Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

ГЛАВА 1.АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО АК «БайкалБанк»

1.1 Краткая характеристика ОАО АК «БайкалБанк»

1.2 Анализ организационной структуры ОАО АК «БайкалБанк»

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО АК «БайкалБанк»

2.1 Анализ хозяйственной деятельности ОАО АК «БайкалБанк»

2.2 Анализ финансового состояния ОАО АК «БайкалБанк»

2.3 Анализ системы управления ОАО АК «БайкалБанк»

2.4 Характеристика маркетинговой деятельности ОАО АК «БайкалБанк»

2.5 Диагностика кризисного состояния ОАО АК «БайкалБанк»

Заключение

Список использованной литературы

Приложение



Введение

Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны - размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.

Объектом исследования выступает ОАО АК «БайкалБанк». «БайкалБанк» сегодня - современное универсальное кредитное учреждение, оказывающее корпоративным структурам весь комплекс банковских услуг от открытия и ведения счетов, как в рублях, так и в валюте, до сопровождения внешнеэкономических операций клиента.

Цель написания отчёта преддипломной практике - проведение анализа деятельности ОАО АК «БайкалБанк» .

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

1. Изучение организационной правовой характеристики

2. Анализ организационной структуры

3. Рассмотрение понятия и сущности системы управления.

4. Краткая экономическая характеристика.

5. Характеристику маркетинговой деятельности.

6. Диагностика кризисного состояния

Цель и задачи написания работы определили ее структуру, которая состоит из введения, двух глав и заключения. Первая глава раскрывает характеристику, историю становления и развития, структуру организации и управления. Вторая глава раскрывает краткую экономическую характеристику деятельности, анализ системы управления, диагностика кризисного состояния.



ГЛАВА 1.АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО АК «БайкалБанк»

1.1 Краткая характеристика ОАО АК «БайкалБанк»

24 декабря 1993 года ОАО АК «БайкалБанк» был зарегистрирован в Центральном банке России за №2632. Днем рождения банка стал день 24 декабря 1993 г. - дата выдачи лицензии на осуществление банковской деятельности. И вот уже 15 лет «БайкалБанк» успешно работает на финансовом рынке Республики Бурятия.

Великое и могущественное озеро Байкал, которое находится на территории Бурятии, то чем славится наш край, именем его и назван банк, призванный претворять чистоту в коммерческие отношения, экологию делового мира, способствовать развитию и процветанию нашего региона. Байкал - символ богатства, красоты, молодости.

Из маленького банка с уставным капиталом в 300 тыс. рублей этап за этапом наращивая свой капитал, расширяя клиентскую базу и перечень услуг предоставляемых клиентам «БайкалБанк» превратился в один из крупнейших банков Сибирского региона с уставным капиталом 290 млн. руб. и прочно занял свою нишу в банковской системе республики. На сегодняшний день это единственный самостоятельный коммерческий банк Республики Бурятия. Кроме того, банк является членом Ассоциации Российских банков, Московской межбанковской валютной биржи, Сибирской межбанковской валютной биржи, участником Российской платежной системы «Золотая корона», участником платежных систем денежных переводов «Western Union» и «Анелик».

14 декабря 1996 года получена лицензия на совершение операций с иностранной валютой, появились первые обменные пункты банка. Двумя годами позже ЦБ РФ расширил валютную лицензию, и банк с тех пор может иметь прямые корреспондентские отношения с любым иностранным банком. В 2001 году первым в республике банк приступил к проведению платежей физических лиц без открытия счета по системе «Western Union».

В 1998 году, когда в стране произошел банковский кризис, «БайкалБан» единственный из банков Бурятии продолжал работать в обычном режиме, не на один день не приостанавливая проведение платежей своих клиентов лишь только упрочив свои позиции.

В августе 1999 года первый из банков Бурятии «БайкалБанк» приступил к осуществлению операций с драгоценными металлами. И по сегодняшний день банк является надёжным оператором на республиканском рынке драгоценных металлов.

Помимо работы банка с драгоценными металлами, развивалась работа с ценными бумагами. 13 декабря 2000 года банком получены лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг по брокерской и дилерской деятельности. Через год выдана лицензия по депозитарной деятельности. Доверительное управление ценными бумагами банк осуществляет с 26 декабря 2003 года.

В марте 1999 года распоряжением Правительства РБ «БайкалБанку» была поручена работа по внедрению безналичных форм расчетов населения республики посредством пластиковых карт. И с этого года банк является участником платежной системы «Золотая Корона». В результате проведенной банком огромной работы создана мощная система обслуживания владельцев пластиковой карты «Золотая Корона» в г. Улан-Удэ, г. Северобайкальске, Джидинском, Баунтовском, Муйском, Кабанском районах Республики Бурятия. Это более 200 тысяч владельцев пластиковых карт, которые могут получить наличные средства в 97 банкоматах, 10 почтовых отделениях, где установлено соответствующее оборудование, и оплатить услуги в 30 устройствах самообслуживания Cash-in. Более 600 магазинов и предприятий сервиса обслуживают по пластиковым картам со скидкой до 15 %. По итогам 2003 года «БайкалБанк» среди 199 банков, входящих в систему «Золотая корона» получил награду за 1 место в номинации «Лидер по безналичному обороту», занял 2 место в номинации «Максимальный безналичный оборот», 1 место в специальной номинации «За создание лучших условий для использования карт «Золотая корона»». В этом же году АК «БайкалБанк» был награжден Ассоциацией российских банков почетным дипломом в номинации «За успехи в привлечении клиентов из числа физических лиц».

