Банковские операции

Ознакомление с процессом регистрации и лицензирования деятельности коммерческих банков. Рассмотрение и анализ валютных операций коммерческих банков: документарного инкассо, привлечения депозитов физических и юридических лиц и конверсионных операций.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 18.02.2016
Размер файла 109,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Регистрация и лицензирование деятельности коммерческих банков

2. Валютные операции коммерческих банков

Практическая часть

Список используемых источников

1. Регистрация и лицензирование деятельности коммерческих банков

Универсальные коммерческие банки являются кровеносной системой экономики, без которых невозможно функционирование любого предприятия. Все платежи проходят через коммерческие банки, в них сосредоточены все денежные потоки, банки выступают фактором мобилизации денежного капитала в экономике.

Однако банки не могут существовать обособленно, образовываться сами по себе. Как и любое коммерческое учреждение, они независимы, но подотчетны. В условиях возрастающего значения коммерческих банков во всех странах был введен контроль за их созданием и образованием.

В настоящее время для открытия и осуществления своей деятельности коммерческие банки должны получить у центрального банка лицензию на проведение банковских операций. Необходимость выдачи такой лицензии была связана с возрастающим количеством коммерческих банков, на которые были возложены функции проведения расчетов. Частые банкротства мелких банков приводили к большим потрясениям в экономике, а банковские кризисы не стимулировали накопление денежного капитала и работу банков с клиентами.

Поэтому центральные банки взяли на себя роль контролера не только за существующими, но и за вновь образующимися банками. В настоящее время практически все страны приняли институт лицензирования коммерческих банков. Таким образом, право на совершение банковских операций имели только те экономические субъекты, которые получили разрешение на это от уполномоченного органа.

В настоящее время в соответствии с основными банковскими законам и центральные банки разрабатывают порядок создания коммерческого банка, определяют перечень документов, представляемых в банк для получения лицензии, основные требования к такому банку, прежде всего требование к минимальному размеру первоначального капитала (которые оговариваются в законе), финансовому положению учредителей. Особое значение придается квалификации и моральной характеристике руководящего состава, поскольку управлять банком могут только компетентные и профессионально подготовленные лица, которые не привлекались к судебной ответственности и не были замешаны в банкротстве.

Для получения лицензии на проведение банковских операций Центральный банк Р Ф требует от учредителей банка представить документы, анализ которых поможет определить потенциальную финансовую устойчивость и конкурентоспособность будущего банка, целесообразность его функционирования, возможность обеспечить потребности клиентов и работать в рамках существующих законов.

Для лицензирования коммерческих банков необходимы следующие документы:

* заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

* учредительный договор;

* устав;

* протокол собрания учредителей;

* свидетельство об уплате государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации;

* копия свидетельства о государственной регистрации учредителей;

* аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности учредителей -- юридических лиц с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за три последних года;

* подтверждение налоговыми органами выполнения учредителями обязательств перед бюджетом;

* декларации о доходах учредителей -- физических лиц;

* анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

* список учредителей;

* бизнес-план;

* документы, подтверждающие право собственности одного из учредителей на здание, в котором будет располагаться банк;

* документы, уведомляющие Банк России о приобретении более 5% долей (акций) банка одним учредителем или группой связанных между собой учредителей или предварительное согласие ЦБ РФ на приобретение и м и более 20% долей (акций) вновь создаваемого банка.

Эти документы в течение шести месяцев рассматриваются Центральным банком, и при их соответствии установленным требованиям коммерческому банку выдается лицензия на совершение банковских операций. В ней указывается перечень операций, которые данная кредитная организация имеет право проводить, и валюта, в которой такие операции могут осуществляться.

Виды лицензий, выдаваемы коммерческим банкам

Различают следующие виды лицензий на осуществление банковской деятельности, выдаваемых вновь созданному банку:

* на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц );

* на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств); при наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

* на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на совершение банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств).

Если в ходе своего развития коммерческие банки и кредитные организации постепенно расширяют виды и масштабы своей деятельности, то тогда они должны получить дополнительные лицензии.

