Анализ деятельности банка ЗАО "ВТБ 24"

- 1-3 года - 2 балла;

- более 3-х лет - 3 балла.

На седьмой стадии оценки кредитоспособности физического лица изучаются сведения о поручителе (если клиент желает получить кредит под поручительство юридического лица). Если поручитель является клиентом ЗАО "ВТБ 24", клиенту присваивается 5 баллов, если другого банка - 0 баллов. Если поручитель является работодателем потенциального заемщика, клиенту присваивается 5 баллов, если не является работодателем - 0 баллов

На восьмом стадии оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.

1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности

- да - (-10) баллов;

- нет - 0 баллов.

2. Наличие неисполненных решений суда:

- да - (-10) баллов;

- нет - 0 баллов.

3. Находится ли клиент под судом или следствием:

- да - (-5) баллов;

- нет - 0 баллов.

4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства:

- да - (-5) баллов;

- нет - 0 баллов.

5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях):

- да - (-3) балла;

- нет - 0 баллов.

По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (табл. 2.8).

Таблица 2.8

Категории качества заемщиков

Количество набранных баллов при оценке качества кредита	Категория качества	Оценка
Свыше 65	1	Кредитная заявка рекомендуется к рассмотрению
От 30 до 65 включительно	2	Заявка неадекватна запрашиваемому кредиту
До 30 включительно	3	Кредитование не рекомендовано

Кредиту присваивается третья категория качества вне зависимости от итоговой оценки, если выполняется хотя бы одно из условий:

· клиент не проживает постоянно в городе (пригороде) расположения кредитующего подразделения Банка или срок его постоянного непрерывного проживания в данном городе (или пригороде) меньше одного полного года;

· оценка по критерию "Характер клиента" не положительная;

· оценка по критерию "Финансовые возможности клиента" отрицательная;

· оценка по критерию "Обеспечение кредита" равна нулю.

Финансовое положение физического лица не может быть оценено как хорошее, если стала известна информация о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицам. Например:

- прекращение трудовых соглашений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений;

- наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы;

- наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика выполнить свои обязательства по ссуде.

Кредитование физических лиц для ЗАО "ВТБ 24" играет очень важную роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть процентных доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность заемщиков.

На пятом этапе: рассмотрение заявки на выдачу кредита на заседании кредитно-инвестиционного комитета отделения

При принятии решения о согласии на выдачу кредита не маловажную роль играет работа Кредитного комитета, который в свою очередь выполняет следующие задачи:

- принимает решения по вопросам размещения кредитных ресурсов;

- рассматривает схемы по реструктуризации проблемных ссуд;

- определяет всевозможные риски банка, связанные с различными видами кредитования и операций;

- устанавливает лимиты на конкретные рыночные и кредитные инструменты;

- разрабатывает методику анализа кредитоспособности клиентов;

- утверждает нормативные документы по порядку совершения операций, содержащих кредитные и другие риски, и т. д.

Кредитный комитет создается по решению Правления банка. Как правило, состоит из пяти и более человек. Председатель и члены комитета назначаются приказом правления банка из руководителей и кредитных специалистов банка.

Работа кредитного комитета строится следующим образом. Сотрудник кредитного подразделения представляет на собрании комитета досье на заемщика с заключениями кредитного и юридического отделов, службы безопасности. Кредитный комитет оценивает кредитоспособность потенциального заемщика. После этого путем голосования принимает решение - положительное или отрицательное. Может быть принято условно положительное решение. Оно подразумевает возможность получения ссуды при изменении некоторых первоначальных условий.

Кредитный комитет может делегировать свои полномочия руководителям отделений и филиалов банка. Так, часто решение о выдаче потребительского кредита на небольшие суммы принимается руководителем офиса банка, на основе скоринговой оценки заемщика.

На шестом этапе: оформление кредитного договора, договора залога, договоров поручительства и другой необходимой для получения кредита документации

Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий. Основные разделы кредитного договора:

- общие положения. Здесь указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит;

- права и обязанности заемщика;

- права и обязанности банка. Права и обязанности заемщика и кредитора вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика;

- ответственность сторон;

- порядок разрешения споров;

- срок действия договора;

- юридические адреса сторон.

После составления кредитного договора он должен быть завизирован юридической службой банка. Подписание кредитного договора и договора залога осуществляют: со стороны заемщика -- лица, имеющие полномочия на право подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер). Наличие полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитного отдела. Со стороны банка кредитный договор подписывают директор и главный бухгалтер.

