Главная
Коллекция "Revolution"
Банковское, биржевое дело и страхование
Активные операции в банковской деятельности
Активные операции в банковской деятельности
Экономическая сущность активных операций. Структура активов банка в соответствии с соотношением параметров ликвидности и прибыльности. Активные операции коммерческого банка и их характеристика. Повышение эффективности управления активными операциями.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.10.2017 |
| Размер файла | 253,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Оглавление
- Введение
- 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности
- 1.1 Экономическая сущность активных операций
- 1.2 Структура активов банка в соответствии с соотношением параметров ликвидности и прибыльности
- 1.3 Основные активные операции коммерческого банка и их характеристика
- 1.3.1 Кредитные операции коммерческого банка в структуре банковских активов
- 1.3.2 Активные операции банков с ценными бумагами
- 1.3.3 Кассовые и прочие активные операции коммерческого банка
- 2. Анализ активных операций коммерческого банка на основе данных ОАО Банк «Финансы и кредит»
- 2.1 Значение и задачи анализа активных операций коммерческого банка
- 2.2 Анализ структуры и динамики активов коммерческого банка
- 2.3 Анализ кредитных операций ОАО Банк «Финансы и кредит»
- 2.4 Анализ операций с ценными бумагами
- 3. Направления повышения эффективности управления активными операциями ОАО Банк «Финансы и Кредит»
- Заключение
- Список использованных источников
- Приложения
Введение
сущность активный операция банк
Развитие рыночных отношений привело к формированию и успешному функционированию банковской системы Украины, внедрению отечественных финансово-кредитных институтов в международный бизнес. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определение приоритетных направлений развития банковских учреждений находятся сегодня в центре политической, экономической и социальной жизни.
Основными источником дохода коммерческого банка являются проценты, полученные с заемщиков за пользование ссудами; от проведения операций с иностранной валютой и инвестиционной деятельности. Такие операции являются активными.
Активные операции коммерческих банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рационального распределения рисков по отдельным видам операций.
Очевидно, что чем выше эффективность активных операций, проводимых банком, тем больше он получает доходов, и, как следствие, является более устойчивым финансовым институтом. Поэтому повышение эффективности активных операций, проводимых банками, является одной из наиважнейших задач их деятельности в любой стране и в любых экономических условиях развития общества, поскольку очевидно, что успех деятельности банка как финансового института во многом зависит от получения соответствующих доходов при сохранении достаточного уровня ликвидности. В связи с этим тема дипломной работы является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.
В области управления активными операциями коммерческого банка наиболее значительны труды таких отечественных и зарубежных авторов как: Василишена Э.Н., Гиленко И., Грядовой О.В., Жуков Е.Ф., Кириченко А., Коломойцев В.Е., Королева О.Г., Коробовой Г.Г., Кумок С.И., Масленченков Ю.С., Нестеренко Е.А., Панова Г.С., Панченко Е.Г., Черкасов В.Е., Ятченко А. Анализ научной литературы выявил достаточно широкое освещение теоретических основ данного вопроса, однако в отношении практики управления активными операциями существует ряд вопросов требующих более детального изучения.
Целью дипломной работы является - является изучение сущности активных операций, изучение специфики данных операций на примере украинского банка - ОАО Банк «Финансы и Кредит», выявление основных проблем в управлении активными операциями и определение направлений повышения их эффективности.
Цель дипломной работы определила ее структуру:
В первой главе рассматриваются теоретические основы осуществления активных банковских операций.
Вторая глава посвящена оценке эффективности исследуемых операций в ОАО Банк «Финансы и Кредит», оценке структуры и характера расходов, связанных с их проведением, динамики и форм получения доходов, влияния факторов на основные показатели эффективности активных операций.
В третьей главе проводится характеристика существующей системы управления активными операциями, принципы построения, механизм функционирования и оценка их эффективности. Проводится обоснование предложений по совершенствованию действующей системы управления активными операциями. Предлагается разработка направлений повышения эффективности активных операций ОАО Банк «Финансы и Кредит».
1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности
1.1 Экономическая сущность активных операций
Банк - учреждение, которое аккумулирует денежные средства и сбережения и осуществляет кредитно-расчетные и другие операции.
Законом Украины «О банках и банковской деятельности» определено, что коммерческий банк - это учреждение, функцией которого является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнения валютных и других банковских операций.
К базовым банковским операциям принадлежат 16 операций, которые и определяют банк как финансовое учреждение (ст. 3 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»).
В зависимости от экономического содержания все виды деятельности коммерческих банков принято разделять на три группы (см. Приложение 1):
- пассивные операции;
- активные операции;
- услуги. Стойко О. Я. Банківські операції - учебник. HTML-версия книги.//Электронный ресурс. Режим доступа: http://books.efaculty.kiev.ua/bank/1/r1/ Свободный.
Многообразные операции коммерческих банков разделяются на следующие виды; пассивные, активные, акцентные, расчетные, факторинговые, лизинговые, трастовые, торгово-комиссионные.
Коммерческие банки должны полностью покрывать свои текущие затраты и обеспечивать свое дальнейшее развитие за счет накопленных на эту цель собственных средств. Основными источником дохода коммерческого банка являются проценты, полученные с заемщиков за пользование ссудами; от проведения операций с иностранной валютой и инвестиционной деятельности. Такие операции являются активными.
Активные операции -- это размещение и использование банком собственных и привлеченных средств для получения прибыли, при рациональном распределении рисков по отдельным видам операций и поддержании ликвидности. Банківський менеджмент // За ред. О.А.Кириченка, - Київ, “Знання-прес”, 2002 - с.362
Жуков Е.Ф. дает такое определение активным операциям: размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; под ред. Проф Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - с. 201.