Виды дополнительных лицензий, выдаваемых коммерческим банкам

В соответствии с Инструкцией Банка России № 109-И действующему банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

* на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); при этом банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с любым количеством иностранных банков;

* на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов -- может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

* на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

* на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте -- может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте или одновременно с ней;

* генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала. После получения лицензии коммерческий банк в течение года должен начать свою деятельность, в противном случае Центральный банк вправе отозвать лицензию. После выдачи лицензии происходит автоматическая регистрация коммерческого банка, т.е. внесение его в реестр действующих юридических лиц.

2. Валютные операции коммерческих банков

К валютным операциям коммерческих банков относятся:

1) Операции по международным расчетам, которые напрямую связаны с экспортом/импортом товаров и/или услуг.

Документарное инкассо - это обязательство банка-эмитента предъявить плательщику (импортеру) документы, предоставленные доверителем, для акцепта и получения денег.

При осуществлении переводов в расчетах вся выручка в валюте начисляют на транзитные счета в определенных банках.

Документарный аккредитив - обязательство банка (банка-эмитента), который открыл аккредитив, по указанию его клиента-приказодателя (так называемого, импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против указанных в аккредитиве документов.

2) Корреспондентские отношения с иностранными банками - это необходимое условие проведения конкретным банком разных международных расчетов. Для того, чтоб осуществлять международные расчеты, банк обязан открыть в банках иностранных государств, а также и в своей стране текущие корреспондентские счета типа «Ностро» и «Лоро». «Ностро» - это счет, который открыт на имя конкретного коммерческого банка у банка-корреспондента. «Лоро» - это счет, который открыт в конкретном коммерческом банке на имя определенного банка-корреспондента.

3) Операции по поводу привлечения и размещения банком валютных денежных средств.

Это операции таких видов:

1. привлечение депозитов физических и юридических лиц, а также межбанковские депозиты;

2. выдача физическим и юридическим лицам кредитов;

3. размещение кредитов на межбанковском рынке.

Доходами от размещения средств являются проценты за кредиты (краткосрочные, долгосрочные), депозиты; доход от размещения средств в валютные ценные бумаги.

Такие операции есть основными для коммерческих банков Российской Федерации.

4) Неторговые операции коммерческих банков - это операции по поводу обслуживания клиентов, которые не связанные с проведением расчетов по экспорту/импорту товаров/услуг клиентов банков. Также коммерческие банки имеют право совершать и такие операции неторгового характера:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты/платежных документов в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты/платежных документов в валюте;

- осуществление выпуска и обслуживания пластиковых карточек клиентов банка;

- покупка (оплата) дорожных чеков иностранных банков;

- оплата денежных аккредитивов, а также выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции на данное время широко распространены, что предоставляет клиентам банков огромный спектр банковских услуг, а это имеет важное значение в конкуренции коммерческих банков по поводу привлечения новой клиентуры.

Выпуск и/или обслуживание банковских пластиковых карт - новейшие операции банков, которые дают возможность привлечь новых клиентов и удержать старых, а также занять более значимое положение в конкуренции между банками. Если речь идет об операциях покупки/продажи наличной валюты, то надо сказать, что такие операции основные среди операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов банков рекламирует конкретный банк, выступает средством привлечения новых клиентов, и, конечно, приносит реальный большой доход коммерческим банкам.

5) Конверсионные операции - это сделки покупки/продажи наличной, а также безналичной иностранной валюты (валюты с ограниченной конверсией) против наличной /безналичной валюты Российской Федерации.

Основные - это операции-сделки с немедленной поставкой. Их особенностью есть то, что дата заключения таких сделок почти совпадает с датой их исполнения.

Существуют такие виды сделок с немедленной поставкой:

- сделки типа «TODAY» - конверсионные операции, при которых дата валютирования практически совпадает с днем заключения таких сделок;

- сделки типа «TOMORROW» - операции с датой валютирования на следующий за днем заключения сделок рабочий день;

- сделки типа «SPOT» - конверсионные операции с датой валютирования на второй день рабочий банковский день за днем заключения сделок.

Срочные форвардные сделки (forward outriqht) - это конверсионные операции, дата валютирования по которых отстает от даты заключения сделок больше, чем на два рабочих дня. Конверсионными операциями не являются срочные биржевые операции (фьючерс, опцион, своп и другие).

Сделки своп (swap) - это банковские сделки, которые состоят из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, которые заключаются в один и тот же день. При этом одна из этих сделок есть срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.

Конверсионную операцию не проводят, при этом не учитывая риски по валютной позиции банка.