На последних трех этапах: контроль за целевым использованием кредита

В соответствии с кредитным договором, в котором определены основные экономические и юридические параметры ссуды, осуществляется выдача кредита. В зависимости от потребности заемщика и интересов банка могут быть открыты простой ссудный счет или овердрафт. Независимо от выбранного способа кредитования и формы ссудного счета задолженность (сумма выданного кредита) отражается по дебету активных ссудных счетов, по кредиту -- погашение.

Обоснованность открытия ссудного счета подтверждается внутрибанковским документом -- распоряжением операционному отделу, подписанным уполномоченным лицом (или его заместителем) и кредитным работником. В распоряжении указывается сумма кредита, срок, процентная ставка, основание для выдачи.

Выдача кредита может производиться путем оплаты расчетных документов за ценности и услуги, минуя расчетный счет заемщика, или непосредственно на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой. Одновременно с открытием ссудного счета и выдачей кредита создается резерв на возможные потери по ссудам.

В течение всего срока кредита кредитный Эксперт осуществляет мониторинг и обслуживание кредита. При этом кредитный эксперт:

1. Контролирует внесение Заемщиком платежей до погашения кредита

2. Контролирует осуществление соответствующих бухгалтерских проводок по погашению кредита.

3. Контролирует исполнение Заемщиком своих обязательств.

4. Предоставляет Заемщику информацию о состоянии ссудного счета, размере очередного платежа и т.п.

5. Не менее чем раз в квартал проверяет финансовое состояние Заемщика; путем опроса Заемщика на предмет изменений обстоятельств его жизни, которые могут повлиять на его финансовое положение и кредитоспособность.

Закрытие Кредитной Сделки осуществляется после полного погашения Кредита. При этом Кредитным Экспертом закрытое Кредитное дело сдается в архив.

2.2 ПОРЯДОК УСТАНОВЛЕНИЯ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК ПО ССУДНЫМ ОПЕРАЦИЯМ БАНКА

При выборе того или иного банка потенциальный заемщик ориентируется на различные показатели, основным из которых является процентная ставка по кредиту.

Процентная ставка за кредит - это стоимость кредита для заемщика, выражающаяся в процентах (чаще всего годовых) от основной суммы кредита. В итоге умножения суммы кредита на процентную ставку получится то количество денег, которое получит кредитная организация за предоставление денег в пользование заемщику.

Верхнее значение процента за кредит определяется положением в данный момент на рынке кредитования. Нижнее значение процентной ставки - это затраты банка по привлечению кредитных денег, собственные расходы плюс норма прибыли по кредитным операциям. В этом коридоре, между верхним и нижним значением процентной ставки, находится та базовая процентная ставка, которая и предлагается клиентам в данный момент времени.

Процентная ставка устанавливается на основе средней ставки кредитования, которая корректируется в зависимости от надежности клиента и надежности самого проекта. Средняя ставка кредитования зависит от таких объективных характеристик как уровень инфляции, избыток или недостаток денежных средств. На установление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает влияние множество факторов, оценка которых и анализ как раз и составляет процесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить три этапа:

- формирование общего представления о клиенте,

- анализ финансового состояния,

- анализ кредитуемого проекта (сделки).

Для конкретного заемщика к базовой ставке добавляется плата за риск, которая будет зависеть от кредитоспособности клиента, наличия обеспечения по кредиту, срока кредитования и т. д.

2.3 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества cсуд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам.

Кредитование является основным видом ВТБ 24(ЗАО). Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка.

В течение 2012 года Банк размещал средства на межбанковском рынке [14,с 40]. Наращивал кредитование корпоративных клиентов, малого бизнеса и физических лиц. Объем кредитного портфеля увеличился на 26,4%, а удельный вес данного вида активов (с учетом резервов на возможные потери) в общем объеме активов практически не изменился и составил 86,0 % (89,6 % - на 1 января 2012 года).

Изменение структуры ссудной и приравненной к ней задолженности за отчетный период представлено на рис. 2.3:

Рис. 2.3 Изменение структуры ссудной задолженности за 2011 и 2012 гг

Из приведенных данных, очевидно, что стратегия Банка в области кредитования является последовательной и не претерпела в отчетном году существенных изменений. Большую часть ссудной задолженности составляют средства, предоставленные клиентам - физическим лицам.