Из года в год, наращивая свои финансовые возможности, развиваясь и осваивая новые рынки банковских услуг, «БайкалБанк» расширяет свою сеть филиалов и отделений, представляя свои услуги широкому кругу населения, представителям малого и среднего бизнеса независимо от их отраслевой принадлежности. В 1996 году открыт первый филиал банка - Маловский в п. Багдарин Баунтовского района республики, 1998 году - Северобайкальский филиал в г. Северобайкальске, в 1999 году создан Джидинский филиал (с. Петропавловка Джидинского района), в 2005 году открыт филиал «БайкалБанка» в г. Москве, в 2009 году открыт офис Банка в г. Иркутске.

Успешно функционируют 18 дополнительных офисов банка, шесть из которых расположены в районах Республики Бурятия. Кроме того, в городе работают 8 операционных касс вне кассового узла, предлагающие населению множество услуг от приема вкладов до возможности оплаты коммунальных услуг. ОАО АК «БайкалБанк» уделяет большое внимание развитию собственной сети.

Впервые в 2005 г. на ежегодной премии в области банковского бизнеса, организаторами которого являются журнал «Банковское дело» и Национальная банковская академия, «БайкалБанк» признан лауреатом в номинации «Лучший региональный банк».

И в 2006 г. следуя доброй традиции на ежегодной премии в области банковского бизнеса ОАО АК «БайкалБанк» стал лауреатом в номинации «Лучший региональный банк года». Премия призвана способствовать росту доверия к российской банковской системе, усилению транспарентности банковской политики, повышению уровня социальной ответственности банковского бизнеса, распространению передовых банковских технологий, в том числе в регионах.

В этом же году услуга «БайкалБанка» «Обслуживание физических лиц с использованием пластикой карты» стала лауреатом конкурса «100 лучших товаров России» в номинации «Оказание услуг».

31 мая 2007 года ОАО АК «БайкалБанк» в третий раз удостоен премии "Банковское дело" в номинации "Лучший региональный банк года" и награжден памятным знаком «Золото» (GOLD). Премия «Банковское дело» является самой престижной наградой профессионального сообщества банков России. Учредителями премии являются медиа-холдинг «Агентство Информбанк», журнал «Банковское дело» и Национальная банковская Академия. Премию поддержали ведущие общественные объединения России - Российский союз промышленников и предпринимателей, Ассоциация региональных банков России, Московская международная бизнес- ассоциация.

Премия дает возможность для региональных банков заявить о себе на уровне всей страны, продемонстрировать высокие темпы развития, повышение качества предоставляемых услуг и корпоративного управления.

В 2008 году ОАО АК «БайкалБанк» в 4-ый раз удостоен премии «Банковское дело» в номинации «Лучший региональный банк года» и награжден памятным знаком «Платина».

В 2008 году всероссийское признание получила услуга «Мобильные банковские сервисы по пластиковым картам «БайкалБанка». Услуга стала лауреатом конкурса «100 лучших товаров России».

В декабре 2009 году услуги «БайкалБанк» в третий раз становятся лауреатами конкурса «100 лучших товаров России». На этот раз признание получила услуга «Дистанционное обслуживание юридических лиц в банкоматах «Прокэш», также получившая статус «Новинка года».

ОАО АК «БайкалБанк», имея за плечами сложившийся мощный и прочный финансовый и технический потенциал постоянно расширяет и совершенствует ассортимент предоставляемых услуг, работает над совершенствованием своей технической базы, внедрением перспективных технологий, уверенно смотрит в будущее, оправдывая доверие своих клиентов и партнеров на долгие годы.

Полное наименование: Открытое акционерное общество акционерный коммерческий «БайкалБанк»

Сокращенное наименование: ОАО АК «БайкалБанк»

Адрес: 670034, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Красноармейская, 28.

Дата регистрации в ЦБ РФ: 24 декабря 1993 года

Уставный капитал на 01.07.2009 г. - 290 млн. рублей

Лицензия ЦБ РФ на право совершения операций с юридическими лицами в рублях и иностранной валюте № 2632 от 23.08.2004

Лицензия ЦБ РФ на право совершения операций с физическими лицами в рублях и иностранной валюте № 2632 от 23.08.2004

Лицензия ЦБ РФ на осуществление операций с драгоценными металлами № 2632 от 23.08.2004

Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:

на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №004-09774-001000 от 19.12.2006

на осуществление брокерской деятельности №004-03807-100000 от 13.12.2000

на осуществление дилерской деятельности №004-03867-010000 от 13.12.2000

на осуществление депозитарной деятельности №004-04590-000100 от 17.01.2001

Банк является членом:

Ассоциации Российских банков (АРБ);

Московской Межбанковской валютной биржи (ММВБ);

Санкт-Петербургской валютной биржи (СПВБ);

Сибирской межбанковской валютной биржи (СМВБ)

