Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

1.1 Методы управления ресурсами коммерческих банков РК

1.2 Основные направления совершенствования управления ресурсами коммерческих банков РК

ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

2.1 Сущность банковских услуг и продуктов

2.2. Депозитный рынок на современном этапе

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИИ АО «НАРОДНЫЙ БАНК» РК

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В Послании Президента Республики Казахстан Н. А. Назарбаева народу «Казахстан на пути ускоренной экономической, социальной и политической модернизации» подчеркивается, что «наша стратегическая задача - занять достойное место в числе конкурентоспособных стран». Важную роль в достижении этой цели играет управление деятельностью экономических субъектов, в том числе коммерческих банков, которые находятся в центре экономической жизни.

В экономике субъектами экономических отношений выступают фирмы (предприятия), осуществляющие производственный процесс. Основными элементами производственного процесса являются денежные средства, товары, поставщики, покупатели. Коммерческие банки - это тоже предприятия, предоставляющие финансовые услуги своим клиентам: заем и распределение денежных средств населения. Финансовые услуги (денежные средства) можно представить как товар; клиентов, вкладывающих деньги в банк как поставщиков; клиентов, получающих кредиты как покупателей; банковскую деятельность как производственный процесс. В сфере организации деятельности банков необходимо обеспечить повышение эффективности функционирования производства банковских услуг, необходимо предельно ясно представлять механизм устройства и взаимодействия элементов, лежащих в основе экономики банка, как объекта, обеспечивающего адаптацию банковской структуры к постоянно изменяющейся среде.

Производственные операции, наряду с управленческими операциями, являются важнейшей составной частью деятельности коммерческого банка. В условиях развития высоких технологий и информатизации в сфере банковской деятельности дальнейшее совершенствование научных представлений о сущности экономической деятельности банка является актуальной проблемой. Для производственного процесса (банковской деятельности) большое значение имеет система управления. Постоянное возрастание роли управления - ведущая тенденция в процессе развития и усиления характера производства (деятельности).

Управление банковской деятельностью включает разработку и совершенствование банковской технологии, обеспечение требуемого уровня качества банковских продуктов и услуг, выполнение банковских операций (активных и пассивных) и всех видов расчетов, техническое обслуживание операций, планирование и контроль, обеспечение персоналом, поддержание стабильности чистого дохода. Поиски наиболее эффективных форм и методов управления, соответствующих потребностям экономических субъектов на каждом этапе развития, всегда были и будут одним из важнейших условий рационального хозяйствования. В условиях рыночных отношений практически невозможно управлять сложным экономическим механизмом хозяйствующего субъекта без своевременного формирования его ресурсов.

Современный этап экономического развития страны резко повышает требования к научности управления ресурсами не только предприятий, но и коммерческих банков, делает необходимой разработку наиболее эффективных форм и методов использования законов рынка для всех экономических агентов. От этого в решающей степени зависит реализация богатейших возможностей и преимуществ, которыми обладает рыночная экономика. Управление ресурсами в коммерческих банках - это мощный рычаг, позволяющий поднять и решить сложнейшие задачи развития банков как субъектов экономических отношений. Без постоянного и непрерывного совершенствования организационных форм и методов управления невозможен прогресс в повышении деятельности банков, внедрении новых технологий, росте эффективности ресурсов.

В связи с этим большое значение приобретает научное обоснование проблем, разработка рекомендаций, связанных с совершенствованием управления ресурсов коммерческих банков как экономических агентов, повышение их эффективности. Очевидно, что до тех пор, пока финансовый рынок Казахстана не окрепнет и стабилизируется, для банков как экономических агентов ещё долго будут характерны неожиданные и частые изменения условий деятельности, влекущие за собой необходимость своевременного и адекватного принятия мер. В подобных условиях разработка методов управления ресурсами, максимально полно учитывающая аспекты доходности, остается главной в надёжной и качественной работе банков.

Целью дипломной работы. Целью дипломной работы является анализ действующей практики предоставления услуг коммерческими банками в Республики Казахстан. Изучить методы управления ресурсами коммерческих банков.

Основные задачи работы. В соответствии с целью дипломной работы поставлены и решены следующие задачи:

ознакомится с теоретическими аспектами предоставления услуг коммерческими банками;

провести анализ и оценку методам управления ресурсами коммерческих банков;

определить основные направления депозитной политики;

Практической основой работы являются нормативные и финансовые документы АО« Народного банка Казахстана».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

управление депозитный банк услуга

Исключительная прерогатива банков реализуется в двух группах операций: приеме денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц и выдаче им денежных кредитов (а также в финансировании капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов). По нашему мнению, именно эти операции, конституирующими саму природу банков, определяют важность финансовых, человеческих, информационных и инновационных ресурсов в их деятельности.

Условием нормального функционирования предприятия является обеспечение его экономическими ресурсами. Решающую роль в этом отношении играет наличие достаточного количества денежных средств и резервов; возможность получить дополнительные денежные средства при минимальной и доступной плате за них при дополнительных затратах или при неизбежных спадах. Основной опорой должны стать собственные источники, к которым относится чистый доход.

Управление человеческими ресурсами заключается в том, что люди должны рассматриваться как достояние банка в конкурентной борьбе, которых надо размещать, мотивировать, развивать вместе с другими ресурсами, чтобы Достичь стратегических целей.

Стратегия обновления, рассчитанная на долгосрочный период, должна быть основана на деловой стратегии банка, которая обеспечивает необходимую концентрацию материальных, человеческих и финансовых ресурсов. Одной из основных целей коммерческого банка является оптимальное функционирование всех звеньев единой целостной системы. Для этого необходимо использовать широкий набор организационно-управленческих методов, обеспечивающих консолидацию действий функциональных подразделений, объединение всех ресурсов и усилий, направленных на реализацию общекорпоративной стратегии, на достижение стабильного конкурентного преимущества банка.

