Активы коммерческого банка формирование и управление на примере КФ АО "Цеснабанк"

Таблица 7

Из данных таблицы видно, что в результате опережающего темпа снижения стоимости активов, приносящих доход, по сравнению с темпом понижения размера совокупных активов коэффициент доходности активов снизился от 77,1% в 2007 году до 76,5% в 2008 году.

Рост просроченной задолженности по кредитам за период 2007-2008гг на 9895,4 млн. тенге или в 3,37 раза, при одновременном сокращении стоимсти активов стал причиной повышения доли сомнительной задолженности в совокупных активов. Если в 2007 году их удельный вес в активах АО «Цеснабанк» составлял 2,8% то в 2008 году он вырос до 10,4%. В условиях роста просроченной задолженности и безнадежных кредитов, банк вынужден создавать резервы, доля которых с активах банка выросла за изучаемый период на 1,9 процентных пункта и составила 3,1%.

Таким образом, рассчитанные показатели для АО «Цеснабанк» свидетельствуют об ухудшении качества его активов и вызывают необходимость принятия мер по стабилизации финансового положения банка, по повышению доходности его деятельности в условиях жесткой конкуренции и глобального финансового кризиса.

3. Направления совершенствования системы управления активами коммерческого банка

Глобальная нестабильность повлияла на финансовые показатели всего банковского сектора и АО «Цеснабанк» в частности. Темпы роста активов АО «Цеснабанк» по сравнению с темпами роста коммерческих банков Республики Казахстан за период 1.01.2005-1.01.2009 гг. характеризует рисунок 7.

В годы периода 2005-2007гг. темпы роста активов АО «Цеснабанк» опережали тепы роста активов всей совокупности банков второго уровня, функционирующих в Казахстане. В 2008 году рост активов всех банков Казахстана был незначительным, он составил 1,8%. Активы АО «Цеснабанк» на 1.01.2009 года уменьшились по сравнению с показателем на 1.01.2008 года на 9,1%.

Рисунок 7. Темпы роста активов АО «Цеснабанк» и банков второго уровня Республики Казахстан (на 1. 01),%

Изучив показатели динамики стоимости активов АО «Цеснабанк» можно заключить, что темп снижения активов в период 1.01.2008г. -1.01.2009г. не является правилом для этого банка, он - есть результат негативного влияния внешних неблагоприятных факторов.

На основании сложившейся тенденции изменения стоимости активов АО «Цеснабанк» за период 1.01.2005 - 1.01.2009гг. спрогнозируем (проэкстраполируем) темп роста активов АО «Цеснабанк» на перспективу. Экстраполяция - это продление в будущем тенденции, наблюдавшейся в прошлом.

2) тенденция развития явления характеризуется тем или иным аналитическим уравнением. Для начала необходимо установить общую тенденцию развития явления во времени. Выявление основной тенденции развития (тренда) называется в статистике выравниванием временного ряда. Выравним ряд динамики темпов роста активов АО «Цеснабанк» по способу наименьших квадратов, используя линейную функцию у = a + bt, где a и b - неизвестные параметры, а t - порядковый номер периода времени.

Исходные и расчетные данные для выравнивания ряда динамики темпов роста активов и его прогнозирования представлены в таблице 8.

Таблица 8

Для нахождения параметров уравнения необходимо решить систему нормальных уравнений:

(1)

Подставим в систему уравнений найденные в таблице значения

Получили искомое уравнение выравнивания темпов роста активов банка у = 158,92 + 2,6*t

Подставляя вместо t порядковые номера лет, найдем выравненные значения размера темпа роста активов АО «Цеснабанк».

Например, % и т.д.

Правильность расчета уровней выравниваемого ряда динамики может быть проведена следующим образом: сумма значений эмпирического ряда должна совпадать с суммой вычисленных уровней выравненного ряда, то есть то есть итог по графе 2 таблицы равен итогу по графе 6.

Порядковый номер 2011 года t = 4, тогда размер темпа роста активов банка в 2011 году может составить % при условии, что характер изменения явления в будущем сохранится.

Для улучшения результатов деятельности АО «Цеснабанк» выбрало и придерживается стратегии качественного роста, благодаря которой банк планирует сохранить устойчивые позиции на рынке банковских услуг.