Таблица 2.9

Отраслевая структура кредитов физическим лицам

Виды кредитов	01.01.2013	01.01.2012
	Тыс. рублей	%	Тыс.рублей	%
Жилищные кредиты	76 380 077	9,64	45 974 292	8,12
Ипотечные кредиты	189 382 952	23,91	117 906 993	20,84
Автокредиты	81 982 382	10,35	70 486 140	12,46
Иные потребительские кредиты	444 333 536	56,10	331 435 969	58,58
Всего:	792 078 947	100	565 803 394	100

Кредитование населения является одним из приоритетных направлений розничного бизнеса Банка. Это обстоятельство обуславливает структуру кредитного портфеля основная часть, которого (без учета операций на рынке межбанковского кредитования) сформирована за счет кредитов, предоставленных клиентам физическим лицам. По состоянию на 01.01.2013 объем займов гражданам достиг 792,1 млрд. рублей, увеличившись на за 2012 год на 40 %. Наибольший прирост 66,1% отмечен по жилищным кредитам и ипотечным (60,6 %) по остальным направлениям кредитования физических лиц увеличение составляло соответственно 34% (прочие потребительские кредиты) и 16,3 % (автокредиты). Данные по структуре кредитов физическим лицам представлена в табл. 2.9.

В 2012 году продолжился рост кредитования юридических лиц. Объем таких ссуд на 01.01.2013 равен 136,7 млрд. рублей, что составляет 25,3 % прирост по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

Структура активов Банка за 2012 год не претерпела существенных изменений, поэтому качество кредитного портфеля имеет определяющее значение при оценке качества активов в целом. Основная часть активов Банка представлена ссудной задолженностью высокого качества. По стоянию на 01.01.2013 92,8 % (01.01.2012 - 92,7 % ) активов были классифицированы I и II категории качества, в то время как удельный вес проблемной и безнадежной задолженности, отнесенной к IV и V категориям, составил на конец отчетного года 4,5 % (на конец предыдущего года - 5,8 %). Такие показатели свидетельствуют о сбалансированной кредитной политике Банка и низком уровне кредитного риска. Доля просроченной задолженности в активах Банка на 01.01.2013 составляет 7,0 % (7,» % на 01.01.2012).

Доля активов с просроченными сроками погашения по состоянию на 01.01.2013 снизились до 6,9 % с 7,1% по состоянию на 01.01.2012 [14, с. 42].

Подведя итог, можно сказать, что Банк придерживается прежней стратегии, иначе говоря, направленности на кредитование малого бизнеса, корпоративных клиентов и физических лиц и данная стратегия «дает свои плоды», примером тому может служить повышение доли кредитов, выданных физическим лицам на 40 %, по сравнению с 2011 годом.



2.4 ОСОБЕННОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА (РАЗОВЫЕ, ЦЕЛЕВЫЕ КРЕДИТЫ; КРЕДИТНЫЕ ЛИНИИ, ОВЕРДРАФТ)

Сегодня банки предлагают корпоративным клиентам несколько способов предоставления кредитных средств - это разовые кредиты, кредитные линии, овердрафт. Каждый из этих режимов кредитования имеет свои особенности, и, соответственно, будет предпочтителен лишь в конкретном случае.

1) Овердрафт

Овердрафт - это предоставление заемщику денежных средств, путем кредитования банком его расчетного счета, при недостаточности или отсутствии на счете денежных средств, с целью оплаты его расчетных документов. Английское слово «overdraft» в переводе на русский означает -- «перерасход».

Простыми словами, овердрафт - это кредит, которым могут воспользоваться предприятие или предприниматель, у которых появляются только временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах. Овердрафтное кредитование интересно, прежде всего, предприятиям, занимающимся торговлей, у которых поступление выручки происходит либо достаточно часто - например, каждый день, раз в два дня.

Задолженность по овердрафтному кредиту автоматически списывается за счет поступившей на расчетный счет выручки, таким образом, заемщик может регулировать оплату процентов. Если на счет предприятия идут постоянные, валовые денежные поступления, то средняя ежемесячная эффективная ставка по кредиту снижается.

Стоит еще раз подчеркнуть, что сфера применения овердрафтного кредитования ограничена: овердрафт используется только на пополнение оборотных средств! В связи с этим возникают и другие ограничения, например, срок выдачи: максимальный срок, на который можно получить овердрафт, составляет один год.

