Рисунок 5 - Структура обязательств ПАО КБ «Центр-инвест», %

Проанализировав таблицу 3 можно сказать политика банка направленна на привлечение средств клиентов, а также увеличение собственного капитала. Все это сокращает долговые обязательства банка перед Международными финансовыми институтами и полностью отказаться от средств, предлагаемых Центральным Банком России.

Структура собственных средств ПАО КБ «Центр-инвест» за 2014-2016 гг. представлена в таблице 4 (Приложение 1,6). Основной капитал ПАО КБ «Центр-инвест» на 01.01.2017 состоит из базового капитала, который включает в себя следующие показатели:

– уставный капитал Банка, сформированный обыкновенными акциями - 933 568 тыс. руб.;

– эмиссионного дохода - 2 078 018 тыс. руб.;

– часть резервного фонда, сформированного за счет прибыли предшествующих лет - 129 900 тыс. руб.

Таблица 4 - Структура собственных средств ПАО КБ «Центр-инвест» за 2014-2016 гг., тыс. руб.

Наименование статей	2014 г.	Удельный вес, %	2015 г.	Удельный вес, %	2016 г.	Удельный вес, %
Средства акционеров (участников)	866000	9,72	933568	8,59	933568	8,51
Эмиссионный доход	1645586	18,47	2078018	19,13	2078018	18,95
Резервный фонд	129900	1,46	129900	1,20	129900	1,18
Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	997653	11,20	1391038	12,80	1529192	13,95
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	4068780	45,66	5231092	48,15	5782656	52,74
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1202384	13,49	1100065	10,13	511850	4,67
Всего источников собственных средств	8910503	100	10863681	100	10965184	100

Анализ данных таблицы 4 показал, что за рассматриваемые года у банка происходит значительные изменения в статье неиспользованная прибыль с 1202384 тыс. руб. до 511850 тыс. руб. Величина резервного фонда за исследуемые периоды не изменилась. Средства акционеров за исследуемые периоды претерпел изменения в период 2014-2015 года и увеличился на 67568 тыс. рублей.

Из анализа видно, что величина собственного капитала на протяжении трех лет возрастает и в его структуре наибольший удельный вес занимает Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет (рис. 6). Увеличение размера собственного капитала необходимо банку для обеспечения своего постоянного развития, расширения масштабов деятельности и круга проводимых операций. Анализ динамики и структуры собственного капитала позволяет сделать вывод о том, что рост собственного капитала в валюте баланса, свидетельствует о повышение финансовой устойчивости банка.

На рисунке 6 представлена структура собственных средств ПАО КБ «Центр-инвест».

Рисунок 6 - Структура собственных средств ПАО КБ «Центр-инвест», %

Следует отметить сохранение структуры активов и пассивов ПАО КБ «Центр-инвест», что свидетельствует о взвешенном развитии кредитной организации. Соотношение кредитов и средств клиентов на протяжении анализируемого периода позволяет обеспечивать банку свою кредитную деятельность за счет привлекаемых депозитов.

В финансовом анализе банка важную роль играют коэффициент рентабельности.

1. Обобщающий показатель рентабельности собственного капитала:

,(1)



где Р - прибыль банка;

Е - капитал

ROE2014 = 1,1 /9,6*100% = 11,4%

ROE2015= 0,5 / 10,6*100% = 4,7%

ROE2016 = 1 / 11,5*100% = 8.7%

2. Прибыльность (рентабельность) активов:

,(2)

где А - активы банка.

ROA2014 = 1,1 / 91,3 *100% = 1,2%

ROA2015 = 0,5 / 89,6 * 100% = 0,6%

ROA2016 = 1 / 96,6 *100% = 1,03%

3. Чистая процентная маржа:

,(3)

где в - процентные доходы, C - процентные расходы.

NIM2014 = (9,5 - 4,9) / 91,3 *100% = 5.03%

NIM 2015 = (11,1 -7,7) / 89,6 * 100% = 3.8%

NIM 2016 = (11,7 - 6,5) / 96,6 *100% = 5.4%

4. Отношение прибыли к доходам:

,(4)

где I - доходы банка.

Dd2014 = 1,0 / 10,6* 100% = 9,4%

Dd2015 = 0,5 / 12,2 *100% = 4,1%

Dd2016 = 1,1 / 12,9 *100% = 8,5%

5. Доходность активов:

,(5)

Da2014 = 10,6 / 91,3*100%=11,6%

Da2015 = 12,2 / 89,6*100% = 13,6%

Da2016 = 12,9 / 96,6*100% = 13,4%

Анализ динамики изменения коэффициентов рентабельности ПАО КБ «Центр-инвест» показал, что коэффициент рентабельности капитала банка в сравнении с 2014 годом снизился на 2,7%. Прибыльность активов практически не изменилась. Чистая процентная маржа увеличилась на 0,37%. Доходность активов наоборот возросла на 1,8%.

Можно сделать вывод, что ПАО КБ «Центр-инвест» необходимо увеличивать собственный капитал.

В таблице 5 представлена динамика процентных доходов (приложение 2,7).

Таблица 5 - Динамика процентных доходов ПАО КБ «Центр-инвест», тыс. руб.