Банк является участником:

Российской платежной системы «Золотая корона»;

платежной системы денежных переводов «Western Union»;

платежной системы денежных переводов «Анелик»

На сегодня ОАО АК «БайкалБанк» - один из наиболее динамично развивающихся банков Сибирского федерального округа. Это универсальный коммерческий банк и многолетний опыт работы позволяет Банку предоставлять все виды банковских услуг, индивидуально и комплексно подходить к потребностям каждого клиента. Первостепенное значение Банк придает качеству обслуживания и расширению спектра предоставляемых клиентам услуг, в числе которых: комплексное расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, обслуживание на рынке ценных бумаг, обслуживание экспортно-импортных сделок, привлечение и размещение временно свободных денежных средств в депозиты и собственные векселя банка, зарплатные проекты с использованием пластиковых карт, услуги по осуществлению денежных переводов физических лиц без открытия счета, в том числе проведение платежей по системам "Золотая Корона-Денежные переводы", "Western Union", "Анелик".

Гарантией выполнения обязательств Банка перед Клиентами являются взвешенная кредитная политика, отказ от высокорисковых спекулятивных операций, комплексный подход к формированию активов и пассивов и профессиональная работа компетентного персонала. Качественное обслуживание, гибкий график работы, широкий спектр предоставляемых услуг, умеренные тарифы позволяет максимально экономить денежные средства клиентов, эффективно использовать время клиентов и возможность получать дополнительную прибыль, используя предлагаемые Банком финансовые инструменты.



1.2 Анализ организационной структуры ОАО АК «БайкалБанк»

Организационное устройство «БайкалБанка» соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью «БайкалБанка» руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе «БайкалБанка» и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках находятся на официальном сайте «БайкалБанка» (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения «БайкалБанка», организованы филиалы и представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени «БайкалБанка», его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением «БайкалБанка», расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

Организационную структуру коммерческого банка можно рассматривать с двух точек зрения. С одной стороны, она представляет собой систему передачи распоряжений от вышестоящих инстанций к нижестоящим. С другой стороны, она выступает как система разделения полномочий между инстанциями. Она определяет внутренний конфликтный потенциал банка, связанный с возможными пересечениями сфер компетенции различных субъектов управления. Скорость движения информации и уровень конфликтного потенциала зависят в первую очередь от того, какая будет избрана организационная структура управления.

Для того чтобы связи между элементами, в качестве которых выступают подразделения и сотрудники, носили не случайный, а упорядоченный и целенаправленный характер, должны быть регламентированы отношения зависимости или соподчиненности между объектом и субъектом организационной структуры, что устанавливается распределением функций (разделением труда).

В «БайкалБанке» применяется, дивизиональная система управления, которая представляет собой "конструктор", позволяющий присоединять новые бизнесмодули, не изменяя структуры банка. Хозрасчетный принцип работы дивизионов обеспечивает безопасность банка, поскольку неудача дивизиона может привести только к его ликвидации, но не нанесет серьезного ущерба всему банку.

Дивизиональная система управления является саморегулирующимся механизмом, способным автоматически приспосабливаться к меняющимся условиям внешней среды. В кризисные периоды, когда происходит изменение доходности финансовых инструментов, дивизиональная система фиксирует происходящие изменения на основе анализа финансовых результатов работы подразделений и помогает ликвидировать нерентабельные и стимулировать эффективны.

Отличительной особенностью дивизиональной структуры, ориентированной на клиента (рис.1) является то, что входящие в ее состав структуры, призванные обеспечивать обслуживание клиентов, отделены от подразделений, занятых обеспечением деятельности банка и осуществляющих его развитие, концентрирующих усилия на качестве и скорости обслуживания. Благодаря такой организации, специалисты и структуры, обслуживающие клиентов, освобождаются от рутинной работы (формирование отчетности, выполнение запросов и указаний высшего руководства и других служб и т.п.).

Рис.1 Дивизиональная структура «БайкалБанка» ориентированная на клиента.

На верхнем уровне этой структуры расположены пять департаментов: департамент по работе с клиентами, казначейство, департамент обеспечения банковских операций, департамент бухгалтерского учета и отчетности и департамент анализа и развития.

В обязанности сотрудников управлений по работе с клиентами входит полное обслуживание клиентов по всем видам оказываемых банком услуг. Эти сотрудники обязаны уметь объяснить клиенту правила предоставления услуг и дать свои рекомендации по возможным операциям. Они должны также выступать инициаторами общения с клиентом, отслеживать его финансовое состояние и финансовые потоки, создавать ему комфортные условия обслуживания, аргументировано убеждать и оказывать квалифицированные консультации по состоянию рынка банковских услуг и ситуации в финансовой сфере.

В рамках данного подразделения могут функционировать три управления: управление по работе с физическими лицами, управление по работе с юридическими лицами, управление по работе с VIP-клиента-ми, иногда может встречаться и управление по работе со специальными клиентами. В категорию последних могут входить, например, VIP-клиенты, которые осуществляют специфический набор операций с очень крупными суммами.

Казначейство занимается управлением финансовых потоков, привлечением и размещением ресурсов, работой на финансовых рынках. Оно обеспечивает также контроль и управление ликвидностью, позициями, разнообразными бюджетами и лимитами.

