Перспективы и развитие электронных банковских услуг

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально-технический университет имени академика Зулхарнай Алдамжар

Факультет "Экономики, права и управления"

Кафедра "Финансы и ОЭД"

Специальность 050509 "Финансы"

Дипломная работа

на тему: Перспективы и развитие электронных банковских услуг

Дипломник

Карбовская (Залажук) Ирина Владимировна

Руководитель дипломной работы

Ахмерова Ж.А.

Костанай 2009

Содержание

Введение

1. Теоретические и методологические аспекты деятельности коммерческих банков

1.1 Банк как связующее звено банковской системы

1.2 Классификация коммерческих банков. Их типы, функции и принципы

1.3 Электронный документооборот

2. Анализ систем банковских услуг в деятельности коммерческого банка

2.1 Пластиковые карты как форма оплаты услуг

2.2 Анализ проведения депозитных операций коммерческого банка на примере АО "Kaspi Bank"

2.3 Существующие платежные системы электронных банковских услуг

2.4 Экономическая эффективность использования электронных расчетов в АО "Kaspi Bank"

3. Перспективы развития электронных банковских услуг в Республике Казахстан

3.1 Достоинства и недостатки электронных банковских услуг

3.2 Методы борьбы с мошенничеством в сфере банковских услуг

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В современном мире денежные отношения становятся неотъемлемой частью общества. Наиболее характерны такие отношения в рыночной экономике, где производится расчет за оказываемые услуги, продукцию и т. д. Такие расчеты могут принимать как наличный, так и безналичный вид. Форма наличного расчета характерна для стран с более отсталой экономикой. В более развитых странах переход на безналичную форму был очевиден из-за ряда преимуществ. Во многих странах присутствуют обе формы денежных расчетов. Их число может колебаться в зависимости развития в стране науки, техники, образования, социальной сферы и др.

Если рассматривать формы расчетов с точки зрения преимуществ и недостатков, то безналичная форма является более выгодной с точки зрения затрат, скорости и иных издержек нежели наличная.

Безналичные расчеты - это расчеты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Каждый банк или предприятие имеет расчетный счет

Важным направлением обслуживания клиентов банков с использованием новейшей электронной техники является предоставление им электронных услуг в магазинах. В системах межбанковских электронных переводов денежных средств в торговых организациях перечисляются средства со счета покупателя на счет продавца в момент покупки или в отдельных случаях с отсрочкой платежа по желанию клиента. Большая часть операций выполняется при помощи пластиковых карт, которые вышли на первое место в организации платежного оборота высокоразвитых стран, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки. В последние годы ведутся работы по внедрению многоцелевых карт, которые можно использовать как кредитные, платежные, чековые гарантийные карты.

Использование электронных платежных систем безналичной формы оплаты услуг имеет ряд преимуществ для клиента:

быстрота совершения операций. В настоящее время скорость совершения одной операций составляет 15-30 секунд;

сокращение платы за услуги банка. Операции, осуществляемые при помощи электронных систем платежей, обходятся для банка значительно дешевле, чем аналогичные операции с наличными или другими бумажными платежными документами;

более быстрое зачисление средств на счет продавца по сравнению с другими методами платежа, поскольку данная операция проводится автоматически в момент покупки;

высокая скорость обработки информации и немедленная инкассация выручки;

сокращение бумажного документооборота и издержек обращения;

гарантия платежа и надежная защита от несанкционированного доступа к счету клиента;

возможность приобрести товар не имея при себе наличных.

Эти преимущества обеспечили быстрое развитие данной сферы электронных банковских услуг населению. В настоящее время коммерсанты считают, что установка терминала рентабельна, если он обеспечивает совершение операции в течение 10 секунд. Банки в свою очередь всесторонне стимулируют развитие данного направления взаимоотношений с торговыми организациями, чтобы повысить их интерес к приобретению электронного оборудования и, следовательно, внедрению новых систем расчетов и платежей.

Цель дипломной работы - анализ электронных банковских услуг и перспективы развития их в Республики Казахстан на современном этапе.

Можно выделить следующие задачи дипломной работы:

раскрыть понятие коммерческого банка;

проведение классификации коммерческого банка;

оценить эффективность электронных услуг банка;

выделить основные достоинства и недостатки электронных услуг;

рассмотреть перспективы и развитие электронных банковских услуг.