Процентные доходы	2014г.	2015г.	2016г.	Изменение 2015 г. к 2014 г.	Изменение 2016 г. к 2015 г.
Кредиты и авансы МСБ	3 935 395	4 476 745	4 411 565	541 350	-65 180
Потребительские кредиты и автокредиты	2 781 482	3 350 717	3 564 438	569 235	213 721
Ипотечные кредиты	1 257 839	1 630 002	2 066 652	372 163	436 650
Корпоративные кредиты	1 021 374	1 027 918	901 687	6 544	-126 231
Обесцененные кредиты	233 182	329 667	381 504	96 485	51 837
Краткосрочные депозиты в Центральном Банке Российской Федерации, средства и счета в других банках	76 667	159 830	275 685	83 163	115 855
Финансовые доходы по лизинговым операциям	106 762	80 727	64 288	-26 035	-16 439
Долговые торговые ценные бумаги	77 010	33 891	-	-43 119	-
Итого процентных доходов	9 489 711	11 089 497	11 665 819	1 599 786	576 322

Анализируя данные таблицы можно сказать что в 2016 году доходы от процентов по кредитам малого и среднего бизнеса (МСБ), а также по корпоративным кредитам сократились.

Политика ПАО КБ «Центр-инвест» направленна на сокращение кредитования корпоративных клиентов, и наоборот на увеличение кредитного портфеля потребительского и ипотечного кредитования. Это привело к тому, что процентные доходы от потребительских кредитов выросли на 214 млн. рублей.

Проанализировав динамику процентных доходов можно смело сказать, что политика ПАО КБ «Центр-инвест» направленная на кредитование физических лиц, а также малый и средний бизнес, полностью себя оправдывает.

В Таблице 6 рассмотрена динамика процентных расходов (приложение 2,7).

Таблица 6 - Динамика процентных расходов ПАО КБ «Центр-инвест», тыс. руб.

Процентные расходы	2014г.	2015г.	2016г.	Изменение 2015 г. к 2014 г.	Изменение 2016 г. к 2015 г.
Срочные вклады физических лиц	2 660 977	4 632 640	5 405 306	1 971 663	772 666
Заемные средства от МФИ	893 327	938 077	534 064	44 750	-404 013
Срочные депозиты юридических лиц	820 635	282 257	237 639	-538 378	-44 618
Выпущенные облигации	154 593	947 650	221 129	793 057	-726 521
Текущие счета юридических лиц	127 475	88 104	71 450	-39 371	-16 654
Срочные депозиты других банков	102 677	106 625	48 444	3 948	-58 181
Выпущенные векселя	74 156	74 498	26 363	342	-48 135
Средства ЦБ РФ	43 039	592 069	21	549 030	-592 048
Итого процентных расходов	4 876 879	7 661 920	6 544 416	2 785 041	-1 117 504

Рассматривая процентные расходы можно сказать расходы по вкладам физических лиц имеют постоянную тенденцию роста. Это вызвано из-за роста числа вкладчиков Банка. Заемные средства от международных финансовых институтов и средства Центрального Банка Российской Федерации с каждым сокращаются. Расходы на выпуск облигаций и векселей сократились больше всего. Например, расход на выпуск облигаций сократился на 726521 тыс. рублей. Процентные расходы резко возросли в 2015 году, но в 2016 замечено снижение, связанное с сокращением долговых обязательств перед МФУ и ЦБ РФ [40].

Анализ комиссионных доходов и расходов подробно рассмотрен в таблице 7 и 8 (приложение 2,7).

Таблица 7 - Анализ комиссионных доходов ПАО КБ «Центр-инвест», тыс. руб.

Комиссионные доходы	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Изменение 2015 г. к 2014 г.	Изменение 2016 г. к 2015 г.
Комиссия по расчетным операциям	431 627	473 772	509 162	42 145	35 390
Комиссия по операциям с пластиковыми картами	272 337	286 415	334 550	14 078	48 135
Комиссия по кассовым операциям	207 112	246 001	255 721	38 889	9 720
Комиссия по выданным гарантиям	58 824	109 002	77 744	50 178	-31 258
Комиссия по валютным операциям	38 434	40 940	31 848	2 506	-9 092
Прочее	29 777	36 440	39 375	6 663	2 935
Итого комиссионных доходов	1 038 111	1 192 570	1 248 400	154 459	55 830

Комиссионные доходы возрастают с каждым годом, за исключением доходов, полученных от выдачи банковских гарантий и доходов от комиссий по валютным операциям. Комиссионные доходы растут с каждым годом в связи с ростом комиссии по операциям. Так доходы от комиссии по расчетным операция выросли на 7%, от комиссии по операциям с пластиковыми картами на 14%.

Таблица 8 - Анализ комиссионных расходов ПАО КБ «Центр-инвест», тыс. руб.

Комиссионные расходы	2014 г.	2015 г.	201 6г.	Изменение 2015 г. к 2014 г.	Изменение 2016 г. к 2015 г.
Комиссия по операциям с пластиковыми картами	135 637	150 635	184 847	14 998	34 212
Расчетные и валютные операции	61 452	64 999	79 942	3 547	14 943
Комиссия за инкассацию	52 100	51 097	54 824	-1 003	3 727
Комиссия коллекторским агентствам	35 320	46 043	46 835	10 723	792
Комиссии по привлечению ресурсов	7 682	5 779	7 263	-1 903	1 484
Комиссия по гарантиям полученным	16 616	8 277	99	-8 339	-8 178
Прочее	17 768	37 209	27 418	19 441	-9 791
Итого комиссионных расходов	326 575	364 039	401 228	37 464	37 189

Комиссионные расходы, так же как и комиссионные доходы, растут с каждым годом. Исключением являются расходы на комиссию по гарантиям. Расходы на комиссию по операциям с пластиковыми картами возросли на 34212 тыс. рублей, расходы по расчетным и валютным операциям на 14943 тыс. рублей.

