Анализ кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска
Сущность финансового анализа коммерческого банка. Структурно-логическая схема анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска банка "Финансы и Кредит". Политика управления кредитным риском и методами оценки кредитоспособности заемщика.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.07.2015 |
| Размер файла | 369,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
n - количество месяцев действия кредитного соглашения;
Зм - ежемесячные условно-постоянные денежные платежи заемщика (административно-хозяйственные расходы и т.п.);
Нп - налоговые платежи и сумма других обязательств перед кредиторами, которые должны быть уплачены из счета заемщика, кроме сумм обязательств, срок погашения которых превышает срок действия кредитного соглашения (по данным последнего баланса);
СК - сумма кредита и проценты за ним
Приложение Г
Общая схема анализа кредитоспособности и методов оценки кредитного риска
Размещено на http://www.allbest.ru/
Приложение Д
Баланс ОАО Банк "Финансы и Кредит"
|
АКТИВ |
2007 |
2008 |
01.12.2009 |
|
|
Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка |
448681 |
642073 |
1025623 |
|
|
Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины |
106 |
18825 |
10853 |
|
|
Средства в других банках |
552003 |
877025 |
1031068 |
|
|
Ценные бумаги в портфеле банка |
235903 |
1390909 |
638054 |
|
|
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
75830 |
85880 |
40592 |
|
|
Кредиты и задолженность клиентов |
5786550 |
11129351 |
14743637 |
|
|
Основные средства и нематериальные активы |
116735 |
156616 |
156378 |
|
|
Нематериальные активы |
||||
|
Насчитанные доходы к получению |
91898 |
191646 |
415584 |
|
|
Отсроченный налоговый актив |
6912 |
6912 |
||
|
Прочие активы |
32528 |
135132 |
134463 |
|
|
Отсроченные активы, предназначенные для продажи |
45 |
62 |
||
|
Всего активов |
7340279 |
14634431 |
17599454 |
|
|
ПАССИВ |
||||
|
Средства на счетах юридических лиц |
1940293 |
4437162 |
3237028 |
|
|
Средства на счетах физических лиц |
3089246 |
4530039 |
6334910 |
|
|
Задолженность перед НБУ |
0 |
|||
|
Задолженность перед банками |
1300485 |
3503589 |
5153838 |
|
|
Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком |
0 |
0 |
0 |
|
|
Долговые ценные бумаги эмитированные банком |
0 |
0 |
0 |
|
|
Начисленные затраты к уплате |
102886 |
157134 |
248586 |
|
|
Отсроченные налоговые обязательства |
4134 |
2289 |
2280 |
|
|
Прочие обязательства |
205250 |
218885 |
138275 |
|
|
Всего пассивов |
6642294 |
12849098 |
15114917 |
|
|
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
||||
|
Уставной капитал |
519000 |
1276500 |
2000000 |
|
|
Резервы, капитализированные дивиденды и другие фонды банка |
60847 |
161534 |
316088 |
|
|
Резервы переоценки основных средств и нематериальных активов |
16315 |
16796 |
16772 |
|
|
Резервы переоценки ценных бумаг |
20 |
50557 |
0 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
116 |
392 |
425 |
|
|
Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения |
101687 |
279554 |
151252 |
|
|
Всего собственный капитал |
697985 |
1785333 |
2484537 |
|
|
Всего пассивов |
7340279 |
14634431 |
17599454 |
Приложение Е
Отчет о Финансовых результатах ОАО Банк "Финансы и Кредит"
|
Строка |
Наименование статьи |
2008 год |