Методологической основой дипломной работы являются: литература по банковскому делу, учебные пособия, данные банка АО "Kaspi Bank", Законы о банках и банковской деятельности.

Теоретической основой являются публикации и научные труды по тематике дипломной работы.

Предметом исследования является деятельность коммерческого банка.

Объектом исследования является АО "Kaspi Bank" г.Костанай.

На примере данной дипломной работы можно оценить перспективы и развитие электронных банковских услуг в Республики Казахстан.

В первой главе описывается деятельность коммерческого банка, его классификация и управление информационными потоками в поле электронного документооборота.

Во второй главе представлены виды платежных расчетов в среде безналичной формы оплаты услуг, а также приведен сравнительных анализ электронных банковских услуг и их экономическая эффективность.

В третьей главе сделаны определенные выводы о преимуществах и недостатках электронных платежных систем, перспективах развития их в Республике Казахстан и методах борьбы с правонарушениями в данной сфере.

1. Теоретические и методологические аспекты деятельности коммерческих банков

1.1 Банк как связующее звено банковской системы

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Сегодня универсальные коммерческие банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий разные аспекты банковской деятельности и финансовых услуг.

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное и подобное ему толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

БАНК (от итал. banco - скамья, лавка) - финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и друг другу. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам. Различают две основные разновидности банков, образующих вместе двухуровневую систему:

а) Центральный банк- главный государственный банк страны, наделенный особыми правами. Центральный банк призван регулировать денежное обращение в стране, осуществлять денежную эмиссию, регулировать кредит и валютный курс, контролировать деятельность коммерческих банков, хранить резервы и запасы денежных средств и золота. Центральный банк называют банком-банков

б) коммерческие банки- чаще всего негосударственные банки, выполняющие широкий круг банковских операций, обслуживающие преимущественно предприятия, фирмы, организации, учреждения и оказывающие банковские услуги населению.

Основные функции коммерческих банков - прием депозитов (вкладов) и предоставление кредитов, ведение счетов, осуществление безналичных платежей, выплата денег по вкладам, покупка и продажа ценных бумаг, валюты, оказание услуг. Коммерческие банки могут быть универсальными и специализированными (сберегательными, инвестиционными, ипотечными, клиринговыми и др.).

Современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности [10]. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой, как кредитной системы, так и экономики в целом [18].

Это означает, что он должен:

обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), работать по общим правилам;

функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;

быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;

взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Помимо банков в банковскую систему входят некоторые специальные финансовые институты, которые выполняют банковские операции, но не имеют статуса банка, другие учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно-кредитных институтов.

При всем единстве сущности банков есть множество их видов.

Различают, прежде всего, эмиссионные и коммерческие банки. Выделим критерии, по которым можно во всем многообразии коммерческих банков выделить отдельные их типы.

По характеру выполняемых операций различаются универсальные и специализированные банки [4].

К универсальным банкам принято относить те, которые способны "из одних рук" выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Универсальность, однако, имеет и другие оттенки. Универсальность - это тип деятельности, не ограниченной:

по отраслям народного хозяйства;

по составу обслуживаемой клиентуры;

количественно;

по регионам.

Универсальный банк тяготеет к кредитованию многообразных отраслей, и то время как специализированный банк чаще всего связан с кредитованием какой-то отрасли (подотрасли) народного хозяйства, группы предприятий (к примеру, некоторые банки обслуживают главным образом галька лесную, авиационную, автомобильную, часовую и другие подотрасли промышленности).

Еще более заметна универсальность банка в отношении обслуживания клиентуры. Для универсального банка типично обслуживание и юридических, и физических лиц. Напротив, специализированный банк может замкнуться только на обслуживании физических лиц [7].

Круг операций, выполняемых универсальным банком, как правило, чрезвычайно широк. Количественным признаком при этом выступает перечень разрешаемых операций, в который входят операции на открытом рынке ценных бумаг, где банк может выступать полноценным участником, вкладывая спои капиталы в капиталы других предприятий. К примеру, некоторые американские коммерческие банки, будучи специализированными, в соответствии с банковским законодательством не могут выполнять данные операции. Универсальные банки европейских стран, напротив, могут выполнять такие операции.

Деятельность универсальных банков не ограничивается каким-то одним регионом. Универсальный банк присутствует в регионах в разных районах, имеет филиалы, в том числе за рубежом, а деятельность специализированного банка зачастую локальна.

