование физических лиц

* кредитование корпоративных клиентов

* ипотечное кредитование

Кредитование корпоративных клиентов является важнейшей составляющей Банка, так как приносит основной доход.

Руководство ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент -- председатель правления. Помимо него в правление входят 7 руководителей -- членов правления.

Кроме того, в состав руководящей группы входят 11 топ-менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка.

Правление и его председатель являются исполнительными органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка.

Банк имеет линейно-функциональную организационную структуру.

Общий персонал филиала насчитывает около 200 человек.

Филиал возглавляет управляющий филиалом. В его прямом подчинении находятся три заместителя, которые отвечают за соответствующие блоки управления

Первый блок состоит из следующих департаментов:

1-Департамент пластиковых карт. Производит операции с пластиковыми карточками всех категорий (см. раздел «Пластиковые карты»).

2-Департамент новых каналов дистрибуции занимается управлением мобильной сетью продаж и телефонным обслуживанием.

3-Управление методологии и развития пассивных и комиссионных операций - внедрение новых продуктов и развитие пассивных и комиссионных продуктов.

4-Департамент розничного кредитования рассматривает кредитные заявки, оформленные в клиентском отделе, осуществляет детальную оценку кредитоспособности заемщиков и залога, предоставленного в обеспечение кредита, формирует юридические дела клиентов, занимается мониторингом выданных кредитов. Основные виды услуг: автокредитование, потребительское кредитование и обслуживаниеVIP-клиентов.

Второй блок:

1-Управление маркетинга занимается маркетинговыми исследованиями и анализом рынка, а также стратегическим планированием.

2-Управление развития общественных связей. В него входят: отдел Интернет-проектов, отдел рекламы и отдел по связям со СМИ.

В филиале существует также третий блок управления, который подчиняется, как и заместители, управляющему филиалом. Этот блок представлен следующими частями:

1-Финансовый департамент проводит бухгалтерское оформление валютно-финансовых операций, отражает все производимые в банке операции в бухгалтерском учете и отчетности, а также осуществляет контроль за соблюдение финансовой дисциплины.

2-Департамент анализа рисков. Совершает следующие операции: работа с залоговым имуществом, исследование рисков и их методологии, анализ рисков розничных клиентов, управление финансовыми рисками, а также работа с проблемными кредитами.

3-Операционный департамент организует работу банка в сфере безналичных расчетов по обслуживанию расчетных, текущих, ссудных и других счетов; оперативное управление ликвидностью; установление курсов валют; открывает, закрывает и ведет рублевые счета клиентов физических и юридических лиц, осуществляет переводы за границу, производит оплату, платежи в иностранной валюте, производит операции по выдаче пластиковых карточек VISA, Master Card всех категорий и др.;

В структуре филиала, помимо отделов и служб, функционирует также кредитный комитет. Он не является самостоятельным подразделением Банка, в его состав входят должностные лица других отделов Банка, кандидатуры которых утверждены управляющим филиалом. Комитет создан для повышения уровня и улучшения качества управленческих решений по принципиальным вопросам. В своей деятельности комитет определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, рассматривает основные нормативно - методические документы по ведению и учету кредитных операций, принимает решение о выдаче кредитов, посылает запрос в головное отделение о возможности выдачи крупных кредитов и т.д.

Кроме того, в Банке действует также аппарат руководства, главный бухгалтер, корпоративный и инвестиционный департаменты, департамент обслуживания клиентов малого бизнеса, департамент ипотечного кредитования, служба внутреннего контроля, юридическое управление и т.д.

Поддержание и расширение взаимоотношений с клиентами является приоритетным направлением деятельности Банка. Среди клиентов филиала предприятия нефтяной и газовой промышленности, оборонного комплекса, черной и цветной металлургии, электроэнергетики, телекоммуникационной отрасли, страхования, пищевой промышленности. Кроме того, Банк предоставляет свои услуги целому ряду государственных предприятий и организаций.

В основах взаимоотношения банка с клиентами существует ряд установленных стандартов. Они должны проявляться при обслуживании клиентов. Рассмотрим некоторые из них:

- Комфорт в обслуживании. Смысл состоит здесь в правильном общении и манерах поведения с клиентом. Например, встреча с клиентом начинается с уважительного приветствия. В деловом разговоре недопустимо фамильярное обращение, если клиент знакомый или ровесник. Не допускается категоричных выражений и повелительного наклонения в разговоре с клиентом.

- Простота и понятность в потреблении услуги. Банковский работник должен объяснять клиенту просто и понятно. При этом, происходит облегчение восприятия клиентом поступающей информации, а работник затрачивает минимальное время на его обслуживание. Неоднозначность выражений, многословность создают чувство неудовлетворенности, недоверия у клиента. Нужно стараться не отклоняться от темы, не сообщать клиенту лишнюю информацию.