Приоритетные направления для АО «Цеснабанк» следующие:

1.Внутренние качественные изменения:

- изменение подходов к сегментации клиентов;

- создание системы оценки эффективности продуктов и услуг;

- повышение качества корпоративного управления;

-совершенствование системы риск - менеджмента до уровня международных стандартов;

- внедрение внутренних рейтинговых и скоринговых моделей;

- оптимизация бизнес-процессов;

- совершенствование мониторинга и систем наблюдения за качеством активов;

- оптимизация инфраструктуры IT.

2. Качественное развитие продуктовой линейки, каналов продаж:

- выявление наиболее перспективных и прибыльных сегментов рынка;

- оптимизация линейки банковских продуктов/услуг;

- расширение каналов продаж;

- дальнейшее развитие и повышение эффективности перекрестных продаж;

- развитие карточного бизнеса;

- обеспечение стабильного роста депозитной базы.

3. Улучшение качества обслуживания клиентов и клиентоориентиро-ванность:

- организация Службы качества, контроль качества обслуживания;

- ввод корпоративных стандартов обслуживания;

- индивидуальный подход к обслуживанию клиентов;

- удержание действующей клиентской базы, привлечение новых клиентов;

- развитие VIP - сервиса.

3.2 Проектное финансирование - интеграция банковского кредитования в предпринимательскую деятельность. Секьюритизация активов как способ «очистки» баланса от низколиквидных кредитов

Проектное финансирование заключается в комплексе мероприятий по созданию для реализации проекта отдельного юридического лица, учредителями которого могут быть все заинтересованные в проекте участники (предприятие - инициатор проекта, владельцы изобретений, ноу-хау, лицензий, финансовые институты, физические лица, государство и т.д.), разработке схемы финансирования этого юридического лица за счет различных источников и разработке схемы выхода инвесторов из проекта.

По своей сути проектное финансирование представляет собой интеграцию института банковского кредитования в предпринимательскую деятельность. Его отличительной чертой является «финансовое конструирование» - использование всего спектра источников финансирования: банковских кредитов, собственного и привлеченного капитала, облигационных займов, финансового лизинга и др. Ведущую роль в организации таких схем играют банки-инициаторы. Они также выполняют функции консультантов по вопросам организации проектного финансирования (организуя эмиссии и размещение ценных бумаг, выпущенных под проектные кредиты).

Проектное финансирование способствует сращиванию интересов банковской и промышленной сферы. Участвуя в финансировании проекта без права регресса на заемщика, банки принимают на ебя повышенные риски и в качестве компенсации резервирют за собой право на получение части акций создаваемого объекта. Это побуждает их к активному участию в разработке проекта и управлении введенным в эксплуатацию объектом. Таким образом, проектное финансирование связанное с повышенными рисками для банка-кредитора, имеет внешнее сходство с венчурным финансированием. Однако они имеют принципиальные различия. Венчурное финансирование связано с разработкой новых технологий и продукции (преобладание рисков научно-технического и рыночного характера), а проектное финансирование - с известными технологиями и выпуском традиционной продукции с устойчивым спросом на мировом рынке (преобладание рисков технического характера). Также при венчурном финансировании предусмотрены допустимые нормы убытков (которые покрываются за счет диверсификации), что для банков является неприемлемым даже в роли инициаторов проекта.[14]

История проектного финансирования насчитывает немногим более четверти века. В 70-е годы, когда в связи с «нефтяным бумом» многократно выросли цены на нефть и другие энергоносители, прибыльность инвестиционных проектов по добыче углеводородного сырья стала нередко исчисляться сотнями процентов. Это существенно повлияло на политику ряда банков, которые активно включились в поиск привлекательных проектов в нефтегазовом секторе, а также в сферах добычи полезных ископаемых, производство энергии, первичной переработки сырья, металлургии и др.

Первоначально мировой рынок проектного финансирования был поделен между немногими американскими, канадскими и японскими банками. Позднее, впоследствии бурного развития нефте- и газодобычи в Северном море к ним присоединились коммерческие банки Великобритании. Далее активное участие на мировом рынке проектного финансирования проявили банки ведущих европейских стран и международные финансовые организации.