Валютная позиция банка - это остатки денежных средств в иностранных валютах, формирующие активы и пассивы в определенных валютах и создающие риск получения дополнительных доходов или же расходов, если изменятся обменные курсы валют.

Дата сделки - это дата достижения всеми сторонами соглашения по поводу всех существенных условий сделки, таких как: наименования валют, которые обмениваются, курс обмена, сумма валют, дата валютирования, прочие платежные инструменты.

Дата валютирования - это дата поставки денежных средств на счета другой стороны по сделке.

Центральный Банк РФ установил лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

Операции, которые влияют на изменение валютных позиций:

- начисление процентных и/или получение операционных доходов в иностранной валюте;

- начисление процентных и/или оплата операционных расходов, расходов на приобретение собственных средств в иностранной валюте;

- конверсионные операции, связанные с немедленной поставкой денежных средств (не позже второго рабочего дня от даты сделки) и поставкой их на определенный срок (больше двух рабочих дней от даты совершения сделки), в том числе и операции с наличной иностранной валютой; коммерческий банк валютный

- срочные операции, такие как: форвардные, фьючерсные, а также сделки своп;

- другие операции в иностранной валюте и валютные сделки с иными валютными ценностями, за исключением драгоценных металлов, в том числе и производные финансовые инструменты валютного рынка, когда согласно условий этих сделок предусматривается обмен иностранной валюты/других валютных ценностей, за исключением драгоценных металлов.

«Спот» - это сделка, которую осуществляют по согласованному на сегодняшний день курсу, если используют одну валюту для покупки другой, при этом окончательный расчет происходит на второй банковский рабочий день.

«Форвард» (срочная сделка) - это тип контракта, который заключают в данный момент времени при покупке одной валюты в обмен на другую по определенному курсу, с учетом совершения этой сделки в согласованный день в будущем.

6) Открытие, а также ведение валютных счетов - подразделяется на такие виды:

- открытие счетов в валюте юридическим и/или физическим лицам;

- предоставление выписок по операциям;

- начисление процентов по остаткам на счетах;

- предоставление овердрафтов;

- осуществление контроля за экспортно-импортными операциями;

- оформление архива счета;

- выполнение всяческих операций, по просьбе клиентов, относительно денежных средств на счетах.

Практическое задание

Задача 1

Банк принимает вклады на срочный депозит на следующих условиях: процентная ставка при сроке 35 дней-2%, при сроке 65 дней-3%, при сроке 90 дней - 5 %. Рассчитайте доход клиента при вкладе 10 млн. руб. на указанные сроки. Год не високосный.

Решение:

Определим наращенную сумму вклада по формуле :

S=P*(1+t/K*i),

где t - число дней ссуды; К - продолжительность года в днях.

S1=10*(1+35/365*0.02) = 10.019178 млн. руб.

Наращенная сумма вклада составляет 10.019178 млн. руб.

Определим доход клиента:

D1=S1-10; D1=0.019178 млн. руб.

Доход клиента составляет 0.019178 млн. руб.

S2=10*(1+65/365*0.03) =10.053424 млн. руб.

Наращенная сумма вклада составляет 10.053424 млн. руб.

Определим доход клиента:

D2=S2-10; D2=0.053424 млн. руб.

Доход клиента составляет 0.053424 млн. руб.

S3=10*(1+90/365*0.05) =10.123287 млн. руб.

Наращенная сумма вклада составляет 10,123287 млн. руб.

Определим доход клиента:

D3=S3-10; D3=0.123287 млн. руб.

Доход клиента составляет 0.123287 млн. руб.

Задача 2

Промышленное предприятие просит предоставить на условиях лизинга оборудование стоимостью 72 млн. руб. на срок 2 года. Норма амортизационных отчислений на полное восстановление оборудования составляет 10% годовых. Процентная ставка по лизингу установлена коммерческим банком в размере 16% годовых. Процент комиссионого вознаграждения лизингодателю - 2% годовых. Дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором, составляют 4 млн. руб., в том числе: консалтинговые услуги по эксплуатации оборудования-1.5 млн руб., командировочные расходы-0,5 млн. руб., обучение персонала-2 млн. руб. Ставка НДС-18%. Лизинговые платежи осуществляются равными долями ежеквартально первого числа первого месяца квартала, договор заключен 15 мая текущего года.