Управление ресурсами коммерческих банков как экономических агентов в условиях рыночной экономики строится на использовании следующих основных принципов:

-ориентация любого банка на спрос и потребность рынка, на запросы клиентов и организацию таких банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом и могут принести банку планируемый чистый доход;

-постоянное стремление к повышению эффективности банковской деятельности с целью уменьшения издержек и получения оптимальных результатов;

-корректировка целей, задач и программ банка в зависимости от состояния рынка (кредитного, депозитного, процентного, рынка ценных бумаг);

-учет окончательного результата работы банка и его отделений (филиалов) в процессе деятельности на рынке;

-обязательное использование современной информационной базы (компьютерных сетей и связей с валютной и фондовой биржами, другими кредитно-финансовыми институтами) с целью принятия оптимальных решений;

-рациональный подбор персонала и его эффективное использование.

Проанализировав теорию управления ресурсами коммерческих банков, мы пришли к выводу, что сущность управления ресурсами коммерческих банков, как экономических агентов заключается в осуществлении научного подхода в реализации деловых операций при формировании ресурсной базы. Задачами управления ресурсами коммерческих банков являются: -определение необходимых мер для получения максимального дохода; -последовательное формирование околобанковского рыночного пространства;

-обеспечение своевременного и полного проведения расчётов и платежей, для чего необходимо поддерживать собственную ликвидность на уровне, достаточном для проведения текущих операций, но не убыточном с точки зрения извлечения дохода;

-систематическая, хорошо подготовленная аналитическая информация;

-контроль за банковскими операциями, разумное сочетание активов и резервов денежных средств;

-постоянная работа над новыми технологиями и новыми банковскими продуктами, необходимыми для повышения доходных статей банковской деятельности, т.е. внедрение инновационного процесса в деятельность банка.

-расширение услуг, связанных с безналичными расчётами;

-повышение квалификации банковских служащих.

В настоящее время большинство казахстанских коммерческих банков имеет стабильные кредитно-расчетные отношения с предприятиями основных отраслей, и это определяет сегментацию и ниши соответствующих денежных рынков.

Следует отметить некоторые особенности банковского сектора Казахстана:

- исключительно короткий исторический срок существования, недостаток практического опыта, а тем более традиций;

- очень небольшие по сравнению с ведущими развитыми странами размеры собственных капиталов;

- недостаточная степень оснащенности банков новейшими техническими средствами коммуникации {для большинства отечественных банков они не доступны);

- недостаточный уровень профессионализма руководителей и персонала банков;

- необходимость работать и выживать в недостаточно благоприятных условиях: отсутствие у клиентов достоверной кредитной истории; у банков мало оснований доверять деловой порядочности клиентов, в то же время, доверие населения банкам еще не достигло достаточного уровня; административно- хозяйственное и уголовное законодательства не в полной мере соответствуют сегодняшним требованиям.

Большое влияние на результаты деятельности коммерческих банков оказывают макроэкономические процессы, происходящие в стране.

С точки зрения ограничения достаточности капитала, инфляция оказывается серьезным испытанием для коммерческих банков как экономических агентов. В период инфляции быстро растут обязательства банков, одновременно увеличиваются резервы банковской системы, что позволяет расширять кредитование, которое имеет большое значение для управления ресурсами.

В условиях инфляции банки получают дополнительные доходы, уменьшающиеся по мере снижения темпов инфляции: доходы от валютного дилинга и доходы, связанные с задержкой платежей клиентов. Снижение темпов инфляции уменьшает доход от этих операций, что отрицательно сказывается на доходности банков.

Слабое место казахстанских банков - это высокие непроцентные расходы. Сама по себе величина этих расходов не является случайной, а также отражает инфляционные процессы. Основными направлениями непроцентных расходов являются накладные расходы и, прежде всего, расходы на персонал, содержание помещений и оборудование. Эти расходы, как легко заметить, растут по мере инфляции, сам по себе рост этой категории расходов не был бы столь тревожным, если бы активы банков росли теми же темпами.

В таблице 1 авторами разработаны основные изменения и их причины, которое могут произойти в структурах баланса банков, и их влияние на финансовые ресурсы коммерческих банков.

Таблица 1 Основные изменения и их причины в структуре балансов коммерческих банков и их влияние на финансовое положение банков

Изменения в структуре баланса банков	Причины изменений	Влияние на положение банков: ухудшение (-), улучшение (+)
1.Уменьше-ние остатков на корреспондентских счетах в банках	Снижение доходов от роста валютного курса по корсчетам в валюте, падение доверия банков к контрагентам	Уменьшение ликвидных активов банков (-) Снижение системных рисков, связанных с банкротством банков ( -) расчетных центров (+)
2.Рост доли фиксированных активов	Строительство новых офисов многими банками.	Увеличение доли иммобилизованных активов (-)
3.Рост долгов просроченных кредитов	Рост проблем в нефинансовом секторе и кредитных риской. Рост банкротств среди банков-контрагентов.	Рост числа банкротств и убыточных банков (-) Рост доли иммобилизованных активов (-)
4.Рост доли кредитов к нефинансовому сектору	Необходимость увеличения доли работающих активов ввиду падения доходности операций.	Увеличение базы извлечения дохода и прибыльности активов (+) Увеличение возможных убытков при не возврате кредитов (-) Увеличение срочности активов и снижение ликвидности (-)
5.Рост доли вложений в государственные ценные бумаги	Высокая доходность на рынке ГЦБ. Необходимость получения Доходов по ликвидным активам банков.	Увеличение доли работающих активов при поддержании высокой ликвидности вложений (+) Рост зависимости от конъюнктуры рынка (-)
Изменения в структуре	Причины изменений	Влияние на положение банков: ухудшение (-), улучшение (+)
6.Рост доли срочных депозитов,	Активная политика многих банков по привлечению срочных ресурсов.	Увеличение согласованности по срокам актинов и обязательств (+)
особенно
депозитов населения
	Постепенное снижение	Рост процентных
	резервных требований по	расходов(-)
	срочным обязательствам	Рост риска паники среди
		вкладчиков как причины
		банкротства (-)
7.Снижение Доли текущих счетов в валюте	Перегруппировка клиентами портфеля активов r пользу счетов в тенге.	Уменьшение доли обязательств до востребования, улучшение текущей ликвидности {+)
		Снижение доли
	Ухудшение положения	низкопроцентных обязательств(-)
	предприятий
	нефинансового сектора.
	кризис неплатежей.
8.Увеличение доли капитала	Размещение новых выпусков акций. Уменьшение дивидендных выплат.	Рост достаточности капитала (+)
9. Уменьшение	Уменьшение доходов по валютной позиции. Падение доходности	Уменьшение валютных рисков(+)
валютного баланса и	валютных операций
величины валютной
позиции