На основе различных типов и схем проектного финансирования были реализованы крупные инвестиционные проекты в развитых и развивающихся странах. В настоящее время банки и другие кредитные институты, осуществляющие проектное финансирование, более активно внедряются в сектор экономической инфраструктуры. Такие проекты характеризуются высокой капиталоемкостью, невысоким уровнем текущих затрат и повышенным сроком окупаемости. При их разработке нельзя заключить долгосрочные контракты на поставку конечного продукта, что повышает уровень рисков. Одним из классических примеров «чистого» проектного финансирования является проект «Евротоннель», включающий строительство и эксплуатацию тоннеля длиной 50км, соединившего Великобританию с континентом.

Общий объем финансирования проекта составил 60 млрд. фр. Франков. Кредитором проекта выступил банковский синдикат, включавший 198 банков из 15 государств.

Гарантами по кредиту являлись 50международных банков. Это первый случай реализации столь крупного проекта, относящегося к разряду инфраструктурных, на основе частного капитала даже без привлечения государственных гарантий.

Банками оговорено право участия в прибылях проектной компании путем покупки ее акций, а также необходимость первоочередного использования акционерного капитала (лишь затем кредитов).

О развитии проектного финансирования на казахстанском финансовом рынке, где преобладают операции с «короткими деньгами», говорить не приходится. Вложения в долгосрочные проекты проводятся только в форме традиционного кредитования. Развитию проектного финансирования препятствуют слабая ресурсная база отечественного банковского сектора и низкий уровень менеджмента на предприятиях заемщиков.

Секьюритизация активов является одной из наиболее значительных финансовых инноваций 20 века. Возникнув всего лишь в конце 70-х гг., этот инструмент уже захватил один из ведущих секторов рынка капиталов с оборотом в триллионы долларов.

Секъюритизация активов является инновационная техника финансирования, при которой производится трансформация низколиквидного, неспособного к обращению на рынке имущества в форму финансовых инструментов рынка капитала. Иными словами, это механизм замены неликвидных займов, потоков наличности и т.п. на ценные бумаги, свободно обращающиеся на рынках капитала. Для финансовых компаний секьюритизация является перспективной альтернативной банковскому кредиту, когда его получение является проблематичным. К активам, охваченным секьюритизацией, обычно относят ипотечные и потребительские кредиты, лизинговые платежи, любые однородные займы, товарные кредиты и прочее. В перспективе в перечень секьюритизируемых активов могут органично вписаться любые поступления, планируемые в перспективе к поступлению хозяйствующему субъекту в результате его функционирования.[14]

Считается, что секьюритизация возникла в 1970 г., когда ассоциация GNMA запустила программу, в которой гарантировала процентные и основные платежи по пакетам стандартизированных закладных, тем самым, стимулируя создание нового финансового инструмента - ценной бумаги, обеспеченной закладными. Гарантия выплаты процентов и основной суммы ссуды позволила частным финансовым учреждениям (типа ссудосберегательных ассоциаций и коммерческих банков) продавать пакеты закладных, получивших гарантию GNMA, в качестве ценных бумаг и переводить платежи владельцу такой ценной бумаги. Покупатель обычной переводной ценной бумаги GNMA становился непосредственным владельцем пропорциональной доли портфеля ссуд, обеспеченных недвижимостью. Однако экономический термин «секьюритизация» появился только в 1977г.

Основной предпосылкой секьюритизации явился отказ крупных корпораций от традиционного банковского кредита в пользу долговых ценных бумаг, что привело к снижению банковской маржи в операциях кредитования. С начала 80-х гг. 20 века тоже произошел стремительный рост международного рынка ценных бумаг, завершившийся расширением сферы функционирования инвестиционных банков и снижением роли коммерческих. Наложившиеся на эти процессы дерегулирование банковской отрасли США и рост ставок на рынок капитала привели к острой необходимости избавиться от груза низкодоходных ипотечных кредитов. Секьюритизация активов бала в этих обстоятельствах наилучшим выходом.