- Надежность - это безусловное решение проблем клиента при любых обстоятельствах. Здесь нужно использовать разнообразие услуг и продуктов, имеющихся в банке для решения проблем клиента. Невозможность проведения отдельных операций всегда сочетается с возможностью альтернативного пути.

- Престиж. Опыт специалистов, уникальные возможности, имя Банка дают клиенту неоспоримые преимущества от сотрудничества.

- Профессионализм. Банковский работник должен сообщать клиенту достаточное количество информации, необходимое для полного понимания им сути вопроса. Если проведение операции невозможно по причине нарушения клиентом требований законодательства (порядков Банка и т.п.), обязательно нужно объяснить, почему операция не может быть исполнена.



2. Операции банка

Пассивные операции банка

Среди пассивных операций Банка можно выделить наиболее часто проводимые:

- Депозитные операции

- Вкладные операции физических лиц

В случае если особенности деловой практики клиента предполагают наличие свободных от оборота денежных средств в рублях или иностранной валюте на определенный срок, Банк готов привлечь данные средства на платной основе. При этом гарантируется надежность, оперативность, привлекательные стоимостные условия - главные преимущества депозитных операций, предлагаемых Банком.

Рассмотрим структуру пассивов Банка ВТБ 24 в целом.

В структуре ресурсов Банка 85,72% принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 14,28%. При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства на счетах клиентов - 88,36% всех ресурсов банка; из них 74,82% приходится на средства физических лиц. Выпущенные долговые обязательства банка составляют 2,79%, а средства других кредитных организаций - 1,86%.

За 2014 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 2,26 раза до 46,1 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 21,2 млрд. рублей. Наращивание капитала обеспечено увеличением чистой прибыли на 117%.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2014 года выросли в 2,11 раз и на 1 января 2015 года составили 219,0 млрд. рублей (103,9 млрд. рублей на 1 января 2014 года).

За 2014 год совокупный объем обязательств банка вырос в 1,9 раза и по состоянию на 1 января 2015 г. составил 279,6 млрд. рублей. Средства на счетах клиентов, включая физических лиц, выросли в 2,2 раза и составили 247,061 млрд. рублей, при этом объем вкладов физических лиц вырос в 3,02 раза и составил 209,2 млрд. рублей.

При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился в 3,1 раза - до 208,7 млрд. рублей. Кредиты малому бизнесу за год выросли с 20,5 млрд. рублей до 45,1 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 20,1 млрд. рублей до 82,2 млрд. рублей, потребительские кредиты - с 19,7 млрд. рублей до 60,3 млрд. рублей, автокредиты - с 6,1 млрд. рублей до 17,4 млрд. рублей.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.

За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Собственные средства формируются за счет уставного капитала, прочих фондов и прибыли, получаемой банком за отчетный год. Структура собственных средств ВТБ 24 (ЗАО) за период 2014-2015 гг. представлена в таблице 1.

Таблица 1 -- Структура собственных средств ВТБ24 (ЗАО) за период 2014-2015 гг.

Статья баланса	На 1.01.2014 г.	На 1.01.2015 г.	Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	п.п.
Уставный капитал	12, 656	59,7	30, 008	65,09	5,39
Фонды и нераспределённая прибыль	1,58	7,45	3, 227	7,0	-0,45
Переоценка основных средств	0,025	0,12	0,032	0,07	-0,05
Эмиссионный доход	5, 216	24,6	11, 371	24,67	0,07
Прибыль за отчетный период	1, 123	5,3	0,719	1,56	-3,74
Расходы и риски	0,6	2,83	0,743	1,61	-1,22
Всего источников собственных средств	21, 2	100,00	46, 1	100,00	0,00



По данным, приведенным в таблице 1. видно, что «Уставный капитал» преобладает в структуре капитала, на 1.01.2015 г. и составляет 65,09%.

При анализе собственных средств важно провести их анализ не только в статике, но и в динамике, что позволит охарактеризовать деятельность банка, либо как расширение масштаба его деятельности, либо как сужение, а также оценить темпы роста собственных средств в сопоставлении с темпами предыдущего периода. Динамика собственных средств ЗАО Региобанк за период 2014-2015 гг. представлена в таблице 1.2. Изменение всех источников собственных средств составило 117,45 %, наибольшее изменение на 137,11 % произошло в статье «Уставный капитал». Наблюдательный совет ВТБ 24 9 июня 2014 года одобрил увеличение уставного капитала в 2,4 раза, путем размещения по закрытой подписке 17459357 дополнительных обыкновенных акций номиналом 1 тыс. руб. Часть допэмиссии оплачена деньгами, а часть переданным с баланса ВТБ имуществом (на 600 млн. руб.). Это несколько офисов, а также сеть банкоматов. Большая часть допвыпуска - 17309786б акций - размещена в пользу Банка ВТБ, еще 149571 акций приобрело ООО "ВБ-Сервис". Увеличились «Фонды и прибыль» на 104,24 % и «Эмиссионный доход» на 118%. Положительные изменения в статьях баланса говорят о стабильности работы данного банка.