По мнению Тыркало Р.И. - размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности определяет состав его активов или содержание операций по формирования требований. Тиркало Р.І. Банківська справа. Навчальний посібник. Тернопіль: Карт-бланш, 2001, 314 с.
http://ebk.net.ua/Book/Bank/zmist.htm
Таким образом, активные операции -- это операции, с помощью которых банки пускают в обращение свои ресурсы с целью получения прибыли.
К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. В.С.Пашковскии. Деньги, кредит, банки http://bookz.com.ua/17/index.htm
По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.
Разные источники для объекта анализа выделяют различные активные операции. Так, например, в определенных источниках активные операции разделяют на две группы: кредитные операции и банковские инвестиции. (Захожая В.Б., Тиркало Р.И, и т.д.).
По мнению Антонова П.Г., Песселя М., Снегурской Л.П., Батраковой Л.Г., Шеремета А.Д., Пашковского В.С., Жукова Е.Ф. и многих других, выделяют четыре основных группы активных операций:
- кредитные (ссудные) операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
- операции с ценными бумагами или инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
- кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
- прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Лаврушин О.И. считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:
- ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
- инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
- депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
- прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Лаврушин О.В. , Банковские операции Банковские операции / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М . 1995 .- С. 40
Такие авторы, как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.
Анализируя мнения различных экономистов, можно выделить операции, которые являются наиболее распространенными видами активных операций банков, и включают:
- кассовые,
- кредитные,
- инвестиционные
- прочие операции.
Ссудные операции составляют основу его ресурсной базы банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.
Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется возможно допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; под ред. Проф Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - с. 203.
Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная политика банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое «золотое банковское правило», согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банков ресурсов.
Даная группа активных операций включает:
1. Кредиты до востребования или с краткосрочным предварительным уведомлением о необходимости их погашения.
2. Кредиты клиентуры и другие счета. По этому разделу проводят основные источники валовых доходов банка. Основная часть кредитов используется для образования и пополнения оборотного капитала заемщиков, кредитования предприятий, организаций, а также для жилищного строительства и др. Кредиты частным лицам в сравнительно небольших размерах предназначаются главным образом для оплаты потребительских товаров. Данные виды кредитов сопряжены с большой степенью риска, поэтому по ним взимается большой процент. В среднем допускается, чтобы кредиты клиентуры достигали 50% общей суммы остатков текущих, депозитных, сберегательных и других счетов клиентов. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. - М.: Логос, 2002. - с. 83
Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.
Основные цели банковских инвестиций:
- получение дохода (получение максимально возможных дивидендов по акциям и процентов по долговым обязательствам);
- обеспечение безопасности банковских средств и их прирост на основе роста курсовой стоимости ценных бумаг (относительный уровень риска и стабильность дохода);
- регулирование и обеспечение ликвидности банка (быстрое и безубыточное преобразование ценных бумаг в денежные средства).
Инвестиционная деятельность банка реализуется посредством разработки инвестиционнойполитики с учетом критериев: ликвидность, доходность, риск и величина банковских процентных ставок.
Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляет определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.
В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящийся у банка и обеспечивающий его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в Центральном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).
Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми Центральным Банком РФ (для Украины НБУ). Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; под ред. Проф Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - с. 204.
Коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия своих вкладов наличными, но практически все возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.
Кроме наличности коммерческие банки обязаны поддерживать определенные остатки средств на своих счетах в ЦБ для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчетов с другими банками. Подобные счета используются коммерческими банками и для расчетов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.
Общая сумма остатков на текущих счетах коммерческого банка в банках-корреспондентах или в ЦБ не приносит ему дохода, а вместе с наличностью и чеками, находящимися в процессе инкассации, является как бы «замороженной» в беспроцентных вложениях. Этим обстоятельством и обусловлено стремление коммерческих банков получить максимально возможный доход на оставшуюся часть своих ресурсов. Поскольку ЦБ применяет меры для нормативного отвлечения средств коммерческих банков на счета «обязательных резервов», это вынуждает банки сокращать свои кредитные операции. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. - М.: Логос, 2002. - с. 82
Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, агентские, трастовые, расчетные, финансовые услуги и др.
Одной из основных форм участия коммерческих банков во внешнеэкономической деятельности является проведение валютных операций. Как субъекты внешнего валютного рынка коммерческие банки могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать ее по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором случае банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические услуги.
Особый интерес представляют операции, носящие кредитный характер: лизинговые, факторинговые, агентские услуги и др. Эти виды банковских операций относят к нетрадиционным, так как они появились только в условиях рыночных отношений.
Прибыль коммерческого банка от активно-пассивных операций появляется в виде разницы между прибылями от активных и расходами на пассивные операции.
Активные операции коммерческих банков позволяют эффективнее использовать свои возможности относительно получения прибылей, поддерживая при этом показатели ликвидности на необходимом уровне. Такое сочетание прибыльности и ликвидности оказывает позитивный влияние на общее финансовое состояние банка.
Для уменьшения риска и увеличения доходов коммерческие банки проводят диверсификацию активных операций, то есть распределяют активы между различными видами операций и объектами вложений. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. - М.: Логос, 2002. - с. 123
Таким образом, можно отметить, что коммерческие банки должны полностью покрывать свои текущие затраты и обеспечивать свое дальнейшее развитие за счет накопленных на эту цель собственных средств. Основными источником дохода коммерческого банка являются активные операции банка. Основными источником дохода коммерческого банка от активных операция являются проценты, полученные с заемщиков за пользование ссудами; от проведения операций с иностранной валютой и инвестиционной деятельности, комиссионные вознаграждения и т.д.