В современных условиях порой трудно различить универсальный и специализированный банки. Например, крупные специализированные ипотечные банки обычно работают не только в одном регионе, а имеют филиалы за рубежом и предоставляют сотни услуг своим клиентам. Иными словами, современный коммерческий банк нередко может иметь черты как универсального, так и специализированного банка.

По типу собственности банки классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.

В переходный период государственная форма собственности на банки сохраняет свое значение. Правда, не в таких масштабах, как при распределительной системе хозяйствования, когда только государство обладало монопольным правом на создание банка, хотя и сейчас в капитале ряда банков государство сохраняет свою долю.

1.2 Классификация коммерческих банков. Их типы, функции и принципы

В наше время коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам [5].

1. По форме собственности, т.е. в зависимости от принадлежности капитала выделяют следующие банки.

Во-первых, государственные банки - это когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них - и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко.

Во-вторых, акционерные банки - самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основным учредительским документом подобных банков выступает устав. В нем фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения:

В-третьих, кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко.

В-четвертых, муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

В-пятых, смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

В-шестых, совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

Как уже отмечалось, основным типом банков по форме собственности выступают акционерные банки, позволяющие в большей степени выполнять возложенные на них функции и операции.

Общество с ограниченной ответственностью учреждается одним или несколькими лицами, уставный капитал разделен на доли, определенные учредительными документами; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Общество с дополнительной ответственностью учреждается также одним или несколькими лицами, уставный капитал формируется за счет внесения вкладов его участников. Учредительными документами таких банков выступают учредительский договор и Устав.

2. По характеру экономической деятельности можно выделить эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения. Эмиссионный банк - это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков - банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, поскольку он, по существу, является "банком банков". Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг. Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической. К ним можно отнеси ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредитов. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.

По хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые (обслуживают торговлю) и сельскохозяйственные (обслуживают сельское хозяйство).

По территории банки делятся на местные банки (или региональные), федеральные, республиканские и международные.

По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки. Причем критерии такого деления имеют страховые различия.

По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк.

По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов [4].

Правовой статус банка как самостоятельного юридического лица обеспечивает ему автономность и независимость в оперативной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих, государственных и местных органов власти. В целях координации деятельности, защиты и представления интересов своих членов, развития связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов банки могут создавать союзы и ассоциации кредитных организаций, которым запрещается осуществление банковских операций в целях получения прибыли.

Среди функций коммерческого банка особо выделяются четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;

посредничество в кредите;

посредничество в осуществлении платежей и расчетов;

создание платежных средств.

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов, т.е. населения, предприятий и государства, и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства. В дальнейшем они стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка.

Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать при помощи предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно тех, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на нужный срок. Этим и занимается коммерческий банк. Как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения.

Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

Выполняя функцию посредничества в осуществлении платежей и расчетов в хозяйстве, коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствуют постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, которые осуществляются коммерческими банками. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90% всех расчетов, и Российской Федерации - около 64%.

В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все более эффективно; улучшается технология расчетов; деловая клиентура стремится более эффективно использовать свои средства.

Коммерческие банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений. В некоторых странах, таких, как Германия, для этой цели используется жиросистема, в которую наряду с коммерческими банками в качестве участников расчетов входят центральные банки, так называемые жироцентрали. Развивается система электронных расчетов - электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки также возложена функция проведения международных расчетов [25].

Функция создания платежных средств появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот.

Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов.

Цели банковской системы - обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них, поддержание нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег в обращении увеличивается, то растет инфляция, и наоборот. В этом случае со стороны центрального банка осуществляется ограничение создания денег путем изменения величины денежного мультипликатора.

Помимо четырех основополагающих функций часто выделяют дополнительную - функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных опeраций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока не накопятся необходимые денежные средства. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, а это дает возможность осуществить перераспределение денежных средств. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки начиная с 20-х гг. XX в. становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

Коммерческий банк в своей деятельности опирается на следующие принципы:

прибыльность хозяйствования поскольку банк является прежде всего коммерческим предприятием, в его основе лежит получение прибыли, которая в общем виде определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;

спекулятивный принцип - банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи, курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи;