Таблица 2 -- Динамика собственных средств ВТБ24 (ЗАО) за период 2014-2015 гг.

Статья баланса	На 1.01. 2014 г.	На 1.01. 2015 г.	Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	%
Уставный капитал	12, 656	100,00	30, 008	237,11	137,11
Фонды и нераспределённая прибыль	1,58	100,00	3, 227	204,24	104,24
Переоценка основных средств	0,025	100,00	0,032	128,0	28,0
Эмиссионный доход	5, 216	100,00	11, 371	218,0	118,0
Прибыль за отчетный период	1, 123	100,00	0,719	64,03	-35,97
Расходы и риски	0,6	100,00	0,743	123,83	23,83
Всего источников собственных средств	21,2	100,00	46,1	217,45	117,45



Особенностью формирования банковских ресурсов является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Привлеченные и заемные средства коммерческого банка в основном состоят из депозитов клиентов, а также из привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Проведенный анализ структуры привлеченных и заемных средств представлен в таблице 3.

Таблица 3 -- Структура привлеченных и заемных средств ВТБ24 (ЗАО) за период 2014-2015 гг.

Статья баланса	На 1.01. 2014 г.	На 1.01. 2015 г.	Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	п.п.
Средства кредитных организаций	11,139	7,57	5, 186	1,86	-5,71
Средства клиентов	113,9	77,4	247, 061	88,36	10,96
в т.ч. вклады физ. лиц	69,214	47,03	209, 2	74,82	27,79
Выпущенные долговые обязательства	11,8	8,01	7,8	2,79	-5,22
Прочие обязательства	1,646	1,12	1,91	0,68	-0,44
Резервы на возможные потери	8,673	5,9	17,643	6,31	0,41
Всего обязательств	147,158	100,00	279,6	100,00	0,00

Исходя, из представленной таблицы 3 следует, что обязательства в большей своей степени представлены «Средствами клиентов» на 1.01. 2015 г. эта величина достигла 88,36%, причем 74,82% из нее составляют «Вклады физических лиц». «Выпущенные долговые обязательства» составляют незначительную часть в привлеченных средствах 2,79%. Анализ динамики привлеченных и заемных средств представлен в таблице 4.

Таблица 4 - Динамика привлеченных и заемных средств ВТБ24 (ЗАО) за период 2014-2015 гг.

Статья баланса	На 1.01. 2014 г.	На 1.01. 2015 г.	Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	%
Средства кредитных организаций	11,139	100,00	5, 186	46,56	-53,44
Средства клиентов	113,9	100,00	247, 061	216,91	116,91
в т.ч. вклады физ. лиц	69,214	100,00	209, 2	302,25	202,25
Выпущенные долговые обязательства	11,8	100,00	7,8	66,1	-33,9
Прочие обязательства	1,646	100,00	1,91	116,04	16,04
Резервы на возможные потери	8,673	100,00	17,643	203,42	103,42
Всего обязательств	147,158	100,00	279,6	190,0	90,0

По данным, представленным, в таблице 1.4 следует, что величина изменения обязательств составила 90%. Весьма значительное изменение произошло в статье «Вклады физ. лиц» на 202,25%. По сравнению с 1.01. 2014г. снизились «Выпущенные долговые обязательства» на 33,9%, также снизились «Средства кредитных организаций» на 53,44%. Увеличение «Прочих обязательств» произошло на 16,04 %. Таким образом, данные подтверждают большое привлечение средств банком из года в год, что свидетельствует о его стабильности и сильном росте.

Банк продолжает проводить политику формирования ресурсной базы, позволяющей реализовывать кредитование реального сектора экономики на долгосрочной основе. Углубляется тенденция роста объемов средств клиентов, привлеченных на срочной основе. Объем срочных вкладов населения ВТБ 24 по итогам 2014 года вырос более чем 2,3 раза и на 1 января 2015 года превысил 145 млрд. рублей. Такая же динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования. В 2014 году они выросли более, чем в 2, 5 раза и на 1 января 2015 года составили 8,8 млрд. рублей.

Количество вкладчиков ВТБ 24 постоянно растет. В 2014 году в ВТБ 24 было открыто более 120 тысяч новых вкладов, прирост составил 110%. На российском рынке депозитов ВТБ 24 уверенно занимает второе место.