В таблице 9 и 10 представлены объем и структура просроченной задолженности по ссудам ПАО КБ «Центр-инвест»

Таблица 9- Объем и структура просроченной задолженности по ссудам ПАО КБ «Центр-инвест» по состоянию на 01.01.2017 года, тыс. руб.

Состав активов	Ссудная и приравненная к ней задолженость	Просроченная задолженность	Резерв сформированный	Итого чистая ссудная задолженность
		до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	свыше 180 дней
Депозиты в ЦБ РФ	6 000 000	0	0	0	0	0	6 000 000
Межбанковские депозиты	141 625	0	0	0	0	0	141 625
Ссудная задолженность юридических лиц	36 310 567	62 619	30 637	77 963	2 344 423	-2 558 847	33 751 720
Ссуды малому и среднему бизнесу	28 493 836	62 619	30 637	77 963	1 981 602	-1 715 805	26 778 031
Корпоративные кредиты	7 583 875	0	0	0	359 547	-842 315	6 741 560
Лизинг	232 856	0	0	0	3 274	-727	232 129
Ссудная задолженность физических лиц	41 735 487	713 418	376 139	318 937	1 937 243	-2 553 704	39 181 783
Ипотечные ссуды	20 173 164	326 609	182 887	127 511	663 808	-720 499	19 452 665
Автокредиты	2 422 208	33 206	16 460	12 878	69 842	-88 701	2 333 507
Потребительские ссуды	19 140 115	353 603	176 792	178 548	1 203 593	-1 744 504	17 395 611
Итого	84 298 453	776 037	408 032	396 900	4 301 133	-5 118 084	79 180 369

Таблица 10 - Объем и структура просроченной задолженности по ссудам ПАО КБ «Центр-инвест» по состоянию на 01.01.2015 года, тыс. руб.

Состав активов	Ссудная и приравненная к ней задолженность	Просроченная задолженность	Резерв сформированный	Итого чистая ссудная задолженность
		до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	свыше 180 дней
Депозиты в ЦБ РФ	0	0	0	0	0	0	0
Межбанковские депозиты	783468	0	0	0	0	0	783 468
Ссудная задолженность юридических лиц	41915717	114729	156698	477905	1834395	-2505115	39410602
Ссуды малому и среднему бизнесу	30347168	109799	155926	424482	1187949	-1693846	28653322
Корпоративные кредиты	10966802	4 930	0	53 423	645178	-807910	10158892
Лизинг	601747	0	772	0	1 268	-3359	598 388
Ссудная задолженность физических лиц	33722752	866291	401881	235091	892908	-1492238	32230514
Ипотечные ссуды	12454281	268083	99342	57075	324823	-410348	12043933
Автокредиты	2326266	61340	14405	10768	32 595	-50790	2 275476
Потребительские ссуды	18942205	536868	288 134	167248	535490	-1031100	17911 105
Прочие требования, признаваемые ссудами	418504	0	40965	13098	1168	-41347	377157
Итого	76 840 441	981 020	599 544	726094	2728471	-4038700	72 801 741

По данным таблиц 9 и 10 видно, что чистая судная задолженность по депозитам в Центральном Банке Российской Федерации в 2016 году составила 6 млн. рублей. Задолженность по межбанковским депозитам с 2014 года сократилась на 79,4% и в 2016 году составила 142 тыс. рублей. Чистая судная задолженность юридических лиц в 2016 году сократилась на 5,7 млн. рублей в сравнении с 2014 годом. А чистая судная задолженность физических лиц наоборот возросла с 32,2 млн. руб. до 39,2 млн. руб. Судная задолженность по потребительским кредитам осталась практически без изменений. В целом судная задолженность возросла за счет роста чистой судной задолженности по депозитам в Центральном Банке Российской Федерации. В таблице 11 представлена структура собственных средств ПАО КБ «Центр-инвест».



Таблица 11 - Структура собственных средств ПАО КБ «Центр-инвест», млн. рублей

Наименование показателя	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Изменение 2015 г. к 2014 г.	Изменение 2016 г. к 2015 г.
Уставный капитал (обыкновенные акции)	753 660	821 228	821 228	67 568	0
Эмиссионный доход	1 627 586	2 060 018	2 060 018	432 432	0
Резервный фонд	129 900	129 900	129 900	0	0
Нераспределенная прибыль	4 676 482	5 188 877	5 740 441	12 395	551 564
Нематериальные активы	-26	-7	-120 952	19	-120 945
Вложения в акции (доли) дочерних и зависимых финансовых организаций	-16	-14	-8	2	6
Базовый капитал итого	7 187 586	8 998 326	9 134 518	1810740	136 192
Добавочный капитал	-	-	-	-	-
Основной капитал	7 187 586	8 998 326	9 134 518	1 810 740	136 192
Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями	72 394	63 344	54 295	-9 050	-9 049
Уставный капитал, сформированный за счет капитализации прироста стоимости имущества	21 848	21 848	21 848	0	0
Субординированный кредит	1 800 269	1 530 537	727 883	-269 732	-802 654
Прирост стоимости имущества	1 219 012	1 391 038	1 529 192	172 026	138 154
Дополнительный капитал	3 127 923	3 019 367	2 344 018	-269 732	-802 654
Собственные средства (капитал)	10 315 509	12 017 693	11 478 536	172 026	138 154

Собственные средства банка формируют 12,6% нетто-пассивов, с начала 2016 года показали незначительный рост (+1,1%). Стоит отметить, что в состав капитала включены два субординированных кредита на сумму 50 млн. долларов США со сроком погашения в октябре 2018 года. Кредиты были привлечены от акционеров банка (ЕБРР и «Немецкая корпорация инвестиций и развития»). Норматив достаточности собственных средств банка (Н1.0), рассчитанный в соответствии с методикой ЦБ РФ, на 1 июля 2016 года составлял 11,97%, с начала 2016 года немного сократился в динамике [40].