Таким образом, в условиях инфляции коммерческие банки сначала сталкиваются с ростом доходов, а потом (особенно по мере снижения темпов инфляции) с ростом расходов па фоне снижающихся доходов. Именно эта зависимость является фундаментальной причиной большинства банковских кризисов, происходивших по окончании периода высокой инфляции.

На нагл взгляд, испытанием на прочность становится период, когда банкам приходится расплачиваться по обязательствам за счёт собственных доходов, а не новых заимствований. Именно в этот момент выявляется истинное качество сделанных вложений, и если оно оказывается недостаточно высоким, банки вновь могут столкнуться с перспективой неплатежеспособности.

1.1 Методы управления ресурсами коммерческих банков РК

В настоящее время каждый коммерческий банк как предприятие вырабатывает стратегию и тактику, по которым строит свою работу. Так, стратегической задачей АО «БанкТуранАлем» является быть высокоприбыльным, универсальным финансовым подразделением на рынке банковских и финансовых услуг, обеспечивающим широкий диапазон конкурентоспособных и новаторских банковских продуктов и услуг своим клиентам посредством использования знаний высокопрофессионального персонала и последних достижений в области новых технологий.

Стратегической целью банка является:

На корпоративном рынке: укрепление позиций на рынке предлагаемых банковских продуктов и услуг; привлечение прибыльных клиентов; диверсификация ссудного портфеля, его качество; увеличение доходности клиентов, путём предоставления комплекса услуг.

На розничном рынке: отстаивание своей доли рынка; расширение и внедрение новых банковских услуг; рост чистого дохода по постоянным клиентам; снижение издержек, но случайным клиентам.

Тактическими целями этого банка являются: удержание существующей клиентской базы; развитие стратегии привлечения и расширения клиентской базы; развитие новых форм и продуктов в регионе (ипотека, лизинг, ломбард, смарт-карты и т.д.); определение и увеличение доли высокодоходных банковских продуктов и услуг; улучшение качества ссудного портфеля, обеспечение возвратности; максимизация снижения рисков.

По проведённым исследованиям можно сделать вывод, что коммерческие банки Казахстана наметили курс на качественное обслуживание населения, огромное значение они придают новым банковским технологиям, активно применяют их в своей деятельности, стремятся к увеличению доходности банка за счёт качественного обслуживания клиентов. Но стоит отметить, что коммерческие банки РК находятся в условиях жесткой конкурентной борьбы. Поэтому необходимо рассматривать совершенствование управления ресурсами как важнейший фактор обеспечения «выживания», как канал дальнейшего роста чистого дохода.

Чтобы выявить новейшие тенденции в динамике формирования финансовых ресурсов банков и обусловившие их причины, целесообразно, прежде всего, рассмотреть операционные доходы и операционные расходы, представленные в таблицах 2,3.

Таблица 2 Операционные доходы исследуемых банков тысяч тенге

Наименование банка	2001г.	2002г.	2003г.	2004г.	2005г.
Валют-Транзит Банк	760506	1643649	2121483	2942100	4811790
БанкТуранАлем	13038000	21077000	32396000	40860000	63258000
БанкЦентрКредит	1952423	3018835	5042384	7074030	12489727
АТФ Банк	839473	1361257	1148812	1788050	1992911

Темп прироста по операционным доходам у АО «Банк ТуранАлем » в 2005 году по сравнению с 2004 годом составил 15.5%, у АО «Банк ЦентрКредит» - 17.7%, у АО «АТФ Банк»- 1.1%, у АО «Валют-ТрапзитБанк» - 63.5%.

Операционные доходы в исследуемых банках постоянно возрастают. В этом проявилось действие двух факторов: 1) повышение операций по кредитам и инвестициям; 2) увеличение в активах доли кредитов, приносящих высокий процент.

Ешё быстрее растут операционные расходы, у АО «Банк ТуранАлем» за 2005 год прирост составил 15.4%, у АО «Банк ЦентрКредит» - 19.1%, у АО «АТФ Банк» - 10.6%, у АО «Валют-ТранзитБанк» - 139.1%., что связано в основном с повышением процентных платежей по срочным и сберегательным вкладам, а также по другим заемным средствам. Увеличение платежей вызвано повышением ставок процента и быстрым ростом срочных и сберегательных вкладов. Заработная плата повышаются не столь быстрым темпом, как другие элементы затрат, что отчасти компенсировало увеличение процентных платежей. При этом, однако, операционные доходы росли быстрее, чем сумма активов.