По оценкам специалистов ВТБ 24, большинство вкладчиков отдают предпочтение вкладам, в условиях которых предусмотрена возможность пополнения вклада. Рубли - наиболее привлекательная валюта для размещения вкладов в ВТБ 24. Срок размещения большинства вкладов - от 1 года Существующая линейка срочных вкладов ВТБ 24 позволяет каждому клиенту не только сохранить, но приумножить свои средства, а так же подобрать оптимальный вариант размещения своих денежных средств. Широкий выбор и гибкость условий банковских продуктов, предлагаемых банком, способствовало привлечению новых вкладчиков в ВТБ 24.

Депозиты в Банке можно разместить в рублях, в долларах, а также в евро. Чем больше денежных средств размещает клиент, тем больше процентная ставка. Но есть одно, на мой взгляд, неприятное условие для клиента (юр. лица) и приятное для Банка - клиент не может досрочно снять деньги со счета.

Рассмотрим основные формы привлечения:

- ВТБ 24 - Комфортный (в рублях или иностранной валюте).

Открывается Банком на условиях возврата суммы депозита по истечении определенного договором срока, уплаты процентов по депозиту ежемесячно (с возможностью присоединения уплаченных процентов к сумме депозита на основании заключенного с клиентом договора или выплачены на текущий счет или счет банковской карты).

- ВТБ 24- Целевой (в рублях или иностранной валюте).

Срочный депозит с пополнениями открывается Банком на условиях возврата суммы депозита по истечении определенного договором срока. Возможно пополнение депозита и автоматическая пролонгация на тот же срок неограниченное количество раз. Проценты выплачиваются ежемесячно.

- ВТБ 24 - Доходный (в рублях или иностранной валюте).

Депозит без пополнения, проценты уплачиваются по окончании срока, Если депозит не будет востребован в установленный договором день возврата, то депозит пролонгируется на тот же срок не более двух раз.

- ВТБ 24 - Поддержка (в рублях).

Депозит может быть открыт гражданами РФ имеющими пенсионное удостоверение. Пополняемый со сроком внесения последнего дополнительного взноса не позднее 30 дней до окончания срока вклада. Пролонгация не более двух раз.

- ВТБ 24 -- Доходный -- Банкомат

Клиент - держатель карты ВТБ 24 - может открыть вклад с использованием банкоматов ВТБ 24 в любое время. Особенности вклада:

- начисление процентов в конце срока;

- выплата процентов на карточный счет;

- вклад непополняемый и непролонгируемый

Особое внимание при выборе инструмента размещения денежных средств, необходимо уделить векселям. Банк проводит операции со всеми видами векселей, обращающихся на рынке, включая векселя Министерства Финансов, банков, промышленных предприятий, предприятий нефтегазового комплекса, энергосистем, железных дорог и др. Возможность использования векселей в расчетах между организациями и предприятиями за поставленные товары и оказанные услуги, в качестве залога по кредитам и банковским гарантиям, ставит вексель в ряд финансовых инструментов, позволяющих предприятию, помимо получения процентного дохода, активно управлять своими активами, оптимизировать финансовые потоки.

Предприятие, приобретая валютный вексель, может передаваться в обеспечение гарантий и кредитов, выраженных как в рублях, так и в иностранной валюте. Таким образом, приобретая вексель, предприятие получает доход и страхуется от резких колебаний валютного курса. Покупка векселя позволяет, избегая расходов на конвертацию, накапливать экспортную выручку для последующих платежей и одновременно пользоваться банковским кредитом. Ценовые условия размещения денежных средств в Банке изменяются в зависимости от ситуации на финансовых рынках России.

Банк учитывает векселя определенного круга эмитентов, чьи обязательства характеризуются высокой ликвидностью и надежностью. При их учете Банк ориентируется на уровень цен, сложившихся на межбанковском рынке. Срок расчетов колеблется от 2 до 5 рабочих дней в зависимости от эмитента и обусловлен необходимостью проверки подлинности векселей.

3. Активные операции банка

К активным операциям в общем случае относятся:

* кредитные (ссудные), учетно-ссудными;

* фондовые -- операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;

* расчетные (расчетно-платежные) -- в основном операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами. Данные операции являются активными в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корсчетах в ЦБ, других банках, расчетных (клиринговых) центрах;

* инвестиционные -- операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. в УК) других юр лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов;

* комиссионные (операции которые проводятся за счет и по поручению клиента, приносят доход в виде комиссси - инкассирование, переводы, ПУРЦБ, лизинг, факторинг, ОФБУ, консультационные, образовательные) и гарантийные- выдача поручительства/ спец гарантий.

* Валютные операции - операции с иностранной валютой и вал ценностями (операции связанные с переходом прав на вал ценности, ввоз и пересылку в РФ/из РФ вал ценностей, международные денежные переводы). Вал операции - также некоторые операции в рублях (открытие и ведение счетов нерезидентов)

Можно отдельно выделить имущественные операции - приобретение, реконструкция, создание ОС, вложения в НМА, запасы.