Требуется:

1. Назвать, какой вид лизинга будет применен при заключении договора.

2. Рассчитать сумму лизинга по годам

3. Вычислить сумму лизингового платежа

4. Определить структуру затрат лизингополучателя.

Расчет среднегодовой стоимости имущества

Год

Стоимость имущества на начало года, млн. руб.

Норма амортизации, %

Сумма амортизации, млн. руб.

Стоимость имущества на конец года, млн. руб.

Среднегодовая стоимость имущества, млн. руб.

1-й

72,0

10

7,2

64,8

(72+64,8)/2=68,4

2-й

64,8

10

7,2

57,6

64,8+57,6)/2=61,2

2. Расчет лизинговых платежей:

а) амортизационные отчисления за первый и второй год

1 = 72 * 0,1 = 7,2 млн. руб.

АО2 = 72 * 0,1 = 7,2 млн. руб.

б) плата за используемые кредиты:

ПКt= (КРt * СТk) / 100%,

где ПКt - плата за кредитные ресурсы за конкретный год, руб.;

СТk - ставка процента за кредит,%;

КРt - сумма кредитного ресурса в каждом расчетном году.

КРt = Q * (Фн.г. + Фк.г.),

КРt = Q * Фср.год.,

где Q - коэффициент, учитывающий долю заемных средств в общей стоимости имущества.

В каждом расчетном году плата за используемые кредитные ресурсы соотносится со среднегодовой стоимостью непогашенного кредита, то есть с остаточной стоимостью имущества. Если используются только заемные средства, то Q = 1.

В нашем примере используются только заемные средства (Q = 1) , поэтому сумма кредита (КРt) будет равна среднегодовой стоимости лизингового оборудования (Фср.год.) и плата за пользование кредитом соответственно составит:

ПК1 = (68,4 * 16%) / 100% = 10,944 млн. руб.

ПК2 = (61,2 * 16% ) / 100% = 9,792 млн. руб.

в) комиссионные вознаграждения:

КВt = Фср.г.* СТв,

где СТв - процент комиссионного вознаграждения, в долях.

КВ1 =68,4 * 0,02 = 1,368 млн. руб.

КВ2 = 61,2 * 0,02 = 1,224 млн. руб.

г) плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором:

ДУt = (Р1+ Р23+….+Рn) / Т,

где Р1, Р2, Рn - величина оплаты за каждую услугу;

Т - срок договора.

ДУ1 = (1,5+0,5+2,0) / 2 = 2 млн. руб.

ДУ2 = (1,5+0,5+2,0) / 2 = 2 млн. руб.

д) НДС, уплачиваемый лизингодателем:

НДСt = Вt * СТн,

где СТн - ставка налога (НДС);

Вt - выручка от сделки по договору лизинга.

Выручка от сделки определяется по формуле:

Вt = АОt + ПКt + КВt + ДУt,

В1 = 7,2 + 10,944 + 1,368 + 2,0 = 21,512 млн. руб.

В2 = 7,2 + 9,792 + 1,224 + 2,0 = 20,216 млн. руб.

После расчета выручки от лизинговой сделки определяется сумма НДС:

НДС1 = 21,512 * 0,18 = 3,87216 млн. руб.

НДС2 = 20,216 * 0,18 = 3,63888 млн. руб.

Таким образом, сумма лизинговых платежей составит:

ЛП1 = 7,2 + 10,944 + 1,368 + 2,0 + 3,87216= 25,38416 млн. руб.

ЛП2 = 7,2 + 9,792 + 1,224 + 2,0 + 3,6388 = 23,85488 млн. руб.

3. Общая сумма лизинговых платежей за весь срок договора лизинга (за 2 года) складывается из суммы лизинговых платежей за каждый год:

ЛПобщ. = ЛП1 + ЛП2,

ЛПобщ. = 25,38416 + 23,85488 = 49,23904 млн. руб.

4. Размер лизинговых взносов при уплате их равными долями с оговоренной в договоре периодичностью определяется по формулам:

ЛВгод = ЛПгод / Т,

ЛВкв. = ЛПгод / Т / 4,

где ЛВгод, ЛВкв, ЛВмес. - сумма лизинговых взносов соответственно ежегодных, ежеквартальных и ежемесячных;

ЛПгод - сумма ежегодных лизинговых платежей.