Таблица 3 Операционные расходы исследуемых банков, тысяч тенге

Наименование банка	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.
Валют-Транзит Банк	254125	537425	1020826	1318314	3152513
БанкТуран Алем	12141000	19486000	27498000	36240000	55955000
БанкЦентр Кредит	1 006 991	1 607 688	275823	3333540	6355305
АТФ Банк	358740	812758	825971	1122981	1189264

Важное значение для формирования ресурсов коммерческих банков Казахстана имеет управление процентным риском, которое включает в себя контроль за процентной маржой (операционные доходы минус операционные расходы).

Независимо от того, являются ли операции банка активными или пассивными, их можно разделить по видам получаемых доходов и осуществляемых расходов на процентные и непроцентные операции. Если рассматривать операции банка с этих позиций, то наиболее распространенными показателями доходности процентной группы операций являются показатели спрэда и показатели чистой процентном маржи.

В таблице 4 нами рассчитаны показатели процентной маржи исследуемых банков.

По данным таблицы можно сделать вывод, что у АО «Валют - Транзит Банк» в 2003 году процентная маржа уменьшилась на 256786 тыс.тенге, хотя в 2002 году увеличилась на 199639 тыс.тенге, в 2004году маржа увеличилась в 1.5 раза, в 2005 году - на 2.2%. Процентная маржа АО «Валют-Транзит Банк» стабильно увеличивается. Это свидетельствует о том, что менеджеры и сотрудники коммерческого банка обеспечивают сохранение опережающих темпов роста доходов (прежде всего, процентов по банковским кредитам, инвестициям и комиссии за услуги) по сравнению с темпами роста расходов (в основном процентов по депозитам и займам на денежном рынке).

Таблица 4 Показатели процентной маржи по анализируемым банкам тысяч тенге

Наименование баyка	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004г.	2005 г.
Банк ТуранАлем	4989000	9203000	11469000	14757000	24259000
Валют- ТранзитБанк	506381	1106224	1100657	1623786	1659277
БанкЦентр Кредит	945432	1411147	2170058	3740490	6134422
АТФ Банк	480733	548499	322841	665069	803647

У АО «Банк ТуранАлем» наблюдается устойчивый рост процентной маржи, за последних пять лет увеличение составило в среднем 15.1%. Источники чистого дохода стабильны и предсказуемы.

У АО «Банк ЦентрКредит» процентная маржа постоянно варьирует по годам: в 2002 году увеличилась на 21.8% по сравнению с 2001 годом, в 2003 году увеличилась на 53.7%, в 2004 году увеличение составило на 72.4%, в 2005 году опять наблюдается увеличение на 64%.

Такая же ситуация прослеживается у АО «АТФ Банк»: в 2002 году по сравнению с 2001 годом процентная маржа увеличилась на 14.1%, в 2003 году снизилась на 58.9%, в 2004 году увеличилась в 2.1 раза, в 2005 году по сравнению в 2004 годом прирост процентной маржи составил 20.8%.

Хотя прослеживается общая тенденция роста чистого дохода, показатели процентной маржи банков варьируют по годам. Исследуемые банки обычно придерживаются политики удержания относительно крупной части дохода после вычета подоходных налогов. Как показали проведённые исследования, с обострением конкуренции на рынке кредитов и других доходных активов и по мере того, как многие кредиты переходили в разряд просроченных, всё большее число банков Казахстана стали обращать внимание на увеличение непроцентного дохода в форме комиссионного вознаграждения. Подобное вознаграждение значительно повышает размер совокупного дохода и помогает увеличить чистый доход, направляемый на выплаты акционерам.

Как показал проведённый анализ исследуемых банков, неэффективное управление ресурсами проявляется, прежде всего, в снижении объявленного дохода и ведёт к проблемам с ликвидностью и платежеспособностью. Для решения этой проблемы необходимо учиться более точно формулировать ожидания и точнее выявлять источники непредвиденных изменений. Банки могут ограничивать финансовые риски, подбирая и комбинируя обязательства с разными сроками погашения или используя три основных блока финансового конструирования: расширения кредита, фиксацию цен и страхование цен.

Одним из элементов анализа формирования источников ресурсов является показатель доходности - норма прибыли на капитал, который получается путём деления чистого дохода на сумму капитала. Собственный капитал складывается из следующих элементов: уставного капитала, дополнительного капитала, резервного капитала и резервов переоценки, в который включается нераспределённый чистый доход (непокрытый убыток).

Используя методику оценки показателей доходности, мы произвели расчёт на примере исследуемых банков и на основе этого проанализировали источники финансовых ресурсов. Результаты анализа доходности исследуемых банков за 2001-2005 гг. показаны в таблицах 5,6,7,8.

Анализируя ключевые показатели АО «В ал ют-Транзит Банк», можно сделать следующие выводы (таблица 5):

1. В 2002 г. акционеры банка получили доход от инвестирования своего капитала в 2 раза больше, чем в 2001г., а в 2004г. он снизился на 8.5%. В 2005г. по сравнению с 2004г. этот показатель возрос на 7.4%. Это свидетельствует о том, что АО «Валют-Транзит Банк» 2004 года укрепляет свои позиции на финансовом рынке Казахстана, широко использует денежно-кредитные инструменты для того, чтобы увеличить чистый доход.

2. Извлечение чистого дохода из активов АО «Валют-Транзит Банк» стабильно, в среднем за последние пять лет составляет 2.4%. Это свидетельствует о том, что наличная валюта, ценные бумаги, аффинированные драгоценные металлы приносят постоянный доход.

3. Чистая процентная маржа изменялась следующим образом: до 2002года стабильно увеличивалась, в 2003 году снизилась на 4.5%, в 2004 году снова повысилась на 1.9%, в 2005 году снизилась на 1.8%. Такие, результаты связаны с тем, что постоянно изменяются источники средств и теряются доходные активы.