Кредитование корпоративных клиентов является важнейшей составляющей Банка при предоставлении банковских услуг этой категории клиентов. Итоги 1 квартала 2008 года свидетельствуют об укреплении Банком своих позиций в качестве одного из ведущих кредиторов российской экономики. По совокупному размеру корпоративного портфеля (включая учтенные векселя корпоративных клиентов) Банк занимает второе место в банковском секторе, уступая только Сбербанку. В 1 квартале 2015г. с корпоративными клиентами филиала крупного и среднего бизнеса было заключено 122 кредитных и гарантийных соглашения на общую сумму 1,957 млрд. руб., по которым открыто 54 кредитных линий, 30 овердрафтов, выставлено 14 аккредитивов и 24 гарантий.

В 1 квартале 2015г. в рамках работы, проводимой по привлечению новых клиентов, в том числе, привлеченных на кредитование, были открыты счета по «Зарплатным проектам» и «Корпоративной программе кредитования» нескольким перспективным клиентам (в том числе новым).

Совокупный кредитно-документарный портфель Банка ВТБ 24 (включая учтенные векселя) в начале 2015 года вырос с 0,2 до 11,4 млрд. рублей, из которых около половины по-прежнему приходилось на кредиты, предоставленные на срок свыше 1 года. Важно подчеркнуть, что наряду с ускоренным ростом кредитования корпоративных клиентов, значительно возросла роль корпоративного кредитного портфеля в формировании доходной базы Банка. Этому способствовало как быстрое увеличение объемов кредитования, так и опережающий рост кредитов, предоставляемых в национальной валюте.

Продолжилась отраслевая диверсификация кредитного портфеля Банка, в структуре которого к концу 2014 года доля предприятий машиностроительного комплекса составляла 7%, компаний топливно-энергетических отраслей - 14%, предприятий металлургии - 11%, торговли и услуг - 14 %, телекоммуникации, транспорта и связи - 13%, строительства - 16%, химической промышленности - 3%, добычи и обработки драгоценных камней и металлов - 10%, лесной промышленности - 5 %, другие - 7%

В 2014 году портфель кредитов малому бизнесу увеличился в 2,4 раза, при серьезном росте качество портфеля остается для банка приемлемым. Просрочка в среднем по портфелю составляет 2,5% против 2-5% в Европе.

ВТБ 24, запустив программу кредитования малого бизнеса летом 2004 года, стремительно увеличивает свою долю этого рынка, уступая лишь "Сбербанку". Если на начало 2013 года эта доля составляла 6,8%, то на начало 2014 года - 11,1%, а на начало 2015 года - 14,1%. К концу текущего года банк планирует довести свою долю на рынке кредитования малого бизнеса до 15,9%.

Рассматривая кредитование малого бизнеса, можно сказать, что здесь разработан ряд кредитных продуктов с различными сроками и суммами ссуд, удобными формами их погашения, включая индивидуальный график, учитывающий специфику и сезонность бизнеса. Среди предлагаемых клиентам продуктов:

- «Микрокредит» (размером до 850 000 руб., на срок до двух лет). Заем может быть представлен в виде разовой ссуды, овердрафта (форма кредита, которая позволяет оперативно провести необходимые платежи в случае временного отсутствия или недостаточности денежных средств на расчетном или текущем счете вашей компании в ВТБ 24), банковской гарантии (тендерные гарантии, гарантии исполнения обязательств по договору, гарантии возврата платежа и гарантии таможенных платежей. Гарантии предоставляются на различные цели и их условия зависят от особенностей конкретной сделки).

- «Кредит на развитие бизнеса» (до 5 000 000 долларов США, на срок до 5 лет). Заем может быть представлен в виде разовой ссуды, кредитной линии (рамочная кредитная линия, при которой возможно получение нескольких кредитов в рамках открытого лимита кредитной линии. ВТБ 24 предлагает возобновляемую кредитную линию, в рамках которой клиент самостоятельно может получать финансирование в необходимых ему объемах и на необходимые сроки), овердрафта, банковской гарантии.

- «Инвестиционный кредит» (до 5 000 000 долларов США, на срок до 10 лет). Заем может быть представлен в виде разовой ссуды, кредитной линии с лимитом выдачи (рамочная кредитная линия, при которой возможно получение нескольких кредитов в рамках открытого лимита кредитной линии).

Условия кредитования предусматривают возможность использования заемных средств практически на любые цели развития бизнеса: пополнение оборотных средств, приобретение транспорта, торгового, производственного или офисного оборудования, недвижимости и т.д.