Размер ежеквартального взноса (по условиям договора) будет равен:

ЛВкв = 49,23904 / 2 / 4 = 6,15488 млн. руб.

5. График уплаты лизинговых платежей будет следующим:

Дата

Сумма, млн.руб.

01.07.14г.

6,15488

01.10.14 г.

6,15488

01.01.15 г.

6,15488

01.04.15 г.

6,15488

01.07.15 г.

6,15488

01.10.15 г.

6,15488

01.01.16 г.

6,15488

01.04.16 г.

6,15488

Задача 3

Данные о состоянии привлеченных ресурсов коммерческих банков «Форвард» и «Континент» на 1 апреля приведены в таблице

Привлеченные ресурсы банков

Вид обязательства

Сальдо

Банк «Форвард»

Банк «Континент»

Корреспондентские счета в кредитных организаций-корреспондентов (сч. 301093)

315

99

Корреспондентские счета банков-нерезидентов, СКВ (сч. 30112)

475

123

Счета участников РЦОРЦБ (сч. 30401)

373

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами ( сч. 30601)

228

57

Кредиты, полученные от Банка России на срок от 2 до 7 дней (сч.31202)

175

86

Кредиты, полученные от кредитных организаций на 1 день (сч. 31302)

200

75

Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на срок от 8 до 30 дней (сч. 31404)

500

123

Депозиты и иные привлеченные средства банков на срок:

-до востребования (сч. 31051)

200

105

-на 1 день (сч. 31502)

700

43

-от 2 до 7 дней (сч. 31503)

350

95

-для расчётов с использованием пластиковых карт (сч. 31510)

275

38

Просроченная задолженность по кредитам, полученным от кредитных организаций (сч. 31702)

123

Просроченные проценты по кредитам полученные от кредитных организаций (сч. 31802)

22

Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов (сч. 402)

315

98

Средства государственных внебюджетных фондов (сч. 404)

120

65

Расчетные счета юридических и физических лиц (сч. 406,407,408)

1160

52

Средства в расчетах:

-аккредитивы к оплате (сч. 40901)

230,2

-расчетные чеки (сч. 40903)

25

Депозиты коммерческих предприятий и организаций на срок:

- до востребования (сч. 41501)

150

142

-до 30 дней (сч. 41502)

1275

134

Депозиты физических лиц на срок:

-до востребования (сч. 42301)

179

38

-до 30 дней (сч. 42302)

150

47

-для расчетов с использованием пластиковых карт (сч. 42308)

190

36

Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения:

- до востребования (сч. 52301)

303

69

-до 30 дней (сч. 52302)

320

25

Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям (сч. 47407)

500

Расчеты с бюджетом по налогам (сч. 60301)

52

50% от суммы гарантии и поручительств, выданных банком со сроком исполнения в течении ближайших 30 календарных дней (код 8993)

320

35

Суммы, подлежащих оплате более чем через 30 календарных дней (код 8994)

520

Требуется:

1. Рассчитать суммы обязательств банка до востребования (ОВм) и текущих обязательств (Овт).

2. Определить структуры ОВм и Овт.

3. Дать сравнительную характеристику структуре обязательств банков «Форвард» и «Континент»

Решение:

В соответствии с пунктом 3.2 Инструкции « Об обязательных нормативах банков» Овм-обязательства (пассивы) по счетам до востребования , по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счета № 30111-30126, 30220, 30222, 30223, (30227-30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, 40108-40109, 40110-4011, 40116, 402, 40301, 40302, 40312, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, 40907-40908, 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 419,01, 42001, 42101, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 5230+1, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60317, 60322, код 8721, код 8872, код 8885, код 8905, код 8916, код 8927, код 8936, код 8937, код 8940, код 8990, -код 8853, -код 8906, -код 8911, -код 8914 , -код 8955, -код 8994. Показатель Овм увеличивается на значение кода 8872 следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности немедленного досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам.

Произведем расчет обязательств банка « Форвард» до востребования

Овм=315+475+228+200+700+123+22+315+120+1160+150+179+303+500+52-520=4322 тыс. руб.

Произведем расчет обязательств банка « Континент» до востребования

Овм= 99+123+57+75+123+98+65+52+25+142+134+69=1062 тыс. руб.

