Анализ активов банка и предложения по совершенствованию их структуры

Теперь что касается инвестиционных операций, то они главным образом направлены на [39]:

- расширение и диверсификацию доходной базы банка;

- повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк;

- обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках, удержание рыночной ниши;

- расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых институтов;

- усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг).

Чисто скрытым мотивом инвестиционных операций является стремление расширить влияние банка, вывести его за рамки чисто банковской деятельности. Особым мотивом банков является снижение доли в активах денежных средств, не приносящих процента, и создание краткосрочного портфеля инвестиций, адекватного по ликвидности наличным денежным средствам, но приносящего при этом прибыль.

Основное направление активной инвестиционной политики банка - определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Инвестиционная политика - это деятельность коммерческого банка, соизмеримая со степенью риска, основанная на активных операциях с ценными бумагами и направленная на обеспечение доходности и ликвидности банковских средств в целом.

Мировая практика проведения инвестиционной политики коммерческих банков как производная от инвестиционной деятельности с ее основными целями, задачами, факторами, стратегией и тактикой выработала так называемое “золотое правило инвестиций”, которое гласит: доход от вложений в ценные бумаги всегда прямопропорционален риску, на который готов идти инвестор ради получения желаемого дохода.

Исходя из принципиальных положений инвестиционной деятельности и реально существующей на практике взаимозависимости между основными факторами вложения средств в ценные бумаги - доходностью, ликвидностью и риском - любой коммерческих банк независимо от того, осознает он действия указанных факторов или нет, осуществляет ту или иную инвестиционную политику.

В свою очередь, основные факторы, определяющие цели инвестиционной политики банка, - получение дохода, обеспечение ликвидности и готовность жертвовать ликвидностью ради прибыли и наоборот, означают принятие банком решения идти на больший или меньший инвестиционный риск. Это и определяет реализацию конкретной инвестиционной политики конкретного коммерческого банка.

Когда банк выбирает тип ценных бумаг, основываясь на их ожидаемой доходности и риске, залоговых требованиях и налоговых характеристиках, остается вопрос о том, как распределить этот портфель ценных бумаг во времени. Другими словами, ценные бумаги с какими сроками погашения должен держать банк? За последние годы выработан ряд альтернативных стратегий относительно распределения сроков инвестирования, каждая из которых обладает своим исключительным набором преимуществ и недостатков.

В мировой практике различают два вида инвестиционной стратегии банка (рис.5):

-пассивная (выжидательная);

-агрессивная (направленная на максимальное использование благоприятных возможностей рынка).

Пассивная стратегия. В реализации рациональной инвестиционной политики коммерческие банки чаще всего используют определенную структуру сроков погашения ценных бумаг, называемую поддержанием ступенчатой структуры ценных бумаг.

Политика лестницы или равномерного распределения. Один из популярных подходов к проблеме инвестиционного горизонта, особенно среди небольших финансовых институтов состоит в выборе некоторого максимально приемлемого срока и последующем инвестировании в ценные бумаги в равной пропорции на каждом из нескольких интервалов в рамках этого срока. Эта стратегия не максимизирует доход от инвестиций, но обладает преимуществом уменьшения отклонений дохода в ту или иную сторону, а ее осуществление не требует значительных управленческих талантов. Более того, этот подход, как правило, приносит инвестиционную гибкость. Так как какие-то ценные бумаги все время погашаются наличными средствами, банк может воспользоваться любыми многообещающими возможностями, которые могут неожиданно возникнуть.

Политика краткосрочного акцента. Другая распространенная, особенно среди коммерческих банков, стратегия - покупка только краткосрочных ценных бумаг и размещение всех инвестиций в пределах короткого временного промежутка. Этот подход рассматривает инвестиционный портфель прежде всего как источник ликвидности, а не дохода.

Политика долгосрочного акцента. Противоположный подход подчеркивает роль инвестиционного портфеля как источника дохода. Банк, придерживающийся так называемой стратегии долгосрочного акцента, может принять решение инвестировать в облигации с диапазоном сроков погашения в несколько лет. Для удовлетворения требований, связанных с ликвидностью, этот банк, возможно, будет в значительной мете опираться на заимствование на денежном рынке.

Объединение краткосрочных и долгосрочных подходов к инвестированию составляет стратегию "штанги" - другой методом пассивной стратегии. Этот метод заключается в концентрации инвестиций в бумагах полярной срочности (“штанга”). Банк инвестирует основную часть средств в бумаги с очень коротким и очень длительным сроком и лишь небольшую часть портфеля держит в среднесрочных ценных бумагах. Таким образом вложения концентрируются на двух концах временного спектра. При этом долгосрочные бумаги обеспечивают банку более высокий доход, а краткосрочные ценные бумаги обеспечивают ликвидность банка.

Агрессивная стратегия. Политике этого типа придерживаются крупные банки, имеющие большой портфель инвестиционных бумаг и стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля. Этот метод требует значительных средств, так как он связан с большой активностью на рынке ценных бумаг, при которой необходимо использовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом.