2) Разовый кредит

Разовый кредит -- традиционная форма коммерческого кредитования, позволяющая в полной мере удовлетворить потребности малого и среднего бизнеса в заемных средствах. Разовый кредит предполагает единовременное зачисление всей суммы с ссудного счета на расчетный счет заемщика.

Этот кредит наиболее выгоден, прежде всего, для инвестиций, например, для приобретения оборудования, автотранспорта, недвижимости.

Взять разовый кредит целесообразно в том случае, когда заранее известна конкретная сумма сделки и предполагается разовое перечисление денежных средств контрагенту заемщика.

Существует несколько способов погашения кредита - аннуитетными и дифференцированными платежами. График погашения кредита выстраивается индивидуально для каждого клиента банка, с учетом особенностей его бизнеса, например, сезонности.

Разовые кредиты, в отличие от овердрафта, выдаются на длительный срок - чаще всего, несколько лет.

3) Кредитные линии

По кредитным линиям банком могут быть установлены лимит выдач или лимит задолженности, в зависимости от этого, они различаются по своему предназначению.

Так, открытие кредитной линии с лимитом выдачи будет выгодно предпринимателям, планирующим произвести инвестиции в свой бизнес, на протяжении определенного периода времени. Т. е. когда сумма кредита нужна не сразу, а по мере необходимости проведения инвестиций. А такой банковский продукт, как кредитная линия с лимитом задолженности, предназначен для пополнения оборотных средств заемщика.

Кредитная линия с лимитом выдачи - это предоставление денежных средств на расчетный счет заемщика отдельными траншами (т. е. частями) по мере необходимости. При этом общая сумма всех выданных траншей не может превышать установленного кредитным договором лимита выдачи. Например, заемщик открывает в банке кредитную линии с лимитом выдачи на сумму в 10 млн. рублей Из этой суммы на приобретение недвижимости он планирует потратить 8 млн. рублей, а остальные 2 млн.- на проведение ремонта в купленном помещении. Соответственно, первый транш в 8 млн. рублей заемщик выбирает сразу же и приобретает недвижимость, а оставшуюся сумму он может выбирать по мере необходимости, частями, что невозможно при стандартном кредите. Такая выборка денежных средств позволяет заемщику сэкономить на оплате процентов, т. к. они начисляются на фактическую сумму задолженности. Возможность выбирать линии транша - это главное отличие кредитной линии от стандартного кредита. Каждый транш по кредитной линии выдается на основании заявки без оформления кредитного договора.

-- Кредитование в режиме кредитной линии имеет преимущества по сравнению с разовым кредитом, т.к. позволяет клиентам банка рационально и оперативно распоряжаться кредитными ресурсами и значительно экономить время.

Для кредитной линии с лимитом выдачи обязательно утверждается график погашения.

Кредитная линия с лимитом задолженности позволяет заемщику в период действия кредитного договора неоднократно получать кредит отдельными траншами и гасить досрочно любыми суммами. При этом максимально допустимый размер единовременной задолженности по сумме основного долга на каждый момент действия договора не может превышать установленного лимита задолженности.

Данный продукт особенно интересен предпринимателям, которые работаю по контрактам, договорам и т.д. Заемщик имеет право выбирать кредитные средства частями и полностью загрузить их на расчетный счет. График погашения в данном случае не устанавливается, клиент по желанию гасит и выбирает кредитную линию. Например, у заемщика оптовый бизнес. Он заключил договор на поставку крупной партии товара своему покупателю. Себестоимость этого заказа финансируется банком, он под заказ выбирает определенную сумму, оплачивает ее поставщику. А когда поступают деньги от заказчика, эту линию он закрывает.

Таким образом, каждый режим кредитования имеет свою специфику и свой экономический смысл. Выбор оптимального в большинстве случаев зависит множества факторов, главные из которых -- профиль вашей деятельности и характер финансируемых за счет кредитных ресурсов банка сделок.

1) Целевой кредит

Целевой кредит - это кредит, который предоставляется для использования по строго обусловленному назначению. Банки выдают кредиты на следующие цели:

· приобретение комплектующих, сырья, расходных материалов;

· покупку оборудования (основных средств);

· покупку автотранспорта (автокредитование);

· покупку основных средств, которые необходимы для увеличения объемов производства, продаж и услуг;

· строительство, приобретение и ремонт недвижимости (ипотека);

· осуществление финансирования проектов по развитию новых направлений деятельности (проектный кредит);

· увеличение оборотного капитала;

· приобретение товаров;

· обучение персонала.