Овт- обязательства ( пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): № 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, 30227-30228, 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 318, 317, 32901, 40101, 40105, 40106, 40108, 40109, 40110, 40111, 40116, 402, 40301, 40302, 40312, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, 40907, 40908, 40909, 40911, ( за исключением лицевых счетов «Средства, предназначенные для зачисления на счета типа «С» ), 40912, 409163, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 452201, 42202, 42301, 42302, 42309 ,42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42609, 42610, 42701, 422702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 4402, 47403, 47405, 47407, 474,16, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302 ,52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 61701, код 8723, код 8872, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, -код 8854, -код 8868, -код8906, -код 8911, -код 8938, -код 8965, -код 8994, -код 8999.

Произведем расчет текущих обязательств банка «Форвард»:

Овт=315+228+175+200+500+200+700+350+12+22+315+120+1160+150+1275+179+150+303+320+500+52-520=6817 тыс. руб.

Произведем расчет текущих обязательств банка «Континент»:

Овт=99+57+86+75+123+105+43+95+98+65+52+25+142+134+38+47+69+25=1378 тыс. руб.

Определим структуры Овм и Овт в таблицах.

Структура Овм и Овт банка «Форвард».

Овт

6817

100

Овм

4322

63

Структура Овм и Овт банка «Континент»

Овт

1378

100

Овм

1062

77

На основе произведенных расчётов можно сделать следующий вывод о том, что объем обязательств банка «Форвард» до востребования составляет 63% или 4322 тыс. руб. от суммы текущих обязательств-6817 тыс. руб. Объем обязательств банка «Континент» до востребования составляет 77% или 1062 тыс. руб. от суммы текущих обязательств - 1378 тыс. руб.

Рисунок 1. Структура Овм и Овт банка «Континент».

Рисунок 2. Структура Овм и Овт банка «Форвард»

Список используемых источников

1. Гражданский Кодекс РФ. Часть вторая.

2. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.:КНОРУС, 2012.- 272 с.

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2014.- 800 с.

4. Банковские риски: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой.- М.: КНОРУС, 2013.- 383с.

5. Банки и банковское дело: учебник / Балабанов А. И. [и др.] - Санкт-Петербург: Питер, 2012. - 488 с.

6. Банковские операции: пособие / М. А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М. А. Коноплицкой. - Минск: Вышэйшая школа, 2013. - 314 с.

7. Банковский аудит: учебное пособ. / Л.С. Ефремова [и др.]; под ред. Л.С. Ефремовой. - Минск: БГЭУ, 2012. - 389 с.

8. Банковское дело / Ю. Соколов и др.; под ред. Ю. Соколова, Е. Жукова. - Москва: Юрайт, 2013. - 592 с.

9. Банковское дело: учебное пособие / [М. А. Петров и др.]; под ред. М. А. Петрова. - Москва : Рид Групп, 2013. 240 с.

10. Белоглазова, Г. С., Кроливецкая, Л. В. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Г. С. Белоглазова, Л. В. Кроливецкая. - Москва: Юрайт, 2012. - 608 с.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Экономические основы валютных операций коммерческих банков. Понятие и классификация валютных операций, методы анализа их эффективности. Структурно-динамический анализ валютных операций дополнительного офиса №8593/03 ЦЧБ Сбербанка Российской Федерации.

    курсовая работа [430,3 K], добавлен 12.03.2013

  • Общая характеристика депозитных операций коммерческих банков в Российской Федерации. Характерные особенности срочных вкладов. Анализ системы страхования депозитов в РФ. Динамика привлечения банковских вкладов физических лиц кредитного учреждения.

    курсовая работа [310,7 K], добавлен 13.03.2015

  • Порядок создания и прекращения деятельности коммерческих банков, их функции. Лицензия на осуществление банковских операций. Основные банковские операции и сделки коммерческих банков. Практика предоставления клиентам краткосрочного кредита (овердрафта).

    контрольная работа [22,3 K], добавлен 08.11.2009

  • Сущность, принципы и лицензирование банковской деятельности. Формы пассивных банковских операций. Классификация депозитов. Анализ пассивных операций коммерческих банков. Экономическая сущность, виды и формы активных операций коммерческих банков.

    курсовая работа [57,7 K], добавлен 08.12.2008

  • Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой. Классификация валютных операций. Виды валютных счетов и режим их функционирования. Организация международных расчетов, валютного контроля в коммерческих банках.