Подход процентных ожиданий. Наиболее агрессивной из всех стратегий определения инвестиционного горизонта является та, согласно которой спектр сроков погашения хранимых ценных бумаг постоянно обновляется в соответствии с пекущими прогнозами процентных ставок и экономической конъюнктуры. Этот подход совокупного качества портфеля, или процентных ожиданий, предполагает сокращение сроков погашения ценных бумаг, когда ожидается рост процентных ставок, и, напротив, увеличение сроков, когда ожидается падение процентных ставок. Подобных подход увеличивает возможность значительных капитальных приростов, но также возможность существенных капитальных убытков. Он требует глубокого знания рыночных факторов, сопряжен с большим риском, если ожидания оказываются ошибочными, и связан с большими трансакционными издержками, так как может потребовать частого выхода на рынок ценных бумаг.

Метод операций “своп” заключается в обмене одних облигаций на другие в ожидании изменения процентных ставок или просто для обеспечения сиюминутного более высокого дохода. Для проведения таких операций требуется иметь специальный счет по торговле ценными бумагами. Доходы или убытки от этих операций показываются отдельной статьей в отчете банка. Одна из разновидностей “свопа” - обмен облигаций с низкодоходными купонами на высокодоходные. При этом учитывается как выигрыш от процентных платежей, так и разница курсов продавцов и покупателей. Еще одна разновидность “свопа” - обмен облигаций с неодинаковым риском. Для проведения таких операций требуется, чтобы на рынке преобладали ненормально низкие или ненормально высокие ставки. Банк будет продавать бумаги, которые переоценены из-за низких процентных ставок, или покупать ценные бумаги, которые недооценены из-за высоких ставок, а затем будет покупать (продавать) бумаги, правильно оцененные рынком. Когда же на рынке наступит равновесие, банк осуществит обратные покупки (продажи) и получит прибыль.

Если имеется перспектива существенного выигрыша на ожидаемой отдаче или есть возможность снижения риска без значительных потерь ожидаемой доходности, банки без колебаний торгуют своими незаложенными ценными бумагами. Они особенно агрессивно настроены, когда поступления по кредитам малы, и продажа ценных бумаг, рыночная цена которых возросла увеличит чистых доход и прибыль акционеров. Но поскольку потери в результате торговли ценными бумагами снижают чистый доход до уплаты налогов, портфельные менеджеры не любят идти на подобные потери, если не могут доказать совету директоров, что убытки будут компенсированы более высоким ожидаемым доходом по каким-либо новыми активам, приобретенным за счет поступлений от продаж ценных бумаг. В общем, банки склонны торговать ценными бумагами, если:

а) ожидаемый доход после уплаты налогов может быть повышен с помощью эффективных стратегий налогового управления

б) можно зафиксировать более высокую норму дохода на отдаленном конце кривой доходности, когда планируется падение процентных ставок

в) эти операции будут способствовать общему улучшению качества активов, которое позволит банку лучше переносить экономический спад

г) инвестиционный портфель может быть обновлен в пользу ценных бумаг более высокого качества без ощутимых потерь ожидаемого дохода, особенно если обостряются связанные с кредитным портфелем проблемы.

При выборе между приобретением краткосрочных и долгосрочных ценных бумаг с различными сроками погашения банк должен внимательно отнестись к использованию двух ключевых инструментов управления протяженностью инвестиционного горизонта - кривой доходности и средневзвешенного срока погашения. Эти два инструмента помогают более полно осознать последствия и возможное воздействие на доход и риск при выборе любого конкретного сочетания сроков погашения ценных бумаг.

Для выработки инвестиционной политики и ее проведения крупные коммерческие банки создают в структуре управления специальные инвестиционные отделы, которые должны иметь в своем распоряжении работников, хорошо разбирающихся в различных вопросах инвестиционной программы. Такие специалисты должны, в свою очередь, уметь самостоятельно осуществлять анализ рынка закупаемых ценных бумаг, определять, соответствует ли данный класс и выпуск ценных бумаг целям банка, строить кривые доходности, обеспечивая тем самым тщательное регулирование инвестиционной деятельности коммерческого банка.

Трастовые операции. Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности для российской экономики является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами.

В современных условиях для индивидуального инвестора, не являющегося профессионалом на фондовом рынке, слишком сложно инвестировать свои сбережения таким образом, чтобы постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности, надежности и ликвидности портфеля приобретенных им ценных бумаг.

Поэтому он должен обратиться за помощью в инвестиционный институт. Это позволяет, во-первых, получить необходимые консультации; во-вторых, существует более сложный по сравнению с консультированием вид услуг. Это аккумуляция средств мелких инвесторов и управление этими средствами с последующим вложением в широкий набор ценных бумаг с целью минимизации риска и повышения дохода.

Цель деятельности инвестиционных фондов - выпуск акций для мобилизации денежных средств инвесторов и их вложения от имени фонда в ценных бумаги, а также на банковские счета и во вклады. Банк может выступать управляющим инвестиционным фондом или являться депозитарием фонда. Сотрудничество инвестиционных фондом и банков выгодно обеим сторонам. Фонд в случае, если банк является управляющим, получает квалифицированное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств. Если же банк является депозитарием фонда и ведет обслуживание всех операций, фонд имеет реальную возможность снизить свои издержки, улучшить оперативность обслуживания акционеров.

В свою очередь, банк, осуществляя данные операции, получает комиссионное вознаграждение и, управляя портфелем фонда, имеет возможность контролировать деятельность различных фирм.

Следующим перспективным направлением в развитии трастовых отношений в РФ является посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов в недвижимость, приносящую доход, - так называемый ипотечные инвестиционные трасты.

Развитие в России инвестиционной деятельности, связанной с недвижимостью, в значительной мере отстает от уровня развития данной сферы в развитых странах, однако процесс, происходящий в настоящее время в экономике России, позволяет прогнозировать рост активности на рынке инвестиций в недвижимость.