максимальное использование всех ресурсов - помимо проведения основных операций привлечения денежных средств и кредитования, банк старается увеличить прибыль за счет осуществления дополнительных операций, мобилизуя все усилия для получения максимальной прибыли; в этом случае банк может заключать договоры с другими предприятиями на выполнение каких-то работ, например на ведение бухгалтерского учета предприятия (факторинговые операции), или может сдать в аренду инкассаторскую машину для проведения в магазинах инкассации, что приведет к получению дополнительной прибыли в виде комиссионного вознаграждения;

"риск ради прибыли" - банк рискует как собственным, так и привлеченным капиталом, поэтому он стремится увеличить собственный капитал, чтобы можно было расширить свою деятельность и проводить больше рисковых операций, приносящих большую прибыль;

"все для клиента" - банк знает, что, чем больше у него будет клиентов, тем больше денежных средств он сможет привлечь и разместить и соответственно получить большую прибыль, поэтому проводит активную работу по привлечению клиентов (например, для постоянных клиентов банк может предоставлять определенные льготы: специальные ставки, льготные условия кредитования, льготные вклады, удобства в оплате и т.д.);

принцип взаимной заинтересованности с партнерами - банки между собой не только конкурируют, но и стараются поддерживать хорошие отношения, что позволяет сократить издержки, повысить финансовую устойчивость; этому служат развитая система корреспондентских счетов, система межбанковского кредитования, формирования фондов кредитоспособности клиентов (как регулярно клиент выплачивает кредиты, насколько дисциплинирован), ведение кредитных историй клиентов;

привлечение в качестве клиентов всех членов семьи, которые впоследствии не только не покинут этот банк, но и увеличат клиентскую базу за счет своих детей, внуков, родственников, друзей и т.д. ("домашний" банк); это происходит либо по месту работы, либо по месту жительства.

Банк, таким образом, - это институт, организующий движение ссудного капитала и платежный оборот в целях получения прибыли [5].

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации [14].

Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутри банковском обороте. Указанные принципы расчетов не учитывали требования платежеспособности покупателя, отрицательного влияния нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Названный принцип безналичных расчетов характеризуется тем, что все расчеты предприятий и организаций проводятся через учреждения банков. Важно подчеркнуть, что данный принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, поскольку существовало четкое законодательное разграничение сфер наличного и безналичного денежного оборота.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников.

Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений. Банку отводится роль посредника в платежах. В положении "О безналичных расчетах" от 9 июля 1992 г. видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в данном положении.

Однако следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа. Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т. д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений , располагая информацией о степени срочности платежа, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

Срочный платеж может совершаться:

до начала торговой операции, т. е. до отгрузки товаров или оказания услуг поставщиком (авансовый платеж);

немедленно после завершения торговой операции, например платежным поручением плательщика;

через определенный срок после завершения торговой операции на условиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя.

На практике могут встречаться как досрочные, так и отсроченные и просроченные платежи. Досрочный платеж - это выполнение денежного обязательства до истечения договорного срока. Отсроченный платеж характеризует невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление нового срока по данному платежу. Просроченные платежи возникают при отсутствии денежных средств у плательщика и невозможности получить банковский или коммерческий кредит при наступлении намеченного срока платежа.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа.

Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного характера).

Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей (предоставление информации о платежеспособности, кредитоспособности плательщиков).

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

1.3 Электронный документооборот

На сегодняшний день все большее значение для человечества приобретает информация, основным носителем которой являются документы. Ежегодно в мире прибавляется более 5 миллиардов документов. Информация, содержащаяся в документах, имеет весьма разнообразные ценность и назначение, но по виду хранения есть две основные классификации документов: на бумажных и электронных носителях, и доля последних с каждым днем увеличивается. Эффективное управление возрастающим объемом электронных документов и как следствие всеми информационными потоками становится невозможным без организации систем электронного документооборота [3].

Сам термин "документооборот", пришедший к нам в современном его понимании с запада, не имеет четкого англоязычного синонима. Document Management, Document Imaging, Workflow, Groupware, Electronic Archiving/Retrieving, Electronic Document Interchange - все эти понятия в русском языке определяются просто как "документооборот". Но это нисколько не уменьшает значение "документооборота" для компаний и банков, делая его одним из ключевых способов повышения эффективности бизнеса.

К вопросу о внедрении систем электронного документооборота нужно подходить очень ответственно, так как это не просто инсталляция новой программы, а, как правило, перестройка всей системы работы. В рамках внедрения систем электронного документооборота рекомендуется проводить реинжиниринг всех текущих бизнес-процессов, которые планируется реализовать в будущей системы электронного документооборота [8].