Департамент обеспечения банковских операций объединяет все подразделения, обеспечивающие и поддерживающие выполнение операций. На схеме рис.1 департамент бухгалтерского учета и отчетности выделен отдельно, хотя он, казалось бы, должен относится к службам, обеспечивающим операции. Особое выделение департамента бухгалтерского учета мне представляется вполне логичным и оправданным для Бурятии, так как в отечественных кредитных организациях насчитывается очень большое количество бухгалтерских работников, исполняемая ими работа очень важна и требования к качеству ее исполнения со стороны контролирующих органов очень высоки (усложненный учет, множество разнообразных отчетных форм, различные справки и т.п.).

Департамент анализа и развития осуществляет поиск и реализацию путей возможного усовершенствования банковских услуг, контроль качества их реализации, подготовку материалов по их технологическому описанию, проведение маркетинговых компаний, анализ текущего состояния банка.

При подобном структурном делении весьма прозрачны цели каждого из подразделений. Целью департамента по работе с клиентами является качественное обслуживание, целью служб обеспечения - осуществление операций с минимальными затратами на требуемом уровне качества и характеристик, департамент развития отвечает только за движение банка вперед, внедрение новых продуктов и услуг, анализ рыночной конъюнктуры и т.п.

Типичная для многих зарубежных банков дивизиональная структура, ориентированная на клиента, является более сложной моделью потребительской дивизиональной структуры. В такой структуре присутствует два уровня управления. Один (более низкий) - операционный уровень. Он в свою очередь делится на FRONT и BACK офисы. Другой (более высокий) - HEAD офис (головной офис) - представляет собою уровень общего управления и развития. Задачей операционного уровня является осуществление обслуживания клиентов и совершение собственных операций. FRONT офис осуществляет только обслуживание клиентов, а BACK офис весь необходимый для этого обслуживания спектр операций. Задачей HEAD офиса является общее управление, развитие, анализ, маркетинг и управление финансами. Для таких организационных структур типично разделение бухгалтерии (в нашем понимании) на два уровня: основную (или главную) бухгалтерию и операционную (или вспомогательную). Главная бухгалтерия относится к HEAD офису. В ее компетенцию входит определение методологии учета, регламентация учета, контроль и внутренний аудит, управление налогами, консолидация и анализ отчетности вспомогательных бухгалтерий, взаимодействие с контролирующими органами, корректировка данных и т.д. Вспомогательные бухгалтерии обеспечивают отражение операций в регистрах учета в соответствии с требованиями главной бухгалтерии.

Таким образом, можно отметить, что организационная структура является ничем иным, как способом управления коммерческим банком. Теоретически существует 5 основных видов организационных структур: механистическая, органическая, проектная, матричная и смешанная. В то же время можно утверждать, что на современном этапе коммерческие банки не применяют ту или иную организационную структуру в чистом виде, а используют симбиоз двух или более вышеперечисленных организационных структур.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО АК «БайкалБанк»

2.1 Анализ хозяйственной деятельности ОАО АК «БайкалБанк»

«БайкалБанк» уже 15 лет успешно развивается на рынке Республике Бурятия, из маленького банка с уставным капиталом в 300 тыс. рублей этап за этапом наращивая свой капитал, "БайкалБанк" превратился в один из крупнейших банков Сибирского региона с уставным капиталом 290 млн. руб. и прочно занял свою нишу в банковской системе республики. На сегодняшний день это единственный самостоятельный коммерческий банк Республики Бурятия.

Банк предоставляет все виды банковских услуг, индивидуально и комплексно подходит к потребностям каждого клиента:

1.комплексное расчетно-кассовое обслуживание,

2.кредитование,

3.обслуживание на рынке ценных бумаг,

4. обслуживание экспортно-импортных сделок,

5.привлечение и размещение временно свободных денежных средств в депозиты и собственные векселя банка,

6.зарплатные проекты с использованием пластиковых карт,

7.услуги по осуществлению денежных переводов физических лиц без открытия счета,

8. в том числе проведение платежей по системам "Золотая Корона-Денежные переводы", "Western Union", "Анелик".

"БайкалБанк" расширяет свою сеть филиалов и отделений, представляя свои услуги широкому кругу населения, представителям малого и среднего бизнеса независимо от их отраслевой принадлежности. В 1996 году открыт первый филиал банка - Маловский в п. Багдарин Баунтовского района республики, 1998 году - Северобайкальский филиал в г. Северобайкальске, в 1999 году создан Джидинский филиал (с. Петропавловка Джидинского района), в 2005 году открыт филиал "БайкалБанка" в г. Москве, в 2009 году открыт офис Банка в г. Иркутске.

Успешно функционируют 18 дополнительных офисов банка, шесть из которых расположены в районах Республики Бурятия. Кроме того, в городе работают 8 операционных касс вне кассового узла, предлагающие населению множество услуг от приема вкладов до возможности оплаты коммунальных услуг. ОАО АК "БайкалБанк" уделяет большое внимание развитию собственной сети.