2007 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Чистый процентный доход |
324 707 |
177 525 |
|
|
1.1 |
Процентный доход |
1 128 108 |
659 525 |
|
|
1.2 |
Процентные расходы |
-803 401 |
-482 000 |
|
|
2. |
Чистый комиссионный доход |
290 980 |
159 835 |
|
|
2.1 |
Комиссионный доход |
317 326 |
174 383 |
|
|
2.2 |
Комиссионные расходы |
-26 346 |
-14 548 |
|
|
3 |
Торговый доход |
298462 |
95 851 |
|
|
4 |
Доход в виде дивидендов |
1 255 |
881 |
|
|
5 |
Доход от участия в капитале |
0 |
0 |
|
|
6 |
Прочий доход |
12 330 |
4 344 |
|
|
7 |
Всего доходов |
927 734 |
438 436 |
|
|
8 |
Общие административные расходы |
-126 422 |
-84 501 |
|
|
9 |
Расходы на персонал |
-233 818 |
-116 682 |
|
|
10 |
Потери от участия в капитале |
0 |
0 |
|
|
11 |
Прочие расходы |
-91 944 |
-51 480 |
|
|
12 |
Прибыль от операций |
475 550 |
185 773 |
|
|
13 |
Чистые расходы на формирование резервов |
-178 367 |
-74 917 |
|
|
14 |
Прибыль/убыток от долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
0 |
0 |
|
|
15 |
Прибыль до налогообложения |
297 183 |
110 856 |
|
|
16 |
Расходы на налог на прибыль |
-17 629 |
-9 169 |
|
|
17 |
Прибыль после налогообложения |
279 554 |
101 687 |
|
|
18 |
Чистая прибыль/убыток от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
0 |
0 |
|
|
19 |
Чистая прибыль/убыток банка |
279 554 |
101 687 |
|
|
20 |
Чистая прибыль на одну акцию (грн.) |
0,46 |
0 |
|
|
21 |
Скорректированная чистая прибыль на одну простую акцию (грн.) |
0,46 |
0 |
Приложение Ж
Анализ структуры актива Баланса Банка "Финансы и Кредит"
Таблица Д.1 - Анализ структуры актива баланса
|
АКТИВ |
2007 |
уд. вес., % |
2008 |
уд. вес., % |
01.12. 2009 |
Уд вес. % |
|
|
Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка |
448681 |
6,11 |
642073 |
4,39 |
1025623 |
5,83 |
|
|
Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины |
106 |
0,00 |
18825 |
0,13 |
10853 |
0,06 |
|
|
Средства в других банках |
552003 |
7,52 |
877025 |
5,99 |
1031068 |
5,86 |
|
|
Резервы под задолженность других банков |
0,00 |
0,00 |
-3039 |
-0,02 |
|||
|
Ценные бумаги в портфеле банка |
235903 |
3,21 |
1390909 |
9,50 |
638054 |
3,63 |
|
|
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
75830 |
1,03 |
85880 |
0,59 |
40592 |
0,23 |
|
|
Резервы под обесценение ценных бумаг в портфеле банка на продажу |
0,00 |
0,00 |
-6289 |
-0,04 |
|||
|
Кредиты и задолженность клиентов |
5786550 |
78,83 |
11129351 |
76,05 |
14743637 |
83,77 |
|
|
Резервы под задолженность за кредитами |
0,00 |
0,00 |
-560561 |
-3, 19 |
|||
|
Основные средства и нематериальные активы |
116735 |
1,59 |
156616 |
1,07 |
156378 |
0,89 |
|
|
Нематериальные активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
Насчитанные доходы к получению |
91898 |
1,25 |
191646 |
1,31 |
415584 |
2,36 |
|
|
Резервы под задолженность за начисленными доходами |
0,00 |
0,00 |
-33331 |
-0, 19 |
|||
|
Отсроченный налоговый актив |
0,00 |
6912 |
0,05 |
6912 |
0,04 |
||
|
Прочие активы |
32528 |
0,44 |
135132 |
0,92 |
134463 |
0,76 |
|
|
олгосрочные активы, предназначенные для продажи |
45 |
0,00 |
62 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Резервы под другие активы |
0,00 |
0,00 |
-490 |
0,00 |
|||
|
Всего активов |
7340279 |
100 |
14634431 |
100 |
17599454 |
100 |
Приложение З
Структура кредитного портфеля банка ОАО Банк "Финансы и Кредит", за 2007, 2008 гг., анализ динамики.