Таблица 5 Ключевые показатели доходности АО «Валют-Транзит Банк»

Показатель	2001г.	2002г.	2003 г.	2004г.	2005г.
1.Доход на собственный капитал, %	5.7	11.2	11.8	3.3	10.7
2.Доход на единицу активов. %	1.8	3.2	2.3	2.3	2.2
3 Листая процентная маржа, %	5.7	7.7	3.2	5.1	5.3

В АО «Банк ТуранАлем» доход на собственный капитал самый высокий был получен в 2003 году (таблица 6). Это вызвано ростом доходов в расчёте на единицу капитала - более высокой доходностью и от выдаваемых кредитов, от инвестиций, а также увеличение доли кредитов, приносящих высокие проценты. В остальные годы он составил в среднем 12.5%. Доход на единицу активов стабильный - в среднем по годам 1.3%, чистая процентная маржа в 2001 году составляла 5.5%, в 2004 году самая низкая (0.1%).

Доход на собственный капитал в АО «Банк ЦентрКредит» самый высокий был получен в 2005 году (20.2%), низкий - в 2002 году, доход на единицу активов стабильный (в среднем 1.4%), чистая процентная маржа составляет в среднем по годам 5.5% (таблица 7).

Таблица 6 Ключевые показатели доходности АО «БанкТуранАлем»

Показатели	2001г.	2002г.	2003г.	2004г.	2005г.
1 .Доход на собственный капитал, %	10.0	10.7	24.7	15.0	14.5
2.Доход па единицу активов,%	1.1	1.0	2.2	1.2	1.1
3 .Чистая процентная маржа, %		1.0	2.2	0.1	1.2

Таблица 7 Ключевые показатели доходности АО «Банк ЦентрКредит»

Показатели	2001г.	2002г.	2003г.	2004г.	2005г.
1 .Доход на собственный капитал, %	14.5	9.9	16.3	17.4	20.2
2.Доход на единицу активов, %	1.6	0,9	1.4	1.6	1.7
3. Чистая процентная маржа, %	4.9		9.4	4.6	4.1

Ключевые показатели АО «АТФ Банк» также не постоянны: доход на собственный капитал снизился с 23% в 2001 года до 14.7% в 2005 году, доход на единицу активов также снизился до 1.5%, чистая процентная маржа составляет в среднем - 3.5% (таблица 8).

В связи с создавшейся ситуацией, когда происходят скачки показателей, мы предлагаем в управлении ресурсами сделать акцент на оперативное регулирование, которое включает оценку действия факюров внешней среды на деятельность банка. Такая оценка должна быть направлена на изменения, которые воздействую']- па разные аспекты текущей деятельности банка; на факторы, представляющие угрозу для текущей деятельности банка; па факторы, представляющие дополнительные возможности для достижения текущих и стратегических целей банка. Необходимо учитывать такие факторы, как новые потребности клиентов, политику заемщиков, рыночную стратегию конкурентов, ценовую политику и т.д.

Таблица 8 Ключевые показатели доходности АО « АТФБанк»

Показатели	2001 г.	2002 г..	2003 г.	2004 г.	2005 г.
1.Доход на собственный капитал, %	23.0	22.4	21.5	15.4	14.7
2.Доход на единицу активов, %	3.02	2.6	1.9	1.8	1.5
3 .Чистая процентная маржа, %	2.3		4.2	3.6	4.1

Банковские менеджеры сегодня должны прилагать свои усилия к сокращению той доли совокупных ресурсов, которая направляется в не приносящие доход активы (в том числе в кассу банка, в основные средства и нематериальные активы).

Из методов, которые коммерческие байки Казахстана используют при управлении ресурсами, выделяются следующие: метод «общего котла», когда доход банка исчисляется на псеактивы, что снимает необходимость их рассмотрения применительно к отдельным источникам образования денежных средств; метод «банк внутри банка»: этот подход в большей мере соответствует требованиям рыночной экономики, основывающейся на строгой дифференциации предпринимательской деятельности и материальной ответственности за результаты работы. Следующий метод - управление кредитным риском, который является наиболее традиционной и классической процедурой в банковском риск-менеджменте. При проведении анализа кредитного риска необходимы количественная оценка, измеряющаяся величиной возможных потерь, и исследование качественных характеристик, определяющих вероятность наступления события.

По нашему мнению, минимизация риска неадекватного управления себестоимостью относящиеся к одной из форм управления финансовыми ресурсами. Анализ и управление себестоимостью бизнеса, осуществляемое на основе функционально-стоимостного анализа, позволяет сделать следующий шаг по сравнению с традиционным анализом себестоимости услуги, при котором совокупные затраты на банковские услуги сравниваются с полученными доходами но всем категориям клиентов.

В казахстанской действительности мы зачастую сталкиваемся с ситуацией, когда владельцы и менеджеры растущего бизнеса, концентрируясь на основном источнике дохода, отсекают некоторые существующие направления, приносящие меньшие доходы и обладающие сравнительно высокой себестоимостью. Многие динамично развивающиеся казахстанские банки экономически начинают отсеивать часть существующей клиентуры и сокращают ассортиментный ряд, вытесняя из него некоторые пользующиеся устойчивым спросом услуги, обладающие высокой себестоимостью.

Оптимальным подходом к управлению ресурсами коммерческих банков Казахстана в современных условиях является жёсткая централизация всех принимаемых управленческих решений: первое лицо банка, имея достаточное количество оперативной и аналитической информации, может обеспечить соблюдение условий эффективной деятельности. Но так происходит в небольших банках. По мере расширения сферы деятельности и увеличения объёмов операций подобный подход к управлению начинает вступать в противоречие с требованиями клиентов банка и рынка: скорость принятия решений по проводимым операциям и сделкам становится слишком низкой, и клиенты, находя более оперативных контрагентов, уходят из банка.