Следует отметить также, что в перспективе, банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков.

Что же касается кризиса коммерческих банков в России в настоящее время, то главная проблема состоит в том, что кардинально изменился финансовый рынок. Гособлигаций практически почти нет. Рынок акций еле жив, межбанковский кредитный рынок из-за тотального недоверия банков друг к другу не в лучшем состоянии. Словом, всего того, на чем банки умели зарабатывать деньги, практически больше не существует. Остался разве что валютный рынок, однако в последнее время возможности для спекуляции на нем существенно ограничены.

Выход как раз заключается в том, что банки должны научиться зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком финансовому институту необходимо принимать депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты и оказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор того или иного из наиболее перспективных направлений развития активных операций позволит коммерческим банкам улучшить свою деятельность.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

Особое распространение в мировой практике получили операции "своп" (от англ. swop - менять), то есть сочетание наличной купли-продажи с одновременным заключением сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций "своп": процентные, валютные и другие.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную, с последующим выкупом.

Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т. д. По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов.

Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек. Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд. Процентные платежи по ним сравнительно высоки - обычно на 4-5 процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам.

Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг - сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования.

В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение.

Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

В современных условиях сфера факторинговых операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д. Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.



3. Анализ активов банка и направления улучшения их структуры на примере АО ОТП банк

3.1 Анализ активов банка

Выполним анализ активов ОАО "ОТП Банк". Расчет показателей оценки активов представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет показателей оценки структуры и качества активов АО "ОТП Банк"

Наименование показателя	Показатель	Изменение абс.	Изменение отн., %
	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2013-2012 гг.	2014-2013 гг.	2013-2012 гг.	2014-2013 гг.
1. Сумма собственных средств (капитала) банка, тыс. руб.	1053336	13492210	35432579	12438874	21940369	1180,90	162,62
2. Ссудная задолженность, тыс. руб.	4320326	47242575	113912127	42922249	66669552	993,50	141,12
3. Безнадежные ссуды, тыс. руб.	199436	416687	929669	217251	512982	108,93	123,11
4. Активы, под которые банки обязаны формировать резервы в размере не менее 20%, тыс. руб.	456445	6570353	23284449	6113908	16714096	1339,46	254,39
5. Резервы, сформированные под активы, тыс. руб.	332137	4888119	18146168	4555982	13258049	1371,72	271,23
6. Просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, тыс. руб.	89767	766593	845907	676826	79314	753,98	10,35
7. Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам в соответствии с нормативными требованиями ЦБ РФ, тыс. руб.	332137	4716742	16422548	4384605	11705806	1320,12	248,18
8. Фактически сформированный резерв, включенный в расчет собственных средств (капитала), тыс. руб.	332137	4716742	16422548	4384605	11705806	1320,12	248,18
9. Сумма крупных кредитных рисков, тыс. руб.	3871010	24650268	42235634	20779258	17585366	536,79	71,34
10. Сумма кредитов, предоставленных акционерам, тыс. руб.	0	0	0	0	0	-	-
11. Сумма кредитных требований к инсайдерам, тыс. руб.	12640	13492	35433	852	21940	6,74	162,62
12. Совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику,, тыс. руб.	249641	2752411	4677100	2502770	1924690	1002,55	69,93
13. Показатель качества ссуд (ПА1) (стр.3 / стр.2 х 100%) - не более 20%	4,62	0,88	0,82	-3,73	-0,07	-	-
14. Показатель качества активов (ПА2) ((стр.4 - стр.5) / стр.1 х 100%) - не более 15%	11,80	12,47	14,50	0,67	2,03	-	-
15. Показатель просроченных ссуд (ПА3) (стр. 6 / стр.2 х 100%) - не более 18%	2,08	1,62	0,74	-0,46	-0,88	-	-
16. Показатель размера резервов на потери по ссудам (ПА4) ((стр.7-стр.8) / стр.2 х 100%) - не более 20%	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-	-
17. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 (ПА5) (стр. 9 / стр.1 х 100%) - не более 750%	367,50	182,70	119,20	-184,80	-63,50	-	-
18. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров Н9.1 (ПА6) (стр. 10 / стр.1 х 100%) (не более 45%)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-	-
19. Норматив совокупной суммы кредитный требований к инсайдерам Н10.1 (ПА7) (стр. 11 / стр.1 х 100%) - не более 2,7%	1,20	0,10	0,10	-1,10	0,00	-	-
20. Норматив максимального размера риска на одного заемщика Н6 - не более 25% (стр. 12 / стр.1 х 100%)	23,70	20,40	13,20	-3,30	-7,20

Ключевым показателем оценки активов является показатель качества ссуд (ПА1), который представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд. Опасность безнадежных ссуд заключается в том, что данные вложения представляются для банка уже практически утерянными. В 2012 году показатель удельного веса безнадежных ссуд был достаточно велик и составлял 4,62%. В 2014 году данный показатель снизился до 0,82%. Аналогичный вывод можно сделать и в отношении показателя просроченных ссуд. Доля просроченных ссуд снизилась за анализируемый период с 2,08% до 0,74%, но как будет показано ниже, это достигнуто только лишь за счет роста доли реструктурированных ссуд.