|
Строка |
Наименование статьи |
2007 год |
2008 год |
Отклонения |
Темп роста, % |
||
|
Абс. |
Отн. |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1 |
Овердрафт, в том числе: |
102 400 |
237 498 |
135 098 |
56,88 |
231,93 |
|
|
1.1 |
Сомнительные |
257 |
1 299 |
1 042 |
80,22 |
505,45 |
|
|
1.2 |
Просроченные |
815 |
2 946 |
2 131 |
72,34 |
361,47 |
|
|
2 |
Операции репо |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
3 |
Учтены векселя, в том числе: |
117 986 |
114 061 |
-3 925 |
-3,44 |
96,67 |
|
|
3.1 |
Сомнительные |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
3.2 |
Просроченные |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
4 |
Требования, которые приобретены за операциями факторинга, в том числе: |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
4.1 |
Сомнительные |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
4.2 |
Просроченные |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
5 |
Кредиты в текущую деятельность, в том числе: |
4 981 909 |
9 607 085 |
4 625 176 |
48,14 |
192,84 |
|
|
5.1 |
Сомнительные |
22 506 |
32 891 |
10 385 |
31,57 |
146,14 |
|
|
5.2 |
Просроченные |
20 286 |
33 064 |
12 778 |
38,65 |
162,99 |
|
|
6 |
Кредиты в инвестиционную деятельность, в том числе: |
25 168 |
70 522 |
45 354 |
64,31 |
280,21 |
|
|
6.1 |
Сомнительные |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
6.2 |
Просроченные |
150 |
916 |
766 |
83,62 |
610,67 |
|
|
7 |
Ипотечные кредиты, в том числе: |
722 622 |
1 425 008 |
702 386 |
49,29 |
197, 20 |
|
|
7.1 |
Сомнительные |
96 |
218 |
122 |
55,96 |
227,08 |
|
|
7.2 |
Просроченные |
904 |
1 563 |
659 |
42,16 |
172,90 |
|
|
8 |
Финансовый лизинг (аренда), в том числе: |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
8.1 |
Сомнительные |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
8.2 |
Просроченные |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
9 |
Кредиты, которые предоставлены органам государственной власти, в том числе: |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
9.1 |
Сомнительные |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
9.2 |
Просроченные |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
10 |
Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
11 |
Всего кредитов |
5 950 085 |
11 454 174 |
5 504 089 |
48,05 |
192,50 |
|
|
12 |
Резервы под задолженность за кредитами |
-163 535 |
-324 823 |
-161 288 |
49,65 |
198,63 |
|
|
13 |
Всего кредитов за вычетом резервов под кредиты |
5 786 550 |
11 129 351 |
5 342 801 |
48,01 |
192,33 |
Структура кредитного портфеля банка ОАО Банк "Финансы и Кредит", за 2007, 2008 гг., анализ структуры.
|
Стр. |
Наименование статьи |
2007 год |
Уд. вес., % |
2008 год |
Уд. вес., % |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1 |
Овердрафт, в том числе: |
102400 |
1,77 |
237498 |
2,13 |
|
|
1.1 |
Сомнительные |
257 |
0,00 |
1299 |
0,01 |
|
|
1.2 |
Просроченные |
815 |
0,01 |
2946 |
0,03 |
|
|
2 |
Операции репо |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
3 |
Учтены векселя, в том числе: |
117986 |
2,04 |
114061 |
1,02 |
|
|
3.1 |
Сомнительные |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
3.2 |
Просроченные |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
4 |
Требования, которые приобретены за операциями факторинга, в том числе: |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
4.1 |
Сомнительные |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
4.2 |
Просроченные |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
5 |
Кредиты в текущую деятельность, в том числе: |
4981909 |
86,09 |
9607085 |
86,32 |
|
|
5.1 |
Сомнительные |
22506 |
0,39 |
32891 |
0,30 |
|
|
5.2 |
Просроченные |
20286 |
0,35 |
33064 |
0,30 |
|
|
6 |
Кредиты в инвестиционную деятельность, в том числе: |
25168 |
0,43 |
70522 |
0,63 |
|
|
6.1 |
Сомнительные |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
6.2 |
Просроченные |
150 |
0,00 |
916 |
0,01 |
|
|
7 |
Ипотечные кредиты, в том числе: |
722622 |
12,49 |
1425008 |
12,80 |
|
|
7.1 |
Сомнительные |
96 |
0,00 |
218 |
0,00 |
|
|
7.2 |
Просроченные |
904 |
0,02 |
1563 |
0,01 |
|
|
8 |
Финансовый лизинг (аренда), в том числе: |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
8.1 |
Сомнительные |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
8.2 |
Просроченные |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
9 |
Кредиты, которые предоставлены органам государственной власти, в том числе: |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
9.1 |
Сомнительные |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
9.2 |
Просроченные |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
10 |
Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
11 |
Всего кредитов |
5950085 |
102,83 |
11454174 |
102,92 |
|
|
12 |
Резервы под задолженность за кредитами |
-163535 |
-2,83 |
-324823 |
-2,92 |
|
|
13 |
Всего кредитов за вычетом резервов под кредиты |
5786550 |
100 |
11129351 |
100 |
Приложение И
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.
курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.
дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010Основные способы оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, принятые в РФ. Анализ кредитного портфеля банка "СКБ-БАНК", его кредитная политика. Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в коммерческом банке.
дипломная работа [165,5 K], добавлен 20.03.2013Кредитные процессы в коммерческом банке. Понятие и сущность кредитоспособности заемщика, место и значение ее оценки в процессе управления кредитным риском, методические основы данного процесса. Практика оценки кредитоспособности заемщика в ОАО "Алемар".
дипломная работа [111,1 K], добавлен 08.04.2013Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015Понятие кредитоспособности заемщика в банковской системе, значение ее оценки в процессе управления кредитным риском. Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской и зарубежной банковской практике.
дипломная работа [105,0 K], добавлен 18.05.2013Понятие кредитного риска как основного вида банковского риска, методы его оценки и инструменты оптимизации. Оценка кредитного риска и деятельности ООО "Кубань Кредит". Анализ кредитного риска заемщика - юридического лица на основе его кредитоспособности.
дипломная работа [831,9 K], добавлен 18.03.2016Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011Теоретические основы определения кредитоспособности ссудозаемщика. Экономическая характеристика коммерческого банка, анализ кредитного портфеля. Международная и отечественная практика оценки способности и готовности заемщика вернуть испрашиваемую ссуду.
курсовая работа [79,1 K], добавлен 09.04.2011Критерии кредитоспособности клиента коммерческого банка. Показатели деятельности компании, необходимые для оценки ее кредитоспособности. Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика. Показатель, характеризующий уровень платежеспособности.
контрольная работа [39,5 K], добавлен 23.02.2011Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики коммерческого банка. Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных рисков. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Особенности диагностики кредитоспособности.
курсовая работа [139,0 K], добавлен 06.11.2015Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.
дипломная работа [2,2 M], добавлен 25.06.2013Современные критерии анализа и оценки кредитоспособности предприятия, информационные источники. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Основные финансовые показатели деятельности банка. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика.
дипломная работа [540,1 K], добавлен 16.05.2016Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика. Зарубежный опыт оценки кредитоспособности. Применение технологии нейронных сетей в оценке кредитоспособности заемщика коммерческого банка. Сохранение лидирующего положения на банковском рынке.
дипломная работа [166,7 K], добавлен 23.01.2016Содержание и современные тенденции развития оценки кредитоспособности заемщика в российских коммерческих банках. Тенденции использования кредитного рейтинга как основного показателя кредитоспособности. Алгоритм присвоения кредитного рейтинга заемщику.
курсовая работа [229,6 K], добавлен 05.05.2014Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011Сущность кредитного риска и факторы его определяющие. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском. Методы определения кредитоспособности заемщика. Управление риском кредитного портфеля. Уровень ликвидности кредитного портфеля.
курсовая работа [292,7 K], добавлен 07.04.2012Критерии и способы оценки кредитоспособности клиента банка. Цели анализа кредитоспособности. Показатели при проведении оценки кредитоспособности заявителя на примере ОАО "АСБ Беларусбанк". Анализ кредитного риска при организации кредитного процесса.
курсовая работа [54,7 K], добавлен 20.03.2014Роль анализа кредитоспособности в системе минимизации кредитного риска. Современные методы оценки кредитоспособности заемщика. Кредитный риск и методы управления им. Проблемы и пути повышения уровня управления кредитной деятельностью российских банков.
дипломная работа [644,8 K], добавлен 23.01.2011