На наш взгляд, если использовать терминологию теории управления, традиционные линейные организационные структуры с жёсткой вертикалью принятия решений не позволяют банку оперативно реагировать на изменяющиеся рыночные условия. Мы предлагаем передавать (делегировать) полномочия по принятию решений руководителям отдельных структурных подразделений коммерческого банка (в т.ч. и её филиалам).

Успех современного коммерческого банка, - не сиюминутный, а планомерный, прогнозируемый и подготовленный, - лежит на пути диверсификации видов проводимых операций и, как следствие, источников получаемых доходов, выделении одного или нескольких основных видов бизнеса, которые будут приносить нераспределённый чистый доход, и ряда дополнительных источников, дающих меньший чистый доход, но позволяющих сбалансировать процесс получения финансового результата.

Построение комплексной и эффективной системы управления структурой доходов и расходов банка является одним из ключевых факторов успеха коммерческого банка. Система управления рисками в данном направлении финансового менеджмента должна сочетаться с оперативным регулированием размерами положительной процентной маржи и дюрацией портфелей.

Рациональное использование находящихся в распоряжении коммерческих банков ресурсов, их сбалансированное распределение между различными секторами финансового рынка, должно сочетаться с созданием резервов, адекватных размеру рыночного и ценового риска.

Развитие рыночных отношений в Казахстане требует осуществления адекватной им экономической политики, направленной на рост эффективной деятельности коммерческих банков.

Эти проблемы могут быть решены, если в банке большое внимание уделяется кадровой политике. Также можно сказать, что финансовые результаты банков зависят от качества персонала. Поэтому в работе нами проанализировано современное состояние кадровой политики в АО «Валют-Транзит Банке».

В банке много внимания уделяется вопросам обучения и воспитания работников, занятых в управлении на различных курсах, семинарах, в школах бизнеса, поиску методов мотивации, которые бы побуждали работников «высвободить большую энергию». В работе используются такие методы руководства, как личная беседа, советы, консультации. Руководители подразделений считаются с неформальными отношениями, складывающимися между работниками, и эти отношения ставятся на службу бизнесу.

Схематично основные направления управления персоналом в АО «Валют-ТранзитБанк» можно представить в особенностью АО «Валют-Транзит Банка» является то, что предприятие принимает на работу выпускников многопрофильного гуманитарно-технического университета, который является составной частью банковской группы «Валют-Транзит». Университет отбирает и рекомендует кандидатов из лучших студентов.

Большое внимание в банке уделяется повышению квалификации персонала. В 2004 году в различных формах повышения квалификации прошло обучение 132 человека. Повышение квалификации служащих является одним из элементов карьеры в АО «Валют-Транзит Банк». Каждый год служащие проходят аттестацию, от которой зависит дальнейшее продвижение и заработная плата. Необходимость обучения в целях повышения квалификации обусловлена в основном требованиями и конъюнктурой банковского рынка, растущей конкуренцией и высоким уровнем научно-технического прогресса в банковских технологиях.

Тенденции кадровой политики АО «Валют-Транзит Банк» в целом свидетельствуют о повышении престижа банковского дела. Доля специалистов с высшим образованием приближается в банке к 90%. Если раньше в банке работали преимущественно женщины, то теперь около 45% банковского персонала составляют мужчины. За последние годы произошло резкое омоложение кадров: средний возраст сотрудников банка редко превышает 30 -35 лет.

Мотивация труда персонала и творческая инициатива в АО «Валют-Транзит Банк» включают в себя создание руководством банка, с одной стороны, таких условий труда, чтобы персонал банка работал с полной отдачей, был заинтересован в работе, а с другой - чтобы творческая инициатива, разработки, предложения персонала банка поощрялись руководством банка. В результате повышается эффективность банковской деятельности и растет чистый доход.

Влияние управления персоналом на деятельность банка и организацию осуществляется через ежегодный анализ и оценку работы банковского персонала с точки зрения расширения операций и увеличения чистого дохода. Обычно такая оценка производится руководством при подготовке ежегодного баланса и при отчете перед акционерами банка на годовом собрании. Результаты такой оценки могут приводить и, как правило, приводят к изменению кадровой политики, так как персонал является важной производительной силой банка.

1.2 Основные направления совершенствования управления ресурсами коммерческих банков РК

Проведенные исследования современного состояния управления ресурсами коммерческих банков показали, что есть проблемы в этой области, а именно:

-недостаточно контролируются расходы, не связанные с выплатой вознаграждения. Мы считаем, что успешное управление расходами -решающая и неизменная часть культуры предпринимательства с её жесткими и мягкими, официальными и неофициальными элементами. Эффективным способом снижения расходов оказывается успешное соглашение о кредитах с ценой, регулируемой с учётом риска, а также дисциплина сама по себе: плохая дисциплина исполнения и контроля, а также списание стоимости с баланса и отчисления в резервный фонд по кредитам и статьям бюджета являются точно такими же издержками, как и другие расходы;

- исследованные банки показали себя не слишком квалифицированными менеджерами проектов, связанными с информационными технологиями. Важными причинами подобных неудам являются: недостаточное ознакомление руководства банков с проблемами ИТ, недостатки управления проектом и недостаточное приобщение пользователей. Недостаточное или запоздалое приобщение заинтересованных пользователей ведёт к низкому использованию нововведений, резко повышающему издержки и вызывающему соответствующее формальное неформальное противодействие;

- сотрудники исследуемых банков пока ещё слишком часто «просто сидят на месте», совершенно не задумываясь, нужны ли они клиенту, и если да, то для чего. Клиентский спрос изменяется в зависимости от времени года, дня недели и времени дня. Правильное распределение работ с частичной занятостью, гибкий рабочий график, а также комбинирование деятельности могут оказаться полезными для снижения расходов.