Операции секьюритизации достаточно быстро распространились по миру. В конце 80-х гг. их внедрили в Канаде, Великобритании, Австралии и Японии, в начале 90-х годов - во всей Западной Еворпе. В 2003г. такие сделки состоялись и в Казахстане. Несмотря на это во многих странах, в том числе и в Казахстане секьюритизация активов все еще остается сделкой, доступной немногим, так как небольшое число специалистов располагает знаниями в данной области. Ценные бумаги, обеспеченные закладными, продолжают оставаться наиболее популярной формой секьюритизации (в настоящее время 2/3 всех закладных под жилье в США обращены в ценные бумаги). Следующим этапом началась секьюритизация автомобильных ссуд, задолженностей по кредитным картам, а также договоров лизинга. В настоящее время финансовый рынок «инструментов, обеспеченных активами» или, иными словами, секьюритизированных ценных бумаг занимает особое место на мировом рынке производных финансовых инструментов и бурно развивается. В 2006 году мировой объем секьюритизации активов превысил 1,5 трлн. долл. (а объем ценных бумаг такого типа, обращавшихся на фондовом рынке США в 2003 году, превысил 7 трлн. долл).

Основными показателями операций секьюритизации активов сегодня являются банки и специализировнные кредитно-финансовые организации, что обусловлено ограничениями минимального объема таких сделок. Так, привлечение финансирования с помощью секьюритизации активов будет экономически оправданным, если объем эмиссии составит не менее 100 млн. долл. (однако данная планка может быть опущена до 10-20 млн. долл. При использовании комбинированных конструкций, включающих несколько эмитентов в один пул финансовых активов).

Успешное управление активами означает повышение прибыли банка, снижение риска, ведет к достижению долгосрочной цели функционирования кредитной организации - увеличению стоимости банка.

1) АО «Цеснабанк» было создано 17 января 1992 года в Республике Казахстан. Банк осуществляет прием депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, банковские заемные операции, выдачу банковских гарантий, предоставляет инвестиционно-банковские услуги, осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и проводит операции с ценными бумагами и иностранной валютой. Банк имеет 18 филиалов, 57 подразделений, 81 обменный пункт и 68 пунктов по переводу денег, через которые банк осуществляет свою деятельность на территории Республики Казахстан.

В 2006-2007гг. АО «Цеснабанк» была успешно реализована стратегия агрессивного роста, когда брэнд «Цеснабанк» стал широко известен в стране. В 2008 году Международное рейтинговое агентство «Moodys Investors Service» подтвердило рейтинги АО «Цеснабанк»: долгосрочный по депозитам в иностранной валюте на уровне «В1», рейтинг финансовой устойчивости на уровне «Е+». Standart & Poors присвоило кредитный рейтинг контрагента и рейтинг депозитных сертификатов - «В-/С»). Прогноз по всем рейтингам - «Негативный». Несмотря на то, что в условиях мирового финансового кризиса рейтинги финансовой устойчивости АО «Цеснабанк», рассчитанные международными рейтинговыми агентствами снизились, банк остается одним из самых надежных в Республике Казахстан.

2) Ресурсы АО «Цеснабанк» в 2008 году на 11,1% состояли из собственного капитала и на 88,9% из привлеченных и заемных средств. В 2008 году наблюдается уменьшение размера собственного капитала банка до 15066 млн. тенге, главным образом, за счет допущенного убытка, размер которого составил на конец отчетного периода 4463 млн. тенге.

Значения коэффициентов достаточности капитала АО «Цеснабанк», соответствовали установленным пруденциальным нормативам, следовательно, можно утверждать, что анализируемое кредитное учреждение выдерживает требование достаточности собственного капитала.

Несмотря на сохраняющуюся нестабильность на глобальных финансовых рынках наблюдается умеренный поступательный рост депозитной базы АО «Цеснабанк». Увеличение депозитов за период 2006 - 2007гг. составило 28539 млн. тенге, а в 2008 году по сравнению с 2007 годом они выросли еще на 2,1%. Стабильная динамика роста депозитной базы банка свидетельствует о сохранении степени доверия населения к банку, что в текущих условиях является одной из основных задач банка, и одним из важнейших факторов в минимизации влияния глобального финансового кризиса.

За 2006-2007 годы доходы от операционной деятельности анализируемого банка превышали расходы, банк обеспечил чистый доход. В 2008 году деятельность АО «Цеснабанк» была убыточной, что стало следствием снижения деловой активности на рынках капитала и кредитных рынках. Сложившаяся ситуация, вызванная глобальным дефицитом ликвидности, проверила банк на устойчивость. Следует отметить, что банк сохранил свои позиции при поддержке Правительства РК и акционеров, рефинансировал часть долговых обязательств, не только избежал оттока клиентских депозитов, но и увеличил депозитную базу. Кроме того, у АО «Цеснабанк» есть нереализованный потенциал в плане привлечения сбережений населения, предоставления большого спектра современных комплексных банковских услуг клиентам, повышения доходности.