Для повышения конкурентоспособности кредитных продуктов кредитных продуктов Банка, предназначенных для малых предприятий, наряду с конкурентными процентными ставками, используется достаточно гибкий подход к финансовому анализу кредитоспособности заемщиков, который проводится на основе данных о реальном состоянии бизнеса клиента, а не только на базе официальной отчетности. Кроме того, предусматриваются широкие возможности для предоставления клиентами обеспечения по предоставляемым ссудам, а финансовые расходы заемщика на их оформление минимизированы. Одним из ключевых принципов работы в рамках Программы кредитования малого бизнеса является индивидуальный подход, предусматривающий закрепление за клиентом на весь период действия договора - от обращения в Банк до погашения кредита - одного кредитного специалиста способного оказать необходимые консультации и помощь в оформлении документов.

Получить кредит в рамках Программы кредитования малого бизнеса может предприятие - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, годовой оборот которого не превышает 3 млн. долларов США, а потребность в финансировании - 1 млн. долларов США.

Отраслевая структура малого бизнеса на сегодняшний день выглядит следующим образом: до 60% -- оптовая и розничная торговля, около 30% -- сфера услуг, строительство, недвижимость, девелоперский бизнес, а оставшиеся 10% -- сфера производства. Причем доля производства, ремесленнических предприятий со временем будет увеличиваться, а процент торговли в отраслевом разрезе малого бизнеса уменьшится.

Банк занимается также ипотечным кредитованием. С целью расширения каналов продаж ипотечных кредитных продуктов Банк активизирует взаимодействие с корпоративными клиентами, с Федеральным агентством по ипотечному жилищному кредитованию, с администрациями регионов и муниципальных образований, а также со строительными и риэлтерскими компаниями.

В первом квартале 2015 года средний объем ежедневной ипотечной выдачи ВТБ 24 составил 372 млн. рублей. По результатам 2014 года доля ВТБ 24 на рынке жилищного кредитования РФ увеличилась почти в 2 раза -- с 5,7% до 10,8%.

Портфель ипотечных жилищных кредитов Банка в 2014 составил 38%. При этом доля региональных кредитов в портфеле ВТБ 24 составляет 40%.

Наряду с динамичным развитием ипотечных кредитных программ, Банк уверенно наращивает объемы кредитования и в других сегментах розничного рынка. Суммарный розничный кредитный портфель ВТБ 24 вырос с начала 2015 года на 21,7% и по состоянию на 1 апреля 2015 года составил 253,9 млрд рублей. Кредиты малому бизнесу за год (1.04.14-1.04.15) выросли с 24,3 млрд. рублей до 51,2 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 27,0 млрд. рублей до 104,6 млрд. рублей, потребительские кредиты - с 24,5 млрд. рублей до 72,3 млрд. рублей, автокредиты - с 7,4 млрд. рублей до 20,8 млрд. рублей.

На сегодняшний день в общем объеме розничного кредитного портфеля кредиты физическим лицам составляют 72%, кредиты малому бизнесу -- 28%.

Привлечением крупных клиентов в Филиал в целях кредитования занимается клиентский отдел. Он также составляет список необходимых документов на получение кредита. В этом отделе применяется схема привлечения клиентов. Она состоит из следующих разделов:

1. Определение круга потенциальных клиентов для Банка;

2. Сбор информации по каждому из клиентов, используя различные средства: финансовое состояние; кредитная история; положение на рынке; перспективы его развития; потребность в его дальнейшем кредитовании; обслуживающие банки; доля Банка в его обслуживании.

3. Анализ по платежеспособности;

4. Написание писем, встречи с клиентом - формирование предложения по кредиту;

5. Сбор документов, проведение экспертизы - анализа компании;

6. Принятие решения

7. Составление заявления, кредитного договора.

Предоставление Банком денежных средств клиенту - юр. лицу осуществляется на основе распоряжения, составляемого специалистами клиентского отдела и подписывается уполномоченным должностным лицом Банка. В распоряжении указываются номер и дата договора, сумма предоставляемых средств, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, сроки погашения средств, цифровое обозначение группы кредитного риска, стоимость залога и другая необходимая информация.

Заемщику (юр. лицу) необходимо предоставить следующие основные документы:

- Годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме

- Бухгалтерский баланс на дату обращения за кредитом (форма №1)

- Отчет о прибылях и убытках (форма №2) на дату обращения за кредитом

- Бизнес-план

- Данные о состоянии кредиторской задолженности

- Справка об отсутствии у заемщика неоплаченных расчетных документов.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» банки обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным денежным средствам в порядке, установленном Банком России, для покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств. Формирование резервов осуществляется на основе Положения 254-П «О порядке формирования КО резервов на возможные потери по ссудам и приравненные к ней задолженности». Резерв на возможные потери по кредитным требованиям формируется в части основного долга. Формирование резерва осуществляется в валюте РФ независимо от валюты кредитного требования. При его определении Банк ориентируется на всю доступную информацию о состоянии и измерениях рисков по портфелям кредитных и иных требований, а также о фактах потерь, связанных с наступлением рисков. Порядок и периодичность создания и корректировки общего резерва устанавливаются внутренними документами банка и представляются для информации в территориальное учреждение Банка России. В качестве обеспечения, в настоящий момент, может быть имущество предприятия, высоколиквидные ценные бумаги, а также поручительства высокорентабельных хорошо известных предприятий.