На состояние финансовых ресурсов влияет структура доходов и расходов банков. Более подробное исследование структуры доходов и расходов коммерческих банков Казахстана мы провели на примере АО «Валют-Транзит Банк», используя данные на 01.01.2004 г. Из отчета о доходах и расходах можно сделать следующие выводы:

1. Из имеющихся банковских операций банк использует в своей деятельности 33.6%. Не используются форфейтинговые и факторинговые операции, финансовые фьючерсы, операции спот и своп; на 42% проводятся операции, связанные с комиссионными доходами за услуги; на 36% - доходы по дилинговым операциям; доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям «Обратное РЕПО» с цепными бумагами составляют лишь 0.495%; не проводятся операции по доходам, связанным с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам (по мировым оценкам эти операции являются самыми выгодными).

2. Банком не используются операции, связанные с комиссионными доходами за акцепт платёжных документов. Хотя банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчётов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

3. В классе «Расходы» 20.2 % составляют ассигнования на обеспечение, из них 96.4% составляют ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности. Такой результат также подтверждает о рискованности этого вида деятельности.

В связи с этим назрела настоятельная необходимость внести рекомендации по изложенным проблемам.

Для оптимизации структуры доходов и расходов мы предлагаем так называемую оптимальную систему планирования, которая должна быть направлена на улучшение использования кредитных ресурсов коммерческих банков Республики Казахстан.

В системе предполагается планомерное воздействие на факторы, предопределяющие совершенствование взаимодействий отраслей с финансовой системой.

Система оптимального планирования должна представлять собой единое целое. Это предполагает органическую взаимоувязку её отдельных частей на основе итеративного процесса планирования, который предусматривает регулярный обмен информацией между различными уровнями экономики в соответствии с рисунком 2.

В этом случае центральный планирующий орган определяет основные социально - экономические задачи и контролирует использование основных средств финансирования. В отрасли на базе имеющейся научно технической информации разрабатываются проекты сооружения, реконструкции и эксплуатации предприятий и впоследствии реализуются принятые проекты. На уровне региона эти проекты оцениваются с точки зрения наиболее эффективного использования трудовых и природных ресурсов, которыми он располагает, для решения задач социального развития Республики Казахстан.

Центральный планирующий орган разрабатывает вариант плана оптимального развития, представляющий собой выборку из совокупности имеющихся проектов сооружения, реконструкции и эксплуатации. Любой из этих проектов привязан к конкретной площадке в регионе и характеризуется вектором затрат - выпуска по годам планового периода, согласно принятой номенклатуре (текущих и капитальных благ, услуг, природных и трудовых ресурсов), показателями финансовой деятельности. При этом соблюдаются внутриотраслевые материальные и финансовые балансы и ограничения по заданиям ^на выпуск продукции и лимитам потребления ресурсов. Критерий оптимальности отрасли - доход - вычисляется с помощью оценок благ и услуг и региональных опенок природных и трудовых ресурсов.

Центральный планирующий орган

Коммерческий банк

Аналитический отдел коммерческого банка

Оценки ограничений, полученные из решения отраслевой модели, выдаются в отдел управления доходами коммерческого банка.

- Имея такую модель развития региона, коммерческие банки могут без риска выдавать кредитные ресурсы, тем самым, обеспечивая доходные операции.

Исследована инновационная политика, проводимая коммерческими банками, которая сопряжена с сильным воздействием коммерческих рисков. В настоящее время в Республике Казахстан ведётся активная политика банков по созданию нового направления и внедрения новых продуктов, которые дают возможность предоставления клиентам и контрагентам более привлекательных условий обслуживания.

Процесс оценки и контроля за выполнением инновационной стратегии мы подразделили на несколько логических составляющих, существующих параллельно и динамично меняющихся:

первая составляющая - определение показателей, подразумевающая создание системы параметров контроля, напрямую связанных с реализацией инновационной стратегии. Анализ этих параметров, включающих в свое число показатели эффективности, показатели состояния внешней и внутренней среды, осуществляется в соответствии с заданными для них приоритетами;

вторая составляющая - сравнение результатов, имеющая под собой определение эталонных (желаемых) характеристик состояния параметров контроля. Здесь учитывается множество прогностических и целевых установок, скорректированных под текущее состояние с учётом влияния рыночных факторов. Наличие отклонения значений показателей от эталонных установок даёт вводную для существования третьей составляющей;

третья составляющая - проведение корректировок. Эта составляющая характеризуется тем, что в результате принятия решения о степени соответствия системы показателей неким эталонным характеристикам возникает необходимость в корректировке отдельных целевых установок, обеспечивающих последовательное и чёткое выполнение инновационной стратегии. Однако в виду появления негативных или нежелательных значений системы показателей вся выбранная инновационная стратегия может оказаться предметом пересмотра.

Для инициирования управляемой инновационной деятельности, направленной на развитие успешного функционирования банка и создания условий эффективного ее осуществления, мы предлагаем руководствоваться следующими принципами:

-создание стимулов для выявления тенденций и кристаллизации идей, потенциально являющихся предпосылками для инновационных разработок (данный принцип относится в основном к действиям руководящего состава банка);

-сознательная недогрузка интеллектуального потенциала банка в расчёте на возникновение идей и предложений, которые могут благотворно сказаться на развитии продуктового ряда банка;

-оптимизация уровней управления (в сторону сокращения) с целью ускорения цикла любого инновационного процесса;

-минимизация сроков разработки и внедрения банковских продуктов не путем уменьшения количества стадий инновационного процесса, а координирования нескольких параллельно идущих процессов;

-ориентирование всей инновационной деятельности банка на потребителя создаваемых банковских продуктов с возможностью тотального контроля за первыми шагами внедрения инноваций.

ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

2.1 Сущность банковских услуг и продуктов

Рассматривая этапы развития банковской системы в Казахстане, мы наблюдаем картину сокращения банковских институтов: если в 1993 году в стране насчитывалось 204 банка, к 1997 году их стало 82, а на начало июля 2000 г. функционирует 48 банков, в 2002 году 44. Причинами данной ситуации могут служить как внешние факторы (такие, как экономическая ситуация в целом в республике, степень развития банковского законодательства, отвечающего требованиям рыночной экономики, конкуренция на рынке банковских услуг и другие), так и внутренние факторы (такие, как наличие у банка необходимых ресурсов, политика банка в отношении проводимых операций и т.п.). Так, одной из причин является конкуренция банков в сфере предоставляемых услуг. Мы хотели бы уяснить, что такое "услуга банка", а для этого необходимо разобраться, чем банки, собственно, занимаются или могут заниматься.

Известно, что банки осуществляют различные операции и услуги. Закон Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" определяет банковскую деятельность как "осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных настоящей статьей операций банками". В Законе "О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан говорится, что банковская деятельность - это банковские операции, а также другие сделки, разрешаемые настоящим Законом, другими законодательными актами Республики Казахстан для проведения банками и кредитными учреждениями помимо банковских операций". Мы видим, что в обоих законах присутствует понятие "банковской операции", в то же время понятие "банковская услуга" постоянно присутствует во всех упоминаниях относительно банковской деятельности. "Банк" - это специфический экономический институт, создающий особый продукт, связанный с движением денежных потоков, аккумулированных у юридических и физических лиц, предоставляющий за счет этих денежных средств банковские услуги".

Чем же отличаются банки от других финансовых посредников? Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Во- вторых, банки отличает принятие на себя обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. В-третьих, банки опосредуют движение денежных средств между государствами, предприятиями, населением, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание, выпуская и обслуживая электронные деньги, пластиковые карты. Можно сказать, что сущность банков в аккумуляции капитала, не участвующего в производственном процессе и приложение данного капитала к труду, делу с целью создания новых благ и услуг. То есть банки являются посредниками между производителем и потребителем, при этом они участвуют в двухстороннем обмене.

2.2 Депозитный рынок на современном этапе

Являясь сложной динамичной системой, депозитный рынок Республики Казахстан постоянно испытывает на себе влияние внутренних и внешних факторов. Представленный множеством субъектов, каждый из которых стремится реализовать свои собственные интересы, он в тоже время находится в русле основных течений, сформировавшихся в экономике Казахстана в последнее время. При этом в динамике развития рынка депозитов также можно определить ряд собственных тенденций и закономерностей.

На основе статистических данных, опубликованных Национальным банком Республики Казахстан, а также собственных расчетных данных проведем анализ депозитного рынка, дадим ему краткую характеристику.

Самый первый факт, который необходимо констатировать - это положительная динамика роста объема депозитов в период с января по октябрь 2000 года. С начала года прирост составил 111,87 млрд. тенге (65,6%) в «номинальном выражении» и 747,3 118В (60,6%) - в реальном (т.е. в пересчете на средний официальный обменный курс Т/$).

Однако, несмотря на столь внушительный рост, в складывающейся ситуации можно выделить и неблагоприятные моменты. Обращает на себя внимание тенденция «непривлекательности» формирования сбережений в национальной валюте. И это, несмотря на то, что за рассматриваемый период у субъектов экономики фактические не было поводов сомневаться в адекватности прогнозов о сохранении низких темпов инфляции и девальвации тенге.

Четко прослеживается зависимость динамики объемов депозитов, структурированных по валюте, от динамики национальной валюты тенге.

Так, в течение первой половины года практически не наблюдался рост депозитов в национальной валюте, (девальвация тенге за 5 первых месяцев года составила 2,87%) и лишь в июне удалось переломить этот «застой» и постепенно набрать устойчивый темп роста (девальвация тенге в период с июня по октябрь составила 0,15%). На конец рассматриваемого период прирост депозитов в национальной валюте составил 49,9% номинально и 45,3% реально по сравнению с началом года. В этот же самое время рынок валютных депозитов демонстрировал совершенно противоположную динамику: рост в первой половине и замедление во второй. В августе и в сентябре наблюдался даже некоторый спад, вызванный по всей видимости стабильностью тенге (ревальвация тенге в августе месяце составила 0,13%); однако, в октябре месяце внове произошел прирост на 14,1% по сравнению с сентябрем, и составил 82,8% по сравнению с началом года (77,3% в пересчете на американский доллар). Темп прироста депозитов в иностранной валюте превзошел аналогичный темп прироста по тенговым депозитам в 1,7 раз.

Прирост ресурсной базы банков в виде депозитных средств происходил в большей степени за счет депозитов в иностранной валюте, доля которых в процентах к общему объему привлеченных депозитов предприятий и физических лиц на конец июня месяца достигла своего максимума за последние 2 года и составила 56,7%, т.е. больше половины всего объема.

Это может служить серьезным основанием предполагать о наличии признака усиления негативного процесса долларизации страны. Даже предприятия, финансы которых составляют основу привлеченных средств банков в виде депозитов в своих текущих целях формирования банковских вкладов, практически в равной степени используя как национальную, так и иностранную валюту, на конец периода отдали предпочтение вкладам в свободно конвертируемой валюте (рисунок 1).

Рисунок 1 Динамика депозитного рынка и его структура по субъектам 300000

...