3) Активы АО «Цеснабанк» сократились за период 2007-2008гг. на 13628 млн. тенге и составили 135648 млн. тенге. Такие изменения в активах банка произошли главным образом за счет уменьшения его кредитного портфеля. Такая динамика явилась следствием кредитного кризиса 2007 года, который ограничил доступ банку к относительно дешевому зарубежному фондированию. Вместе с тем банком были приняты меры по ужесточению кредитной политики относительно ипотечного и потребительского кредитования. Рост банковских процентных ставок и ужесточение залоговых требований привели к снижению спроса на кредиты. В целях управления рисками и минимизации потерь, связанных с падением платежеспособности заемщиков, АО «Цеснабанк» стал предоставлять свои кредитные ресурсы на сравнительно короткие сроки.

4) Анализ структуры активов АО «Цеснабанк» согласно классификации по назначению показал, что наибольший удельный вес в активах занимают размещенные активы 69,7% в 2008 году, которые обеспечивают банку большую часть доходов, но в то же время они являются самыми рисковыми.

Кассовые (высоколиквидные активы), которые позволяют банку рассчитаться с клиентами по первому требованию, чем обеспечивают его бесперебойную работу, занимали в составе активов АО «Цеснабанк» в 2008 году 18,1%.

В период 2006-2008гг. АО «Цеснабанк» наращивал инвестиционные активы. Несмотря на коррекцию на финансовом рынке их удельный вес в структуре активов АО «Цеснабанк» составил 3,8%.

Рост доли капитализированных активов АО «Цеснабанк» свидетельствует об укреплении материально-технической базы банка. В целом структура активов АО «Цеснабанк» по назначению, соответствует аналогичной структуре активов других казахстанских банков и типичной структуре коммерческих банков стран постсоветского пространства, указанной в научной литературе.

5) Анализ динамики размера и структуры кредитного портфеля АО «Цеснабанк» показал, что в 2008 году банком было предоставлено кредитов на общую сумму 39128,7 млн. тенге (за вычетом резервов на обесценивание 86466,7 млн. тенге), в том числе: юридическим лицам 57,5%, физическим лицам 42,5%. Сотрудничество банка с корпоративными клиентами основано на индивидуальном подходе, на возможности предоставления льготного периода и установления гибкого графика погашения, конкурентоспособные ставки вознаграждения.

Одно из приоритетных направлений деятельности АО «Цеснабанк» - кредитование малого и среднего бизнеса. В 2008 году только в секторе кредитования среднего и малого бизнеса банку удалось нарастить кредитный портфель на 228,8 млн. тенге или на 1,9%. С целью оптимизации политики банка на рынке неоднократно вносились изменения в действующие условия кредитования. Таким образом, был сохранен индивидуальный и гибкий подход к обслуживанию клиентов МСБ и повышена конкурентоспособность продуктов программ кредитования. АО «Цеснабанк» в рамках сотрудничества с АО «ФНБ «Самрук - Казына» и АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» осуществляет кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства на приобретение новых и модернизацию основных средств, пополнение оборотных средств, а также рефинансирование.

АО «Цеснабанк» проводит активную работу в сфере потребительского, ипотечного и автокредитования, постоянно оптимизируя условия предлагаемых кредитных продуктов и повышая качество обслуживания клиентов.

6) В систему показателей оценки качества активов банка входят показатели их ликвидности.

В результате уменьшения стоимости высоколиквидных активов АО «Цеснабанк» и роста обязательств до востребования коэффициент текущей ликвидности снизился в 2008 году по сравнению с показателем 2007 года на 20,7 процентных пункта и составил 20,3%. Следовательно, ликвидность активов банка к концу отчетного периода снизилась, так если в 2007 году на 100 тенге обязательств до востребования приходилось 41,0 тенге высоколиквидных активов, то в 2008 году только 20,3 тенге соответственно. Снижение коэффициента краткосрочной ликвидности на 40,6 процентных пункта также свидетельствует о понижении степени ликвидности активов анализируемого банка.

Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций устанавливаются минимально допустимые значения коэффициентов текущей ликвидности и краткосрочной ликвидности (?0,3 и ?0,5 соответственно). При сравнении рассчитанных значений коэффициентов с нормативами установлено, что в 2007 году они значительно превышали минимально допустимые значения, следовательно, у банка были избыточные ресурсы и проблемы с их размещением. В 2008 году степень текущей и краткосрочной ликвидности активов АО «Цеснабанк» была ниже нормы, следовательно, у банка был недостаток высоколиквидных активов и активов с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно для обеспечения текущей и краткосрочной ликвидности.

Динамика коэффициентов ликвидности активов АО «Цеснабанк» за 2007-2008гг. и их несоответствие нормативным значениям в конце отчетного периода позволяет сделать вывод об ухудшении качества активов банка с точки зрения ликвидности. Также можно заключить, что в 2008 году банк не выдерживал минимальные требования ликвидности, установленные АФН.

7) В работе проводился анализ динамики размера показателей доходности активов, уровня сомнительной задолженности и уровня резервов. В результате опережающего темпа снижения стоимости активов, приносящих доход, по сравнению с темпом понижения размера совокупных активов коэффициент доходности активов снизился от 77,1% в 2007 году до 76,5% в 2008 году.

Рост просроченной задолженности по кредитам за период 2007-2008гг на 9895,4 млн. тенге или в 3,37 раза, при одновременном сокращении стоимости активов стал причиной повышения доли сомнительной задолженности в совокупных активов. Если в 2007 году их удельный вес в активах АО «Цеснабанк» составлял 2,8% то в 2008 году он вырос до 10,4%. В условиях роста просроченной задолженности и безнадежных кредитов, банк вынужден создавать резервы, доля которых с активах банка выросла за изучаемый период на 1,9 процентных пункта и составила 3,1%

Таким образом, рассчитанные показатели для АО «Цеснабанк» свидетельствуют об ухудшении качества его активов и вызывают необходимость принятия мер по стабилизации финансового положения банка, по повышению доходности его деятельности в условиях жесткой конкуренции и глобального финансового кризиса.

8) Изучив показатели динамики стоимости активов АО «Цеснабанк» можно заключить, что темп снижения активов в период 1.01.2008г. -1.01.2009г. на 9,1% не является правилом для этого банка, он - есть результат негативного влияния внешних неблагоприятных факторов.

В данной работе осуществлялось прогнозирование темпа роста активов АО «Цеснабанк» на перспективу на основании сложившейся тенденции изменения стоимости активов АО «Цеснабанк» за период 1.01.2005 - 1.01.2009гг. Для прогнозирования использовался метод экстраполяции. Расчеты показали, что при условии продления в будущем тенденции, наблюдавшейся в прошлом и настоящем можно ожидать, что в 2011 году размер темпа роста стоимости активов АО «Цеснабанк» по отношению к предшествующему году составит 148,52%.

Для улучшения результатов деятельности АО «Цеснабанк» выбрало и придерживается стратегии качественного роста, благодаря которой банк планирует сохранить устойчивые позиции на рынке банковских услуг.

Приоритетные направления для АО «Цеснабанк» следующие:

1.Внутренние качественные изменения: изменение подходов к сегментации клиентов; создание системы оценки эффективности продуктов и услуг; повышение качества корпоративного управления; совершенствование системы риск - менеджмента до уровня международных стандартов; внедрение внутренних рейтинговых и скоринговых моделей; оптимизация бизнес-процессов; совершенствование мониторинга и систем наблюдения за качеством активов; оптимизация инфраструктуры IT.

2.Качественное развитие продуктовой линейки, каналов продаж: выявление наиболее перспективных и прибыльных сегментов рынка; оптимизация линейки банковских продуктов/услуг; расширение каналов продаж; дальнейшее развитие и повышение эффективности перекрестных продаж; развитие карточного бизнеса; обеспечение стабильного роста депозитной базы.

3.Улучшение качества обслуживания клиентов и клиентоориентиро-ванность: организация Службы качества, контроль качества обслуживания; ввод корпоративных стандартов обслуживания; индивидуальный подход к обслуживанию клиентов; удержание действующей клиентской базы, привлечение новых клиентов; развитие VIP - сервиса.

