Анализ деятельности страховой компании

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

Уфимский государственный нефтяной технический университет

Институт нефтегазового бизнеса

Кафедра экономики и управления на предприятии

нефтяной и газовой промышленности

Контрольная работа

по дисциплине «Основы страхового дела »

Выполнил: ст. гр. БЭПз-13-01 Ч.Ф. Мусина

Проверил: канд. экон. наук, доц. А.К. Бариева

Уфа

2016

Задание 1. Охарактеризуйте страхование в Киевской и Московской Руси

Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права - «Русской правдой», которая дает интересные сведения о законодательстве X-XI веков. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например: «Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен» (ст. 3), «Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру (денежный штраф) также с помощью округи» (ст. 6), «Если кто откажется от участия в уплате дикой (подушной) виры, тому округа не помогает в уплате за него самого, и он сам за себя тогда платит» (ст. 8). В ст. 6 и 8 «Русской правды» можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество. Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями. Так, в связи с историческими условием существования древнееврейского народа среди окружавших его племен одной из важных задач древнееврейского государства было всемерное содействие приросту населения. Для этих целей использовались различные способы и средства, в частности, освобождение новобрачных мужей в течении одного года от военной службы и от всех налогов, обязанность женитьбы на вдове брата, после которого не осталось сыновей, и др. Существенную роль играли специальные союзы, создаваемые для обеспечения невест-дочерей союза приданым. Это было своеобразное страхование приданого, которое проводилось в добровольном порядке, а средства формировались из членских взносов участников этих союзов.

Примеры государственного страхования давала и Московская Русь. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписания на этот счет содержатся в 72 главе «Стоглава» (1551 г.) «Об искуплении пленных». В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. Впоследствии от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649 г.) царя Алексея Михайловича. В уложении были определены и размеры сумм, предназначенных для выкупа, которые зависели от социального положения пленника.

Задание 2. Перечислите и охарактеризуйте виды обязательного имущественного страхования

Как и любое другое страхование, имущественное страхование бывает добровольным и обязательным.

Обязательное имущественное страхование предусмотрено для страхования имущества и имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, коллективных, арендных и фермерских), арендованных предприятий.

Объектами страхования имущества сельскохозяйственных предприятий являются урожай сельскохозяйственных культур, многолетние плодовые, лесные и другие насаждения, поголовье сельскохозяйственных животных, строения, сооружения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, продукция, топливо и т. п.

По страхованию урожая действует наиболее широкий объем страховой ответственности: от засухи, недостатка тепла, вымерзания, бури, нападений насекомых, вредителей и других болезней.

Объектом страхования является основная продукция культуры. Культуры, дающие два-три вида основной продукции, считаются застрахованными.

В государственных и коллективных предприятиях страховая оценка урожая определяется на основе средней урожайности 1 га за предшествующие 5 лет и действующих цен.

Арендные и фермерские хозяйства могут выбирать варианты страхования исходя из:

- среднего урожая за 5 лет;

- трех средних лет из пяти;

- планируемой урожайности;

- урожайности, предусмотренной в договоре аренды.

В государственных и коллективных предприятиях уровень возмещения потерь определен в размере 70%. Арендные и фермерские хозяйства самостоятельно определяют уровень страхового возмещения при заключении договора страхования.

При страховании животных действует следующий объем страховой ответственности: на случай падежа, гибели или вынужденного убоя от стихийных бедствий, пожаров и инфекционных болезней. Особо ценные племенные животные-производители страхуются по расширенной страховой ответственности. Животные подлежат страхованию в размере 70% балансовой стоимости. Страхование строений, других основных и оборотных фондов осуществляется от пожаров, взрывов, аварий и стихийных бедствий. Оборотные фонды страхуются в размере балансовой стоимости, а основные фонды -- по остаточной стоимости (балансовая стоимость минус износ).

Страхование хозяйств граждан производится следующим образом.