По итогам первого квартала 2025 года ВТБ 24 вошел в число 10 крупнейших банков страны по величине чистых активов, рассчитанных по данным открытых источников по методологии ВТБ 24. Активы банка за 2014 год увеличились в 1,9 раза -- с 166,2 млрд. рублей до 323,2 млрд. рублей. За первый квартал объем чистых активов банка вырос на 35%.

ВТБ 24 уверенно занимает второе место на розничном банковском рынке. Банк увеличил свою долю на рынке розничного кредитования в 57 регионах страны, одновременно укрепив рыночные позиции на рынке банковских депозитов физических лиц в 41 регионе.

Чистая ссудная задолженность с 1 апреля 2014 год выросла в 2,28 раза и составила на 1 апреля 2015 года 333,8 млрд. рублей (146,6 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

В 2014 году основными факторами, оказывающими ключевое влияние на рост активов ВТБ 24, являлись: увеличение портфеля кредитов физическим лицам и предприятия малого бизнеса, совершенствования процедур управления кредитными рисками, в частности, управления качеством кредитного портфеля, его диверсификация, управления стоимостью фондирования.

4. Валютные операции банка

Валютный рынок является крупнейшим по емкости мировым финансовым рынком и обслуживает все остальные мировые рынки в качестве посредника в проведении расчетов. Тенденции движения валютных курсов в настоящее время интересуют всех кто в той или иной степени занимается международной деятельностью или хранит свои сбережения в иностранной валюте.

Практика показывает определенные трудности в планировании результатов деятельности компании при наличии неопределенности в будущих финансовых потоках. Такой элемент неопределенности всегда присутствует в экспортно-импортных операциях, и он связан с валютным риском.

Валютный риск - риск получения дополнительных доходов или убытков в результате изменения валютных курсов. Валютный риск возникает при наличии несбалансированности у компании валютных активов и пассивов (т.е. в случае неравенства активов и пассивов в ин. валюте). Величина дополнительной прибыли или убытков эквивалентна разности валютных активов и пассивов, умноженной на изменение курса ин. валюты.

Как следствие возникает необходимость качественно прогнозировать ситуацию на валютном рынке и, в случае возникновения валютного риска, предпринимать меры по уменьшению негативного влияния валютного курса на финансовый результат деятельности компании. Эти меры могут заключаться в самостоятельном структурировании активов-пассивов компании для выхода на нулевой уровень риска, либо в заключении сделок по хеджированию (страхованию) валютного риска.

Банк следуя тенденциям мирового рынка банковских услуг предлагает своим клиентам инструменты по хеджированию валютного риска: валютные форварды и опционы.

Валютный форвард - сделка, позволяющая клиенту купить или продать оговоренное количество валюты, по зафиксированному курсу на определенный момент в будущем. При этом клиент несет обязательство исполнить сделку на согласованных условиях

Валютный опцион - сделка, дающая право, но не обязательство клиенту купить, либо продать определенное количество иностранной валюты по определенному курсу на определенный момент в будущем. Клиент может отказаться от исполнения опциона, в любом случае максимальный размер убытков клиента по сделке ограничен комиссией по опциону.

Необходимо отметить, что Банк осуществляет валютные операции на основании имеющейся лицензии Банка России. Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

- текущие валютные операции;

- валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время, в Банке, более широкое значение имеют текущие валютные операции. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Рассмотрим подробнее валютные операции, проводимые Банком.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

- начисление процентов по остаткам на счетах;

- предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

- предоставление выписок по мере совершения операции;

- оформление архива счета за любой промежуток времени;

- выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

- контроль за экспортно-импортными операциями.

2. Неторговые операции коммерческого банка

К нeтopгoвым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банка могут совершать следующие операции неторгового характера:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

- осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

- производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

- оплата денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставление аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

Операции покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов Банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро»- это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, и счета «Лоро» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

4. Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей РФ.

Клиент заполняет экземпляр «Поручение на продажу иностранной валюты за валюту Российской Федерации». На основе нее делается 2 копии. Затем все они передаются на валютный контроль через операционный отдел, где регистрируются в специальном журнале. В нем указывается название документа, клиент, сумма и время передачи на валютный контроль. Затем оригинал направляется контроллеру, который проверяет правильность заполнения документа, а он, в свою очередь, передает в отдел расчетов (ОР и 00). Первый экземпляр копии отправляется в реестр для формирования выписки клиенту. Третья копия идет в отдел международных расчетов и валютного контроля и отражается в журнале регистрации переданных документов.