Для повышения качества активов, их «очистки» от низколиквидных кредитов АО «Цеснабанк» рекомендуется использовать секьюритизацию активов (механизм замены неликвидных займов, потоков наличности и т.п. на ценные бумаги, свободно обращающиеся на рынках капитала).

Необходимо отметить, что основным выигрышем от секьюритизации является не только «очистка» баланса банка от «плохих кредитов», но и получение банком возможности для выдачи новых займов без необходимости дополнительного резервирования.

Для расширения кредитной деятельности банку предлагается принимать участие в проектном финансировании. Проектное финансирование способствует сращиванию интересов банковской и промышленной сферы. Его отличительной чертой является «финансовое конструирование» - использование всего спектра источников финансирования: банковских кредитов, собственного и привлеченного капитала, облигационных займов, финансового лизинга и др. Ведущую роль в организации таких схем играют банки-инициаторы. Они также выполняют функции консультантов по вопросам организации проектного финансирования (организуя эмиссии и размещение ценных бумаг, выпущенных под проектные кредиты).

По своей сути проектное финансирование представляет собой интеграцию института банковского кредитования в предпринимательскую деятельность. Участвуя в финансировании проекта без права регресса на заемщика, банки принимают на себя повышенные риски и в качестве компенсации резервируют за собой право на получение части акций создаваемого объекта. Это побуждает их к активному участию в разработке проекта и управлении введенным в эксплуатацию объектом.

В настоящее время банки и другие кредитные институты, осуществляющие проектное финансирование, более активно внедряются в сектор экономической инфраструктуры. Такие проекты характеризуются высокой капиталоемкостью, невысоким уровнем текущих затрат и повышенным сроком окупаемости. При их разработке нельзя заключить долгосрочные контракты на поставку конечного продукта, что повышает уровень рисков.

Список использованных источников

6 Тен В.В., Герасимов Б.И., Докунин А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2002. - 104 с.

7 Банковское дело/ Под ред Г.С. Сейткасимова.- Алматы: «Каржы- Каражат», 2006.

8 Костерина Т.М. Банковкое дело / Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права,2002.

9 Интернет-ресурсы: www.orioncom.ru

10 Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке.- М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003.-272с.

11 Козлова И.К., Купрюшина Т.А., Богданкевич О.А. Анализ деятельности банков. - Мн.: Выш.шк.,2003.- 240с.

12 Постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года №358

13 Жуйриков К.К. Анализ ликвидности баланса \\ Банки Казахстана 2004 г - 12 стр.24-27.

14 Левкович А. Синтез новых финансово-кредитных инструментов. Возникновение и эволюция лизинга. \\ Банки Казахстана. 2008г. - №9, стр. 48-56.

15 Лисак Б.И. Оценка состояния коммерческого банка на основе публикуемой отчетности // Банки Казахстана. 2005г.,№ 5,стр.6-11.

16 Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. - Тюмень: Вектор Бук, 2003. - 186 с.

17 Закон Республики Казахстан «О рынке ценных бумаг» от 02 июля 2003г. №461-II

18 Банковское дело; Учебник - 4 -е изд,/Под ред.проф..И.Колесникова проф. Л.П.Кроливецкой / - М; Финансы и статистика,2000.

19 Нурпеисов Е. Предлагаемые антикризисные меры. \\ Банки Казахстана 2009г. -№2, стр. 34-36.

20 Лемешевский И. «Кладовая» белорусских банков в условиях мирового экономического кризиса\\ Банки Казахстана 2009г. - №6, стр. 30-39.

21 Хамитов Н.Н. Банковское дело. - Алматы: Экономика, 2005.

22 Юикишев Ю.Ю. Комплексная оценка экономической эффективности банка // Банки Казахстана. 2004 г.,№ 1, стр.48-49.

23 Поморина М. Управление эффективностью деятельности банка. М.:Экономика, 2000 г.

24 Аханов С.А. Внешние шоки и развитие финансового сектора страны//Банки Казахстана.2007г., №10, стр.9-11.

26 Мусина А.А. Уязвимость казахстанской финансовой системы перед угрозой мирового кризиса ликвидности. // Банки Казахстана.2008г.№1, стр.13-16.

29 Балабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью // Банковское днло.2001№3, стр. 21-24.