2.2 Анализ финансового состояния ОАО АК «БайкалБанк»

Алгоритм формирования показателей финансовых результатов коммерческого банка определяется принятой системой бухгалтерского учета и используемыми формами официальной финансовой отчетности, установленными Центральным Банком. Одним из основных видов финансовой отчетности является традиционная бухгалтерская отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках .

Другим видом финансовой отчетности, который предназначен для оценки финансового состояния кредитной организации, является публикуемая отчетность.

Проведем анализ финансового состояния ОАО АК «БайкалБанка» за 2007-2009 гг. по данным финансовой отчетности с целью выявления его инвестиционной привлекательности и состоятельности.

За 2009г активы банка увеличились более чем на 1,0 млрд. рублей или на 31%, достигнув 4,4 млрд.рублей. При этом произошло изменение их структуры в сравнении прошлым годом. Стремясь поддержать высокий уровень ликвидности и обеспечить своевременное исполнение всех клиентских и собственных платежей и обязательств, банк наиболее активно увеличивал объем и долю средств в высоколиквидных активах. В сравнении с началом года более чем в 2 раза, а их доль в активах к концу года составила 22% против 13% на начало.

Таблица 2.1. Динамика и структура активов ОАО АК «БайкалБанка» за 2008-2009 гг.

№ п/п	Наименование статей	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Изменение, тыс. руб.	Темп изменения, %
		2008	2009	2008	2009
1.	Денежные средства	418497	741466	12,4	16,9	+322969	136,2
2.	Средства в ЦБ РФ	30035	204085	0,8	4,6	+174050	57,5
2.1.	Обязательные резервы	3362	22878	0,1	0,5	+19516	5
3.	Средства в кредитных организациях	19539	34850	0,5	0,7	+15311	140
4.	Чистая ссудная задолженность	2368156	2628655	70,6	60,0	+260499	85,7
5.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	387472	549104	11,5	12,5	+116632	108,7
6.	Требования по получению процентов	0	0	0	0	0	0
7.	Прочие активы	102372	195883	3,0	4,5	+93511	150
8.	Всего активов	3350486	4381734	100	100	+4051248	31

По данным таблицы 2.1 можно сделать следующие выводы:

1. валюта баланса увеличилась в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 16,9% или 4051248 тыс. руб. и составила 4381734 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;

2. удельный вес чистой судной задолженности к концу 2009 г снизился с 70,6% до 60% ;

3. денежные средства банка увеличились на 16,9% и составили 741466 тыс. руб., увеличение денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка;

4. в 2009 г. произошло увеличение средств в ЦБ РФ и отчислений обязательных резервов на 16,9% и 10,4% соответственно, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка.

В таблице 2.2 представлена структура и динамика источников формирования средств ОАО АК «БайкалБанка» за 2008-2009 гг.

На протяжении последних лет устойчиво растут активы банка, по сравнению с предшествующим годом. Банк в 2009г несколько ограничил кредитование корпоративных и частных клиентов. Темп роста кредитного портфеля в сравнении с предшествующими годами замедлился.

Рисунок 2

В таблице 2.2 представлена структура и динамика источников формирования средств ОАО АК «БайкалБанка» за 2008-2009 гг.



Таблица 2.2. Динамика и структура источников формирования средств ОАО АК «БайкалБанк» за 2008-2009 гг.

№ п/п	Наименование статей	Сумма тыс. руб.	Удельный вес, %	Изменение, тыс. руб.	Темп изменения, %
		2008	2009	2008	2009
1.	Кредиты ЦБ РФ	149000	0	4,4	-	-	-
2.	Средства кредитных организаций	42643	2364	1,3	0,05	-40279	3,8
3.	Средства клиентов	2528271	3710042	75,5	84,6	+1181771	112
4.	Вклады физических лиц	1789598	2398932	53,4	54,7	+609334	102,4
5.	Выпущенные долговые обязательства	79069	55503	2,3	1,3	+973	56,5
6.	Прочие обязательства	56390	58154	1,7	1,3	+2801	76,4
7.	Резервы на возможные потери по обязательствам	900	2243	0,02	0,05	+1343	125,0
8.	Всего обязательств	2856273	3828306	85,2	87.3	+972033	102,4
9.	Средства акционеров	237000	290000	7,0	6,6	+53000	94,2
10.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	0	0	0	0	0	0
11.	Переоценка основных средств	91745	63513	2,7	1,4	-28232	51,8
12.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты	222269	262911	6,6	6,0	+40642	90,9
13.	Фонды и прибыль прошлых лет	34721	62954	1,0	1,4	+28233	140
14.	Прибыль к распределению за отчетный период	39507	6214	1,1	0,14	-33293	12,7
15.	Всего источников собственных средств	494213	553428	14,7	12,6	+59215	85,7
17.	Всего пассивов	3350486	4381734	100	100	+1031248	104,6

В структуре источников формирования средств банка наибольший удельный вес занимают заемные средства банка - 87,3%, по сравнению с 2008 г. в 2009 г. заемные средства банка увеличились на 2,1% и составили 3828306 тыс. руб.

В структуре обязательств банка основную долю занимают средства юридических лиц - 84,6%, по сравнению с 2008 г. они увеличились на 9,1% и составили 3710042 тыс. руб.