Анализ структуры собственных средств показал, что с 2015 года по 2017 год основной капитал возрос. Это вызвано ростом уставного капитала на 8%, ростом эмиссионного дохода на 21%. Однако нематериальные активы сократились на 120945 млн. руб. Дополнительный капитал наоборот уменьшился. Связанно это с тем, что сформированный уставной капитал снизился на 9049 млн. рублей. Собственные средства в период с 2015 года по 2016 год увеличились на 1702184 млн. рублей (+14,2%) и составил 12017,7 млрд. рублей, а в период с 2016 года по 2017 год снизился на 539157 млн. рублей(-4,5%) и составил 11478,5 млрд. рублей.

Подводя итог, следует отметить, что ПАО КБ «Центр-инвест» позиционирует себя как устойчивый банк для Юга России, обеспечивающий широкий спектр услуг для населения и предприятий на основе современных банковских технологий и международных стандартов, эффективно управляющий региональными рисками и реализующий программу построения посткризисной экономики Юга России.

Таким образом, анализ финансово-экономических показателей ПАО КБ «Центр-инвест» показал, что в Банк преимущественно использует средства вкладчиков. На основании этого, одной из главных задач, стоящих перед Банком, является увеличение собственного капитала, за счет привлечения средств акционеров Банка. И особое внимание, следует уделить сокращению чистой ссудной задолженности.



3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 Перспективы развития банковского сектора и направления повышения эффективности деятельности коммерческого банка

Введение экономических санкций оказало негативное воздействие на многие сферы экономики страны, ограничив доступ к важнейшим рынкам комплектующих изделий и сбыта товаров. Особенно они коснулись банковского сектора, ограничив доступ к дешевым зарубежным кредитам, возрастанием просроченной задолженности по предоставленным кредитам, изъятиями вложенных средств во вклады и депозиты, массовыми отзывами лицензий коммерческих банков, падением курса рубля по отношению к иностранным валютам. Количество кредитных организаций, имеющих право осуществлять банковские операции, с 01.06.2014 г. до 01.10.2016 г. сократились с 884 до 649 ед., т. е. на 27,4 %. При этом Банком России отозвано 235 лицензий: в 2014 г. - 86 лицензий, 2015 г. - 93 лицензии, январе-ноябре 2016 г. - 88 лицензий [41].

Рост количества кредитных организаций, по которым были приняты решения об отзыве лицензий на осуществление банковских операций, за исследуемый период объясняется, в основном, их активной вовлеченностью в отмывание преступных доходов и незаконный вывод денежных средств за рубеж, потребовавшей применения жестких мер реагирования со стороны надзорного органа.

Одновременно увеличилось количество кредитных организаций, лицензии на осуществление банковских операций у которых отозваны в связи с низким значением нормативов достаточности капитала (с 12 до 38 банков), с неисполнением кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность (с 73 до 80 банков). Участились также случаи отзыва лицензий в связи с утратой капитала - 31 (35,2 %) против 29 (31,2 %) в 2015 г. и 14 (16,6 %) в 2014 г. При этом примерно в 1,6 раз снизилась доля кредитных организаций, лицензии у которых отозваны в связи с устойчивой неплатежеспособностью - с 30,2 % (26 кредитных организаций) в 2014 г. до 14,8 % (13 кредитных организаций) в 2016 г. Активы (пассивы) банковского сектора России увеличились с 2014 г. по 2016 г. с 57 423,07 млрд. руб. до 82 999,71 млрд. руб., т.е. на 44,54 %. При этом существенный их рост наблюдается в конце 2014 г. (35,33 %) по сравнению с аналогичным показателем 2013 г. [40].

Росту активов банковского сектора России способствовало увеличение выданных кредитов как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам. Кредиты, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в конце 2014 г. составили 38 529,851млрд.руб., увеличившись по сравнению с 2013 г. на 6,36 %, в конце 2015 г., наоборот, снизились на 11,14 % по сравнению с 2014 г. Этому способствовало увеличение курса иностранной валюты по отношению к национальной более чем в два раза, непрорциональный рост цен, массовый спрос на товары иностранного происхождения. В этих условиях процентная ставка по кредитам оказалась низкой, чем реальный уровень инфляция, что подтолкнуло юридических лиц и индивидуальных предпринимателей к осуществлению расходов на комплектующие изделия и товары преждевременно за счет банковского кредита.

Кредиты, предоставленные физическим лицам, в конце 2014 г., наоборот, снизились с 8 778,163 млрд. руб. до 8 629,722 млрд. руб. (на 1,69 %), в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 32,08% в связи с ростом процентных ставок по кредитам физических лиц и снижением реальных доходов населения, служащих обеспечением для погашения кредитов [41].

С ухудшением экономической ситуации в стране возросла и просроченная задолженность по предоставленным кредитам. На 01.10.2016 г. просроченная задолженность по предоставленным кредитам составила 3 660,357 млрд. руб., возросшись по сравнению с 2014 г. на 56,72 %.

Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, на 01.10.2016 г. составила 2 107,259 млрд. руб., что на 65,21 % больше чем на конец 2014 г. Вместе с тем, доля просроченной задолженности по данным кредитам в объеме их задолженности за исследуемый период возросла с 4,59% до 7,35%.

Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, на 01.10.2016 г. составила 913,984 млрд. руб., что на 37,30 % больше чем на конец 2014 г. Если рассматривать структуру просроченной задолженности по предоставленным кредитам физических лиц в их объеме, то она увеличилась с начала 2014 г. до 01.01.2016 г. с 4,42 % до 8,55 %. Для решения этой проблемы были внесены изменения в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в части реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника. Однако, последствия данных изменений связаны с существенными издержками для банкрота, ограничивающие еще сильнее финансовые возможности неплательщика (оплата услуг финансового управляющего, судебные расходы, замораживание имеющихся счетов банкрота, арест и продажа его имущества, запрет на занятие предпринимательской деятельностью, пользование кредитными ресурсами, выезд за границу, контроль за деятельностью финансовым управляющим и другие).

Основным источником для размещения кредитных ресурсов с момента введения экономических санкций в отношении крупных российских банков являются средства организаций, банковские депозиты (вклады) и другие привлеченные средства юридических и физических лиц в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. Так, за 2014 - 01.10.2016 гг. данные средства увеличились с 35 277,417 млрд. руб. до 50 779,175 млрд. руб., т. е. на 43,94 %. Этому способствовало увеличение средств на счетах негосударственных организаций в иностранной валюте, вкладов и депозитов физических и юридических лиц. В связи с неустойчивой динамикой курса рубля по отношению к иностранным валютам увеличилась доля вкладов и депозитов в иностранной валюте. Так, с 2014 по 2016 гг. вклады и депозиты в иностранной валюте возросли с 21,15 % до 36,27 % при сокращающейся доле вкладов и депозитов в рублях.

Резкие колебания курса национальной валюты по отношению к курсам иностранных валют, снижение процентных доходов привело к снижению прибыли банковского сектора до 2016 г.

За десять месяцев 2016 г. прибыль банковского сектора составила 714 млрд. руб., возросшись примерно в 3,72 раз по сравнению показателем на начало года. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. прибыль банковского сектора, наоборот, снизилась с 589 млрд. руб. до 192 млрд. руб., т. е. примерно в 3,07 раз.

Положительную динамику основных показателей банковского сектора за 2016 г. подтверждает прогноз Международного рейтингового агентства Moody's. В сентябре 2016 г. агентство повысило прогноз банковской системы России с «негативного» на «стабильный», исходя из признаков восстановления экономики России. Кроме того, агентство ожидает улучшения кредитоспособности российских банков в течение следующих 12-18 месяцев.

Исследование банковского сектора России показывает, что существуют проблемы с эффективностью финансовой деятельности банков. Прежде всего, нестабильная экономическая ситуация сказывается на показателях финансовой деятельности банков. Но одна лишь нестабильность, конечно же, не является причиной снижения всех финансовых показателей.

Для минимизации негативного влияния и снижения финансовых рисков возникает необходимость эффективного управления финансовыми результатами коммерческих банков. Эта часть управленческой работы является наиболее сложным, важным и приоритетным заданием, которое ставится перед руководством любого коммерческого банка [8, с. 9].

Управление эффективностью финансовой деятельности банка необходимо рассматривать как систему, которая объединяет цель, задания, принципы, функции, методы и как процесс принятия управленческих решений по поводу формирования, распределения и использования финансовых результатов деятельности коммерческого банка.

Сам процесс управления эффективностью финансовой деятельностью банка следует выполнять с использованием следующих этапов:

1.Выбор цели финансовой деятельности банка;

2.Анализ формирования, распределения и использования финансовых результатов банка в предыдущих периодах:

2.1Анализ структуры финансовых результатов банка;

2.2Анализ взаимосвязи полученных доходов, расходов и прибыли банка, анализ безубыточности деятельности банка;

2.3Анализ распределения и использования финансовых результатов банка;

3.Разработка стратегии управления эффективностью финансовой деятельности банка;

4.Разработка мероприятий и обоснование управленческих решений направленных на максимизацию финансовых результатов по различным вариантам развития банка;

5.Планирование финансовой деятельности банка;

6.Мониторинг эффективности финансовой деятельности банка;

7.Обеспечение эффективного контроля над формированием, распределением и использованием финансовых результатов деятельности банка [27, с. 53].

Поэтапное управление эффективностью финансовой деятельности банка позволяет изучить динамику его развития, структурные сдвиги, причины и последствия изменения финансовых результатов и выявить эффективность их формирования, распределения и использования, даёт возможность планировать финансовую деятельность.



3.2 Предложения по повышению результатов финансовой деятельности ПАО КБ «Центр-инвест»

В настоящее время в банковской сфере в целом и отдельных ее элементах обуславливают необходимость совершенствования системы оценки деятельности банков и их финансовой устойчивости.

Быстрое развитие финансовой системы оказывает влияние на то, что имеющиеся подходы и методы оценки финансовой устойчивости быстро устаревают. Поэтому в современный период актуальным является формирование новых подходов к определению финансовой устойчивости как в целом в банковской системе, так и в коммерческих банках в частности.

Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой финансовой деятельности коммерческого банка в условиях рыночной экономики [23, с. 244].

Сформировав основные проблемы финансовых результатов ПАО КБ «Центр-инвест», для повышения эффективности финансовой деятельности, укрепления его финансовой устойчивости и совершенствования системы управления целесообразно развивать ряд основных направлений по сферам деятельности.