К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Большинство экономистов выделяют четыре основных группы активных операций: ссудные операции, операции с ценными бумагами, кассовые операции, прочие операции.
1.2 Структура активов банка в соответствии с соотношением параметров ликвидности и прибыльности
Активные операции показываются в активе баланса банка.
Активы банков -- это часть бухгалтерского баланса, которая характеризует размещение и использование привлеченных банком средств с целью получения прибыли и поддержание ликвидности банка. Банківський менеджмент // За ред. О.А.Кириченка, - Київ, “Знання-прес”, 2002 - с.360
Активы банка отличаются по степени ликвидности, прибыльности и рискованности. Активы коммерческого банка, как и любые виды вложения средств, отличаются разным уровнем ликвидности, то есть возможностью трансформации в средства в наличной и безналичной форме, пригодные для немедленного выполнения банком обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами, а также скоростью, с которой может быть проведенная эта трансформация. Так, банкноты и монеты в кассе банка могут быть немедленно использованы для выдачи депозитов частным вкладчикам, а долгосрочный кредит, предоставленный для строительства офиса-центра, не может быть быстро трансформирован в средства на корреспондентском счете банка или в наличные средства в его кассе.
Разные активы банка характеризуются разным уровнем прибыли, которую они дают. При этом, чем выше уровень ликвидности актива тем менее он прибыльный. Наибольшую прибыль банкам дают активы в форме долгосрочных кредитов и инвестиций в ценные бумаги. Такие активы, как правило, отличаются высокой степенью риска. Банківський менеджмент // За ред. О.А.Кириченка, - Київ, “Знання-прес”, 2002 - с.360
Активы, или вложения коммерческого банка, классифицируются, исходя из степени их ликвидности, то есть скорости, с которой они могут быть трансформируемыми в наличность и вовлеченные в нее средства, пригодные для немедленного выполнения банком своих обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами. Исходя из этого все активы коммерческого банка могут быть разделены на первичные резервы, вторичные резервы, кредиты, предоставленные банком, инвестиции в ценные бумаги, основные средства банка и нематериальные ресурсы.
К первичным резервам принадлежат активы, которые в любое время могут быть использованы банком для выдачи вкладов и проведения текущих платежей. К этой группе активов принадлежат:
* банкноты и монеты в кассе банка;
* платежные документы в процессе инкассирования;
* средства на корреспондентских счетах в центральном (национальном) банке;
* средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках;
* обязательные минимальные резервы.
Первичные резервы являются малодоходным видом активов, и руководство банка с целью максимизации прибыли стремится к снижению их доли в структуре активов. Однако это снижение возможно лишь до определенного уровня, поскольку наличных средств в кассе банка должно быть достаточно для размена денег, выдачи вкладов частным вкладчикам, пополнение операционной кассы банков-корреспондентов, с которыми заключенные соответствующие соглашения. Необходимый размер наличных средств определяется структурой пассивов данного конкретного банка и долей в пассивах текущих счетов физических и юридических лиц, вкладов, сроки выплат по которым наступили. Планирование движения наличности в кассе банка, выбор источников ее пополнения является одной из важнейших задач, которую решают при управлении активами банка. Это нуждается в организации постоянной работы с клиентурой относительно инкассирования денежной выручки, заключение договоров с национальным и коммерческими банками, относительно инкассирования средств с целью обеспечения перевода банковской наличности в безналичные средства на его корреспондентских счетах.
Коммерческие банки хранят временно свободные средства на своих корреспондентских счетах в национальном (центральном) и коммерческих банках. Эти средства используются для выполнения платежных инструкций клиентов по переводу средств с их счетов в коммерческом банке на: оплату за товары и услуги, оплату по разным договорам, заключенным клиентам банка с их контрагентами, платежи по банковским обязательствам. Достаточность средств на корреспондентских счетах банка для выполнения им текущих платежей является следствием деятельности банка по управлению текущей ликвидностью.
По правилам, установленным как Национальным банком Украины коммерческие банки обязаны хранить минимальные резервы на своих счетах в НБУ. Таким образом, сумма средств коммерческого банка на данном корреспондентском счете не может быть ниже соответствующего норматива, установленного этим органом контроля. Сумма же превышения остатка на корреспондентском счете определяется самим банком исходя из размера запланированных платежей, которые необходимо провести в первой половине на следующий день. На практике коммерческие банки могут в отдельных случаях допускать недостачу средств на корреспондентском счете в Национальном банке для поддержания уровня обязательных резервов в пределах отчетного периода, в другие же дни этого периода сумма остатка средств на корреспондентском счете должна быть достаточной для компенсации допущенной недостачи средств. Банківський менеджмент // За ред. О.А.Кириченка, - Київ, “Знання-прес”, 2002 - с.360 Банківський менеджмент // За ред. О.А.Кириченка, - Київ, “Знання-прес”, 2002 - с.362
В других странах СНГ установлены другие правила формирования обязательных резервов. Например, Центральный банк России открывает коммерческим банкам специальные счета для хранения обязательных резервов, которые формируются ежемесячно по балансу на первое число каждый месяц и могут быть откорректированы по просьбе коммерческого банка по данным баланса на пятнадцатое число. Таким образом, регуляция обязательных минимальных резервов в России осуществляется ежемесячно путем пополнения коммерческим банком специального счета в Центральном банке в случае увеличения средств на его пассивных счетах, или возвращение Центральным банком коммерческому лишних средств в случае уменьшения суммы пассивов коммерческого банка. Потому суммы минимальных резервов российских коммерческих банков с определенной мерой условности могут быть отнесены к категории первичных резервов, так как эти средства оказываются фактически замороженными на специальных счетах в Центральном банке.