К выбору систем электронного документооборота надо подходить, учитывая не только текущие проблемы, но и вероятность дальнейшего увеличения потребностей. Это связанно с тем, что бизнес-процессы, являясь как бы отражением формализованной части управленческого учета, не являются статичными, а требуют постоянной модификации и усовершенствования для более эффективного управления, вследствие чего необходимо предусмотреть возможности модификации под меняющиеся требования жизни. В противном случае в перспективе возможны проблемы при необходимости воспользоваться отсутствующим функционалом, для чего приходится либо докупать другое ПО, при использовании которого возникает проблема интеграции между разнородными программами, либо полностью отказаться от старой систем электронного документооборота и покупать новую, отвечающую изменившимся требованиям. Но в то же время надо соблюдать баланс, не переплачивая за тот функционал, который останется невостребованным. Для этого надо определить текущие перспективы и планы предприятия компании на обозримое будущее и исходя, из этих требований выбирать наиболее приемлемую систему электронного документооборота.

Для систем электронного документооборота очень важным является возможность интеграции с другими информационными системами и программами.

При внедрении систем электронного документооборота надо учитывать обеспечение доступа всех участников процессов и пользователей документов к системе электронного документооборота. Иначе невозможно получить эффект от внедрения системы; если часть процессов будет происходить с использованием систем электронного документооборота, а на каком - то этапе не окажется доступа к системе электронного документооборота, то вся система будет работать крайне неэффективно. Причем даже самые обычные бизнес-процессы охватывают, как правило, целый ряд подразделений. Для решения этой проблемы необходимо обеспечить не только рабочие места сотрудникам, но и возможность работы в общем информационном пространстве, что особенно сложно, если участники процессов территориально удалены друг от друга, а, учитывая неудовлетворительное качество коммуникаций в Казахстане, это может стать серьезным препятствием при внедрении систем электронного документооборота. В таком случае необходимым требованием к системе электронного документооборота будет возможность работы посредством Web-интерфейса, либо возможность синхронизации распределенных баз.

При внедрении систем электронного документооборота вероятность удачного исхода зависит не только от того: "что", но и от того "как". Известно множество случаем, когда весьма дорогой проект заканчивался неудачей ввиду неготовности предприятий и банков к изменениям или нехватки квалификации персонала. Персонал должен быть ориентирован на успех, позитивно относиться к новшествам. В первую очередь это касается команды внедрения и руководства компании, без этих ключевых показателей вероятность удачного исхода весьма проблематична. Внедрение не может пройти само собой и требует постоянной работы как со стороны всех сотрудников.

При внедрении систем документооборота необходимо учитывать еще и специфику самого банка, причем даже у схожих по типу деятельности банков может существенно различаться система управления и бизнес-процессы. Для учета всей специфики следует перед внедрением провести полноценный аудит системы работы, либо собственными силами, либо с помощью компетентных консультантов.

Надо понимать, что система электронного документооборота не искореняет полностью бумажные документы в организации как таковые, хотя, несомненно, ведет к их уменьшению. Главной целью систем электронного документооборота является более эффективная работа. И вполне возможно, что некоторые документы, особенно имеющие юридическую силу, будут дублироваться в бумажном варианте, но это будут уже полностью согласованные документы, не требующие дальнейших корректировок. Хотя эту проблему можно решить при использовании электронной цифровой подписи. На сегодняшний же день и в обозримом будущем следует учитывать необходимость взаимодействия систем электронного документооборота с бумажными документами, поступающими из внешней среды, а также перевод текущего бумажного архива в электронный формат, что может быть значительной проблемой при наличии большого объема бумажного архива. В таком случае необходимо предусмотреть, в зависимости от объемов, соответствующего решения для сканирования и распознавания текста.

Как видим, процесс внедрения системы не прост и требует больших финансовых и трудовых затрат. Эффект от успешного внедрения вполне может оправдать все риски и затраты. Так, при успешном внедрении систем электронного документооборота уменьшатся затраты на работу с документами за счет увеличения скорости и эффективности работы с документами. Также важным эффектом будет являться увеличение скорости и контролируемого бизнес-процесса, не только ввиду того, что они будут упорядочены и формализованы, но и за счет увеличения скорости и удобства работы сотрудников. Повышение контроля над работой будет следствием того, что за каждый этап бизнес - процесса будет отвечать конкретный исполнитель, что позволит выявить наиболее "узкие" и проблемные места.