Показатель качества активов показывает отношение рискованных активов (в соответствии с Положением банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"), под которые банк обязан формировать резерв не менее 20%, но реально не покрытых резервами к собственному капиталу банка. К активам, под которые банк формирует резерв не менее 20% относятся ссуды следующих категорий качества:

-III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

-IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

-V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

В 2012-2014 гг. данный показатель имеет тенденцию к росту, что говорит о снижении уровня защищенности рискованных активов резервами.

Норматив максимального размера крупных кредитным рисков Н7 в 2012-2014 году выполнялся со значительным запасом. При критическом максимуме, равном 750%, его фактическое значение на конец 2014 года составило 119,20%. Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5 процентов собственных средств кредитной организации.

Как показывают данные таблицы - совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, в 2012-2014 году был не велик. Так, значение норматива Н10.1 на конец 2014 года составило всего 0,10% при критическом максимуме, равном 2,7%.



3.2 Анализ управления активами банка

Наиболее значимыми для ОАО "ОТП Банк" активными операциями являются кредитные операции. В связи с этим выполним критический анализ методов управления ими. Сначала выявим проблемы управления кредитными операциями, свидетельствующие в общем о наличии недостатков методов управления кредитными операциями, а затем выявим недостатки отдельных методов управления. Информация об объемах ссудной, просроченной и реструктурированной задолженности представлена в таблице 10.

Таблица 10 - Информация об объемах ссудной, просроченной и реструктурированной задолженности, тыс. руб.

Наименование показателей	01.01.2015	01.01.2014
Общий объем ссудной задолженности по кредитам (кроме кредитных организаций), в том числе:	113 912 127	47 242 575
просроченная задолженность	846 428	786 733
Доля в общем объеме, %	0,7	1,7
реструктурированная задолженность	25 871 394	629 586
Доля в общем объеме, %	22,7	1,3

Как показывают данные таблицы 10 - при росте общего объема ссудной задолженности в 2014 году с 47242575 тыс. руб. до 113912127 тыс. руб. сумма просроченной задолженности выросла незначительно: с 786733 тыс. руб. до 846428 тыс. руб. При этом доля просроченной задолженности в общем ее объеме снизилась с 1,7% до 0,7%. Но снижение уровня просроченной задолженности достигнуто не за счет улучшения ее качества, а за счет проведения реструктуризации задолженности. В результате доля реструктурированной задолженности по кредитам выросла за 2014-2015 гг. с 1,3% до 22,7%.

Выполним анализ просроченной задолженности в разрезе сроков просрочки. С этой целью воспользуемся данными таблицы 11.



Таблица 11 - Просроченная ссудная задолженность в разрезе сроков просрочки, тыс. руб.

Наименование	До 30 дней	От 31 дня до 90 дней	От 91 дня до 180 дней	Свыше 180 дней	Итого
На 01.01.2014
Физические лица	20040	424279	31801	266900	743020
Юридические лица	100	22	33	43558	43713
На 01.01.2015
Физические лица	145	0	29400	791291	820836
Юридические лица	376	228	85	24903	25592

На основе данных таблицы 11 представим структуру просроченной задолженности в размере сроков просрочки (таблица 12).

Таблица 12 - Просроченная ссудная задолженность в разрезе сроков просрочки, %

Наименование	До 30 дней	От 31 дня до 90 дней	От 91 дня до 180 дней	Свыше 180 дней	Итого
На 01.01.2014
Физические лица	2,70	57,10	4,28	35,92	100,00
Юридические лица	0,23	0,05	0,08	99,65	100,00
На 01.01.2015
Физические лица	0,02	0,00	3,58	96,40	100,00
Юридические лица	1,47	0,89	0,33	97,31	100,00

Как показывают данные таблицы 12 - если в 2013 году основная часть просроченной ссудной задолженности физических лиц имела срок от 31 до 90 дней, то в 2014 году основная часть просроченной ссудной задолженности физических лиц была просрочена уже на срок более 180 дней.

Представим классификацию ссуд по категориям качества. С этой целью воспользуемся данными таблицы 13.



Таблица 13 - Классификация кредитов по категориям качества, тыс. руб.

Наименование	Всего	1 категория	2 категория	3 категория	4 категория	5 категория
на 01.01.2014
Ссудная и приравненная к ней задолженность	47 242 575	548 185	34 059 096	11 631 177	587 430	416 687
Физическим лицам	46 822 235	489 943	33 869 427	11 506 243	587 069	369 553
Юридическим лицам	420 340	58 242	189 669	124 934	361	47 134
Расчетный резерв	4 888 119	0	1 054 068	2 972 888	444 476	416 687
Созданный резерв	4 716 742	0	1 053 870	2 970 464	275 721	416 687
на 01.01.2015	-	-	-	-	-	-
Ссудная и приравненная к ней задолженность	113 912 127	327 394	67 015 835	45 603 669	35 560	929 669
Физическим лицам	113 052 150	96 190	66 528 615	45 519 173	6 980	901 192
Юридическим лицам	859 977	231 204	487 220	84 496	28 580	28 477
Расчетный резерв	18 146 168	0	1 912 180	15156146	67 759	1 010 083
Созданный резерв	16 422 548	0	1 903 308	13464565	67 759	986 916

Таблица 14 - Классификация кредитов по категориям качества, %

Наименование	Всего	1 категория	2 категория	3 категория	4 категория	5 категория
на 01.01.2014
Ссудная и приравненная к ней задолженность	100,00	1,16	72,09	24,62	1,24	0,88
Физическим лицам	100,00	1,05	72,34	24,57	1,25	0,79
Юридическим лицам	100,00	13,86	45,12	29,72	0,09	11,21
Расчетный резерв	100,00	0,00	21,56	60,82	9,09	8,52

Как показывают данные таблицы 14 - если в 2013 году основная часть ссудной задолженности принадлежала ко второй категории качества (72,09%), то в 2014 году доля ссудной задолженности второй категории качества снизилась до 58,83%, а доля ссудной задолженности третьей категории качества выросла до 60,82%.