Вклады физических лиц увеличились в 2009 г. на 1,3% по сравнению с 2008 г. и составили 2398932 тыс. руб.

Увеличились резервы на возможные потери по ссудам на 25,0%;

Таким образом, анализ динамики валюты баланса выявил, как положительные, так и отрицательные моменты деятельности банка.

Анализ финансового состояния банка характеризуют различные коэффициенты.

Таблица 2.3. Анализ финансовой устойчивости ОАО АК «БайкалБанк» за 2008-2009 гг.

№ п/п	Показатели	Периоды	Темп изменения, %
		2008	2009
1	2	4	5	6
1	Коэффициент покрытия собственного капитала К1	0,173	0,144	84
2	Коэффициент степени покрытия капитала наиболее рискованных видов активов К2	0.141	0.194	137
3	Коэффициент иммобилизации К3	0,382	0,438	11,6
4	Коэффициент маневренности собственных оборотных средств К4	0.126	0.147	85,7
5	Промежуточный коэффициент покрытия К5	0.008	0.002	25
6	Коэффициент привлечения средств, имеющих срочный характер К6	0.001	0.001	100
7	Коэффициент финансовой напряженности К7	0.344	0.279	81
8	Соотношение активов, приносящих доход с платными пассивами К8	1,515	1,353	89,3

Рассматривая показатели таблицы 2.3, можно сделать следующие выводы:

Темп рост К1 за анализируемые периоды возрос. Темп роста составил 84%, т.е. степень покрытия собственного капитала в 2009 г. увеличилась на 84%. Наблюдается тенденция к росту, это увеличивает потенциальные возможности банка, снижает банковские риски.

Темп роста К2 составил 137%. Наблюдается скачкообразное изменение показателя в сторону увеличения в 2009 г., это свидетельствует об увеличении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, что благоприятно сказывается на работе банка.

К3 показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил 0,382; 0,438. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. В 2009 г. наблюдается тенденция к увеличению.

К4 показатель маневренности собственных оборотных средств выше нуля. Он составил 0.126; 0.147 соответственно. Это говорит о мобильности собственных оборотных средств. Но все-таки к 2009 г. наблюдается тенденция к увеличению, что является положительным в работе банка.

Значение К5 отражает уровень покрытия заемных средств собственными. Он составил 0.008; 0.002. В 2009 г. показатель понижается. Это отрицательно для банка, может возникнуть риск невозврата средств вкладчикам, снижается устойчивость, что обусловлено увеличением иммобилизационных активов.

Показатель К6 отражает привлечение средств, имеющих срочный характер. Он составляет 0.001; 0.001 соответственно двум отчетным периодам. Наблюдаемое снижение ведет к понижению финансовой устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах.

К7 - показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 0.344; 0.279. Темпы роста - 81%. Это говорит о снижении управляемости активными операциями. Уменьшение роста показателя - свидетельство агрессивной политики.

К8 характеризует соотношение активов, приносящих доход, по отношению к платным пассивам. К8 составил 1,515; 1,353. Это больше единицы, также наблюдается рост во всех периодах, что положительно для банка. Можно сказать, что на 1 рубль платных пассивов приходится 2 и 2 рубля соответственно по периодам.

Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям снижение к 2009 г. Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

Таблица 3.4. Анализ деловой активности ОАО АК «БайкалБанка» за 2008-2009 гг.

№ п/п	Показатели	Периоды	Темп изменения, %
		2008	2009
1	2	3	4	5
1	Показатель характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход К9	0.833	0.821	99
2	Финансовый коэффициент «отдачи» активов К10	0,073	1.395	191
3	Показатель использования привлеченных средств К 11	0.470	0.536	88
4	Доходность привлеченных средств К12	0.010	0.012	120
5	Коэффициент активности привлечения средств К13	0.857	0.885	103
6	Рентабельность дохода К14	0.009	0.011	122
7	Рентабельность общего капитала К15	0.017	0.063	125
8	Коэффициент эффективности использования собственных средств К16	0.166	0.021	126
9	Коэффициент рентабельности капитала банка К17	0.004	0.006	150

Коэффициент К9 характеризует удельный вес активов приносящих доход в валюте баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 0.833; 0.891 соответственно отчетным периодам. Удельный вес активов повышается и составляет больше, чем 0.5, что является положительным результатом. Увеличивается емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

К10 детализирует значения показателя К9. К10 составил 0,73; 1.395., наблюдается тенденция к росту, что также является положительным изменением. Т.е. на одну денежную единицу активов приходится 0,73; 1.395 единиц дохода соответственно анализируемым периодам.

К11 - показатель использования привлеченных средств. Он составил 0.470; 0.536. Т.е. непосредственно на кредитование направляется 23.5% в 2008 г., 29.2% в 2009 г. привлеченных средств. Полученные результаты не превышают 0.88, это говорит о консервативной кредитной политике. Также наблюдается тенденция к росту.

Активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств определяется доходностью привлеченных средств К12. Он показывает, что в 2008 г. приходится 0.010, в 2009 г. 0.012 денежных единиц дохода. Происходит плавное возрастание показателя, т.е. предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем банка.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств К13. Темпы роста этого показателя равны 0,857 и 0,885 соответственно. Они повышаются, т.е. банк активно работает в сторону привлечения денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

Рентабельность дохода К14 показывает, что на одну денежную единицу дохода в 2008 г. приходится 0.009 денежных единиц, в 2009 г. - 0.011 денежных единиц. Наблюдается тенденция к повышению рентабельности дохода, это свидетельствует об оптимизации структуры ресурсной базы.

Рентабельность общего капитала К15 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. К15 составил 0.017; 0.063, показатель увеличивается, что является положительным результатом.

Эффективность использования собственных средств характеризует коэффициент К16. В анализируемых периодах он составил 0.166; 0.021. В 2009 г. показатель снизился по сравнению с 2008 г. Это говорит о не оперативности принятия решений в случае возникновения рисков.

К17 характеризует эффективность оборота текущих активов. Темп роста составил 150% соответственно, т.е. повышается эффективность оборота текущих активов, увеличивается число оборотов за единицу времени. В общем по коэффициентам, характеризующим и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.

Таким образом, анализ финансово-хозяйственной деятельности банка свидетельствует о том, что в 2009г. произошло укрепление баланса банка, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности.

Вместе с тем сдерживающее влияние на прибыльность оказывали высокие расходы на расширение филиальной сети банка и вложения в развитие информационных технологий.

2.3 Анализ системы управления ОАО АК «БайкалБанк»

Для всех организаций - больших и малых, коммерческих и некоммерческих, промышленных и действующих в сфере услуг управление людьми имеет важное значение. Без людей нет организации. Без нужных людей ни одна организация не сможет достичь своих целей и выжить. Несомненно, что управление трудовыми ресурсами является одним из важнейших аспектов теории и практики управления.

Конкретная ответственность за общее руководство трудовыми ресурсами в крупных организациях обычно возложена на профессионально подготовленных работников отделов кадров. Для того, чтобы такие специалисты могли активно содействовать реализации целей организации, им нужны не только знания и компетенция в своей конкретной области, но и осведомленность о нуждах руководителей низшего звена. Вместе с тем, если руководители низшего звена не понимают специфики управления трудовыми ресурсами, его механизма, возможностей и недостатков, то они не могут в полной мере воспользоваться услугами специалистов-кадровиков. Поэтому важно, чтобы все руководители знали и понимали способы и методы управления людьми.

Управление трудовыми ресурсами в «БайкалБанке» включает в себя следующие этапы:

1. Планирование ресурсов: разработка плана удовлетворения будущих потребностей в людских ресурсах.

2. Набор персонала: создание резерва потенциальных кандидатов по всем должностям.

3. Отбор: оценка кандидатов на рабочие места и отбор лучших из резерва, созданного в ходе набора.

4. Определение заработной платы и льгот: Разработка структуры заработной платы и льгот в целях привлечения, найма и сохранения служащих.

5. Профориентация и адаптация: введение нанятых работников в организацию и ее подразделения, развитие у работников понимания того, что ожидает от него организация и какой труд в ней получает заслуженную оценку.

6. Обучение: разработка программ для обучения трудовым навыкам, требующимся для эффективного выполнения работы.

7. Оценка трудовой деятельности: разработка методик оценки трудовой деятельности и доведения ее до работника.

8. Повышение, понижение, перевод, увольнение: разработка методов перемещения работников на должности с большей или меньшей ответственностью, развития их профессионального опыта путем перемещения на другие должности или участки работы, а также процедур прекращения договора найма.

9. Подготовка руководящих кадров, управление продвижением по службе: разработка программ, направленных на развитие способностей и повышение эффективности труда руководящих кадров.

Рассмотрим теперь эти этапы более подробно.

Планирование потребности в трудовых ресурсах

При определении целей своей организации руководство должно также определить необходимые для их достижения ресурсы. Необходимость в деньгах, оборудовании и материалах является вполне очевидной. Редко кто из руководителей упустит эти моменты при планировании. Потребность в людях - тоже кажется вполне очевидной. К сожалению, зачастую планирование людских ресурсов ведется ненадлежащим образом или же ему не уделяется того внимания, которого оно заслуживает.

Планирование людских ресурсов по существу представляет собой применение процедур планирования для комрлектации штатов и персонала. Процесс планирования в «БацкалБанке» включает в себя три этапа:

1. Оценка наличных ресурсов.

2. Оценка будущих потребностей.

3. Разработка программы удовлетворения будущих потребностей.

Набор

Набор заключается в создании необходимого резерва кандидатов на все должности и специальности, из которого организация отбирает наиболее подходящих для нее работников. Эта работа проводиться буквально по всем специальностям - конторским, производственным, техническим, административным. Необходимый объем работы по набору в значительной мере определяется разницей между наличной рабочей силой и будущей потребностью в ней. При этом учитываются такие факторы, как выход на пенсию, текучесть, увольнения в связи с истечением срока договора найма, расширение сферы деятельности организации. Набор обычно ведут из внешних и внутренних источников.

К средствам внешнего набора относятся: публикация объявлений в газетах и профессиональных журналах, обращение к агенствам по трудоустройству и к фирмам, поставляющим руководящие кадры, направление заключивших контракт людей на специальные курсы при колледжах. Некоторые организации приглашают местное население подавать в отдел кадров заявления на возможные в будущем вакансии.