Цель кредита указывается в кредитной документации, период, в течение которого нужно отчитаться по целевому кредиту, также может быть отмечен в кредитном договоре. В ином случае документы предоставляются заемщиком по факту их получения от контрагентов.

Данный вид кредита выгоден:

Во-первых, целевой кредит выделяется на приобретение недвижимости, которая одновременно выступает к качестве залогового обеспечения и коммерческий банк, таким образом, получает надежную гарантия возврату кредитных средств в независимости от финансовых возможностей заемщика в дальнейшем.

Во-вторых, то же относится и к приобретению автомобиля, который одновременно является залоговым обеспечением и при увеличении суммы просроченных платежей коммерческий банк проводит конфискацию залога в данном случае автомобиля и продает его через аукцион. Выплаченные проценты и внесенные платежи по основному телу кредита клиенту не возвращаются.

Оформление целевого кредита ни чем не отличается от процедуры оформления обычного займа, но все же свои нюансы при оформлении есть.

2.5 ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫДАЧИ И ПОГАШЕНИЯ МЕЖБАНКОВСИХ КРЕДИТОВ

При получении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы: письмо-заявление с указанием суммы, требования в кредитных ресурсах, цель использования, срок возврата, нотариально заверенный устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, документ с образцами подписей и оттиска печати, баланс за год и на дату предоставления заявки на кредит, расчет экономических нормативов, расшифровку по отдельным статьям баланса, документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита, гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса, свидетельство о праве собственности на недвижимость

Обязательным документом по кредитному договору и соглашению выступают срочное обязательство. Этим обязательством оформляются получение каждой суммы кредита в рамках генерального соглашения (кредитного договора). Сделка считается заключенной в момент получения стороной направившей оферту ответа другой стороны (акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить сделку на условия отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой. При предоставлении межбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает ему по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтверждением заключения сделки.

После получения кредита банк-заемщик регулярно предоставляет банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком РФ. Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое состояние банков, с которыми идет сотрудничество на рынке межбанковских кредитов, а также устанавливаемые для каждого банка размеры кредита в зависимости от степени надежности заемщика.

Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита. Межбанковский кредит может быть предоставлен и без обеспечения (в зависимости от уровня банка, его капитала, финансового положения). Но в большинстве договоров по межбанковским кредитам фиксированные обязательства предоставляют определенное обеспечение счету, генеральным соглашением на рынке межбанковских кредитов.



3. РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ ХАРАКТЕРИСТИКА (ПЛАТНЫЕ, БЕСПЛАТНЫЕ, ФОРМЫ РАСЧЕТОВ, СТРУКТУРА)

В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это однако, не означает, что какой-то определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую - плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.

Основные формы расчетов:

Наличные. Осуществляются с помощью наличных денег, а также кредитных и дебитных карточек. Использование дебитных и кредитных карточек в развитых странах позволяет ограничить хождение наличных денег.

Безналичные:

1. Платежные поручения. Это бланк о перечислении определенной суммы денег со своего счета на счет другого хозяйственного субъекта. Поручение выписывается хозяином счета, действует в течение 19 дней, но банк примет платежное поручение в том случае, если на счете есть деньги. Платежные поручения бывают срочные, досрочные, отсроченные. Срочный платеж - авансовый платеж за отгруженную продукцию. Досрочный платеж - товар еще не отгружен, но уже оплачен. Отсроченный платеж - товар отгружен, а оплата будет произведена позже (используется в том случае, если партия товара очень крупная и обладает большой стоимостью; плательщик желает удостовериться в качестве продукции).

2. Платежное требование-поручение. Это расчетный документ, содержащий требования продавца к покупателю оплатить на основании отправленных документов стоимость поставленного товара, работ, услуг.

3. Инкассо. Это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает расчетные документы и производит расчеты от имени клиента. Банк сам проверяет количество, качество продукции и правильность документов и производит оплату. Эта операция хороша тем, что банк защищает интересы клиента.

4. Аккредитив. В тех случаях, когда предприятие не доверяет или мало знает своих партнеров, используется аккредитив. Это денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца. Обязательство - оплатить счета поставщика. Бывают следующие типы аккредитивов: денежные и документальные. Денежный аккредитив - именной документ, адресованный банком другому банку по выплате денег продавцу в определенный срок.