На основе проведенного исследования возможно представить слабые стороны банка, свидетельствующие о проблемах управления активными операциями:

1. Снижение доли ссуд, относящихся к высоким категориям качества (1,2 категории);

2. Значительная часть просроченной ссудной задолженности физических лиц была просрочена уже на срок более 180 дней (в то время как в 2013 году основная часть просроченной задолженности была просрочена на срок от 31 до 90 дней). Кроме того, высока доля реструктурированной задолженности.

Банк использует следующие методы управления кредитными операциями:

-оценка кредитоспособности заемщика (качественный способ оценки кредитного риска);

-создание резерва на возможные потери по ссудам (количественный способ оценки кредитного риска);

-страхование рисков;

-лимитирование (ограничение кредитования клиентов коммерческих банков определенными объемными пределами и условиями предоставления кредита);

-формирование залога.

Форма залога, при которой предмет залога передается залогодержателю, называется закладом.

-залог недвижимого имущества - жилых и нежилых помещений, земельных участков, находящихся на территории Российской Федерации, объектов незавершенного строительства (в качестве единственного обеспечения не принимается);

-залог транспортных средств (в качестве единственного обеспечения не принимается);

-залог эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг;

-залог мерных слитков драгоценных металлов;

-залог иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается).

В рамках управления активными операциями АО "ОТП банк" практикует страхование кредитов. Страховщиком АО "ОТП банк" является страховая компания "Росгосстрах". По договору страхования при наступлении страхового случая страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90 % суммы непогашенных заемщиком кредита и процентов по нему. Предусмотренная таким образом доля участия банка в возмещении убытка повышает его ответственность и заинтересованность в возврате кредита, дисциплинирует банк, заставляет его проверять целевое использование кредита. Ответственность страховщика возникает, если банк не получил обусловленную кредитным договором сумму в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором, или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора.

Конкретный предел ответственности страховщика и срок наступления его ответственности устанавливаются договором страхования. Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика, исходя из всей суммы задолженности (включая проценты за пользование кредитом), подлежащей возврату по условиям кредитного договора. При страховании риска непогашения кредитов по всем заемщикам страховая сумма увеличивается на сумму кредитов, выданных после заключения договора страхования, если страхователь уплатит по этим кредитам страховые платежи.

Основным критериальным показателем качества управления активными операциями банка является уровень кредитного риска. Кредитное управление АО "ОТП банк" непосредственно отвечает за реализацию кредитной политики Банка в области коммерческого кредитования. В Банке действует четырехуровневая система кредитных комитетов, обусловленная развитой региональной сетью Банка.

Кредитное управление АО "ОТП банк" по операциям на денежном рынке и рынке капиталов определяет политику по управлению кредитными рисками, которые принимает на себя Банк при проведении операций на валютном и денежном рынках и рынке ценных бумаг. В полномочия комитета входит установление лимитов на контрагентов Банка (кредитные учреждения, финансовые и инвестиционные компании, биржи, торговые системы и расчетные центры) и эмитентов (российских и иностранных) ценных бумаг, а также страновые лимиты.

Подразделение риск-менеджмента выполняет централизованные функции в области управления рисками и отвечает за разработку политик и процедур управления рисками, идентификацию, оценку и контроль рисков в целом по всем бизнес-направлениям. Деятельность подразделения курирует Директор по управлению рисками, в чьем прямом подчинении не находится ни одно бизнес-подразделение, что обеспечивает независимость функции риск-менеджмента.

Оценка кредитного риска в АО "ОТП банк" осуществляется двумя способами - качественным и количественным (вариант рассмотрен выше - классификация ссуд по качеству в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности").

Качественный способ представляет собой словесное описание уровня риска и обычно производится путем составления кредитного рейтинга.

Цель качественной оценки рисков - принятие решения о возможности кредитования, приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров. В АО "ОТП банк" существует два основных метода оценки риска кредитования: субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов и автоматизированные системы скоринга.

Скорингом называют некую "математическую или статистическую модель", с помощью которой банк определяет вероятность того, что потенциальный заемщик вернет кредит в срок. По сравнению с использованием профессионального суждения кредитного инспектора, статистический скоринг имеет ряд существенных преимуществ:

-статистический скоринг дает количественную оценку кредитного риска, выраженную в терминах вероятности, в противоположность экспертному суждению, дающему лишь качественную оценку кредитоспособности;

-статистический скоринг оценивает риски объективно (одинаковые анкеты получают одинаковый скоринговый балл, в то время как субъективные заключения разных кредитных инспекторов об одном и том же заемщике могут различаться);

-статистический скоринг легко масштабируется. Для автоматизированной модели скоринга растущее число кредитных заявок не означает увеличения издержек банка. При использовании профессиональных суждений рост числа заявок приводит к существенным затратам времени и средств на расширение штата кредитных инспекторов;