В сфере управления и маркетинга:

- осуществление мероприятий, позволяющих наращивать собственный капитал банка (интенсивными, экстенсивными путями), с целью расширения текущих активных операций при выполнении условий соблюдения обязательных нормативов;

- дальнейшее развитие карточной системы (расширение сети платежных терминалов и банкоматов на территории субъектов РФ);

- повышение эффективности управления активами и пассивами банка путем оптимизации их структуры;

- ежедневный мониторинг соблюдения условий поддержания оптимального уровня ликвидности;

- изыскание путей оптимизации влияния факторов «риск - доходность»;

- внедрение и продвижение современного банковского продукта (кредитные карты), осуществляя организационно-управленческие, финансово-экономические, технологические и маркетинговые мероприятия;

- наращивание эмиссионной базы, расширение географии присутствия банка, диверсификация бизнеса, повышение эффективности сотрудничества с платежными системами Visa и MasterCard путем совершенствования агентской и спонсорской программы.

В сфере развития ресурсной базы банка:

- обеспечение стабильного роста ресурсной базы банка путем сохранения и максимального увеличения доли вложений крупных клиентов, осуществляя индивидуальный подход к каждому из них, предлагая широкий ассортимент депозитных инструментов и формируя долгосрочные предпочтения сотрудничества с банком;

- стимулирование сберегательной активности населения посредством введения и предложения инновационных банковских продуктов с целью поддержания и укрепления своего положения на данном сегменте рынка;

- определение и установление конкурентного уровня процентных ставок по кредитам и депозитам с учетом уровня инфляции и размера ставки рефинансирования ЦБ РФ;

- развитие зарплатных проектов с крупными российскими предприятиями с целью поддержания темпов роста эмиссии и эквайринга карт Eurocard / MasterCard и VISA.

В сфере осуществления кредитной политики:

- реализация и развитие гибкой процентной политики с целью обеспечения роста доходности кредитных операций;

- постоянный мониторинг состояния и структуры кредитного портфеля, а также реализация консервативного и взвешенного подхода к выдаче клиентам кредитов;

- внедрение в сфере кредитной работы инновационных схем, методов и инструментов кредитования;

- постоянное улучшение имеющихся кредитных продуктов с целью укрепления конкурентоспособности, а также привлечения и удержания надежных клиентов (с положительной кредитной историей, отличной деловой репутацией и устойчивым финансовым состоянием);

- наращивание объема своего кредитного портфеля при выполнении условий эффективного управления уровнем кредитного риска.

- принятие участия в жилищных, ипотечных и других крупных программах с целью привлечения физических лиц и продолжения дальнейшего расширения рынка розничного бизнеса.

В сфере автоматизации управления финансовой устойчивостью использование новейшего программного обеспечения для проведения финансового анализа.

В настоящее время существует несколько современных систем автоматизации банковской деятельности: OracleTreasuryandRiskManagement - производитель корпорация Oracle, PeopleSoftDeal, CashandRiskManagement - производитель корпорация PeopleSoft и CorporateFinancialManagement, SAP Banking - производитель немецкая корпорация SAP AG.

Перечисленные программные продукты являются лидерами среди поставщиков ERP решений для финансовых институтов и промышленных предприятий, бизнес - приложений, представленных на рынке России и зарубежных стран. Это позволит управлять параметризацией всех банковских операций, в том числе существует возможность добавления неограниченного числа аналитических параметров по каждой сделке; составлять различные аналитические отчеты для оценки и прогнозирования деятельности банка; оперативно управлять рисками (VaR -анализ, стратегии хеджирования).

Современные системы автоматизации операций банка позволяют значительно улучшить качество управления активами / пассивами банка, анализа и прогнозирования банковских рисков и повысить конкурентную позицию банка на рынке банковских услуг.

Предложенные решения в сферах управления и маркетинга, развития ресурсной базы банка, кредитной политики и автоматизации деятельности банка позволяют повысить прибыль банка, укрепить финансовую устойчивость и конкурентоспособность.

Использование современных систем позволит банку:

- формировать неограниченное количество видов лимитов и нормативов;

- проектировать различные типы документооборота при нарушении лимита/норматива;

- проверять лимиты при вводе различных операций, в том числе заявок;

- автоматически использовать суммы лимитов, формировать журнал в режиме реального времени;

- строить различную аналитическую отчетность в разрезе установленных лимитов и нормативов.

Организацию управления различными типами рисков автоматизировать собственными силами очень сложно. Поэтому, использование современных систем позволит не только оптимизировать выполнение ранее перечисленных функций, но и спроектировать в банке информационное пространство для управления рисками. Системы позволяют осуществлять:

- формировать неограниченное количество видов лимитов и нормативов;

- проектировать различные типы документооборота при нарушении лимита/норматива;

- проверять лимиты при вводе различных операций, в том числе заявок;

- автоматически использовать суммы лимитов, формировать журнал в режиме реального времени;

- строить различную аналитическую отчетность в разрезе установленных лимитов и нормативов.

Организацию управления различными типами рисков автоматизировать собственными силами очень сложно. Поэтому, использование современных систем позволит не только оптимизировать выполнение ранее перечисленных функций, но и спроектировать в банке информационное пространство для управления рисками. Системы позволяют осуществлять:

- анализ различных типов риска, в том числе риск ликвидности;

- формирование и мониторинг различных инвестиционных стратегий;

- хеджирование рисков с помощью производных инструментов;

- использование технологии VAR - анализа, в том числе Стресс - анализ.

Основные преимущества от внедрения подобной системы следующие:

- построение единого информационного пространства банка;

- централизация работы банка;

- повышение уровня безопасности и контроля банка;

- повышение уровня эффективности обработки банковских операций;

- оптимизация и автоматизация управленческого учета банка;

- эффективное управление ликвидностью и финансовой устойчивостью кредитной организации.

Доказательством того, что данные системы позволяют достигнуть этих преимуществ служат внедрения подобных систем в более 1000 западных банках, среди которых такие флагманы банковской отрасли как: ChaseMahattanBank, UBS, PostBank и другие.