Оформление документа - «Поручение на продажу иностранной валюты за валюту Российской Федерации» имеет свою особенность. В верхнем левом углу заполняется наименование клиента. Затем клиент выбирает срок расчета:

- со сроком «сегодня»

- сроком «завтра»;

и вид операции:

- на фиксированных условиях («сегодня»/«завтра»).

Далее указывается сумма валюты РФ цифрами и прописью и номер банковского счета клиента.

Продажа со сроком «сегодня» или сроком «завтра» осуществляется по курсу Банка России, либо по собственному курсу Банка. При этом происходит депонирование денежных средств на счете клиента, но только по курсу Банка России с расчетной ставкой вознаграждения Банка. Обязательная продажа на фиксированных условиях означает, что денежные средства будут списаны или со сроком «сегодня» или сроком «завтра» по специальному курсу, разработанному отделом финансовых операций. Этот способ является самым дорогим для клиента, но зато он будет уже знать все затраты на совершение данной операции. В конце документа проставляются подписи клиента и главного бухгалтера, ставится печать. Со стороны Банка ставится штамп с его реквизитами (наименование банка, его БИК, дата составления документа и ФИО исполняющего работника) и подпись операционного работника.

Поручение на покупку иностранной валюты за валюту РФ имеет очень схожее заполнение, но есть и отличия: указывается код валютной операции для покупки иностранной валюты за валюту РФ: 01030 - покупка иностранной валюты; место, где просят указать документ, являющийся основанием для проведения операции, не заполняется. Это связано с либерализацией валютных отношений.

Операции на проведение операций по покупке и продаже иностранной валюты за валюту РФ могут проводиться: по курсу Банка России с взиманием расчетной комиссии Банка. Применяется для всех видов безналичных конверсионных операций на суммы от 50000 долларов. Расчетная комиссия рассчитывается следующим образом:

Расчетная комиссия =?сделки по курсу Банка - ?сделки по курсу Банка России

и рассчитывается одновременно с установлением курса. Преимущества здесь в том, что показывается сумма комиссии за выполнение конверсионной операции, уплачиваемой клиентом сверх суммы сделки, рассчитанной по действующему курсу Банка России на дату совершения операции.

По рыночному курсу с взиманием тарифной комиссии Банка. Данный вид расчетов применяется для безналичных конверсионных операций на суммы от 50000 долларов: «иностранная валюта/рубль» сроком «сегодня» (кроме операций в евро) и «иностранная валюта/рубль» сроком «завтра». Рыночный курс определяется как средневзвешенный курс соответствующих операций на рынке. Тарифная комиссия устанавливается в виде процентной величины от суммы сделки в рублях. Величина комиссии известна до приема пор учения и установления рыночного курса. Преимущества здесь в том, что точно учитываются ценовые условия сделок; при положительной динамике рынка данный вид расчетов позволяет осуществить операцию более выгодно для клиента.

По курсу Банка без взимания комиссии. Данный вид расчетов применяется для всех видов безналичных комиссионных операций. Курс Банка (в том числе льготный курс для сумм свыше 100000 долларов) устанавливается на базе текущего рыночного курса и комиссии Банка. Текущий рыночный курс представляет собой уровень межбанковского валютного рынка на момент установления курса. Преимущества здесь в наиболее простом и самом распространенном виде расчетов.

К свободной продаже относятся:

Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция" форвард" подразделяется на:

-сделки с «аутрайдером» - с условием поставки валюты на определенную дату;

- сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «форвард». Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

-сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард";

-сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард". В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.

5. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.

В расчетах по форме документарного инкассо- банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

При принятии договора на обслуживание экспортно-импортных операций оформляется следующие документы: паспорт сделки, сведения о договоре и др.

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

-физических лиц;

-юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

-физическим лицам;

-юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные); депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доходы по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов.

По итогам 2014 года ВТБ 24 укрепил позиции в числе лидеров среди брокерских компаний и банков, оказывающих брокерские услуги.

За прошедший год клиентами банка на брокерском обслуживании стали почти 130 000 инвесторов, в результате чего банк занял первое место по числу зарегистрированных клиентов на Московской Межбанковской Валютной Бирже (ММВБ) и третье место по числу активных клиентов (против 6 и 5 мест, соответственно, в декабре 2006 года).

При этом общее число зарегистрированных клиентов (выросшее за год на два порядка) у ВТБ 24 больше, чем совокупное количество зарегистрированных клиентов у остальных 9 участников рейтинга ТОП 10 ММВБ.

...