-статистический скоринг позволяет учитывать всю совокупность факторов риска. Скоринг позволяет выявлять закономерности между параметрами заемщика и его кредитоспособностью; кредитный эксперт же обычно рассматривает небольшую группу значимых, по его мнению, факторов;

-качество работы модели статистического скоринга может быть проверено до начала его использования. Применение модели к тестовой выборке по кредитам, исход по которым уже известен, позволит оценить точность оценок, получаемых с ее помощью;

-скоринг позволяет учитывать сравнительную значимость различных параметров заемщика для его кредитоспособности. Из готовой скоринговой карты сразу же становится ясно, в какой степени различные факторы влияют на оценку кредитного риска заемщиков;

-скоринг позволяет снизить временные издержки на взыскание просроченной задолженности. Скоринг взысканий позволяет определить вероятность задержки очередного платежа, что способствует выбору более эффективных методов работы с просроченной задолженностью.

Представим анализ недостатков методов управления кредитными операциями АО "ОТП банк". С этой целью воспользуемся данными табл. 15.

Таблица 15 - Анализ недостатков методов управления кредитными операциями АО "ОТП банк"

Метод управления	Недостатки метода
Оценка кредитоспособности заемщика	При использовании скоринговой оценки кредитоспособности заемщиков при выдаче экспресс-кредита АО "ОТП банк" не требует официального подтверждения доходов. Кроме этого в скоринговой модели оценки кредитоспособности не учитывается уровень надежности компании-работодателя, ситуацию в целом по сектору ее деятельности, а также положение на рынке труда, отражающее степень востребованности профессии заемщика. Кредитные эксперты АО "ОТП банк", осуществляющие мотивированную оценку кредитоспособности заемщика, не проходят регулярной переподготовки
Создание резерва на возможные потери по ссудам	Повышенные темпы роста резервов на возможные потери по ссудам отвлекают ликвидные средства банка, следовательно, данный способ управления кредитными операциями с целью защиты от рисков не является приемлемым
Страхование рисков	В настоящее АО "ОТП банк" используется страхование по следующим рискам: -смерть заемщика/ созаемщика в результате несчастного случая или болезни; -постоянная утрата заемщиком / созаемщиком общей трудоспособности (оформление инвалидности I-II группы) в результате несчастного случая или болезни заемщика/ созаемщика. При этом не осуществляется страхование заемщика от потери источника дохода, что особенно актуально в период финансово-экономического кризиса
Лимитирование	АО "ОТП банк" не пересматривает лимиты кредитования в зависимости от экономической ситуации в стране
Формирование залога	При принятии решений о выдаче крупных кредитов и открытии кредитных линий АО "ОТП банк" не осуществляет мониторинга оценки залогового обеспечения. В этом случае в результате проведенной оценки устанавливается величина рыночной стоимости залога только на дату оценки, при этом не определяется модель формирования этой стоимости -- в зависимости от влияющих на нее факторов. Такая организация оценки не позволяет банку своевременно реагировать на изменение рыночной конъюнктуры, корректируя залоговую стоимость представленного обеспечения, и в случае необходимости требовать от заемщика пополнения залога, а также оперативно регулировать доступные заемщику размеры кредита

С целью устранения недостатков методов управления кредитными операциями АО "ОТП банк" необходимо разработать отдельные направления совершенствования управления ими.

3.3 Рекомендации по улучшению структуры банковских активов

С целью совершенствования управления активными операциями предложим ряд мероприятий:

1. Наряду со страхованием жизни заемщика необходимо внедрить процедуру страхования потери источника дохода. АО "ОТП Банк" необходимо осуществлять мониторинг оценки залогового обеспечения. В этом случае в результате проведенной оценки устанавливается величина рыночной стоимости залога не только на дату оценки, а определяется модель формирования этой стоимости -- в зависимости от влияющих на нее факторов. Необходимо осуществлять пересмотр лимитов кредитования в зависимости от экономической обстановки в стране (не менее 1 раза в месяц).

2. Предлагается предоставлять кредиты наличными по системе "Кредиты на дому. Деньги с доставкой". Позвонив по телефону в офис банка, клиент вызывает эксперта по кредитам на дом.

Далее все проходит по той же схеме: предоставление документов, краткое собеседование, и отправка заявки. В случае одобрения которой клиент получает деньги, не выходя из дома. Предлагая такую услугу, банк решает сразу две проблемы.

Во-первых, таким образом, они увеличивают число лояльных клиентов за счет тех, кто, по какой-либо причине не может или не желает ехать в офис.

Во-вторых, таким образом, банк дополнительно страхуется от риска мошенничества.

Приехав на дом, сотрудник банка удостоверяется в том, что клиент проживает по указанному адресу, и оценивает его платежеспособность по обстановке в квартире.

Реализация данного мероприятия позволит снизить уровень просроченной задолженности по кредитам и минимизировать риск перехода ее в безнадежную задолженность.

2. При выдаче кредита наличными должна вводиться детальная проверка платежеспособности заемщика.

Сумма займа для физических лиц будет ограничена 1000 тыс. руб., а для юридических лиц и предпринимателей 3000 тыс. руб.

Платежеспособность заемщика - физического лица предлагается определять следующим образом:

Р = Дч * K * t, (1)

где: Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

K - коэффициент в зависимости от величины Дч;

K = 0,5 при Дч в эквиваленте до 1 500 долларов США (включительно);

K = 0,7 при Дч в эквиваленте свыше 1 500 долларов США;

t - срок займа (в мес.).