Вторичные резервы -- это группа активов банка, которые в достаточно короткий срок могут быть трансформируемыми в первичные резервы и использованные для выполнения текущих платежей по обязательствам банка. Основное их назначение -- быть источником пополнения первичных резервов, а также обеспечивать получение прибыли. К этой группе активов относятся:
- вложение в государственные краткосрочные ценные бумаги;
- вложение в корпоративные краткосрочные ликвидные ценные бумаги;
- межбанковские кредиты на срок до 7 дней.
Создавая портфель краткосрочных государственных ценных бумаг и управляя им, коммерческий банк ставит перед собой такие цели: получение прибыли, создание высоколиквидного актива, который может быть реализован на вторичном рынке, приобретение инструмента, который может быть залогом. Большое распространение приобрели операции Национального банка Украины по предоставлению ломбардных кредитов коммерческим банкам под залог облигаций внутреннего государственного займа (ОВГЗ). А также операции «репо» (продажа с обязательствами следующего выкупа в предварительно определенный срок по установленной цене) с этими ценными бумагами, которые активно проводят коммерческие банки, как с Национальным банком, так и друг с другом. Следовательно, имея достаточный портфель государственных ценных бумаг, коммерческий банк может достаточно быстро реализовать его или получить рефинансирование.
При развитом вторичном рынке корпоративных ценных бумаг они также могут быть использованы для формирования вторичных резервов. Однако это связано со значительно больше риском и нуждается в глубоком анализе не только состояния фондового рынка, но и экономической отрасли, в которой работают эмитенты.
Наибольшую долю в активах коммерческого банка составляют, как правило, прибыльные активы -- ссуды и долгосрочные инвестиции в ценные бумаги. Эти две группы активов отличаются от резервов, описанных выше, значительно низшей степенью ликвидности, однако для обеспечения рентабельной работы руководство банка стремится к увеличению доли этих групп в активах банка. Нужно отметить, что доля кредитов в активах банков колеблется от 20 до 80 %, а доля портфеля ценных бумаг достигает 25--З0 %.
Вложение в основные средства -- это самые долгосрочные активы банка, без которых не возможно нормальное функционирование кредитно-финансового учреждения. Как и любой организации, коммерческому банку необходимые помещения, мебель, технические средства. Эта группа активов не дает непосредственно никакой прибыли, однако, без них не возможна организация работы с момента его создания.
На основе вышесказанного можно отметить, что разные активы банка характеризуются разным уровнем прибыли, которую они дают. При этом, чем выше уровень ликвидности актива тем менее он прибыльный. Наибольшую прибыль банкам дают активы в форме долгосрочных кредитов и инвестиций в ценные бумаги. Такие активы, как правило, отличаются высокой степенью риска. Активы, или вложения коммерческого банка, классифицируются, исходя из степени их ликвидности, то есть скорости, с которой они могут быть трансформируемыми в наличность и вовлеченные в нее средства, пригодные для немедленного выполнения банком своих обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами. Исходя из этого, все активы коммерческого банка могут быть разделены на первичные резервы, вторичные резервы, кредиты, предоставленные банком, инвестиции в ценные бумаги, основные средства банка и нематериальные ресурсы.
1.3 Основные активные операции коммерческого банка и их характеристика
1.3.1 Кредитные операции коммерческого банка в структуре банковских активов
Предоставление кредитов является одной из основных экономических функций банков, и осуществляется она для финансирования потребительских, производственных и инвестиционных целей предпринимательских фирм, физических лиц и государственных организаций. Банківський менеджмент // За ред. О.А.Кириченка, - Київ, “Знання-прес”, 2002 - с.452
Кредит - это экономические отношения между юридическими и физическими лицами по поводу перераспределения стоимости на принципах возвратности и, как правило, с выплатой процента. Сніігурська Л.П. Банківські операції і послуги: Навч.посіб.для студ.вищ.навч.закл. - К.: МАУП, 2006. - с.183
У большинства банков ссудные счета составляют не меньше половины их совокупных активов и дают приблизительно две трети доходов.
Также необходимо учесть, что банковские риски имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если в банке появляются серьезные банковские трудности, что проблемы возникают из-за кредитов.
Система кредитования базируется на трех «китах»:
- субъектах кредитования;
- обеспечения кредита;
- объектах кредитования.
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или прочие гарантии производить экономические, в том числе кредитные сделки.
Заемщиком при этом может быть любой субъект собственности, который внушает банку доверие, владеет определенными материальными и правовыми гарантиями, согласен платить проценты за кредит и возвращать его кредитному учреждениями. Банківський менеджмент // За ред. О.А.Кириченка, - Київ, “Знання-прес”, 2002 - с.453
Субъект кредитования может быть различного уровня, начиная с отдельного частного лица, предприятия, фирмы и заканчивая государством.
Банковское кредитование осуществляется в соответствии с принципами:
-принцип срочности означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком в установленные кредитным договором сроки;
-принцип обеспеченности - это соответствие между стоимостью имущества (являющееся залогом) и задолженности по ссуде;
-принцип платности состоит в том, что за пользование ссудой клиент выплачивает банку кроме стоимости основного долга дополнительную сумму в виде процентов;
-целевой характер предусматривает вложение заемных средств в конкретные хозяйственные процессы.