В хозяйствах граждан обязательному страхованию подлежат принадлежащие им дома, садовые домики, гаражи и хозяйственные постройки в размере 40% их стоимости по государственной оценке. Остальные 60% стоимости можно застраховать по добровольному страхованию. Этот вид страховой ответственности включает в себя:

Таблица 1 - Виды и тарифы имущественного страхования

- пожары;

- стихийные бедствия;

- аварии отопительной и водопроводной систем;

- другие страховые случаи.

Задание 3. Проанализировать деятельность ООО «Росгосстрах»

ООО «Росгосстрах» является коммерческой организацией, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Группа компаний «Росгосстрах» содержит около 3000 агентств и страховых отделов, 400 центров урегулирования убытков, общее количество работников системы 100 000 человек, из которых более 65 000 являются страховыми агентами.

Компания «Росгосстрах» имеет свою корпоративную политику, в которою включены миссия, видение и ценности компании.

Также «Росгосстрах» является лидером корпоративного страхования в России. Клиентами компании являются более 240 000 предприятий. Для своих корпоративных клиентов «Росгосстрах» выделяет такие преимущества как персональный менеджер, понимающий специфику ведения бизнеса, гарантированное качество сервиса в масштабах страны, единые стандарты качества предоставления услуг на всей территории России, высокое качество облигаторных договоров, действующие программы перестрахования по всем направлениям бизнеса. Перестрахование рисков осуществляется в ведущих западных компаниях, имеющих самые высокие рейтинги надежности.

Еще компания «Росгосстрах» имеет свой корпоративный сайт(www.RGS.ru), созданный в декабре 2009 г., отражающий весь спектр финансовых услуг компании: страхование, банковские услуги, страхование жизни, пенсионные программы. На сайте имеется 5 калькуляторов по продуктам, где вы сможете самостоятельно рассчитать страховую премию, и при обращении к страховому агенту не быть обманутым.

В ноябре 2012 года стартовал новый сервис покупки полисов ВЗР онлайн. Уже в первые дни работы сервиса он занял лидирующую позицию среди аналогичных услуг других страховщиков. Сервисы обратной связи, позволяющие обработать запросы клиентов - физических и юридических лиц в течение нескольких минут.

На сайте размещены специализированные разделы, посвященные страхованию ответственности владельцев опасных объектов и страхованию ответственности перевозчиков перед пассажирами. Также существует сервис СМС-оповещений клиента по всем этапам жизненного цикла, начиная заключением договора и заканчивая урегулированием убытка.

В 2013 году ГК «Росгосстрах» была оценена рейтинговым агентством «Эксперт РА» и получила рейтинг надежности на уровне А++ «Исключительно высокий уровень надежности». В этом же году «Национальное Рейтинговое Агентство» (НРА) присвоила индивидуальный рейтинг надежности «ААА» (максимальная надежность). Эксперты НРА оценили уровень риска в отношении группы как очень низкий.

Страховая компания «Росгосстрах» занимает первое место в списке «ТОР 50 - крупнейшие страховые компании» за 2013 год по поступлениям (накопительным итогом).

Первую пятерку представляют такие компании: «Росгосстрах», имеющее в своем поступлении 99 793 408 руб., что составляет 11% от всего рынка, второе место занимает компания «Согаз», с разницей в 2%, далее следуют «Ингосстрах» и «Ресо-гарантия», а заключает пятерку страховая компания «Согласие», с поступление в 41774713 руб.(4,5%).

По состоянию на 31.12.2014 г.: зарегистрированный Уставный капитал Общества составляет 1 238 676 642,44 рубля, разделен на 30 966 916 061 обыкновенную именную бездокументарную акцию, номинальной стоимостью 4 копейки каждая; все акции Общества находятся в собственности частных акционеров. За весь период деятельности Общества было осуществлено семь выпусков акций Общества (последний - в 4 квартале 2009 года), в результате чего размер Уставного капитала Общества последовательно увеличился с 2 113 332 руб. (по состоянию на 31.12.1999) до: 8 113 000 руб. (по состоянию на 31.12.2000), 56 793 324 руб. (по состоянию на 31.12.2001), 162 266 640 руб. (по состоянию на 31.12.2003), 649 066 560 руб. (по состоянию на 31.12.2005), 1 238 676 642,44 руб. (по состоянию на 31.12.2009).

Совокупный уставный капитал страховых организаций по состоянию на 1 января 2015 года составил 219 940 979 000 рублей. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2015 года составил 33 885 802 000 рублей. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2015 года составил 15,4%

По данным Федеральной службы страхового надзора, доля Общества на российском страховом рынке составила 0,42 %, в том числе по добровольному страхованию (за исключением операций по страхованию жизни) - 0,21 %. страхование премия выплата финансовый

В портфеле договоров страхования Общества по-прежнему превалируют обязательные виды страхования (обязательное страхование автогражданской ответственности). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доля обязательных видов страхования уменьшилась и составила 71,73%.

Таблица 2 - Действующие договоры страхования

Анализ динамики роста страховых премий

По отчетным данными за 2013 год (таблица 3) была составлена диаграмма, наглядно иллюстрирующая динамику страховых премий за период с 2011-2013 год.

Таблица 3 - Темпы роста страховой премии

По итогам работы за 2013 год объем страховых взносов по договорам прямого страхования (страхование, осуществляемое без участия посредников между страховщиком и страхователем, это форма продажи страховок, которая вычеркивает из цепочки "компания - страховой агент - клиент" среднее звено, т.е. страхового агента или любого другого продавца страховых услуг, кроме собственно сотрудника страховой компании, работающего непосредственно в офисе страховщика.)[4] и принятого в перестрахование (деятельность по защите одним страховщиком имущественных интересов другого страховщика, связанных с принятым последним по договору страхования обязательств по страховой выплате.) [4] составила 100 822 396 руб., что составляет 101,95 % от объемов прошлого года. По сравнению с прошлым 2012 годом темпы роста уменьшились.

Рисунок 1 - Анализ темпа роста страховой премии

Начисленные страховые премии по имущественным видам страхования в текущем году составили 49 389 905 тыс. руб., что больше на 5,6 % по сравнению с 2012 годом.

По добровольному личному страхованию в 2013 заключено договоров на 12 025 761 тыс. руб., что выше темпа роста 2012 года и соизмеримо с темпом роста в 2011 году.

Объем страховой премии по обязательному страхованию составил 36 477 898 тыс. руб., в том числе по обязательному страхованию автогражданской ответственности 34 618 576 тыс. руб. По сравнению с 2012 годом доля обязательных видов страхования в страховом портфеле уменьшилась почти на 5,3 % и составила 36,55%, что вызвано сокращением страхового портфеля по ОСАГО в наиболее убыточных регионах в 2013 году.

Проанализировав эти данные можно сделать вывод о том, что по итогам 2013года страховая премия снизилась. А связано данное явление с решением компании по сокращению страхового портфеля.

Также на основании этих же данных (таблица 2) был проведен трендовый анализ, отражающий линии тренда за 3 года. Данный график наглядно показывает значительный спад темпа роста страховой премии в 2013году.

Рисунок 2 - Анализ темпа роста страховой премии

Анализ уровня выплат по страхованию

Опираясь на данные об уровне выплат за последние 3 года (таблица 4), были проанализированы данные значения.

Таблица 4 - Уровень выплат по страхованию (в %)

На данном графике наглядно отражается рост объемов выплат за 2015 год.

Рисунок 3 - Анализ уровня выплат

В 2015 году мы можем наблюдать значительный рост объемов выплат. В первую очередь, это связано с распространением закона о защите прав потребителей на страховые выплаты, а также с публикации позиции Верховного Суда в части споров о страховой выплате. Для потерпевшей стороны данная практика оказалась весьма выгодной. В первую очередь, это касается ее представителя, инициацию судебного процесса, в том числе, даже без обращения в страховую компанию, когда, помимо основного требования, потерпевшая сторона имеет возможность получить дополнительное взыскание со страховой компании в виде понесенных судебных издержек и потребительского штрафа.

Анализ прибыли организации

Опираясь на данные отчета по прибыли организации в таблице 5 можно сделать такой вывод, что по итогам работы за 2015 год прибыль до налогообложения увеличилась на 274 926 тыс. руб. относительно 2014 года и составила 1 901 283 тыс. руб., чистая прибыль увеличилась на 356 339 тыс. руб. и составила 1 293 143 тыс. руб.

Таблица 5 Чистая прибыль организации.

Рисунок 4 - Анализ прибыли организации

Наибольшее влияние на увеличение чистой прибыли оказал, в первую очередь, рост на 6 632 369 тыс. руб. объема страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Рост страховых премий наблюдался по личному страхованию, страхованию имущества юридических лиц и сельскохозяйственному страхованию.

С 1 июля 2007 года Общество не осуществляет деятельность по заключению договоров страхования жизни в связи с выбором иной специализации. Тем не менее, Общество сопровождает договора страхования жизни, заключенные до 1 июля 2007 г., принимает очередные взносы и осуществляет страховые выплаты. Доля данного вида страхования в портфеле Общества занимает менее 1%, не оказывая значительного влияния на общий финансовый результат. По итогам работы за 2013 г. результат от операций по страхованию жизни составил 16 505 тыс. руб.

В соответствии с Приказом №90н от 02.11.2001 Министерства Финансов Российской Федерации «Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» все страховые организации обязаны соблюдать требования по соотношению фактической и нормативной марже платежеспособности, в которых установлена минимальная величина превышения фактической маржи платежеспособности над нормативной (не менее 30%). По состоянию на 31.12.2013 величина данного превышения составила 39,53%. При этом величина нормативной маржи платежеспособности составила 15 519 098 тыс. руб., а фактической - 21 653 779 тыс. руб.

Анализируя рентабельность (прибыльность), необходимо рассчитать рентабельность страховой организации, рентабельность капитала.

Рентабельность страховой организации - отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей.

Таблица 6 - Анализ финансовых коэффициентов страховой организации

Сделаем вывод, коэффициент убыточности является отрицательным на конец года и составляет 0,51. Увеличение коэффициента свидетельствует об увеличении убыточности страховой компании, о снижении рентабельности.

Коэффициент доли перестраховщиков равен на конец года -0,25. Увеличение этого показателя свидетельствует об увеличении перестраховочных операций в компании и представляет собой плату за риск.

Коэффициент расходов также на конец года является отрицательным и наблюдался на уровне -0,17. Увеличение коэффициента свидетельствует о снижении рентабельности, о снижении экономической эффективности вложений.

Коэффициент уровня доходов по инвестиционной деятельности равен 0,1. Увеличение этого коэффициента свидетельствует об увеличении доходности страховой компании от инвестирования, а следовательно об увеличении рентабельности страховой компании.

Коэффициент эффективности инвестиционной деятельности возрос по сравнению с началом года на 0,08 и составил 0,15. Увеличение коэффициента свидетельствует об увеличении эффективности инвестиционных проектов и об увеличении рентабельности.

Обобщающий коэффициент рентабельности собственного капитала возрос на 0,12 и на конец года составил 0,18. Коэффициент должен быть больше 0.

Рентабельность капитала страховой организации увеличивалась и на конец года составила 0,32. Рентабельность собственного капитала также возросла и составила 0,18. Что свидетельствует об эффективности использования капитала организации.

В силу проведенного финансового оздоровления страховой компании за отчетный год показатели рентабельности улучшаются. Что свидетельствует об эффективном использовании капитала компании.

Размещено на Allbest.ru