Если в течение предполагаемого срока займа заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность предлагается определять следующим образом:

Р = Дч1 * К1* t1 + Дч2 * К2,* t2, (2)

где: Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 - период заимствования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии, установленной Федеральным законом от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”);

t2 - период заимствования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

Месяц вступления заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

Максимальный размер предоставляемого займа (SP) определяется исходя из платежеспособности заемщика.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину займа для Заемщика следующим образом.

Если совокупное обеспечение (О) меньше величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер займа (Sо) определяется исходя из совокупного обеспечения:

Если совокупное обеспечение (О) больше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер займа (Sо) определяется на основе платежеспособности заемщика.

С целью прогнозирования возможности реализации мероприятия выполним анализ среднемесячного дохода и возраста заемщиков за три предыдущих года: 2012-2014 гг. (таблица 16).

Таблица 16 - Анализ среднемесячного дохода и возраста заемщиков за 2012-2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение абс. за 2014-2012 год
Среднемесячный доход заемщиков, руб.	29900	31500	32000	2100
Средний возраст заемщиков, лет	34	36	38	4

Как показывают данные таблицы 16 - среднемесячный доход заемщика в базовом 2014 году составил 32000 руб., а средний возраст заемщика составил 38 лет. Таким образом, заемщики находятся в трудоспособном возрасте и в течение предполагаемого срока займа не вступят в пенсионный возраст.

Рассмотрим расчет суммы кредита, предоставляемого на следующих условиях:

а) срок заимствования - 5 лет;

б) среднемесячный чистый доход заемщика - 32000 руб.;

в) платежеспособность первого поручителя (Р1) - 1400000 руб.;

г) платежеспособность второго поручителя (Р2) - 1350000 руб.;

д) оценочная стоимость залога с учетом поправочного коэффициента (Оз) - 350000 руб.

Платежеспособность заемщика определяем по формуле:

Р = 32000 руб. х 0,5 х 60 мес. = 960000 руб.

Определяем размер совокупного обеспечения:

О = Р1 + Р2 + Оз = 3100000 руб.



В результате, совокупное обеспечение больше величины платежеспособности заемщика, поэтому максимальный размер займа (Sо) определяется на основе платежеспособности заемщика.

В процессе оценки возможной эффективности предложенных мероприятий был использован метод экспертного опроса.

Как было установлено на этапе выявления проблем деятельности АО "ОТП банк" - в 2014 году снижение уровня просроченной задолженности достигнуто не за счет улучшения ее качества, а за счет проведения реструктуризации задолженности. В результате доля реструктурированной задолженности по кредитам выросла за 2014-2015 гг. с 1,3% до 22,7%. Поэтому на основе применения экспертного метода выполним оценку снижения уровня безнадежных ссуд юридических лиц при внедрении предлагаемой методики оценки потенциального заемщика (таблица 17).

Определить число экспертов можно по формуле:

n = 0,5 х (0,33 / b + 5),(5)

где n - число экспертов;

b - ошибка результата экспертного анализа.

Примем ошибку не более 3%, тогда:

n = 0,5 х (0,33/0,03 + 5) = 8 экспертов.

В качестве экспертов выступило руководство банка.

Таблица 17 - Оценка снижения уровня безнадежных ссуд юридических лиц при внедрении предлагаемой методики оценки потенциального заемщика

Эксперт	Снижение, %
Эксперт 1	5
Эксперт 2	5
Эксперт 3	5
Эксперт 4	8
Эксперт 5	8
Эксперт 6	8
Эксперт 7	6
Эксперт 8	6
Средневзвешенное значение	6,375

Как показывают данные таблицы 17 - на конец 2014 года безнадежная ссудная задолженность физических лиц составляла сумму, равную 901192 тыс. руб. При реализации предлагаемых мероприятий удастся обеспечить резерв снижения ссудной задолженности V категории в размере 901192 х 0,06375 = 57451 тыс. руб. Примем допущение, что указанная ссудная задолженность будет преобразована в задолженность I категории (таблица 18).

Таблица 18 - Классификация кредитов по категориям качества после реализации мероприятий, тыс. руб.

Наименование	Всего	1 категория	2 категория	3 категория	4 категория	5 категория
До реализации мероприятий	-	-	-	-	-	-
Ссудная и приравненная к ней задолженность	113 912 127	327 394	67 015 835	45 603 669	35 560	929 669
Физическим лицам	113 052 150	96 190	66 528 615	45 519 173	6 980	901 192
Юридическим лицам	859 977	231 204	487 220	84 496	28 580	28 477
Расчетный резерв	18 146 168	0	1 912 180	15156146	67 759	1 010 083

Подобные документы

• Оценка деятельности банка

  Краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Альфа-банк", его организационная структура, анализ экономических и финансовых показателей. Разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса.
  
  отчет по практике [148,2 K], добавлен 13.06.2014
  

• Активные операции банка и их развитие в современных условиях

  Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.
  
  дипломная работа [599,4 K], добавлен 11.05.2014
  

• Деятельность Государственного коммерческого банка Туркменистана "Туркменбаши"

  Общая характеристика банка. Организационная структура Государственного коммерческого банка Туркменистана "Туркменбаши". Анализ финансовых результатов деятельности банка. Динамика показателей прибыли. Анализ объема и структуры собственных средств.
  