Более полную характеристику принципов банковского кредитования можно представить в виде схемы, представленной в Приложении 2. Сніігурська Л.П. Банківські операції і послуги: Навч.посіб.для студ.вищ.навч.закл. - К.: МАУП, 2006. - с.185
Кредиты коммерческих банков классифицируют по разным признакам и критериям (пример см. в Приложениях 3 и 4). Сніігурська Л.П. Банківські операції і послуги: Навч.посіб.для студ.вищ.навч.закл. - К.: МАУП, 2006. - с.187-188
Кредиты до востребования выдаются на неопределенный срок. Заемщик должен погасить такой кредит по первому требованию банка. Если банк не требует погашения, то кредит возвращается на усмотрение заемщика.
Необеспеченные (бланочные) кредиты, которые в банковской практике называют доверительными, предоставляются лишь под обязательство заемщика погасить заем. Они связаны с большим риском для банка, потому нуждаются в более тщательном изучении кредитоспособности заемщика и предоставляются под более высокий процент.
В странах с развитой рыночной экономикой самые распространенные такие формы обеспечения кредитов:
*гарантия, или поручительство третьей стороны;
*переуступка контрактов, дебиторской задолженности;
*закладная товарных запасов;
*закладная дорожных документов, недвижимого имущества, ценных бумаг, драгоценных металлов, страхования.
Кредиты с фиксированной процентной ставкой характерны для стабильной экономики. С целью уменьшения риска недополучения прибыли или предотвращение убытков в условиях инфляции при выдаче кредитов на значительные сроки банки используют плавающую процентную ставку. В таком случае в соответствии с кредитным договором процентные ставки периодически пересматриваются и обычно зависят от уровня учетной ставки центрального банка и фактического темпа инфляции. Сніігурська Л.П. Банківські операції і послуги: Навч.посіб.для студ.вищ.навч.закл. - К.: МАУП, 2006. - с.186
Организация кредитных отношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая стратегию и тактику банку, квалификацию банковских работников, размер уставного и собственного капитала, кредитную политику банка и тому подобное.
Кредитные взаимоотношения, которые возникают между банками и заемщиками регламентируются в кредитных договорах. Для получения кредита заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных Кредитными процедурами банка (разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно).
Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории.
Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасит задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ под ред. Проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997 - с.202
В случае принятия положительного решения о предоставлении кредита, заключается кредитный договор и договор залога, а необходимые сведения о заемщике и информация, полученная банком при оформлении кредита систематизируется в кредитном деле.
Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для банка. Кредитный риск - это риск, связанный с возможностью невыполнения обязательств, то есть с опасностью потери банком основной суммы ссуды и процентов по ней.
Виды кредитного риска:
-риск, связанный с заемщиком, (обусловлен ухудшением финансового состояния заемщика под влиянием факторов субъективного и объективного характера);
-системный риск (обусловлен изменениями в экономической, политической и социальной среде);
-форс-мажорный риск (обусловлен событиями, не зависящими от заемщика);
-риск, связанный со способом обеспечения возвращения ссуды (страховой риск; риск, связанный с залогом или гарантией).
Методы минимизации кредитного риска: диверсификация капитала; оценка юридической и финансовой кредитоспособности заемщика; регулирование объемов кредитных вложений; выполнение эффективных форм обеспечения полноты и своевременности возвращения кредита; образование коммерческими банками специальных резервов для возмещения потерь от кредитной деятельности.
Система управления рисками в банке имеет два компонента:
1.Общебанковские риски, такие как ликвидность, общебанковские лимиты, установление единой системой оценки рисков, контроль системы рисков потенциальных убытков и др.
2.Оценка кредитных рисков конкретного клиента и конкретного проекта, а также Кредитного портфеля в целом.
Банк поддерживает соотношение между рисками и доходами кредитных операций и разделяет кредитный портфель между:
-Портфель А: риски высокой степени / высокие доходы
-Портфель В: риски низкой степени / низкие доходы
Банк поддерживает на должном уровне кредитный портфель, распределенный (диверсифицированный) между следующими видами кредитных рисков:
-гривни и иностранные валюты;
-срок погашения: до 3-х месяцев, до 6-ти месяцев, 6-12 месяцев, 1-2 года, 2 года и более;
-вид деятельности: торговля, строительство, промышленность, энергетика, транспорт, сельское хозяйство;
-географическое положение: города, в которых находятся отделения и филиалы банка, Крым, другие украинские города, Россия, другие иностранные государства;
-суммы кредита;
-вид предприятия: индивидуальное предприятие, семейное предприятие, частное предприятие, коллективное предприятие, государственное предприятие, совместное предприятие и т.д.;
-вид залога;
-уровень процентной ставки: в гривнях, в долларах, в других валютах;
-клиент - не клиент Банка;
-вид проекта.
Банк использует определенную систему оценки Заемщика в соответствии с его кредитоспособностью (риск клиента), которая представлена в Приложении 5.
Классификация риска каждого клиента и каждого кредита (проекта) пересматривается ежемесячно, либо если на это есть причины предусмотренные Кредитными процедурами (например, такие как: получение новой заявки на кредит, отчет по данному кредиту отправляется в Головной банк, получение новой финансовой информации и прочее).