Все больше казахстанских банков и компаний принимают решение о внедрении у себя систем электронных документооборота, а в свете бурного роста казахстанской экономики казахстанский рынок становится весьма привлекательным как для зарубежных, так и для отечественных системных интеграторов. На сегодняшний день казахстанский рынок система электронного документооборота развивается в первую очередь под влиянием российского рынка. Это связанно и с географической близостью, и с общностью многих проблем и стандартов. В республике сейчас нет сколько-нибудь значимой казахстанской разработки в области систем электронного документооборота, отечественные системные интеграторы занимаются, как правило, дистрибьюцией и внедрением западных либо российских систем электронного документооборота.

Рынок систем электронного документооборота весьма обширен, и ввиду большого многообразия решаемых задач здесь нет явного доминирования одной линейки продуктов, как это сложилось на рынке офисных программ или операционных систем, поэтому и выбор в пользу какой - либо конкретной системы электронного документооборота сделать сложнее. Среди западных систем особо выделяются IBM Lotus/Domino, Microsoft, Documentum. Это, как правило, мощные дорогие системы с богатым функционалом и большими возможностями расширения. Российские разработки представлены большим количеством систем: "1С: Архив" "Optima work flow", "Инталев: Документооборот 2005". Эти системы, как правило, не так дороги, как западные, но, тем не менее, обладают весьма достойным функционалом. В большинстве своем они ориентированы на конкретные задачи и приложения. Также к их достоинствам можно отнести большее соответствие казахстанским стандартам и более доступную техническую поддержку.

Подводя итоги о внедрении систем электронного документооборота это не просто способ уменьшения расходов на бумагу. Это перестройка всей системы управления, позволяющая увеличить скорость, надежность и контролируемость бизнес- процессов. Процесс внедрения систем электронного документооборота нельзя сводить только к вопросу инсталляций программного продукта, для успешного внедрения систем электронного документооборота нужна перестройка всей системы работы и каждого сотрудника. А сам процесс внедрения необходимо осуществлять при помощи грамотных системных интеграторов, предлагающих высококлассный консалтинг.

Выбор систем электронного документооборота должен быть продуманным и обоснованным. Здесь самое главное грамотно оценить возможности и потребности, что позволит получить максимальную эффективность от вложенных средств и усилий.

Реалии времени диктуют свои условия, и сейчас, когда экономика Казахстана все больше интегрируется в мировое экономическое пространство, надо идти в ногу со временем, хотелось бы нам того или нет, но время "советских" методов управления прошло. Успешное развитие и даже выживание становится все более сложным без применения современных средств управления. Одной из основных частей которой и являются системы электронного документооборота.

По счетам платят все. Кто-то - по мере поступления, ежемесячно, кто-то - с задержкой, постоянно обитая в разряде задолжников, а кто-то любит внести предоплату, сразу за пол года вперед. Все делают это, но трудно найти человека, которому бы процесс оплаты счетов доставлял удовольствие. А тем временем, количество платежей растет день ото дня, пропорционально тому, как глубоко мы погружаемся в динамично развивающийся рынок услуг. А процесс оплаты - меняется мало: чаще всего, для того, чтобы оплатить услугу нужно куда-то поехать, в очереди бока помять, деньги в окошко сунуть. Чтобы свои деньги отдать, приходится потратить драгоценное время, а оно тоже - деньги. И терять это время в очереди - не любит никто.

Иногда складывается такая парадоксальная ситуация, когда человек не может оплатить свои счета не потому что у него нет денег, а потому что не располагает временем куда-то ехать, стоять в кассах в очередях.

Проблему оптимизации процесса оплаты счетов пытаются решать во всем мире и не без успеха. Путей разных много. Принцип - один: потребителю услуг нужно создать возможность оплатить все в одном месте по принципу одного окна. Не так давно в Казахстане появилась электронная сеть приема и обработки платежей, обеспечивающая мгновенное предоставление услуги пользователю. Оплатить услуги при помощи этой платежной сети можно в любой точке Казахстана - где есть выход в Интернет или сотовая связь. Торговый автомат самообслуживания или платежный терминал - это автоматизированный компьютерный киоск. Он позволяет клиентам совершать электронные платежи наличными денежными средствами. Для удобства пользования торговый автомат самообслуживания оборудуется сенсорными экранами, сканерами штрих-кода и другим оборудованием [9].