5. Расчет чеками. Чековые книжки используются достаточно широко в различных организациях. Клиент банка, имея деньги на расчетном счете, получает чековую книжку (а потом и чековую карточку с данными предприятия). Чеки выдаются на определенную сумму.

Комиссия за платные расчетные услуги, предоставляемые ВТБ 24 физическим лицам представлена в Приложении 5.

1. Межбанковские корреспондентские отношения:

Межбанковские расчеты - это метод банковских связей, применяемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всевозможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты реализовываются путем корреспондентских отношений.

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, которая используется в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения. Это означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в рамках установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться:

1) с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, т.е. через расчетную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

2) с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях).

Расчеты между коммерческими банками производятся через расчетные центры. Такие центры создаются по мере необходимости на республиканском, областном, городском, районном или межрайонном уровнях. Они организуются как учреждения центральных банков, а также на базе вычислительных центров. Структура расчетных центров определяется органом, создающим их, т.е. Центральным банком. Расчетным центрам присваиваются специальные номера по межбанковским расчетам. Это делается для удобства нахождения их и обработки на вычислительных машинах. Для открытия корреспондентского счета банк представляет в расчетный центр заявление на открытие счета, копию зарегистрированного в установленном порядке устава и заверенные нотариально образцы подписей и оттиск печати. Затем заключается корреспондентский договор между расчетным центром и коммерческим банком. В соответствии с таким договором расчетный центр совершает денежно-расчетные операции по корреспондентским счетам, обеспечивает коммерческий банк телеграфным кодом и другими материалами, необходимыми для ведения указанных операций.

Операции по корреспондентским счетам проводятся в пределах находящихся на них средств. Нормальным положением является наличие кредитового сальдо, которое образуется в результате превышения поступлений на счет над суммой платежей с него.

Банк ВТБ 24 в своей деятельности осуществляет межбанковские расчеты в системе SWIFT 1. Данная система имеет свои преимущества и недостатки (табл. 3.10):

Таблица 3.10

Преимущества и недостатки системы SWIFT

Преимущества	Недостатки
Надежность передачи сообщений, что обеспечивается построением сети, специальным порядком передачи и приема сообщений за счет "горячего" резервирования каждого из элементов сети;	Дороговизна вступления. Расходы банка ВТБ-24 при вступлении в SWIFT составили 160-200 тыс. долл.;
Сеть гарантирует полную безопасность многоуровневой комбинацией физических, технических и организационных методов защиты, обеспечивает полную сохранность и секретность передаваемых сведений;	Сильная зависимость внутренней организации от очень сложной технической системы (опасность сбоев и другие технические проблемы);
Сокращение операционных расходов по сравнению с телексной связью. Например, стоимость одного стандартного сообщения (до 325 байт) не зависит от расстояния, а высокая интенсивность обменов снижает стоимость настолько, что она оказывается ниже стоимости аналогичных передач по телексу и телеграфу;	Сокращение возможностей по пользованию платежным кредитом (на время пробега документа), т.е. сокращается период между дебетом и кредитом счетов, на которых отражается данный перевод;
· Быстрый способ передачи сообщений в любую точку мира; время доставки сообщения составляет 20 мин., его можно сократить до 1-5 мин. (срочное сообщение), что перекрывает показатели отдельных каналов связи. Сообщение достигает адресата значительно быстрее за счет сокращения промежуточных этапов в сети;	В силу морального технологического износа система стала более доступной для проведения диверсий и проникновения в сеть;
Так как все платежные документы поступают в систему в стандартизированном виде, то это позволяет автоматизировать обработку данных и повысить в конечном итоге эффективность работы банка. Фиксация выполненных транзакций дает возможность полного контроля (аудита) всех проходящих распоряжений и ежедневного автоматизированного формирования отчета по ним; кроме этого, преодолеваются языковые барьеры и уменьшаются различия в практике проведения банковских операций;	Система стала более трудоемкой и зачастую стали возникать сбои в ее программе, которые замедляли процесс перевода денежных средств;
В связи с тем, что международный и кредитных оборот все более концентрируются на пользователях SWIFT, повышается конкурентоспособность банков-членов SWIFT;	Проблема перегруженности системы при проведении международных банковских операций.
SWIFT гарантирует своим членам финансовую защиту, т.е. если по вине общества в течении суток сообщение не достигло адресата, то SWIFT берет на себя все прямые и косвенные расходы, которые понес клиент из-за этого опоздания.

Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств.

Сосредоточение платежей при клиринге позволяет существенно снизить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширить сферу безналичного оборота и облегчить расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что, в конечном счете, оказывает содействие повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зави построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

· по периодичности их проведения;

· по составу участников.

По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско - кредиторской задолженности. Постоянно действующий - осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников.

По составу участников клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признакам.

Организация клиринга варьируется в зависимости от того, являются ли банки-участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. При внутрибанковском клиринге все расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес головного офиса, клиринговый отдел которого и производит зачет по филиалам собственной системы.



4. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Депозитные операции - операции кредитных организаций по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещение.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

· до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

· срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

· условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Вклад до востребования (текущий счет) - депозит без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Обычно по этим вкладам начисляются проценты по ставкам ниже рыночных;

Срочный вклад - депозит под проценты, внесенный на определенный срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. Суммы срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Исключение может составить срочный вклад с дополнительными взносами. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться, предусмотренных договором, процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Все вклады, представленные в ВТБ 24 можно увидеть в табл. 4.11 [1].

Важной составляющей ресурсной базы банка являются остатки средств на текущих счетах клиентов и на корсчетах других банков, т.е. депозиты до востребования. Анализ остатков средств на счетах клиентов с позиции ликвидности баланса осуществляется на основе данных об их долю в общей сумме обязательств.

Таблица 4.11

Виды вкладов, представленные в ВТБ 24

Вклад	Валюта	Сумма	Срок	%
Срочные банка «ВТБ 24»
Активный	Рубли	от 15 000	181 день - 1100 дней	5,1-7,2%
	Доллары США	от 3 000	181 день - 1100 дней	1,5-2,9%
	Евро	от 3 000	181 день - 1100 дней	1,3-2,7%
В ипотеку	Рубли	от 100 000	61 день	3-3,55%
	Доллары США	от 4 000	61 день	0,45-1,5%
	Евро	от 4 000	61 день	0,65-1,7%
Доходный-Банкомат (онлайн)	Рубли	от 5 000	91 день - 395 дней	5,65-7,75%
	Доллары США	от 200	91 день - 395 дней	1,65-2,3%
	Евро	от 200	91 день - 395 дней	1,45-2,1%
Доходный-Телебанк (онлайн)	Рубли	от 10 000	31 день - 1830 дней	5,25-9,1%
Доходный-Телебанк (онлайн, в валюте)	Доллары США	от 500	31 день - 1830 дней	1,45-3,3%
	Евро	от 500	31 день - 1830 дней	1,25-3,1%
Комфортный-Телебанк (онлайн)	Рубли	от 50 000	181 день - 1100 дней	5,6-7,6%
	Доллары США	от 500	181 день - 1100 дней	1,6-3,1%
	Евро	от 3 000	181 день - 1100 дней	1,4-2,9%
Максимум	Рубли	от 250 000	91 день - 1100 дней	5,35-8,75%
Оптимальный выбор	Рубли	от 30 000	1 день - 545 дней	6-11%
Оптимальный выбор (пенсионный)	Рубли	от 30 000	1 день - 545 дней	6,25-11,25%
Свобода выбора	Рубли	от 15 000	31 день - 1830 дней	4,95-7,9%
	Доллары США	от 3 000	31 день - 1830 дней	1,15-3,1%
	Евро	от 3 000	31 день - 1830 дней	0,95-2,9%
Специальный	Рубли	от 15 000	31 день - 1830 дней	5,15-8,1%
Целевой-Телебанк (онлайн)	Рубли	от 10 000	181 день - 1100 дней	5,75-7,6%
	Доллары США	от 500	181 день - 1100 дней	1,6-3,1%
	Евро	от 500	181 день - 1100 дней	1,4-2,9%
Вклады до востребования банка «ВТБ 24»
До востребования	Рубли	от 100		0,01%
	Доллары США	от 50		0,01%
	Евро	от 50		0,01%
	Фунт стерлингов	от 50		0,01%
	Швейцарские франки	от 50		0,01%

Значительный удельный вес депозитов до востребования негативно отражается на состоянии ликвидности банка: во-первых, ухудшается соотношение ликвидных активов и обязательств до востребования, которое характеризует текущую ликвидность, во-вторых, снижается устойчивость ресурсной базы банка. Однако увеличение доли депозитов до востребования в общих обязательствах уменьшает относительную стоимость ресурсной базы в целом.