В «БайкалБанке» предпочитают проводить набор в основном внутри своей организации. Продвижение по службе своих работников обходится дешевле. Кроме того, это повышает их заинтересованность, улучшает моральный климат и усиливает привязанность работников . Согласно теории ожиданий в отношении мотивации можно полагать, что если работники верят в существование зависимости их служебного роста от степени эффективности работы, то они будут заинтересованы в более производительном труде. Возможным недостатком подхода к решению проблемы исключительно за счет внутренних резервов является то, что в организацию не приходят новые люди со свежими взглядами, что может привести к застою.

Популярным методом набора за счет внутренних резервов является рассылка информации об открывающейся вакансии с приглашением квалифицированных работников. Некоторые организации практикуют уведомление всех своих служащих о любой открывающейся вакансии, что дает им возможность подать заявление до того, как будут рассматриваться заявления людей со стороны. Великолепным методом является и обращение к своим работникам с просьбой порекомендовать на работу их друзей или знакомых.

Отбор кадров

На этом этапе при управлении планированием кадров руководство отбирает наиболее подходящих кандидатов из резерва, созданного в ходе набора. В большинстве случаев выбирать следует человека, имеющего наилучшую квалификацию для выполнения фактической работы на занимаемой должности, а не кандидата, который представляется наиболее подходящим для продвижения по службе. Объективное решение о выборе,в зависимости от обстоятельств, может основываться на образовании кандидата, уровне его профессиональных навыков, опыте предшествующей работы, личных качествах. Если должность относится к разряду таких, где определяющим фактором являются технические знания (например, научный работник), то наиболее важное значение, видимо, будут иметь образование и предшествующая научная деятельность. Для руководящих должностей, особенно более высокого уровня, главное значение имеют навыки налаживания межрегиональных отношений, а также совместимость кандидата с вышестоящими начальниками и с его подчиненными. Эффективный отбор кадров представляет собой одну из форм предварительного контроля качества человеческих ресурсов.

К трем наиболее широко применяемым методам сбора информации, требующейся для принятия решения при отборе, относятся испытания, собеседования и центры оценки.

Управление продвижением по службе

В развитие программ по подготовке руководящих кадров в начале 70-х годов многие компании и консультационные фирмы разработали программы по управлению карьерой, т.е. продвижением по службе. Программы управления продвижением по службе помогают организациям использовать способности своих работников в полной мере, а самим работникам дают возможность наиболее полно применить свои способности.

Повышение качества трудовой жизни

Одна из последних важных разработок в области управления человеческими ресурсами в «БайкалБанке» связана с созданием программ и методов повышения качества трудовой жизни.

Сейчас интерес к качеству трудовой жизни распространился во многих промышленных странах Запада и набирает популярность и в нашей стране.

Высокое качество трудовой жизни должно характеризоваться следующим:

1. Работа должна быть интересной.

2. Рабочие должны получать справедливое вознаграждение и признание своего труда.

3. Рабочая среда должна быть чистой, с низким уровнем шума и хорошей освещенностью.

4. Надзор со стороны руководства должен быть минимальным, но осуществляться всегда, когда в нем возникает необходимость.

5. Рабочие должны принимать участие в принятии решений, затрагивающих их и работу.

6. Должны быть обеспечены гарантия работы и развитие дружеских взаимоотношений с коллегами.

7. Должны быть обеспечены средства бытового и медицинского обслуживания.

Совершенствование организации труда

Расширения объема и обогащения содержания работы

Два наиболее широко применяемых метода реоганизации труда - это расширение объема работы и обогащение ее содержания.

Объем работы - это количество различных операций, выполняемых рабочим и частота их повторения. Объем называют узким, если рабочий выполняет лишь несколько операций и повторяет их часто. Типичным примером может служить работа на сборочном конвейере. Объем работы называют широким, если человек выполняет много различных операций и повторяет их редко.

Содержательность работ - это относительная степень того влияния, которое рабочий может оказать на саму работу и рабочую среду. Сюда относятся такие факторы, как самостоятельность в планировании и выполнении работы, определении ритма работы и участие в принятии решений. Работу можно реорганизовать, изменив ее объем или содержательность. Укрупнение работ относится к совершенствованию организации за счет увеличения ее объема. Обогощения её содержания предусматривает изменения за счет повышения содержательности.

Совершенствование организации и условий труда предусматривает повышение внутренней удовлетворенности работой путем расширения круга решаемых задач, предоставления большей самостоятельности, более сильной реакции на результаты труда, либо создания условий для пробы работником своих сил. Реорганизация условий труда приводит к успеху, но она подходит лишь для определенных людей и в определенных условиях. Особенно трудно ее реализовать в условиях жесткой технологии. Реоганизация может оказаться неудачной, если руководство не определит вначале, положительно ли относятся к ней работники организации.

2.4 Характеристика маркетинговой деятельности ОАО АК «БайкалБанк»

Маркетинг - система мер по повышению конкурентоспособности предприятия с помощью приспособления к требованиям рынка, т.е. к требованиям потребителей.

Задачи маркетинга можно разделить на три группы:

1. а...