Ограничение кредитного риска предусматривает выполнение ряда требований коммерческими банками, согласно Инструкции про порядок регулирования деятельности банков в Украине от 28.08.2001 года № 368.
Под формой обеспечения возвратности кредита понимают конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Разные формы обеспечения кредита - это гарантия его возврата. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда.
Формы обеспечения кредитов: за счет поступающей выручки от реализации продукции; гарантия; цессия; обеспечение в форме товарных запасов; обеспечение в форме векселя; обеспечение дорожными документами; обеспечение недвижимым имуществом; обеспечение движимым имуществом; обеспечение ценными бумагами; обеспечение драгоценными металлами; страхование ответственности заемщика перед банком.
При выборе вида обеспечения Банк отдает предпочтение наиболее ликвидному обеспечению и в случае его реализации не влияющему отрицательно на имидж Банка. Заемщик должен вносить предложения по обеспечению в заявке на кредит. Форма и метод обеспечения кредита должны быть согласованы с Заемщиком до выдачи кредита и должны быть включены в кредитный договор. Согласно требования действующего законодательства, обеспечение по кредиту оформляется отдельным договором. В случаях предусмотренных законодательством Украины, договор залога должен быть заверен нотариусом. Стоимость обеспечения должна перекрывать сумму выданного кредита (К=2,0).
В зависимости от целей использования кредита и формы его погашения Банк предоставляет следующие виды кредитных продуктов: овердрафт; кредитная линия; срочный кредит, авальный кредит, факторинг, форфейтинг, лизинговый кредит, инвестиционный кредит; кредит на финансирование импорта товаров для переработки; кредит на финансирование экспортных контрактов; льготный кредит; субсидированный кредит; ломбардный кредит; индексированный кредит; технический кредит; ипотечный кредит. При этом приоритетными видами являются: Овердрафт; Кредитная линия; Срочный кредит; Авальный кредит.
Овердрафт - это кредит, предоставляемый на текущий счет клиента с хорошим финансовым состоянием до определенного лимита и на определенный период времени для финансирования хозяйственной деятельности. Заемщик использует овердрафт в том случае, когда его финансовые обязательства превышают размер средств на его счете. Перечисление средств на текущий счет сокращает размер задолженности Заемщика. Размер Овердрафта согласовывается в кредитном договоре, которому предшествует проведение обычного кредитного анализа. В дополнение к сумме процентов на размер используемого овердрафта. Банк может потребовать от Клиента комиссионные за обязательства на сумму использованного овердрафта.
Преимущественным правом на получение данного вида кредита пользуются клиенты банка, отвечающие следующим требованиям:
-имеющие текущий счет (в национальной либо иностранной валюте) не менее 3-х месяцев до подачи заявки на овердрафтовый кредит;
-имеющие стабильные ежемесячные поступления выручки на счет, на который предоставляется овердрафт.
Срочный кредит - это кредит, который предоставляется в полном объеме сразу после заключения кредитного договора.
Кредитная линия - это кредит, который предоставлен в виде юридически оформленного обязательства банка об открытии кредитной линии в пределах установленного лимита. Кредитная линия предоставляется посредством открытия для Заемщика отдельного ссудного счета для учета сумм кредита и сумм для последующего его погашения. В дополнение к сумме процентов на размер используемой кредитной линии, банк может потребовать от клиента комиссионные за обязательство на сумму использованной кредитной линии.
Авальный кредит - это кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства клиента в том случае, если последний не может сделать это самостоятельно. Это краткосрочный кредит, предоставляемый Банком посредством авалирования векселя, выписанного клиентом. Иными словами это краткосрочное кредитование в форме вексельного поручительства или гарантии, когда банк принимает на себя ответственность за обязательства предприятия.
В группу активных ссудных операций также включаются факторинговые и лизинговые операции.
Таким образом, можно отметить, что предоставление кредитов является одной из основных экономических функций банков. Кредитные операции банка отличаются многообразием видов кредитных продуктов, в зависимости от целей использования кредита и форм его погашения.
1.3.2 Активные операции банков с ценными бумагами
Коммерческие банки с целью получения прибыли проводят активные операции с ценными бумагами.
Инвестиционная деятельность является таким же важным элементом банковской деятельности, как и кредитная. В связи с этим банки играют значительную роль на рынке ценных бумаг как продавцы финансовых ресурсов, которые -- в случае приобретения ценных бумаг -- приобретают формы инвестиций.
Под активными операциями с ценными бумагами имеется в виду вложение свободных денежных ресурсов в ценные бумаги.
Такие вложения могут иметь инвестиционный и спекулятивный характер. Под инвестиционным характером имеются в виду вложения средств на долгосрочный период с целью получения контроля над предприятием (при вложении в простые акции предприятия) и/или получения прибыли в виде дивидендов (процентов) по ценным бумагам, а под спекулятивным -- получение прибыли за короткое время от колебания курсов на ценные бумаги. Банківський менеджмент // За ред. О.А.Кириченка, - Київ, “Знання-прес”, 2002 - с.481
Согласно Закону Украины "Об инвестиционной деятельности" инвестиции -- это совокупность имущественных и интеллектуальных ценностей, вложенных в объекты предпринимательской и других видов деятельности, в результате чего создается доход (прибыль) или достигается социальный эффект. Аналіз ринку банківських послуг/ В.Б. Захожая, С.С. Герасименко, Т.О. Терещенко та ін..; за заг.ред. В.Б. Захожая, С.С. Герасименка: Навч.посіб.для студ.вищ.навч.закл. - К.: МАУП, 2006. - с.97
Инвестиции классифицируют по разным признакам (Приложение 6).
