Виды страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Виды страхования

План лекции

1. Сущность, значение и основа

2. Сферы, отрасли и формы страхования

3. Имущественное и личное страхование: тенденции и перспективы развития

4. Страхование ответственности: проблемы и перспективы развития

5. Страхование предпринимательских рисков: сущность, значение, формы и виды

Литература

1. Сущность, значение и основа

Страхование это экономическая категория, входящая в состав категории финансов. Можно выделить признаки, характеризующие специфичность страхования:

1) При страховании возникает денежное перераспределение отношений, обусловленное наличием вероятности поступления непредвиденных событий, т. е. страховых случаев.

2) При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которое всегда носит замкнутый характер.

3) Страхование предусматривает перераспределение ущерба.

4) Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств страховых фондов.

Таким образом страхование - это совокупность своеобразных замкнутых перераспределений отношений между его участниками по поводу формирования за счет целевых взносов, предназначенных для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектом хозяйствования.

Самострахование предусматривает децентрализованное накопление материальных резервов на случай непредвиденных ситуаций. Однако, самострахование не может в достаточной мере решить эту задачу из-за ее неопределенности.

Создание централизованного страхового фонда в большей степени присуще социалистической экономике. Централизация общественных ресурсов в СССР позволила регулировать ее пропорции и сбалансированное развитие. До 1998 года в стране существовал централизованный страховой фонд государственного, имущественного и личного страхования, государственного социального страхования, страхования внешних экономических интересов.

Экономические отношения между страховщиком и страхователем регулируются специальным договором страхования, при этом страхование по одному договору может осуществляться совместно несколькими страховщиками. Такое совместное страхование называется - соцстрахование. Уменьшение страхового риска может осуществляться и путем перестрахования, в этом случае страховщик свои договоренные обязательства перед страхователем, полностью или частично страхует у другого страховщика, который называется перестраховщиком, таким образом страховые компании оказываются связанные взаимными обязательствами по возмещению ущерба перед страхователем, а страховщик выдает страхователю страховой полис, который подтверждает договор страхования, период его действия называется сроком страхования. Договор страхования встает в силу с момента уплаты страхователя первого страхового взноса, предоставляющий собой плату за страхование.

2. Сферы, отрасли и формы страхования

Всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей:

1) имущественная

2) социальная

3) личная

4) страхование ответственности

5) страхование риска

В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности.

В социальном уровень дохода гражданина, в личном - его жизнь, здоровье и трудоспособность. Социальное и личное страхование могут быть объединены в более крупную отрасль, а именно страхование семейных доходов. Если в связи с последствиями определенных событий уровень семейных доходов снижается, то на помощь приходит страхование. При страховании ответственности в качестве субъектов выступают обязанности страхователей выполнять договоренные условия по поставкам продукции, погашения задолженности кредиторам или возмещения материального или иного ущерба, если он был нанесен другим лицом (например, если при автоаварии владелец транспортного средства нанес ущерб транспорту и здоровью другого лица, то в силу законодательства по возмещению вреда он обязан оплатить соответственные расходы пострадавшего при страховании ответственности возмещение ущерба производит страховая организация).

Такой же порядок принят при страховании ответственности по погашению задолженности. Объектом страхования в предпринимательских рисках является риск на получение прибыли или образования убытков.

В зависимости от форм собственности, имущественное страхование делится на несколько подотраслей:

1) страхование имущества государственного предприятия, колхозов, арендаторов, кооперативов, общественных организаций

2) социальное страхование включает страхование пособия, пенсии, льгот, медицинское страхование

3) личное страхование включает страхование жизни и страхование от несчастных случаев

По страхованию ответственности подотраслями выступают

-- страхование задолженности

-- страхование на случай возмещения труда, которое также называют страхованием гражданской ответственности

Подотраслями страхования предпринимательских рисков являются различные сферы коммерческой деятельности: производственная, брокерская, маклерская, банковская, биржевая и др. деятельности по извлечению доходов или прибыли.

В целях непосредственной организации страховых отношений, подотрасли делятся на виды страхования. Такими конкретными видами имущественного страхования являются: страхование строений, домашнего хозяйства, средств транспорта, животных, с/х урожая и др.

В качестве вида социального страхования выступают страхования: пенсии по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца.

По личному страхованию проводятся такие виды страхования: смешанное страхование жизни, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование детей.

По страхованию ответственности осуществляется страхование непогашенного кредита или другой задолженности, страхование гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности.

По страхованию предпринимательских рисков выделяют следующие виды: страхование на случай снижения оговоренного уровня рентабельности или дохода, страхование на случай непредвиденных убытков, страхование от простоя оборудования и др.

Значение и функции страхования

Сущность имущественного страхования состоит в разложении ущерба от стихийных бедствий и несчастных случаев между всеми участниками страхования.

Сущность личного страхования -- это оказание материальной помощи травмированному застрахованному лицу или семье погибшего.

Сущность страхования проявляется в его функциях:

Аккумулирующая -- проявляется в том, что за счет страховых взносов формирование страховых фондов, необходимых длявозмещения ущерба;

Распределительная страховые фонды распределяются между страховщиками и страхователями при наступлении страховыхсобытий;

Сберегательная -- личное страхование позволяет накопить определенную сумму и получить ее при наступлении страховогослучая или по окончании договора страхования;

Контрольная страховые компании осуществляют постоянный контроль за формированием страховых фондов и ихиспользованием.

Значение страхования

Имущественное страхование возмещает ущерб от стихийных бедствий и несчастных случаев для юридических и физических лиц. Личное страхование позволяет получить дополнительные денежные фонды к социальному страхованию.

Страховые компании хранят деньги в банках, что является одним из источников кредитования. Страхование способствует укреплению денежного обращения и увеличению доходной части бюджета (существует налог на страховую деятельность).

Организация страхования в Российской Федерации

В настоящее время в Российской Федерации насчитывается свыше 1500 страховщиков, которых можно разделить на следующие типы:

1) государственные страховые организации это РОСГОССТРАХ и Военно-страховая компания, они осуществляют государственное страхование;

2) акционерные страховые общества и компании: ОСАО «Россия», «СОГАЗ», «ВСК», «Альфастрахование» и другие;

3) кооперативные страховые организации;

4) общества взаимного страхования, членами которых являются сами страхователи.

Страховые организации могут образовывать союзы и ассоциации. В РФ функционирует Российский союз страховщиков.

Целями Союза являются:

1) обеспечение взаимодействия членов Союза при осуществлении обязательного страхования, операций в рамках международных систем страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - международные системы страхования), а также координация их предпринимательской деятельности;

2) формирование правил профессиональной деятельности при осуществлении членами Союза обязательного страхования и операций в рамках международных систем страхования;

3) представление и защита интересов членов Союза, связанных с осуществлением обязательного страхования, а также защита прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами;

4) обеспечение проведения технического осмотра в соответствии с законодательством Российской Федерации в области технического осмотра транспортных средств;

5) организация информационного взаимодействия и противодействие мошенничеству в страховании в соответствии с законодательством Российской Федерации;

6) реализация иных целей, установленных законодательством Российской Федерации.

На страховом рынке между страховыми компаниями существует конкуренция за привлечение страхователей, за выгодное инвестирование свободных денежных средств, за снижение страховых тарифов, за создание привлекательных условий для страхования.

предпринимательский риск имущественный страхование

3. Имущественное и личное страхование: тенденции и перспективы развития

1. Обязательное страхование имущества граждан. Страхователями являются граждане, имеющие объекты страхования. Страховщиком является Росгосстрах. Объектами являются строения: дом, гараж; животные: крупный рогатый скот, лошади, верблюды. В объем страховой ответственности входят гибель и повреждение строений от пожара, взрыва, стихийных бедствий; по животным: падеж, вынужденный убой от несчастных случаев и болезни. Размер страховой ответственности 40 % стоимости объектов страхования.

2. Добровольное страхование имущества граждан. Существуют следующие виды:

1) Добровольное страхование строений граждан. Страхователи граждане или предприятия, заключающие договора в пользу своих работников. Объект страхования дома, квартиры, садовые домики, гаражи, дачи. Объем страховой ответственности включает: повреждение и уничтожение строений в результате стихийных бедствий, противоправными действиями третьих лиц, уничтожение огнем. Страховая сумма устанавливается в пределах страховой оценки стоимости строения.

2) Добровольное страхование домашнего имущества. Страхователи граждане. Объекты страхования все предметы домашней обстановки и обихода, кроме документов, ценных бумаг, антикварных предметов, запасных частей, денежных знаков, изделий из драгоценных металлов на эти предметы заключается специальные договора. Объем страховой ответственности включает: уничтожение и повреждение имущества в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, хищений, повреждения огнем. Страховая сумма устанавливается в пределах действительной стоимости домашнего имущества на день заключения договора.

3) Добровольное страхование животных. Страхователи собственники и владельцы животных. Объекты страхования крупный рогатый скот, свиньи, собаки, рабочий скот (лошади, верблюды, ослы, мулы), мелкий рогатый скот. Объем страховой ответственности включает: падеж животных, вынужденный убой и хищение. Страховая сумма в пределах максимальной страховой суммы, утвержденной Росгосстрахом.

4) Добровольное страхование транспортных средств. Страхователи граждане, собственники транспорта или доверенные лица. Объект страхования: автомобили, мотоциклы, трактора, катера, яхты, лодки. Объем страховой ответственности включает: уничтожение или повреждение в результате аварии, пожара, хищения, падения камней, умышленных действии других лиц. Страховая сумма устанавливается до 100 % действительной стоимости транспорта за вычетом износа.

3. Добровольное страхование имущества юридических лиц.

1) Добровольное страхование сельскохозяйственных культур и животных сельхозтоваропроизводителями. Страхователи фермерские, крестьянские хозяйства, арендаторы, колхозы. Объекты страхования урожаи сельскохозяйственных культур, многолетние насаждения, деревья, кусты, а также животные, животные в зоопарке. Объем страховой ответственности гибель и повреждение урожая сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений от стихийных бедствий, болезни. По животным: падеж, вынужденный убой. Размер страховой ответственности по желанию страхователя, исходя из полной страховой стоимости объекта.

Добровольное страхование имущества юридических лиц. Страхователи любые юридические лица различных форм собственности. Объекты здания, сооружения, оборудование, сырье,материалы, товары на складах и выставочных залах. Объем ответственности включает: пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемых летательных объектов, задымление, воздевшие д транспортного средства. Страховая сумма устанавливается по согласованию между страховщиком и страхователем.

Страхование грузов. Страхователи юридические и физические лица грузоотправители, грузополучатели, Объект - грузы, перевозимые автотранспортным, воздушным, водным и железнодорожным транспортом. Объем ответственности - повреждение и гибель груза. Страховая сумма по соглашению сторон, но не выше стоимости груза, подтвержденной документами.

Виды личного страхования

1. Обязательное личное страхование.

1) Обязательное страхование пассажиров и экскурсантов. Застрахованные лица пассажиры и экскурсанты. Объем страховой ответственности включает травмы, полученные застрахованным лицом или гибель в результате несчастных случаев. Страховая суммакратная минимальной суммы оплаты труда.

2) Обязательное страхование военнослужащих. Страховщик -Росгосстрах и Военностраховая компания. Страхователи Министерство обороны, МВД, ФСБ, ГТК. Застрахованные лица военнослужащие срочной и сверхсрочной службы. Объем страховой ответственности гибель, ранения, контузии, инвалидность в результате службы. Страховая сумма кратное количеству должностных месячных окладов.

Обязательное страхование работников ФНС. Страхователь центральный аппарат Министерства РФ по налогам и сборам. Застрахованные лица все работники налоговых органов. Объем страховой ответственности: гибель и получение телесных повреждений в связи с выполнением служебных обязанностей.

Обязательное страхование судей. Страхователь Министерство юстиции края, республики, области. Застрахованные лица народные судьи, члены областных и краевых судов, Верховного суда. Арбитражного суда. Объем страховой ответственности гибель, причинение телесных повреждений судье, а также гибель имущества, принадлежащего судье. Страховая сумма -кратная годовой сумме заработной платы судьи.

2. Добровольное личное страхование.

1) Добровольное страхование от несчастных случаев осуществляется самими страхователями или предприятиями, где работают застрахованные лица. Существуют следующие виды:

а) индивидуальное страхование от несчастных случаев;

б) страхование школьников;

в) коллективное страхование рабочих и служащих за счет предприятий. Объем страховой ответственности предусматривает травмы, отравления, заболевания, а также смерть застрахованного. Размер страховой ответственности по соглашению сторон.

2) Страхование жизни. Существуют следующие виды:

а) страхование жизни самим страхователем;

б) семейное страхование жизни;

в) пенсионное страхование и др.

Сохраняются ранее заключенные договора свадебное страхование и пожизненное страхование. Особенности заключения договоров страхования жизни:

в объеме страховой ответственности предусмотрено окончание срока страхования, после которого выплачивается полная страховая сумма;

в объем страховой ответственности включается смерть страхователя или застрахованного лица от любой причины;

по страхованию жизни установлены более высокие тарифные ставки;

длительные сроки договоров страхования жизни (от 3 до 5 лет, ] 0 лет).