Улучшение ликвидности может быть достигнуто через изменение структуры привлеченных и одолженных средств, увеличение удельного веса срочных депозитов возможным переоформлением стабильной части остатков средств на счетах до востребования в срочные депозиты, привлечение значительного числа небольших клиентов, по счетам которых не бывает большой амплитуды колебаний по остаткам.

Проценты по депозитным операциям можно посмотреть в Приложении 5.

Также можно сказать, что в 2012 году портфель срочных вкладов был увеличен на сумму 146,5 млрд. рублей.

Остатки средств на счетах физических лиц на 01.01.2013 составили 982,7 млрд. рублей.

Максимальные приросты портфеля срочных депозитов в 2012 году были в Москве и Московской области, в филиалах и операционных офисах Банка в Санкт-Петербурге, Казани, Ростове-на-Дону, Краснодаре [13,14].

В 2012 году Банком была оптимизирована линейка вкладов для физических лиц - для всех срочных вкладов были введены единый возможный срок размещения депозитов (от 1 месяца до 5 лет), единые суммовые диапазоны и порядок начисления процентов. Все эти действия были направлены на упрощение выбора подходящего вклада для каждого клиента. Теперь клиентам проще ориентироваться в предложениях Банка и прогнозировать доходы от своих вложений.

В 2012 году был введен новый вклад «ВТБ24 -Специальный» для клиентов, которые в рамках зарплатных проектов получают денежные средства на банковские карты ВТБ 24. Данный продукт позволит клиентам выгодно размещать деньги в Банке.

В целом Банк в течение 2012 года проводил сбалансированную ценовую политику, отвечающую основным рыночным тенденциям.

В 2013 году Банк продолжит оптимизацию линейки депозитов, включая расширение перечня валют, в которых можно открыть вклад, и ввод новых продуктовых предложений для вкладчиков.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 31 августа 1998 г. и от 29 ноября 2000 г.) [6]. Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

- наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";

- номер и серия сертификата;

- дата внесения вклада или депозита;

- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

- дата востребования суммы по сертификату;

- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

- наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;

- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов.

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы.

Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

Кредитная организация, выпускающая сертификаты, должна утвердить условия выпуска и обращения своих сертификатов.

Условия выпуска представляются для каждого типа сертификатов отдельно.

Банковский вексель представляет собой весьма удобный как для частных, так и для корпоративных инвесторов финансовый инструмент, который дает возможность не просто хранить деньги, но и распоряжаться ими в любой момент при первой необходимости.

Банковские векселя можно приобрести для получения дополнительного дохода. Удобство в данном случае состоит в том, что если предприятие хочет разместить свои средства в банковских депозитах, для этого необходимо открыть депозитный счет. При приобретении векселя это не требуется, покупатель вообще может не быть клиентом банка достаточно просто перечислить средства на специальный счет, указанный банком в договоре купли-продажи векселя.

Доход по векселям не ниже, чем по депозитам, а в ряде случаев и превосходит его.

Также вексель можно предложить в обеспечение кредита или гарантии. Векселя принимаются банком в качестве залога по кредитам (при этом продолжается начисление процентов по векселю). Векселя обладают высокой ликвидностью, их принимают к оплате все филиалы банка, что соответственно повышает привлекательность этих бумаг.

Одним словом, современный банковский вексель это универсальный финансовый инструмент, в котором сочетаются достоинства эффективного платежного документа, надежного и выгодного залога и ликвидной ценной бумаги. Использование векселей, соответственно, позволяет одновременно решать целый комплекс задач, связанных как с инвестированием средств, так и с активной работой на рынке.ВТБ24 выпускает векселя в рублях РФ и иностранной валюте. Вексельные операции проводятся с резидентами и нерезидентами РФ. В сферу деятельности банка входят: выпуск и погашение векселей; досрочный учет векселей; новация и размен, проверка подлинности.

Погашение векселей. Прием векселей к платежу осуществляется с 9:30 до 13:00 по местному времени. Оплата векселя производится в день предъявления векселя к платежу.

Перечень документов, необходимых для погашения векселя:

- акт приема-передачи векселей (2 экз.);

- заявление на погашение векселей (2 экз.);

- векселя;

...