  отчет по практике [144,5 K], добавлен 18.12.2013
  

• Анализ деятельности Тульского регионального управления ПАО "Московский Индустриальный Банк"

  Организационно-экономическая характеристика банка в Российской Федерации. Анализ финансовых показателей деятельности и структуры кредитного портфеля банка. Оценка структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли. Развитие кредитной организации.
  
  отчет по практике [765,4 K], добавлен 24.04.2018
  

• Процесс управления активами банка

  Изучение сущности и экономического содержания активных операций банка. Факторы, влияющие на состав и структуру банковских активов. Качество активов как основа финансовой устойчивости банка. Анализ ликвидности, доходности и рискованности активов банка.
  
  дипломная работа [213,9 K], добавлен 09.06.2015
  

• Анализ финансовых результатов и рентабельности банка

  Экономическая сущность анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия: цели, задачи, методика проведения. Анализ показателей финансовой деятельности "Банка "Возрождение"". Оценка его прибыли, интегральных показателей баланса, динамики активов.
  
  курсовая работа [702,1 K], добавлен 15.03.2014
  

• Оценка финансового состояния банка

  Инструменты и методы повышения эффективности кредитных организаций. Анализ финансовой деятельности банка "Кедр", экспертная оценка различных рисков. Мероприятия по увеличению уставного капитала и диверсификации активов банка, снижению его ликвидности.
  
  дипломная работа [206,0 K], добавлен 01.04.2012
  

• Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске

  Анализ финансового состояния банка: понятия и методика. Краткая характеристика ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске. Анализ экономических показателей банка: капитала, доходности, ликвидности, качества управления, прозрачности структуры собственности банка.
  
  курсовая работа [58,0 K], добавлен 21.01.2011
  

• Анализ структуры и качества активов банков Республики Казахстан

  Экономические основы и роль активных операций в деятельности коммерческих банков. Анализ финансовой деятельности, структуры и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан). Существующие проблемы управления активами банка и пути их снижения.
  
  дипломная работа [283,9 K], добавлен 15.08.2015
  

• Оценка качества активов коммерческого банка

  Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.
  
  курсовая работа [336,7 K], добавлен 20.03.2016
  

• Анализ основных показателей деятельности банка ОАО "УралСиб"

  Краткая характеристика ОАО "Уралсиб", виды предоставляемых услуг, задачи деятельности банка. Принципы, методы оценки и учета отдельных статей баланса. Анализ основных показателей деятельности банка "Уралсиб", структура операций банка на финансовых рынках.
  
  отчет по практике [37,0 K], добавлен 05.06.2010
  

• Анализ деятельности банка

  Организационная структура исследуемого банка, характеристика его продуктов и услуг. Анализ активов и пассивов, оценка финансового состояния, определение рейтинга. Аудит доходов, расходов и прибыли банка. Составление годового отчета деятельности.
  
  отчет по практике [1,6 M], добавлен 26.04.2014
  

• Анализ активов банка и их структуры в финансовом менеджменте

  Сущность, классификация и характеристика основных активных операций коммерческого банка. Методы управления качеством банковских активов и принципы кредитования. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере ОАО "Запсибкомбанк".
  
  курсовая работа [30,6 K], добавлен 15.09.2009
  

• Анализ деятельности АКМПИБ "Медпроминвестбанк"

  История банка. Основные этапы становления развития. Сфера бизнеса. Менеджмент организации, учредители, структура управления. Организация банка, схема организации и управления. Финансово-экономические показатели деятельности банка.
  
  курсовая работа [46,5 K], добавлен 20.03.2007
  

• Деятельность коммерческих банков

  Сущность, понятие, анализ деятельности коммерческого банка. Основные методики оценки качества активов банка. Анализ кредитных операций банка. Депозитные операции банка. Разработка мероприятий по повышению эффективной деятельности в ОАО "Альфа-Банк".
  
  курсовая работа [195,9 K], добавлен 09.12.2014
  

• Комплексный анализ деятельности ОАО "АБ Россия"

  Краткая экономическая характеристика банка, анализ бухгалтерского баланса, финансовых результатов, собственного капитала, показателей доходности банка. Факторный анализ процентных доходов и расходов, рентабельности капитала, прогноз деятельности банка.
  
  курсовая работа [62,3 K], добавлен 05.06.2010
  

• Анализ структуры и качества активов коммерческого банка

  Научно-методологические аспекты оценки структуры и качества активов банка. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Мероприятия по совершенствованию структуры и повышению качества активов ОАО "Банк Каспийский". Диверсификация активных операций банка.
  
  дипломная работа [149,6 K], добавлен 27.03.2007
  

• Анализ деятельности коммерческого банка

  Анализ структуры и динамики пассивов (по источникам формирования) и активов (по направлениям размещения) банка. Оценка баланса и отчета о прибылях и убытках банка с помощью системы коэффициентов и обобщающих показателей эффективности его деятельности.
  
  контрольная работа [276,5 K], добавлен 02.06.2010
  

• Проверки кредитных организаций, их виды и порядок проведения

  Финансово-правовой статус Центрального банка как органа банковского надзора. Понятие, сущность, цели, разновидности надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций. Лицензирование банковской деятельности. Инспектирование кредитных организаций.
  
  презентация [137,2 K], добавлен 02.08.2013
  

• Банковская деятельность ОАО АКБ "Росбанк"

  Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО АКБ "Росбанк". Организационная структура, анализ финансового состояния. Оценка объемов расходов. Разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса банка.
  
  отчет по практике [150,1 K], добавлен 01.03.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам