Діяльність банку

Размещено на http://www.allbest.ru/

Звіт з практики "ПАТ" Райффайзен банк Аваль

"Діяльність банку"



План

1. Коротка історична довідка та загальна характеристика діяльності банку

2. Розрахунково-касові операції банківських установ Характеристика проведення операцій з використанням системи "клієнт-банк"

2.1 Здійснення операцій з іноземними валютами

2.2 Особливості здійснення банківських установ кредитних операцій

3. Діяльність банку на ринку депозитарних послуг

4. Діяльність банку на міжбанківському ринку

5. Оцінка фінансових результатів та фінансового стану банку

6. Фінансова звітність комерційного банку



1. Коротка історична довідка та загальна характеристика діяльності банку

Публічне акціонерне товариство "Райффайзен Банк Аваль" (скорочена назва -- ПАТ "Райффайзен Банк Аваль") зареєстровано 27 березня 1992 року свідоцтво про реєстрацію ПАТ "Райффайзен Банку Аваль"" (Додаток 1).

2 вересня 1999 року було видане "Свідоцтво учасника фонду" ПАТ

"Райффайзен Банк Аваль" про реєстрацію банку у Реєстрі банків-учасників (тимчасових учасників) Фонду (Фонд гарантування вкладів фізичних осіб)(Додаток 2).

5 листопада 2009 року була заміна свідоцтва про державну реєстрацію на підставі зміни найменування юридичної особи на "Свідоцтво про державну реєстрацію" юридичної особи ПАТ "Райффайзен Банк Аваль"(Додаток 3).

Із жовтня 2005 року банк став частиною банківської групи Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ, Австрія (із жовтня 2010 р. -- Райффайзен Банк Інтернаціональ АГ. Станом на 1 січня 2013 року РБІ володів 96,41% акцій українського банку).

5 жовтня 2011 року ПАТ " Райффайзен Банк Аваль" отримало Банківську ліцензію " На право надання банківських послуг визначених частиною третьої статті 47 ЗУ " Про Банки і Банківську діяльність""(Додаток 4).

5 жовтня 2011 року ПАТ " Райффайзен Банк Аваль" отримало Генеральну ліцензію на здійснення валютних операцій № 10"(Додаток 5).

Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються більш ніж 3 млн. клієнтам ПАТ "Райффайзен Банку Аваль" через загальнонаціональну мережу, до якої станом на 30 вересня 2012 року входили 826 відділень у великих містах, обласних та районних центрах, окремих селищах у всіх регіонах України.

Вагомі успіхи банку традиційно визнають і в Україні, і за її межами впливові видання та експерти, рейтингові компанії, партнери та клієнти. Зокрема, у 2012 році Райффайзен Банк Аваль удруге визнано найкращим банком в Україні у межах дослідження Eurasian Bank Survey 2012, яке проводиться виданням Business New Europe (bne). Його названо також найкращим недержавним банком України у межах рейтингу "30 найнадійніших установ банківського сектору", складеного журналом "Кореспондент" та інвестиційною компанією Dragon Capital.

У рамках регулярних досліджень компанії GfK Ukraine Райффайзен Банк Аваль у 2012 році отримав найвищу оцінку репутації серед українських банків, відзначався як лідер за рівнем задоволеності клієнтів та за привабливістю для потенційних клієнтів, а також був визнаний найкращим у наданні послуг корпоративним клієнтам. Банк зберіг за собою перше місце серед українських банків із західним капіталом у репутаційному рейтингу "Goodwill-фактор", який регулярно у минулому році складали компанія NOKs fishes та журнал "Власть денег". Міжнародна платіжна система Visa відзначила Райффайзен Банк Аваль як "Банк високої платіжної культури та якісного клієнтського портфеля", а також визнала найкращим банком із продажу комерційних продуктів Visa у 2012 році в Україні. Вкотре банк було відзначено у межах Міжнародного фестивалю-конкурсу "Вибір року" - у 2012 році він отримав нагороди в номінаціях "Банк року з найкращим рівнем обслуговування" та "Пакет банківських послуг року".

Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються клієнтам Райффайзен Банку Аваль через загальнонаціональну мережу, до якої станом на кінець 2012 року входили 825 діючих підрозділи, а саме:

· 725 повнофункціональних відділення, що надають повний перелік стандартних банківських послуг приватним особам та клієнтам мікробізнесу, малого, середнього й корпоративного бізнесу;

· 96 комісійних відділень, що обслуговують приватних клієнтів, здійснюючи касові операції;

· 4 відділення, що обслуговують VIP-клієнтів.

Переважна більшість відділень Райффайзен Банку Аваль є повнофункціональними, тобто вони надають повний перелік стандартних банківських послуг приватним та корпоративним клієнтам, а також малому та мікробізнесу. Окрім того, у мережі банку працюють комісійні відділення на території Державної митної служби України та у представництвах магазинах компанії "МТС Україна" -- корпоративного клієнта банку.

Мережа самообслуговування банку на кінець 2012 року складалася з:

· 2 515 банкоматів із послугою видачі готівки;

· центрів самообслуговування, в мережі яких працюють 490 інформаційних кіосків та 450 банкоматів cash in/cash out для здійснення платежів, погашення кредитів, поповнення депозитів та надання клієнтам інших послуг;

· 14 667 POS-терміналів для проведення безготівкових розрахунків у торгівельних точках.

Станом на 31 грудня акціонерами Райффайзен Банк Аваль є 377 юридичних та 109 656 фізичних осіб. Юридичним особам - акціонерам банку належить 99,42% статутного капіталу, фізичним - 0,57%; менш ніж 0,01% викуплено банком.

Материнський банк і власник істотної участі в банку Райффайзен Банк Інтернаціональ АГ є провідною австрійською фінансовою установою, яка станом на 1 січня 2013 року володіє 96,41% статутного капіталу банку. Райффайзен Банк Інтернаціональ АГ має письмовий дозвіл Національного банку України від 14.10.2005 р. № 377 на істотну участь.[10,98]

Іноземні інвестори (компанії і країни) та їхня частка в статутному капіталі ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" має статус банку з іноземним капіталом. Істотний учасник - "Райффайзен Банк Інтернаціональ АГ" володіє 96,41% статутного капіталу банку.

Крім істотного учасника банку, в акції Райффайзен Банку Аваль також інвестували власні кошти та кошти своїх клієнтів й інші потужні іноземні фінансові установи, а саме:

· Іст Кепітал Ессет Менеджмент Акціеболаг (0,41% СК) - Швеція;

· Стейт Стріт Банк енд Траст Компані (0,16% СК) - Сполучені Штати Америки;

· УБС АГ (UBS AG) (0,09% СК) - Швейцарія;

· УніКредит Банк Австрія АГ (0,09% СК) - Австрія;

· УніКредит Банк АГ Німеччина (0,04% СК) - Німеччина та інші.

Загальна частка іноземного капіталу в статутному капіталі банку станом на 1 січня 2013 року становить 98,90%.

Зареєстрований статутний капітал банку станом на 31 грудня 2014 року становить 3 002 774 908 гривень. За 20 років свого існування банк здійснив випуск 25 емісій простих іменних акцій обсягом 29 977 749 080 штук та одну емісію привілейованих акцій обсягом 50 000 000 штук номінальною вартістю 0,10 грн. кожна, з яких сформовано статутний капітал банку.

Як і кожна комерційна організація, ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" прагне досягти максимальної ефективності, отримувати прибутки, виплачувати дивіденди акціонерам тощо. Разом із тим, його діяльність має і соціальну складову, яка визначається належною якістю його продуктів і послуг, прозорістю діяльності, високим рівнем безпеки, хорошими умовами праці для персоналу, благодійною та спонсорською діяльністю. Бізнес банку є соціально відповідальним перед споживачами, персоналом, партнерами та суспільством.

Материнська компанія банку в Австрії -- "Райффайзен Банк Інтернаціональ АГ" -- впроваджує свої стандарти ведення соціально відповідального бізнесу в усіх дочірніх банках у Центральній та Східній Європі, у тому числі й у ПАТ "Райффайзен Банку Аваль". Ділові стосунки та бізнес-етика регламентуються у банку власним Кодексом поведінки працівників.[11,32]

ПАТ "Райффамйзен Бамнк Авамль" або "Raiffeisen Bank Aval" JSC-- один з найбільших банків України. Райффайзен Банк Аваль є дочірньою компанією австрійського "Raiffeisen Bank International", активно працює як в роздробі, так і в секторі малого і середнього бізнесу.



2. Розрахунково-касові операції банківських установ Характеристика проведення операцій з використанням системи "клієнт-банк"

Приймання одержаної з банку готівки в касу та видача готівки з каси для здавання її до банку оформляються відповідними касовими ордерами (прибутковим або видатковим) з відображенням такої касової операції в касовій книзі. Документом, що свідчить про здавання виручки до банку, є відповідна квитанція до прибуткового документа банку на внесення готівки, засвідчена підписами відповідальних осіб банку та відбитком печатки (штампа) банку. Документом, що свідчить про здавання виручки до банку через інкасаторів, є копія супровідної відомості до сумки з готівковою виручкою (готівкою), засвідчена підписом та відбитком печатки інкасатора-збирача. Операційна каса -- це структурний підрозділ банків, який проводить операції з касового обслуговування клієнтів. Залишок грошей в операційній касі обмежено певним лімітом, що визначається за узгодженням з відповідною установою Національного банку залежно від обсягу готівкового обороту конкретного банку та умов його роботи.

Операційна каса включає окремі види кас, а саме: прибуткову, видаткову, вечірню, перерахункову грошової виручки. Як правило, основний обсяг готівки в системі банків проходить через прибутково-видаткові каси. Банки виконують касові операції з обслуговування клієнтів на основі єдиних правил, установлених Національним банком України. Ці правила визначають порядок прийняття та видачі грошей, їх перерахування, упакування, зберігання та обліку.

При обслуговуванні рахунків юридичних та фізичних осіб банки здійснюють:

* видаткові касові операції;

* прихідні касові операції.

Видача грошей із кас банку здійснюється видатковими касами й оформляється грошовими чеками, заявою на видачу готівки та ордерами. При проведенні видаткових касових операцій завідувач каси видає в підзвіт касирам необхідну суму розмінних монет і банкнот під розписку касира в спеціальній книзі прийнятих і виданих грошей.

Представники підприємств для одержання готівки пред'являють операційним працівникам грошові чеки. Видача готівки фізичним особам проводиться за заявою на видачу готівки. Операційний працівник перевіряє правильність оформлення видаткових касових документів і наявність коштів на рахунку клієнта. Чеки на одержання готівки юридичними особами додатково перевіряються контролером, який дає дозвіл на їх оплату. Операційний працівник після перевірки документів видає особі, яка отримує готівку,для пред'явлення в касу контрольну марку від грошового чека. Прийом готівки здійснюється прихідними касами. Прихідні касові документи виписують в одному або у двох примірниках (під копірку). Записи сум у документах ведуться з великої літери обов'язково з початку рядка, чітко, без скорочень, вільне місце прокреслюється.

Прийом готівки здійснюється прихідними касами. Готівка приймається за такими документами: заява на переказ готівки, прибуткові касові ордери, прибутково-видаткові касові ордери. На підставі заяви на переказ готівки приймаються гроші від суб'єктів господарської діяльності для зарахування внесених сум на їхній поточний рахунок, а також від громадян для оформлення вкладів, на сплату платежів від фізичних осіб на користь юридичних осіб.

Внутрішньо банковські операції оформляються прибутковими касовими ордерами. Найбільша сума готівки проходить через касу банку за заявами на переказ готівки. По суті, цей прибутковий документ складається з двох окремих документів: заяви на переказ готівки та квитанції. Відповідальні працівники (операціоністи) перевіряють наявність реквізитів (назва установи, що здає гроші, сума цифрами і словами, номер поточного рахунка), після чого заява на переказ готівки до каси. Далі касир виконує свої контрольні функції, перевіряючи наявність і тотожність підписів операційних працівників, звіряючи їх зі зразками, що є в нього. Викликаючи особу, яка вносить гроші, з поаркушним перелічуванням приймає їх.

Первинний документ касир перекреслює і на звороті квитанції до цього документа проставляє фактично прийняту суму грошей і підписує квитанцію. Заяву на видачу готівки передаються операційному працівнику, який викреслює попередньо вказану суму і записує нову суму внеску, оформляє знов одержані документи і надсилає їх до каси.

Протягом дня касири згідно з прибутковими грошовими документами ведуть облік прийнятих і зданих грошових сум в окремій книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей)(Додаток 11, Додаток 12, Додаток 13), а наприкінці операційного дня складають довідку касира прибуткової каси про суму прийнятих грошей та кількість прибуткових документів, що надійшли до каси, звіряючи загальну суму за довідкою з фактичною сумою наявних грошей. Елементом внутрішнього банківського контролю за проведенням касових операцій є те, що довідка не тільки підписується касиром, а й обороти звіряються із записами в касових журналах операційних працівників. Важливість контролю додатково підкреслює те, що звірка оформляється підписами касира в касових журналах і, відповідно, операційних працівників на довідці касира.

Прийняті за операційний день гроші касир формує в пачки і разом із прибутковими документами і довідкою касира прибуткової каси здає під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей) завідувачеві, який звіряє суму готівки і кількість прибуткових документів із записами. Гроші, що не сформовані у повні пачки (по 100 штук одного номіналу) завідувач каси передає для комплектування одному з касирів також під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей).

Для забезпечення надійного зберігання готівки і цінностей каса має відповідати…таким…вимогам:

-бути..ізольованою..від..інших..допоміжних..приміщень;

-мати..сейф...або...металеву…шафу;

-мати спеціальне віконце для проведення операцій з клієнтами і працівниками;

-бути обладнаною охоронно-пожежною сигналізацією, що відповідає вимогам..діючого..положення.

У касі ПАТ "Райффайзен Банку Аваль" фізичні особи можуть здійснювати переказ без відкриття рахунку в межах України для виплати його готівкою без зарахування на поточний рахунок за дорученням фізичної особи - резидента і нерезидента здійснюється банком виключно в національній валюті.

Для цього переказу потрібно подати до банку такі документи:

· Заява про переказ готівки фізичними особами (для відпралння)(Додаток 6)

· Повідомлення про отримання переказу фізичними особами(для отримання)(Додаток 7)

Перекази в іноземній валюті за межі України з поточних рахунків фізичних осіб-нерезидентів здійснюються без обмеження суми.

Для отримання переказу із-за закордону потрібно подати у банк такі документи:

· Заява на отримання переказу із-за закордону(Додаток 8);

· Картка на отримання переказу із-за закордону(Додаток 9).

Касири ведуть щоденні записи прийнятих і зданих грошових сум у Книзі обліку прийнятих та виданих готівкових коштів.

Доставку готівки до клієнтів та інкасацію готівки у клієнтів здійснюють підрозділи перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установи банку.

Інкасаторські сумки (опломбовані та підготовлені до видачі) доставляють до клієнтів на підставі двостороннього договору про доставку валютних цінностей.

Підставою для видачі бригаді інкасаторів готівки, вкладеної в мішки, є доручення на інкасацію коштів і службове посвідчення інкасаторів.

Додається документ Супровідна відомість до сумки (Додаток 10), та Маршутний лист на інкасацію інкасаторських сумок з валютними цінностями, що підлягають поверненню установі Банку(Додаток 28).

Видачу опломбованих сумок з готівкою і грошовим чеком здійснює касир під розписку у видатковому касовому ордері і робить запис у Книзі обліку валютних цінностей, відправлених підприємствам, установам та організаціям через бригаду інкасаторів, яку зберігають в підрозділі перевезення валютних цінностей та інкасації коштів і видають інкасаторам на маршрут черговим (керівником) по підрозділу. Прийнявши доставлену готівку, касир клієнта банку розписується в цій Книзі та засвідчує свій підпис печаткою.

Система "клієнт-банк"

Райффайзен Банк Аваль пропонує систему електронного банкінгу в режимі онлайн - Інтернет-банкінг.

Така система дозволяє встановлювати різні рівні доступу для окремих груп користувачів та контролювати рівень повноважень і ліміти на здійснення операцій для різних працівників компанії.

Система " Інтернет-банкінг" надає можливість:

· Оформляти платежі за лічені хвилини;

· Отримувати інформацію щодо списання та надходження грошових коштів із власних рахунків за будь-який період;

· Перевіряти суму поточних залишків на рахунках, оборотно-сальдову відомість;

· Здійснювати обмін фінансовими документами з бухгалтерськими програмами компанії;

· Контроль руху коштів по власних рахунках

· Обмінюватись інформаційними листами банком, отримувати курси валют

Райффайзен Банк Аваль є одним з найбільших агентів компанії Western Union в Україні.

У відділеннях банку та його банків-партнерів можна відправляти та одержувати гроші до будь-якої країни світу.

2.1 Здійснення операцій з іноземними валютами

Іноземна валюта стала вигідним способом зберігання грошових заощаджень населення. Значними за обсягом є виконувані банком валютні операції неторговельного характеру. Важливою є правильна організація і постановка бухгалтерського обліку валютних операцій, зміст яких відображається за рахунками, що функціонують у мультивалютному режимі записів за ними.

Щодо валютних операцій банків розрізняють:

- операції з рахунком клієнта;

- операції з рахунком безпосередньо банку.[13,44]

Валютні операції з рахунком клієнта, як правило, пов'язані з необхідністю здійснити оплату рахунків цього клієнта у валюті, що зазначається в угоді. Також до цієї групи операцій відносять депозитні та кредитні операції в іноземній валюті. Валютні операції з рахунком банку ще називають власними операціями банку. Ідеться про придбання цінних паперів, матеріальних цінностей тощо за іноземну валюту.

Здебільшого при здійсненні валютних операцій розрізняють три часові категорії:

· дата операції - це дата відображення у бухгалтерському обліку операції

в день її здійснення, тобто в день виникнення прав (актів) або зобов'язань (пасивів), незалежно від дати руху коштів за цією операцією;

· дата валютування - це обумовлена угодою дата зарахування або списання

коштів за операцією;

· дата розрахунку - це дата реального зарахування або списання коштів за операцією.

Термін здійснення розрахунків за валютними операціями дає підстави класифікувати за способом виконання, тобто негайно, в дуже короткий термін та у довший термін.[13,32].

Виконання операції в дуже короткий термін означає, що відповідно до загальноприйнятої практики розрахунки проводяться у термін, що не перевищує два банківські робочі дні. Цей тип операцій ще називають операцією в дії. Іншими словами, дата валютування за операцією настає на два робочі дні пізніше від дати угоди щодо цієї операції. Виконання валютних операцій у довший термін означає допустиму відстрочку розрахунків до дати, обумовленої контрактом. Ці типи операцій мають назву форвардні операції.

Форвард - це термін, який застосовується для обліку операцій за датою.[14,678]

Валютування або датою розрахунку, які наступають через три або більше днів після того, як відбулася валютна операція.

Форвардні курси існують практично для всіх валют, які вільно конвертуються. Там де існують форвардні ринки, розрахунки за валютними операціями можуть відстрочуватися навіть на декілька років. Дати валютування за форвардними угодами визначаються спеціальними правилами. Насамперед орієнтується на дату спотової операції. Дати валютування, які визначаються через місяць від спотової дати, називають прямими датами. Всі інші форвардні дати прийнято вважати нестандартними.

При виконанні форвардної угоди важливо передбачити можливі зміни курсах валют, що є предметом валютної операції. Зазвичай, ціна валюти на форвардну дату валютування відхиляється від ціни аналогічної валюти на спотову дату валютування. У цьому випадку застосовують такі умови:

· в разі перевищення форвардної ціни над спотовою валюта продається

та купується з форвардною премією;

· в разі перевищення спотової ціни над форвардною валюта продається

та купується з форвардним дисконтом.

Отже, різниця між форвардною та спотовою ціною називається премією або дисконтом. Ця різниця виражається у сумах, які додаються до спотової ціни або віднімається від неї [14,343]

Класифікація валютних операцій також залежить від таких чинників:

· типу подій;

· наміру операцій.

Валютна операція вважається одноразовою подією за умови, що початок її виконання та завершення, збігаються у часі.

Прикладами цього типу операцій може бути:

· обмін у касі банку іноземної валюти, що належить клієнту, на місцеву валюту або на іншу іноземну валюту;

· переказ іноземної валюти за кордон за розпорядженням клієнта - власника валютного розрахунку.

Багаторазова подія стосується валютних операцій, які мають, так би мовити, операційне життя, тобто окремі елементи щодо даної валютної операції реєструються бухгалтерськими записами кілька разів.

ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" надає такі послуги іншим банкам при виконанні валютних операцій:

· операції платежів в іноземній валюті, включаючи ОКВ;

· операції розміщення тимчасово вільних коштів безпосередньо на кореспондентському рахунку за поточними ставками міжбанківського ринку;

· операції консультування про порядок оформлення платіжних документів з урахуванням вимог українського валютного законодавства та інструкції НБУ;

· операції оптового постачання і купівлі банкнот;

· проведення розрахункових операцій з використанням експортних та імпортних документарних акредитивів;

· проведення розрахункових операцій з використанням експортних та імпортних інкасо.

Тарифи на відкриття і ведення мультивалютного кореспондентського рахунку банку ПАТ "Райффайзен Банк Аваль""(табл.1)

Комісії з операцій в іноземній валюті стягуються у валюті операції за крос-курсом НБУ на день їх здійснення. Ставки з переліку тарифів застосовуються тільки до операцій, що здійснюються у межах сталої міжнародної банківської практики. Райффайзен Банк Аваль залишає за собою право стягувати спеціальні і додаткові комісії за нестандартні операції, що вимагають додаткових витрат і при виникненні екстраординарних обставин. Перелік тарифів може бути змінений, доповнений чи відмінений з повідомленням банка-коресодента за 5 робочих днів до набуття ними чинності. При поверненні помилково нарахованої на кореспондентський рахунок Райффайзен Банку Аваль суми стягується комісія 30.00 USD із суми платежу, що надійшов.

Комісія за операції стягуються Райффайзен Банком Аваль самостійно при проведенні операції. Нараховування відсотків на середньомісячний залишок у кореспондентських рахунках установлюється Комітетом з управління міжбанківськими ризиками і доводиться окремим листом.

Раффайзен Банк Аваль згідно з заявками клієнтів здійснює купівлю-продаж іноземної валюти на Українському міжбанківському валютному ринку (УМВР)(Додаток 14). При цьому банк проводить постійну роботу пошуку на ринку індивідуального оптимального курсу для кожного клієнта. Гривневий еквівалент від продажу валюти, а також придбана на УМВР валюта зараховуються на рахунок клієнта у день здійснення операції.

Платіжне доручення в іноземній валюті або банківських металах- розрахунковий документ, який містить доручення платника уповноважену банку, що його обслуговує, виконати переказ коштів в іноземній валюті або банківських металів на користь бенефіціара (Додаток 15)

Платник для здійснення операції з переказу коштів в іноземній валюті з рахунку подає до уповноваженого банку платіжне доручення в іноземній валюті або банківських металах за довільною формою(Додаток 16)

Одним із найважливіших елементів валютної системи є конвертованість..національних...валют. Повна конвертованість валюти означає вільний обмін національної валюти на інші іноземні валюти. Вона володіє повною внутрішньою і зовнішньою зворотністю, тобто однаковим джерелом обміну як резидентів, так і для нерезидентів. Сфера обміну поширюється на поточні операції. неторговельні платежі, туризм,а також операції руху зовнішніх кредитів та закордонних інвестицій.

Часткова конвертованість валюти означає що національна валюта обмінюється на іноземну з певними обмеженнями. Наприклад, для одних осіб її обмін дозволений, а для інших - ні. Якщо конвертація національної валюти дозволена тільки для неризедентів, то вона називається зовнішньою, а якщо для резидентів - то внутрішньою. Якщо конвертація поширюється лише на платежі за поточними операціями, вона називається поточною, а якщо тільки на платежі за рухом капіталу -капітальною.

Замкнута валюта -це національна валюта, яка не обмінюється на інші валюти і яка функціонує лише в межах однієї країни.[15,422]. Перехід від неконвертованої валюти до конвертованої відбувається через часткову конвертацію насамперед за поточними операціями. Ця конвертація може бути зовнішньою, або внутрішньою, або і першою. і другою одочасно.

На нинішній день фізичні особи - резиденти та нерезиденти здобули право переказувати через українські уповноважені банки особисті кошти в іноземній валюті за межі України за нетоварними операціями. Громадяни та іноземці можуть переказувати за межі України успадковані кошти, гроші за продану спадщину та належне нерезидентові майно в Україні; прибутки від іноземних інвестицій в Україну; кошти, отримані в оплату праці" премії, пенсії та ін. Умови купівлі іноземної валюти для резидентів та нерезидентів в Україні тепер однакові.

Валютний курс - це співвідношення, за яким одна валюта обмінюється на іншу. Інакше кажучи, це ціна грошової одиниці однієї країни, виражена у грошовій одиниці іншої країни.[16,434]

Котирування - офіційно встановлений центральним банком ринковий курс (ціна) національної валюти щодо відповідних іноземних валют на день проведення операцій. Курс купівлі - це курс, за яким банк-резидент купує валюту за національну. Курс продажу - це курс, за яким банк-резидент продає іноземну валюту за національну. Ціна продажу і купівлі валюти називається обмінним курсом.

Продаючи й купуючи національну валюту, банки диференціюють рівні курсів: курс продавця встановлюється вищим за курс покупця. Повне котирування включає курси покупця і продавця, відповідно до яких банк купить або продасть іноземну валюту за національну.

Різниця між курсом покупця і продавця ("маржа") - це джерело доходу, за рахунок якого покриваються витрати і забезпечується прибуток від валютних операцій. Оскільки валютні операції пов'язані з певним ризиком, маржа певною мірою страхує валютні ризики.

До методів усунення валютного ризику відносять фінансові операції, які дають змогу або уникнути ризику, спричиненого зміною валютного курсу, або отримати спекулятивний прибуток від курсових коливань. Процес зменшення ризику можливих втрат називається хеджуванням. Можливі методи хеджування залежно від строків наведені на рис. 3.

Рис. 1. Класифікація методів хеджування валютного ризику[16,89]

Сутність форвардних, опціонних та ф'ючерсних угод як методів хеджування валютних ризиків полягає у тому, що усі ці угоди передбачають укладання угоди з наперед установленим курсом. Відмінності цих угод полягають лише у механізмі та місці їх здійснення.

Форвардний валютний контракт -- це обов'язковий до виконання контракт між банком і його клієнтом на купівлю чи продаж певної кількості вказаної іноземної валюти за курсом обміну, зафіксованим під час укладення контракту для виконання у майбутньому періоді, вказаному у контракті. Особливістю форвардних угод є те, що вони укладаються поза біржею, і не існує їх стандартизації. Форвардний валютний контракт забезпечує покриття валютних ризиків на період між датами укладання і виконання контракту. Форвардне покриття, як правило, використовується на строк 1, 2, 3, 6 та 12 місяців.

Банк займає форвардну позицію у випадку, якщо клієнт продає або купує іноземну валюту по форварду, тобто з обміном валют на майбутню зафіксовану дату, а також, якщо сам банк продає або купує іноземну валюту по форварду з метою отримання прибутку. Проте тут є присутнім ризик зміни цін, що може призвести до збитків банку.

Ф'ючерсний валютний контракт -- це контракт на купівлю чи продаж певної кількості валюти на будь-яку дату у майбутньому. У цьому він схожий на форвард, але на відміну від останнього: просто анулюється; укладається на фіксовану суму -- "лоти"; продається на офіційних біржах; передбачає, що торговці ф'ючерсами повинні виплатити "грошову маржу" дилерам біржі, щоб гарантувати виконання контракту.

Ф'ючерсні контракти укладають на спеціальних біржах і, на відміну від форвардного контракту, ф'ючерс не передбачає реальну купівлю-продаж валюти. Позиція по ф'ючерсу ліквідується за допомогою зустрічних контрактів. Ризик по ф'ючерсам мінімізується за рахунок можливості покрити зобов'язання по першому ф'ючерсному контракту шляхом здійснення зустрічної оберненої угоди.

Опціонний валютний контракт являє собою контракт, відповідно до якого банк, купуючи опціон, купує право на купівлю чи продаж валюти за встановленим курсом на деякий момент у майбутньому. У банку немає зобов'язання виконувати опціони, і він може ухилитися від угоди, просто відмовившись від опціону. Тому валютні опціони можна розглядати як інструмент, що дає його покупцеві право, а не обов'язок купити певну кількість валюти. Валютні опціони призначені для зменшення й усунення валютного ризику, і їх доцільно використовувати, коли час і сума валютних надходжень/платежів не визначені. Якщо угода не відбулася, опціон може бути проданий на ринку або виконаний з прибутком (якщо ціна виконання сприятливіша, ніж курс "спот".[17,87]

Опціон є одним із варіантів повного покриття валютних ризиків. Його можна використовувати як страховку, використовуючи при несприятливих змінах курсу. У порівнянні з форвардом, опціон дає кращий захист від можливих ризиків, тому що покупець опціону лишає за собою право вибору здійснення або нездійснення угоди.

Валютний своп -- це операція, яка поєднує купівлю або продаж валюти на умовах "спот" з одночасним продажем чи придбанням на умовах "форвард". Тобто здійснюється комбінація двох протилежних конверсійних угод на однакові суми, але різними датами валютування.[16,211]

Паралельні позики являють собою взаємне кредитування банками, які містяться у різних країнах, один одного у національній валюті на однакові строки. Метод самострахування передбачає віднесення до ціни банківського продукту величину можливого збитку від зміни валютного курсу і використовується для формування страхового фонду.

2.2 Особливості здійснення банківських установ кредитних операцій

Банківські кредити можна класифікувати по-різному. Найбільш прагматичною можна вважати класифікацію, в основу якої покладено такі ознаки банківських кредитів: термін використання; забезпечення; ступінь ризику; метод надання; спосіб повернення; строк повернення; характер визначення процента; спосіб сплати процента; кількість кредиторів; призначення.

Існують також банківські послуги кредитного характеру.

За терміном використання розрізняють кредити: короткострокові; середньострокові; довгострокові.

· Короткострокові кредити надаються на строк до одного року. В практиці вони є найпоширенішими;

· Середньострокові кредити надаються на період від одного до трьох років;

· Довгострокові - понад три роки. Суттєвої різниці між середньостроковими і довгостроковими кредитами немає.

Короткострокові кредити відрізняються від середньо і довгострокових не тільки терміном використання, а й об'єктами вкладення і джерелами повернення.

З участю короткострокового кредиту формується, в основному, оборотний капітал товаровиробництва (підприємця). Він опосередковує переважно поточну діяльність позичальника, а джерелом його повернення є кошти, які вивільнилися з обороту внаслідок реалізації об'єкта, що був прокредитований, тобто поточні грошові надходження.

З участю довгострокового кредиту здійснюється відтворення основного капіталу й опосередковується інвестиційна діяльність позичальника. Джерелом повернення такого кредиту є прибуток від упровадження заходів, що прокредитовані, тобто їх економічний ефект.

Згідно з критерієм забезпечення розрізняють кредити забезпечені, або ломбардні, і незабезпечені, або бланкові.

Забезпеченість - один з принципів банківського кредитування. Формами забезпечення банківських кредитів в основному є рухоме і нерухоме майно позичальника.

Незабезпечені (бланкові) кредити становлять невеличку частку у позичковому портфелі банків. Вони можуть надаватися при високому ступені довіри банку до позичальника. Їх розмір, як правило, обмежується власним капіталом банку.[29, 103]

Найчастіше бланковий кредит надається інсайдерам банку, причому його розмір обмежується певною часткою банківських акцій, що належать інсайдеру. За ступенем ризику розрізняють дві групи банківських кредитів - стандартні і з підвищеним ризиком.

До стандартних кредитів належать кредити, надані позичальником, що мають належну фінансову стійкість і забезпечують своєчасне і повне повернення раніше отриманих позик і сплату процентів за ними. Кредити з підвищеним ризиком - це ті, які не мають забезпечення, також числяться за клієнтами з нестійким фінансовим станом, які порушують строки повернення раніше отриманих позичок і сплати процентів за ними.

За методом надання розрізняють банківські позики, які клієнти одержують: одноразово; перманентно; гарантовано.

· Одноразові позики - це позички, рішення про видачу яких приймається банком окремо за кожною позичкою на підставі заяви та інших документів клієнта.

· Перманентні позички надаються банками у міру виникнення у клієнтів потреби в межах розміру відкритої кредитної лінії. Позички надаються, як правило, шляхом безпосередньої оплати з позичкового рахунку розрахункових документів клієнта (доручення, чеків та інших) без погодження з банком розміру окремих позичок і документального їх оформлення.

· Гарантовані позички бувають двох видів:

- з попередньо обумовленою датою видачі;

- з видачею у міру виникнення в ній потреби.

Сутність гарантованої позичкової операції полягає у наданні банком забов'язання надати клієнту кредит при виникненні у нього потреби у визначеному розмірі протягом обумовленого терміну (як правило, кварталу). Поступовий порядок погашення (в розстрочку) встановлюється щодо довгострокових кредитів, а також тих, які надаються перманентно відповідно до встановленої позичальником кредитної лінії. Одноразовим платежем здійснюється повернення одноразових короткострокових позичок, які опосередковують поточну виробничу діяльність підприємця.

Особливі умови повернення передбачаються при застосуванні окремих видів кредиту, зокрема конкретного, за овердрафтом, під заставу векселів тощо. Особливість тут полягає в тому, що повернення позички здійснюється за ініціативою не позичальника, що є загальною нормою, а банку шляхом зарахування поточних надходжень коштів безпосередньо на позичковий рахунок.

На вимогу кредитора стягуються позички у тих випадках, коли клієнт порушує принципи кредитування, зокрема цільовий характер, строковість або не виконує умови кредитної угоди щодо звітності та іншої обов'язкової інформації, що має надаватися банку. З регресією платежів повертаються кредити, які видані під гарантію, поручительство або інше боргове зобов'язання третьої особи. Строкові позички надаються банком на строк, зафіксований у кредитній угоді. До строкових належить переважна більшість банківських кредитів.

Простроченими вважаються позички, за якими закінчилися строки повернення, встановлені в кредитних угодах між банком і позичальником, а кошти банку не повернені. Такі позички враховуються на окремому рахунку, і за ними клієнт мусить сплачувати підвищену процентну плату.[30, 194]

У своїй діяльності ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" пропонує цілий ряд різноманітних банківських послуг для різних категорій клієнтів. Так підрозділи ПАТ "Райффайзен Банк Аваль", що надають послуги юридичним особам, й у 2015 році були провідними, що забезпечило подальше зростання фін установи: розмір портфеля кредитів юридичним особам у гривневому еквіваленті склав приблизно 44 % сукупних активів, а частка зобов'язань залишалася стабільною на рівні 22%. Слід також відзначити, що серед різноманітних послуг, які надаються юридичним особам, значна увага приділяється фінансуванню бізнесу, а саме наступні послуги такі як:

· інвестиційне кредитування;

· фінансування проектів;

· фінансування оборотного капіталу;

· кредити на придбання автомобілів;

· кредити сільськогосподарським підприємствам;

· факторинг;

· позики юридичним особам під заставу нерухомого майна;

Кожний етап кредитування вносить свій вклад в якісні характеристики кредиту, визначає ступінь його надійності і дохідності для банку. Взагалі ввесь процес кредитування в ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" можна умовно розподілити на ряд важливих етапів, а саме:

· отримання та розгляд кредитної заявки;

· безпосередня співбесіда з потенційним позичальником;

· оцінка кредитоспроможності;

· кредитна угода;

· моніторинг і контроль якості виданих кредитів.

Кредити надаються на підставі укладеної між банком і позичальником кредитної угоди(Додаток 17, Додаток 18, Додаток 19, Додаток 20) До укладання кредитного договору банк ретельно аналізує кредитоспроможність позичальника, здійснює експертизу проекту чи господарської операції, що пропонується для кредитування, визначає ступінь ризику для банку та структуру майбутньої позики.

ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" використовує власну оцінку кредитоспроможності клієнтів шляхом розрахунку коефіцієнтів, у якій коефіцієнти, рекомендовані НБУ, доповнюються деякими коефіцієнтами самого банку відповідно до кредитної політики та уявлень останнього про важливість дослідження різних аспектів діяльності позичальника.

Таким чином, у системі кредитних відносин банку дуже важливо правильно та об'єктивно оцінити кредитоспроможність позичальника. Достовірність оцінки істотно впливає як на результати конкретних угод, так і на ефективність кредитної діяльності банку загалом. Точність оцінки важлива і для позичальника, адже від неї залежить рішення про надання кредиту та про можливий його обсяг [18, 32].

Кредитування здійснюється в межах параметрів, визначених політикою банку, які включають: пріоритетні напрями в кредитуванні; обсяги кредитів і структуру кредитного портфеля; граничні розміри кредиту на одного позичальника; методику оцінки фінансового стану та кредитоспроможності позичальника; рівень відсоткової ставки тощо.

Кредити надаються тільки на комерційних засадах з додержанням таких умов:

· оцінки установою банку кредитоспроможності позичальника, фінансової стабільності, рентабельності, ліквідності;

· позичальник має надати певне забезпечення під кредит, а в деяких випадках брати участь у фінансуванні об'єкта, що кредитується, певною сумою власного..капіталу.

ПАТ"Райффайзен..Банк..Аваль"..надає..такі..кредити..як:

1."Кредит готівкою" (табл. 2)

Таблиця 2

Валюта кредиту	Гривня
Сума кредиту	Мінімальна-2000 грн., максимальна-100000 грн.
Строк кредиту	Від 2 до 6 років
Страхування життя	Одноразово( сплачується за рахунок кредиту)
Схема погашення	Щомісячно рівними платежами
Процентна ставка	3,33%

Для отримання кредиту потрібно надати такі документи:

· паспорт

· ідентифікаційний код

Кредитний договір готівкою складається у письмовому вигляді(Додаток 18)

Кредит можна погашати такими способами:

· автоматично з карткового рахунку, відкритого в ПАТ "Райффайзен Банку Аваль"

· щомісячно у касі відділень ПАТ "Райффайзен Банк Аваль"

· у центрах самообслуговування ПАТ "Райффайзен Банк Аваль"

· за допомогою Інтернет-банкінгу ПАТ "Райффайзен Банк Аваль"

Умови кредитування на кредит готівкою детально показаний у (Додаток 17)

1. "Кредитна картка "ПРОЗОРА"

Переваги кредитної картки "ПРОЗОРА" :

· Прозора цінова політика без прихованих платежів

· Оплата лише в разі використання

· До 57 днів без відсотків

· Можливість самостійно змінювати пін-код

· Безкоштовний Інтернет-банкінг

Способи погашення кредиту:

· підключення послуги автоматичного щомісячного погашення із зарплатного\пенсійного рахунку

· поповнення рахунку готівкою через банкомат,кіоск самообслуговування або каси АТ "Райффайзен Банк Аваль"

· переказ коштів із іншого рахунку

2. "Кредит готівкою для пенсіонерів"(табл. 3)

Договір укладання кредиту готівкою для пенсіонерів складається у письмовій формі.(Додаток 19)

Таблиця 3

Пенсіонери	Термін кредиту	Сума кредиту тис.грн	Відсоткова ставка, міс.	Страху-вання життя	Спосіб видачі кредиту
Клієнти з пенсійним рахунком,відкритим у АТ "Райффайзен Банк Аваль"	3 роки	2000-25000 грн.	2,94%	0,4% на місяць	На пенсійну картку
Клієнти, які не мають пенсійного рахунку в Райффайзен Банку Аваль, але обслуговуються на умовах зарплатного проекту в Райффайзен Банку Аваль	3 роки	2000-12000 грн	2,94%	0,4% на місяць	На зарплатну картку, на картку Visa Instant/Visa Classic
Пенсіонери за віком, які відкривають пенсійний рахунок в банку	3 роки	2000-9700 грн	3,3%	0,4% на місяць	На картку Visa Instant/Visa Classic

4."Кредитна картка "FISHKA"

Кредитна картка "FISHKA"- це міжнародна платіжна картка MasterCArd FISHKA, яка об'єднує банківську платіжну картку з кредитною лінією та картку лояльності FISHKA.Для отримання цієї картки укладається договір (Додаток 20).

Переваги кредитної картки FISHKA:

· Прозора цінова політика без прихованих витрат

· Оплата лише в разі користування

· Участь програмі винагород FISHKA

· До 57 днів без %

· Можливість самостійно змінювати ПІН-код

· Безкоштовний Інтернет-банкінг

Способи погашення кредиту:

· Поповнення рахунку через систему "Райффайзен Онлайн"

· Поповнення рахунку готівкою через депозитний банкомат, кіоск самообслуговування або каси Райффайзен Банку Аваль

· Погашення кредиту за допомогою сервісу на сайті банку.



3. Діяльність банку на ринку депозитарних послуг

Практично усі клієнтські рахунки є депозитними. Депозитним може бути будь-який відкритий клієнту у банку рахунок, на якому зберігаються його грошові кошти. За формою використання рахунків вони поділяються на: депозити (вклади) до запитання; термінові, або строкові, депозити; умовні депозити.

Депозитні рахунки відкриваються на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунка та установою банку на визначений у договорі строк. Кошти на депозитні рахунки перераховуються з поточного рахунка господарських суб'єктів і після закінчення строку зберігання повертаються на цей же поточний рахунок. Відкриття одного депозитного рахунка на двох або декількох осіб не допускається.

Для фізичних осіб банки відкривають вкладні рахунки (ощадні вклади). Вкладниками комерційних банків можуть бути громадяни України, іноземні громадяни і особи без громадянства. Вкладні рахунки відкриваються з видачею вкладникові вкладного документа. Таким документом може бути ощадна книжка (іменна чи на пред'явника), ощадний сертифікат, інший виданий банком документ, що засвідчує укладення з банком договору ощадного вкладу.

У договорі про відкриття вкладного рахунка обумовлюються: вид вкладу (строковий чи "до запитання"); сума, що вноситься або перераховується на вкладний рахунок; розмір плати; термін зберігання; відповідальність сторін; умови розірвання договору; інші умови за погодженням сторін. У разі укладення з банком договору ощадного вкладу "до запитання" за бажанням клієнта на цьому рахунку можуть здійснюватися безготівкові розрахунки.

Після закінчення строку зберігання коштів на підставі договору строкового вкладу кошти з вкладного рахунка повертаються вкладникові, перераховуються на його розрахунковий рахунок відповідно до умов договору або договір вважається продовженим на умовах вкладу "до запитання".

Для оформлення депозитного вкладу необхідно звернутися до відділення ПАТ "РАйффайзен Банку Аваль" з такими документами:

Резидентам (громадянам України, іноземцям та особам без громадянства, які мають посвідку на проживання в Україні) необхідно надати:

· внутрішній паспорт громадянина України або документ, що його замінює;

· довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру Державного реєстру фізичних осіб -платників податків, яку видав орган податкової адміністрації за місцем реєстрації;

Нерезидентам (громадянам України, які постійно мешкають за її межами, іноземним громадянам та особам без громадянства, які тимчасово перебувають на території України строком до 1 року відповідно до відкритої візи або документами, які підтверджують законність перебування в Україні згідно чинному законодавству):

· громадянський паспорт або документ, що його замінює;

· довідку про підтвердження джерела надходжень готівкових коштів в національній або іноземній валюті.

Депозит можна розмістити в національній та іноземній валютах (доларах США і євро) на 1,2,3, 6 чи 12 місяців або на рахунку до запитання. Ставки за всіма видами строкових вкладів не змінюються протягом усього терміну дії депозитного договору. Для відкриття депозитного рахунку потрібнго заповнити Заяву на відкриття поточного рахунку(Додаток 21) та картку із зразками підписів (Додаток 22).

ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" пропонує цілий ряд різноманітних депозитних вкладів:

1.Вклад `Класичний' (табл.4)



Таблиця 4

Гривні
Сума вкладу	31 день	2 місяці	3 місяці	6 місяців	367 днів
До100 000 грн.	9,75%	9,75%	13,25%	14,75%	15,25%
100 000 грн та більше	10,00%	10,00%	13,50%	15,00%	15,50%
Долари США
Сума вкладу	31 день	2 місяці	3 місяці	6 місяців	367 днів
До 10 000 USD	0,01%	0,01%	0,25%	0,25%	0,75%
10 000 USD та більше	0,01%	0,01%	0,25%	0,25%	0,75%
Євро
Сума вкладу	3 місяці	6 місяців	367 днів
До 10 000 EUR	0,01%	0,01%	0,25%
10 000 EUR та більше	0,01%	0,01%	0,25%

1.Найвища процентна ставка серед існуючих вкладів.

2.Термін вкладу: 31 день, 2 місяці, 3 місяці, 6 місяців, 367 днів.

3.Валюта вкладу: Гривня, Долар США, Євро.

4.Мінімальна сума вкладу: 2000 грн/ 500 дол. США/євро

5.Перший внесок - протягом семи днів із дати відкриття вкладу.

6.За вибором клієнта - з пролонгацією, або без пролонгації.

7.Виплата процентів наприкінці строку вкладу на поточний рахунок, а для вкладів з пролонгацією - шляхом капіталізації.

8.Мінімальна сума поповнення вкладу протягом пільгового періоду( 7 днів після пролонгації): 1000 грн./ 200 дол.США/євро

Поповнення можливо здійснити готівкою, або безготівково з поточного рахунку в межах банку

Поповнення вкладу до настання пільгового періоду

9.Можливість часткового зняття коштів протягом пільгового періоду(крім залишку мінімальної суми вкладу)

10.при довгостроковому закритті вкладу здійснюється перерахунок нарахованих процентів з початку дії договору про вклад або дати останньої пролонгації (для пролонгованого договору) за ставкою, яка діє за поточним рахунком для фізичних осіб (відповідній валюті) на дату розриву договору.

За видачу вкладу протягом 1- го місяця з дати його відкриття береться комісія за розрахунково-касове обслуговування у розмірі 0,5% від суми вкладу.

Протягом пільгового періоду проценти сплачуються в повному обсязі.

11.Безкоштовна послуга SMS-інформування при здійсненні по депозитному рахунку операції.

Для відкриття вкладу без пролонгації потрібен "Договір про вклад класичний" (Додаток 23), та "Додаткова угода про вклад класичний"(Додаток 24)

Для відкриття вкладу з пролонгацією потрібна "Додаткова угода про вклад Класичний"(Додаток 25)

2. Вклад "Ощадний"(табл.5)

Таблиця 5

Гривні
Сума вкладу	3 місяці	6 місяців	367 днів
До 100 000 грн.	12,25%	13,75%	14,25%
100 000 грн. та більше	12,50%	14,00%	14,50%
Долари США
До 10 000 USD	0,01%	0,25%	0,50%
10 000 USD. та більше	0,01%	0,25%	0,50%
Євро
До10 000 EUR	0,01%	0,01%	0,25%
10 000 EUR та більше	0,01%	0,01%	0,25%

1.Термін вкладу: 3,6 місяців, 367 днів.

2.Валюта вкладу: гривня, долар США, євро.

3.Мінімальна сума вкладу:500 грн./100 дол.США/євро.

4.Перший внесок - протягом тридцяти днів з дати відкриття вкладу.

5.Вклад з автоматичною пролонгацією.

6.За вибором клієнта: щомісячна сплата процентів на картковий, або поточний рахунок клієнта, або щомісячна капіталізація.

7.Мінімальна сума поповнення вкладу: 100 грн./20 дол.США/євро.

Поповнення може бути готівковим або безготівковим:

· у тому числі шляхом встановлення постійного доручення на перерахування з карткового або поточного рахунку;

· за допомогою пластикової картки через кіоски самообслуговування;

· через систему Інтернет-банкінгу "Райффайзен Онлайн".

8.Можливість часткового зняття коштів протягом пільгового періоду( 7 днів протягом пролонгації), крім залишку мінімальної суми вкладу.

9.При достроковому закритті вкладу здійснюється перерахунок нарахованих процентів з початку дії договору про вклад або з дати осанньої пролонгації( для пролонгованого договору) за спеціально підвищеною ставкою, затвердженою діючими тарифами банку для вкладу на вимогу "Універсальний" для відповідного ярусу. За видачу вкладу протягом 1-го місяця з дати відкриття вкладу сплачується комісія за розрахунково-касове обслуговування у розмірі 0,5% від суми вкладу. Протягом пільгового періоду проценти сплачуються в повному обсязі.

Для відкриття вкладу потрібні додаткові угоди про вклад "Ощадний" з пролонгацією (Додаток 26), та без пролонгації (Додаток 27)

3.Вклад "Бонус"(табл..6)

Таблиця 6

Валюта	1-й місяць	2-місяць	3-й місяць	4-місяць	5-й місяць	6-й місяць
Гривні	8,00%	9,00%	10,00%	11,00%	12,00%	13,00%

1.Процентна ставка зростає щомісяця

2.Термін вкладу: 1 місяць + 5 обов'язкових пролонгацій.

3.Валюта вкладу: гривня

4.Мінімальна сума вкладу: 2 тис. грн..

5.Перший внесок - протягом семи днів з дати відкриття вкладу.

6.За вибором клієнта: щомісячна сплата процентів на картковий або поточний рахунок клієнта, або щомісячна капіталізація.

7.Поповнення не передбачено.

8.Моживість часткового зняття коштів, крім залишку мінімальної суми вкладу.

9.При частковому знятті коштів або достроковому закритті вкладів, протягом кожного пільгового періоду, виплачені або капіталізовані проценти сплачуються в повному обсязі.

При достроковому закритті вкладів, після пільгового періоду, з дати пролонгації до дати повернення вкладу проценти нараховуються за ставкою що діє для поточного рахунку.

За видачу вкладу протягом 1-го місяця з дати відкриття вкладу сплачується комісія за розрахунково-касове обслуговування у розмірі 0,5% від суми вкладу.

Протягом пільгового періоду проценти сплачуються у повному обсязі.

4.Вклад "Універсальний"

Стандартна відсоткова ставка по вкладу на вимогу "Універсальний" - 0% річних в гривні, доларах США та євро.

1.Термін вкладу: безстроковий.

2.Валюта вкладу: гривня, долар США, євро.

3.Мінімальна сума вкладу/мінімальна сума поповнення вкладу: 100 грн/20 дол.США/євро

4.Поповнення вкладу безготівково:

...