    курсовая работа [45,1 K], добавлен 11.02.2008

  • Две группы пассивных операций банков. Нераспределенная прибыль банка. Базисный капитал и дополнительный капитал. Классификация депозитов коммерческих банков. Активные операции коммерческих банков. Классификация активов по доходности и ликвидности.

    реферат [23,4 K], добавлен 15.01.2009

  • Характеристика сущности и роли пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков. Депозитная политика коммерческих банков Республики Казахстан. Анализ пассивных операций, ресурсной базы, сохранности депозитов на примере АО "Альянс-Банк".

    курсовая работа [103,1 K], добавлен 15.02.2011

  • Сущность и классификация валютных операций, валютные риски. Правовая основа проведения валютных операций. Операции коммерческих банков Российской Федерации с иностранной валютой. Перспективы развития валютных операций на примере ООО КБ "Нэклис-Банк".

    дипломная работа [116,1 K], добавлен 17.04.2009

  • Сущность и классификация пассивных операций коммерческих банков. Особенности эволюции пассивных операций коммерческих банков в развитии отечественной и мировой банковской системы. Анализ пассивных операций ОАО "ВТБ". Состав и структура пассивов банка.

    дипломная работа [139,2 K], добавлен 05.07.2014

  • Понятие, основные признаки и функции коммерческих банков, их назначение и роль. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады. Осуществление операций с драгоценными металлами. Пассивные и активные операции коммерческих банков.

    курсовая работа [38,9 K], добавлен 21.10.2013

  • Общая характеристика операций коммерческих банков с драгоценными металлами, роль золота в деятельности банков. Анализ динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами на примере филиала Сбербанка РФ, проблемы и перспективы развития.

    дипломная работа [179,1 K], добавлен 10.09.2010

  • Теоретические основы функционирования коммерческих банков. Анализ деятельности коммерческих банков на современном этапе. Выявление программ по совершенствованию финансовой системы коммерческих банков и изучение антикризисных мер для банковского сектора.

    курсовая работа [71,1 K], добавлен 16.11.2011

  • Изучение сущности банков. Принципы деятельности коммерческих банков. Особенности их пассивных операций и собственных ресурсов. Банковские риски и величина банковского капитала. Банковский кризис в России: причины, последствия для банковской системы.

    курсовая работа [50,6 K], добавлен 21.10.2010

  • Классификация валютных операций, их лицензирование. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Неторговые и конверсионные операции коммерческих банков. Привлечение и размещение банком валютных средств. Особенности валютного регулирования и контроля.

    курсовая работа [55,6 K], добавлен 26.02.2014

  • Сущность и виды валютных операций банков. Порядок проведения валютных операций банков. Обязательная продажа предприятиями части экспортной выручки. Лицензирование валютных операций банков. Участие Банка России в регулировании валютных операций банков.

    курсовая работа [37,2 K], добавлен 27.11.2011

  • Знакомство с основными видами операций коммерческих банков с ценными бумагами. Характеристика путей совершенствования деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Рассмотрение главных показателей зрелости экономического развития страны.

    курсовая работа [176,2 K], добавлен 30.06.2014

  • Структура и характеристика пассивных операций банков. Формы пассивных банковских операций. Собственные и привлеченные ресурсы банка. Внедепозитные операции коммерческих банков. Банковский кризис в России: причины, последствия кризиса банковской системы.

    контрольная работа [37,7 K], добавлен 18.04.2010

  • Правовые основы валютных операций коммерческих банков Российской Федерации. Валютное регулирование, лицензирование и контроль. Классификация операций коммерческих банков: между резидентами и уполномоченными банками, между резидентами или нерезидентами.

    курсовая работа [599,1 K], добавлен 22.09.2015

  • Сущность и виды коммерческих банков. Тенденции развития коммерческих банков на примере ОАО АКБ "Восточный экспресс банк". Основные операции и структура банка. Планирование и прогнозирование в коммерческом банке как способ оптимизации его деятельности.

    курсовая работа [310,2 K], добавлен 29.01.2012

  • Понятие и классификация пассивных операций, их роль в деятельности банков. Формирование собственных средств коммерческого банка, предназначение резервного фонда, характеристика и виды банковских депозитов. Анализ пассивных операций исследуемого банка.

    курсовая работа [49,0 K], добавлен 14.12.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.