По составу банковские инвестиции могут быть:
- прямые
- портфельные.
Прямые банковские инвестиции - это внесение банками собственных средств или имущества в уставные фонды юридического лица в обмен на корпоративные права (акции, пайовые свидетельства), выпущенные юридическим лицом.
Банки имеют право осуществлять прямые банковские инвестиции за счет собственных средств и от собственного имени лишь на основании письменного разрешения НБУ, которое предоставляется в соответствии с правилами, установленными соответствующими нормативно-правовыми актами НБУ.
Банки имеют право осуществлять инвестиции без письменного разрешения НБУ, если:
- инвестиции в какое-либо юридическое лицо составляют не более 5% регулятивного капитала банка;
- юридическое лицо, в которое производится инвестиция, ведет исключительно деятельность по предоставлению финансовых услуг;
- регулятивный капитал банка полностью соответствует нормативным требованиям (Инструкция «Про порядок регулирования деятельности банков в Украине от 28 августа 2001 года №368, Р.VII, Гл.1), и условиям для инвестиций, установленным нормативно-правовыми актами НБУ.
Хозяйственные операции, которые предусматривают приобретение ценных бумаг, деривативов и прочих финансовых активов за денежные средства на фондовом рынке (за исключением операций по скупке акций, как непосредственно плательщиком налога, так и связанными с ним лицами, в объемах, которые превышают 50 % общей суммы акций, выпущенных другим юридическим лицом, которые относят к прямым инвестициям) относятся к портфельным инвестициям.
Такие активные операции с ценными бумагами коммерческого банка формируют банковский портфель ценных бумаг.
Портфель ценных бумаг - это совокупность приобретенных (полученных) банком ценных бумаг со стороны с правом владения, использования и распоряжения.
Портфель ценных бумаг -- набор, совокупность ценных бумаг, приобретаемых банком в ходе активных операций по вложению капитала в прибыльные объекты. Инвестиционный портфель может содержать как собственно инвестиции, вкладываемые в ценные бумаги компаний, корпораций, так и вторичные ликвидные резервы -- ликвидные активы в виде государственных ценных бумаг. Современный экономический словарь, Авторы Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б.
© Инфра-М, 2006// http://slovari.yandex.ru/dict/economic
Портфель ценных бумаг банка - активы банка в форме ценных бумаг, рассматриваемые в качестве единого объекта управления, имеющего:
- определенную структуру;
- сроки действия;
- степень ликвидности;
- источники ресурсов;
- доходность; и
- совокупный риск. Словарь терминов http://banker.ua/glossary/524/
В соответствии с Законом Украины о «О ценных бумагах и фондовой бирже» общий балансовый портфель ценных бумаг банка может включать ценные бумаги, эмитированные резидентами и нерезидентами Украины и допущенные к обращению на фондовом рынке Украины:
-акции дочерних и ассоциированных компаний;
-ценные бумаги хозяйственных обществ частичного участия (кроме акционерных обществ);
-простые и привилегированные акции акционерных обществ закрытого и открытого типа;
-облигации предприятий, дочерних и ассоциированных компаний;
-сберегательные сертификаты;
-облигации внутреннего государственного займа;
-ценные бумаги, которые рефинансируются НБУ;
-векселя субъектов предпринимательской деятельности;
-собственные простые и привилегированные акции.
Особенности формирования портфеля ценных бумаг банка:
1.Деривативы ценных бумаг (фьючерсы, форварды, опционы и другие) не включаются в состав балансового портфеля ценных бумаг.
2.Балансовый портфель ценных бумаг делится на портфель на продажу и портфель инвестиций.
3.При осуществлении портфельных инвестиций учет ценных бумаг осуществляется по группам (ценные бумаги одной эмиссии одного эмитента в одном банковском портфеле).
4.В случае изменения внутренних и внешних условий хозяйствования банк может перевести ценные бумаги из одного портфеля в другой
5.Группы ценных бумаг в банковском портфеле учитываются по рыночной цене.
В инвестиционном процессе банки могут принимать участие по двум направлениям:
- с помощью механизмов фондового рынка;
- с помощью механизмов среднесрочного и долгосрочного кредитования. Сніігурська Л.П. Банківські операції і послуги: Навч.посіб.для студ.вищ.навч.закл. - К.: МАУП, 2006. - с.250
Частным случаем инвестирования является вложения средств (ценностей) в финансовые инструменты (ценные бумаги -- ЦБ). При этом каждый из участников инвестиционного процесса разрешает свои задания:
эмитент -- компании-заемщики (получатели) средств на фондовом ринке должны предложить такие ценные бумаги, которые при прочих равных условиях будут иметь больший спрос и обеспечат эффективность инвестиционной деятельности (под последней понимают удовлетворение потребностей в инвестиционных ресурсах наиболее выгодным и менее всего рискованным способом);
инвестор -- выбирает тип ЦБ, который отвечает его стратегии сохранения средств или получения прибыли с учетом рискованности соответствующих операций на фондовом рынке, после этого осуществляет выбор конкретного объекта для использования капитала -- избирает ЦБ соответствующего элемента.
Ценная бумага - это денежный документ, который:
1) удостоверяет право владения или отношения ссуды;
2) не устанавливает взаимоотношения между лицом, которое его выпустило, и владельцем;
3) предусматривает, как правило, выплату дохода в виде дивидендов (или проценты);
4) предусматривает возможность передачи денежных и других прав другим лицам.