В данный период времени розничный банковский бизнес является одним из факторов быстрого роста банковского сектора и ключевой составляющей большинства банков. Составляющая розничного бизнеса в банковском секторе будет расти по мере повышения финансового состояния граждан и возникновении у них большей потребности во многих финансовых услугах.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе исследования финансового состояния ПАО КБ «Центр-инвест» и оценки эффективности его деятельности, для достижения поставленных целей и задач данной выпускной квалификационной работы, были сделаны следующий вывод, финансовый анализ деятельности коммерческого банка играет главную роль в управлении финансовой деятельностью банка.

Основными видами деятельности Банка являются корпоративные и розничные банковские услуги, а также лизинговые операции. Приоритетные направления деятельности Банка: кредитование новых технологий в малом бизнесе, агропромышленном комплексе, финансирование программ энергосбережения.

Конкурентные преимущества ПАО КБ «Центр-инвест» на рынке ЮФО обусловлены:

- сильной капитальной базой, определяющей высокий и устойчивый потенциал дальнейшего роста кредитных активов, приносящих стабильный доход;

- финансовой поддержкой ведущими акционерами стратегических планов развития Банка;

- научно обоснованной стратегией регионального развития;

- устойчивостью и диверсификацией ресурсной базы,

Банк на практике реализовал концепцию устойчивого банковского развития, которая предполагает развитие бизнеса клиентов в интересах нынешнего и будущего поколений, включает не только социальную и экологическую ответственность, закрепление в банковских технологиях и процедурах принятия решений, но и ориентацию работы Банка не на сиюминутную, спекулятивную прибыль, а на долгосрочное эффективное развитие собственного бизнеса и бизнеса своих клиентов.

Анализ структуры активов ПАО КБ «Центр-инвест» показал рост в 2016 году чистого кредитного портфеля на 5%. Замечено снижение денежных средств Банка на 3%. Однако основные средства ПАО КБ «Центр-инвест» выросли на 3%.

Проведя анализ структуры пассивов ПАО КБ «Центр-инвест» можно сделать вывод, что доля средств клиентов с 2014 года выросла на 29%, и в 2016 году составила 80 433 млн. рублей. Банк с каждым годом сокращает привлечение заемных средств от Международных Финансовых Институтов.

Стоит отметить, что в состав капитала включены два субординированных кредита на сумму 50 млн. долларов США со сроком погашения в октябре 2018 года. Кредиты были привлечены от акционеров банка (ЕБРР и «Немецкая корпорация инвестиций и развития»). Норматив достаточности собственных средств банка (Н1.0), рассчитанный в соответствии с методикой ЦБ РФ, на 1 июля 2016 года составлял 11,97%, с начала 2016 года немного сократился в динамике.

Таким образом проведя полный финансовый анализ были представлены следующие предложения по повышению результатов финансовой деятельности ПАО КБ «Центр-инвест»:

- осуществление мероприятий, позволяющих наращивать собственный капитал банка (интенсивными, экстенсивными путями), с целью расширения текущих активных операций при выполнении условий соблюдения обязательных нормативов;

- дальнейшее развитие карточной системы (расширение сети платежных терминалов и банкоматов на территории субъектов РФ);

- повышение эффективности управления активами и пассивами банка путем оптимизации их структуры;

- ежедневный мониторинг соблюдения условий поддержания оптимального уровня ликвидности;

- необходимо уменьшить риски, связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

- сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций);

- реализация и развитие гибкой процентной политики с целью обеспечения роста доходности кредитных операций;

- постоянный мониторинг состояния и структуры кредитного портфеля, а также реализация консервативного и взвешенного подхода к выдаче клиентам кредитов;

- внедрение в сфере кредитной работы инновационных схем, методов и инструментов кредитования.

Все это позволит ПАО КБ «Центр-инвест» увеличить эффективность финансово-экономической деятельности.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 3 6-ФКЗ, от 30.12.2008 3 7-ФКЗ, от 05.02.2014 3 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный ресурс]. - Доступ из справ. - правовой системы «Консультант Плюс». / URL: http://www.consultant.ru (Дата обращения: 15.01.2017 г.).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017) [Электронный ресурс]. - Доступ из справ. - правовой системы «Консультант Плюс». / URL: http://www.consultant.ru (Дата обращения: 14.03.2017 г.).

3. Федеральный закон от 10.07.2002 3 86-ФЗ (ред. от 01.05.2017) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [Электронный ресурс]. - Доступ из справ. - правовой системы «Консультант Плюс». / URL: http://www.consultant.ru (Дата обращения: 17.05.2017 г.).

4. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "Об акционерных обществах" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) [Электронный ресурс]. - Доступ из справ. - правовой системы «Консультант Плюс». / URL: http://www.consultant.ru (Дата обращения: 27.03.2017 г.).

5. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О валютном регулировании и валютном контроле" [Электронный ресурс]. - Доступ из справ. - правовой системы «Консультант Плюс». / URL: http://www.consultant.ru (Дата обращения: 22.02.2017 г.).

6. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 28.12.2016) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" [Электронный ресурс]. - Доступ из справ. - правовой системы «Консультант Плюс». / URL: http://www.consultant.ru (Дата обращения: 16.01.2017 г.).

7. Указание Банка России от 24.11.2016 № 4212-У (ред. от 27.02.2017) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 14.12.2016 N 44718) [Электронный ресурс]. - Доступ из справ. - правовой системы «Консультант Плюс». / URL: http://www.consultant.ru (Дата обращения: 25.02.2017 г.).