4. Страхование ответственности: проблемы и перспективы развития

Виды страхования ответственности страхователей.

Добровольное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Страхователи физические и юридические лица, владельцы транспорта (автомобили, автобусы, троллейбусы, трамваи). Объем страховой ответственности - возможное причинение вреда имуществу или личности третьих лиц в результате дорожно-транспортного происшествия. Размер страховой ответственности устанавливается по желанию страхователя.

Страхование ответственности нотариуса, занимающегося частой практикой по лицензии. Страхователи нотариусы. Застрахованные лица третьи лица, обратившиеся к нотариусу. Объем страховой ответственности ущерб от нотариальной деятельности третьим лицам.

Страхование ответственности аудитора. Страхователи частные аудиторы и аудиторские фирмы, имеющие лицензию на аудиторскую деятельность. Объем страховой ответственности включает нанесение ущерба экономическим субъектам в результате некачественно оказанных аудиторских услуг.

Страхование коммерческих рисков. Сущность заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Например, страхование ответственности заемщика за не возврат кредита, страхование ответственности кредитных рисков. Страхователи предприятия-заемщики или банки-кредиторы. Объем страховой ответственности не возврат кредита.

5. Страхование предпринимательских рисков: сущность, значение, формы и виды

Предпринимательства без риска не бывает. В условиях рыночной экономики наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском. Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов. В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

При установлении предпринимательского риска надо различать понятия «расход», «убытки», «потери». Любая предпринимательская деятельность неизбежно связана с расходами, тогда как убытки имеют место при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют собой дополнительные расходы сверх намеченных. Сказанное характеризует категорию «риск» с качественной стороны, но создает основу и для перевода понятия «предпринимательский риск» в количественное. Если риск -- это опасность потери ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению. В относительном выражении риск характеризуется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства. Применительно к предприятию в качестве базы для определения относительной величины риска целесообразно брать стоимость основных фондов и оборотных средств предприятия или намеченные суммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и капиталовложения или расчетный доход (прибыль). Выбор той или иной базы не имеет принципиального значения, но следует предпочесть показатель, определяемый с высокой степенью достоверности.

Само понятие предпринимательской деятельности подразумевает, что она осуществляется на свой страх и риск (абз. 3 п. 1 статьи 2 ГК РФ). Таким образом, риск потери, невозврата вложенных в дело средств неразрывно связан с самим характером гражданско-правовых отношений, основанных на автономии воли, равенстве и имущественной самостоятельности их участников. В то же время с уверенностью можно сказать, что практически невозможно предусмотреть все неожиданности, могущие повлечь риск убытков или неполучения намеченной прибыли, что означает, что рано или поздно любой предприниматель может столкнуться с проблемой финансовых потерь, связанных с рискованностью данного вида деятельности. В таких условиях страхование, предпринимательских рисков представляется одним из способов защиты от неполучения прибыли или несения убытков при ведении предпринимательской деятельности наряду со страхованием имущества, гражданской ответственности и иными видами страхования. Страхование предпринимательских рисков является одной из разновидностей имущественного страхования. В соответствии с общими правилами (статья 929 ГК РФ) по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договоромплату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы(страховой суммы). Особенностью договора страхования предпринимательских рисков является то, что застрахован может быть предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен, а заключенный в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным

Литература

1. Финансы: учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. Л.А. Чалдаевой. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 340 с.

2. Абышева А. В. Государственный долг России: оценка современного состояния // Интернет-журнал Науковедение. - 2016. - №5 (36). - С.1-7.

3. Афанасьев Р. С. Вопросы долговой нагрузки на региональные бюджеты субъектов Российской Федерации на примере Республики Мордовия // Иннов: электронный научный журнал. - 2017. - №4 (33). - С. 44-52.

4. Баева Е. А. Управление государственным внутренним долгом Российской Федерации: проблемы и перспективы // Ученые записки Тамбовского отделения РоСМУ. - 2015. - №4. - С.122-127.,

5. Шуляк, П.Н. Финансы : учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова, П.Н. Шуляк .-- М. : ИТК "Дашков и К", 2014 .-- 383 с.

6. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы : учебник. - М.: Кнорус, 2017. - 444 с.

Размещено на Allbest.ru