Виды ценных бумаг:
1)акции;
2)облигации внутренней ссуды
3)облигации предприятий;
4)казначейские обязательства;
5)сберегательные (депозитные) сертификаты;
6)векселя. Аналіз ринку банківських послуг/ В.Б. Захожая, С.С. Герасименко, Т.О. Терещенко та ін..; за заг.ред. В.Б. Захожая, С.С. Герасименка: Навч.посіб.для студ.вищ.навч.закл. - К.: МАУП, 2006. - с.98
Среди ЦБ инструментами финансового рынка являются акции, облигации предприятий, сберегательные сертификаты, векселя. Именно они влияют и сами находятся под воздействием факторов рынка -- спроса, предложения, цены и конкуренции.
Самыми распространенными фондовыми инструментами для проведения активных операций с ценными бумагами являются: государственные облигации, муниципальные облигации, корпоративные ценные бумаги.
Облигации внутреннего займа (ОВГЗ) и казначейские обязательства являются государственными ЦБ, и поэтому они не являются в чистом виде рыночными инструментами, хотя и влияют на конъюнктуру ринка ценных бумаг: ведь их обращение в большей степени, чем обращение других ЦБ, регламентируется государством.
...Подобные документы
Сущность активных операций коммерческого банка. Характеристика качества банковских активов, их виды. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги. Кассовые, расчетные и прочие операции банка на примере деятельности ПАО "СКБ-банк".
курсовая работа [143,3 K], добавлен 16.09.2017Понятие, структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры, риску, доходности, ликвидности. Ссудные операции, их виды. Организационно-экономические отношения, возникающие в процессе активных операций банка.
курсовая работа [960,2 K], добавлен 04.05.2015Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.
отчет по практике [313,0 K], добавлен 08.02.2011Активные операции, их роль и место в банковской деятельности. Экономическая сущность и виды активных операций. Структура и управление банковскими активами. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Качество активов. Управление активами.
курсовая работа [57,1 K], добавлен 05.04.2007Характеристика операций, осуществляемых коммерческими банками. Зарубежный опыт в управлении активными операциями коммерческого банка. Многосторонние лизинговые сделки. Размеры выплат дивидендов. Анализ финансовой отчетности на примере АО "Темiрбанк".
дипломная работа [381,1 K], добавлен 28.07.2009Экономическая сущность и классификация активных операций коммерческих банков, управление ими. Организационно-экономическая характеристика ПАО "CбербанкРоссии". Структура банковских активов. Основные направления совершенствования активных операций банка.
дипломная работа [869,8 K], добавлен 26.08.2017Теоретические основы и характеристика основных операций коммерческого банка в условиях реформирования экономики. Современное состояние учета привлеченных и размещенных ресурсов коммерческого банка. Эффективность управления банковскими операциями.
дипломная работа [109,2 K], добавлен 04.07.2011Понятие, сущность и классификация активных операций коммерческого банка, их теоретические аспекты и законодательное регулирование. Проблемы и перспективы развития активных операций российских коммерческих банков, математическое моделирование процессов.
курсовая работа [468,6 K], добавлен 02.12.2016Понятие банка. Функции коммерческого банка. Организационное устройство, принципы деятельности, функции коммерческого банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Комиссионные банковские операции. Финансовое состояние банка.
контрольная работа [35,1 K], добавлен 30.01.2003Задачи, цели и принципы работы банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Структура капитала Новосибирского муниципального банка. Операции с ценными бумагами, экономические нормативы деятельности, работа по обеспечению ликвидности.
отчет по практике [35,6 K], добавлен 08.09.2010Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.
дипломная работа [599,4 K], добавлен 11.05.2014Сущность и классификация активных операций банка, механизм их организации и методика анализа. Общая характеристика АБ "Зилант-Кредит", анализ организации активных операций банка. Пути совершенствования регулирования активных операций организации.
дипломная работа [554,4 K], добавлен 21.12.2014Размещение коммерческими банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Классификация активов коммерческого банка по уровню доходности, степени риска, ликвидности, быстроты превращения в наличные средства.
презентация [875,2 K], добавлен 21.12.2016Понятие активных операций коммерческого банка: их виды и сущность. Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ЦБУ ЗАО АКБ "Белросбанк". Изучение кредитных операций. Развитие банковских услуг на основе банковских карт – "Зарплатный проект".
дипломная работа [491,6 K], добавлен 25.06.2015Понятие, структура и характеристика активов коммерческого банка. Характеристика активов и критерии оценки их качества. Особенности оценки качества активов в Российской Федерации. Современные тенденции изменения активов российских коммерческих банков.
презентация [22,5 K], добавлен 23.04.2014Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств. Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов. Повышение ликвидности и платежеспособности банка. Совершенствование депозитной политики.
дипломная работа [963,5 K], добавлен 09.07.2014Структура и характеристика привлеченных средств банка. Принципы деятельности и функции коммерческих банков, назначение и виды пассивных и активных операций. Управление рисками в банковской деятельности, показатели ликвидности и платежеспособности.
реферат [449,4 K], добавлен 12.05.2012Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.
курсовая работа [336,7 K], добавлен 20.03.2016Пассивные операции банков, их структура. Основные виды банковских депозитов. Особенности российской банковской системы в области депозитов. Активные операции банков. Основные виды активных операций. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.
курсовая работа [88,9 K], добавлен 22.11.2010Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные. Значение собственных ресурсов банка. Группировка активов по степени ликвидности, вероятность возникновения рисков. Новая форма расчетов между коммерческими банками. Виды межбанковских операций.
контрольная работа [375,8 K], добавлен 20.03.2014