8. Абдукаримова, Л.Г. Факторы и риски ликвидности в банковском секторе Российской Федерации / Л.Г. Абдукаримова, Ф.В. Абдукаримов // Социально-экономические явления и процессы, 2016. - Т. 11. - № 8. - С. 5-10

9. Алтухова, Е.В. Методические подходы к управлению риском в региональном коммерческом банке / Е.В. Алтухова, В.А. Зотов, М.А. Марков // Экономика региона, 2016. - Т. 12. - № 1. - С. 267-282.

10. Ареповский, А.С. Система анализа финансового состояния банка / А.С. Ареповский, Р.А. Фурман, В.В. Ищенко // В сборнике: Традиционная и инновационная наука: история, современное состояние, перспективы Сборник статей Международной научно-практической конференции: в 6 частях, 2016. - С. 43-45.

11. Баева, Е.А Учетно-аналитическое обеспечение бизнес-процессов банка: кредитные операции / Е.А. Баева, Л.Н. Коровина // Социально-экономические явления и процессы, 2017. - Т. 12. - № 2. - С. 21-29.

12. Бакунова, Т.В. Сравнительный анализ методических подходов к оценке экономического положения кредитных организаций / Т.В. Бакунова, Е.А. Трофимова // Вестник УрФУ. Серия: Экономика и управление, 2016. - Т. 15. - № 2. - С. 239-256.

13. Бекшоков, Т.В. Факторы финансовой устойчивости коммерческого банка / Т.В. Бекшоков // Научный альманах, 2016. - № 11-1 (25). - С. 49-51.

14. Бисултанова, А.А. Региональные банки в современных условиях экономики России / А.А. Бисултанова // Финансы и кредит, 2016. - № 24 (696). - С. 17-24.

15. Василин, А.Н. Современные подходы и системы управления ресурсами банка / А.Н. Василин, Л.И. Вотинцева // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд, 2016. - № 39-1. - С. 100-105.

16. Волынец, С.Е. Опыт зарубежных стран в области оценки финансовой устойчивости коммерческих банков / С.Е. Волынец // В сборнике: Экономическое развитие России: тенденции, перспективы сборник статей по материалам II Международной студенческой научно-практической конференции: в 4-х томах, 2016. - С. 13-18.

17. Высоков, В.В. Креативные методы анализа и генерации решений: Научно-практическое пособие. - Ростов н/Д: Издательско - полиграфический комплекс РГЭУ (РИНХ), 2014. - 28 с.

18. Высоков, В.В. Позитивная экономика: Юг России. : научно-практическое пособие. - Ростов-на-Дону. Издательско-полиграфический комплекс, 2015. - 27 с.

19. Высоков, В.В. Трансформационный банкинг: научно-практическое пособие. Ростов-на-Дону: издательско-полиграфический комплекс РГЭУ (РИНХ), 2014. - 200 с.

20. Гитиномагомедова, А.М. Методики анализа финансового состояния коммерческих банков в российской практике / А.М. Гитиномагомедова, О.Ф. Омарова //Актуальные вопросы современной экономики, 2015. - № 2. - С. 77-85.

21. Гонтарева, А.А. Особенности организации внешнего финансового контроля в коммерческих банках / А.А. Гонтарева // Экономика и бизнес: теория и практика, 2017. - Т. 2. - № 4. - С. 23-29.

22. Гребнев, Г.Д., Пахомова, Ю.А. Анализ финансового состояния кредитных организаций / Г.Д. Гребнев, Ю.А. Пахомова // Экономика и социум, 2016. - № 12-1 (31). - С. 860-867.

23. Докучаева, Е.Н. Анализ финансового состояния банка / Е.Н. Докучаева, О.Я. Старкова // В сборнике: Развитие аграрного сектора экономики России в условиях санкций материалы Всероссийской научно-практической конференции с международным участием студентов и молодых ученых, 2016. - С. 244-246.

24. Жарковская, Е.П.. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник. - М.: Омега-Л, 2015. - 384 с.

25. Ильина, С.И. Пути совершенствования анализа финансового состояния банка в нестабильных экономических условиях / С.И. Ильина // Проблемы современной науки и образования, 2016. - № 31 (73). - С. 60-64.

26. Караваева, Ю.С. Проблемы функционирования региональных банков в современных экономических условиях / Ю.С. Караваева // Вестник НГИЭИ, 2017. - № 4 (71). - С. 116-129.

27. Крылова, И.Ю., Мирская, Е.В., Поцеюн, М.И. Взгляд на анализ текущего состояния финансовой устойчивости банковской системы россии в условиях турбулентности / И.Ю. Крылова, Е.В. Мирская, М.И. Поцеюн // В сборнике: Развитие банковского сектора России в условиях неопределенности Сборник научных трудов студентов и магистрантов. Под редакцией Н. Э. Соколинской и В. Е. Косарева. Москва, 2016. - С. 48-58.

28. Куимов, П.А. Анализ финансового состояния на примере одного банка / П.А. Куимов // Контентус, 2016. - № 8 (49). - С. 213-218.

29. Курныкина, О.В. Проблемы и развитие информационно-аналитического обеспечения банковской деятельности / О.В. Курныкина // Финансы и кредит, 2017. - Т. 23. - № 5 (725). - С. 250-258.

30. Локтионова, Ю.Н Проблемы анализа финансового состояния банков / Ю.Н. Локтионова, А.А. Мухаметдинова //Новая наука: От идеи к результату, 2016. - № 12-1. - С. 172-177.

31. Макаров, В.Ю. Уточнение требований к оценке кредитоспособности заемщиков / В.Ю. Макаров // Известия Саратовского университета. Новая серия. Серия: Экономика. Управлен...