Люди не приходят в кассы и не оплачивают свои 1500 тенге, а делают это там, где удобно. Тем самым компании могут повысить качество обслуживания клиентов и сфокусировать на своем основном бизнесе, не заботясь о собираемости платежей.

С помощью автомата-кассира можно заплатить, например, за холодную или горячую воду, международный телефонный разговор, абонентскую плату за телефон и, здесь же погасить кредит. Среднее время обслуживания одного клиента в системе занимает всего 3-4 минуты. Процесс оплаты начинается с того, что пользователь выбирает категорию поставщика, то есть ту услугу, за которую хочет осуществить платеж. Затем с помощью кнопок на экране нужно ввести свой РНН, контактный телефон и вносимую сумму. После того, как наличные средства были введены в купюроприемник, пользователь получает фискальный чек, свидетельствующий том, что платеж прошел.

Процессинговый центр состоит на учете в налоговых органах. Чек фискализирован, то есть человек при оплате через платежный терминал получает фискальный чек, где указаны все реквизиты компании, номер колл-центра, и информацию за что платил человек, в какое время и по какому адресу. То есть, все те данные, которые позволяют идентифицировать платеж.

Пока оплачивать счета через автоматы-терминалы можно только наличными деньгами. К тому же терминал самообслуживания не дает сдачи. Эти недоработки, как уверяют специалисты, в самое ближайшее время будут устранены. К тому же очень скоро, посредством таких терминалов можно будет производить оплату налогов на автотранспорт, а также платежи по оплате штрафов в ГАИ и регистрационных действий [2].

Казахстанские банки сейчас активно внедряют новую услугу - телефонный банкинг. Он доступен по бесплатной линии и для любого сельского жителя.

Есть ещё новый инновационный проект, предлагаемый потребителям - это "система Телепей". Воспользоваться этим видом услуг может каждый. Все очень просто: клиенту достаточно купить карточку определенного номинала. Клиент идёт на работу, покупает в киоске газету, купил карту, пришёл на работу, стёр, поднял трубку, продиктовал и за него заплатили. Риски здесь минимальные. Клиент заносится в базу, в следующий раз, когда он покупает новую карту, уже при обращении оператор видит, кто это, общается с ним как с давним знакомым. В идеале такие вещи даже с точки зрения в обеспечении социальной защиты. Представьте, даже, человек, который парализованный лежит дома или которому носят домой пенсию - он может попросить, чтобы ему приносили эту карточку и дома, не вставая с пастели, оплачивать за свою квартиру, за телефон, телевидение кабельное, если имеется [4].

Внедрение информационно-коммуникационных технологий в профессиональную сферу и быт казахстанцев - сейчас эта сфера динамично развивается. Тем самым решается задача, поставленная Президентом по формированию в стране Электронного правительства, что предполагает распространение различных видов электронного сервиса, таких как электронные документация, платежи и электронная подпись.

2. Анализ систем банковских услуг в деятельности коммерческого банка

За долгий период своего развития человечество накопило большой опыт применения информационных технологий для совершенствования определенных процессов, в том числе и экономических. Активное применение IT-технологий в области бизнеса привело к появлению новой формы взаимодействия с потребителем - интернет-бизнеса. Прежде всего это связано с корпоративным документооборотом (внутренним и внешним), персонализацией доступа к торговой информации и механизмами обработки бизнес-правил. Обычно под термином "интернет-бизнес" подразумевается любая форма бизнеса, в котором взаимодействие между субъектами происходит электронным образом с использованием информационных технологий.

Основным платежным инструментом является платежное поручение - предписание обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Расчеты могут осуществляться и электронными платежными поручениями.

Кроме налично-денежного обращения с появлением и развитием банков начала складываться система безналичных расчетов. Банки принимали депозиты и открывали счета фирмам и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и посредством перевода депозитных остатков с одного счета на другой.

В настоящее время в хозяйственном обороте находятся разменная монета и мелкие денежные купюры, а также не разменные на золото банкноты Центрального банка. Все остальные средства расчетов - безналичные.

Безналичные расчеты можно разделить на две крупные группы в зависимости от роли участников платежного оборота. Это дебетовые и кредитовые трансферты [12].

...