Аналіз кредитного портфелю комерційних банків в Україні

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Донецький державний університет управління

Аналіз кредитного портфелю комерційних банків в Україні

Єрмоленко К.В.

Свечкіна А.Л.

Анотація

Досліджено аналіз кредитного портфелю комерційних банків України. Проведено кількісний і якісний аналіз на прикладі трьох українських банків. Розглянуто шляхи підвищення ефективності банківського кредитування.

Ключові слова: кредит, кредитний портфель, кількісний аналіз, якісний аналіз, кредитний ризик.

Ермоленко К.В., Свечкина А.Л. Анализ кредитного портфеля коммерческих банков в Украине

Исследованы анализ кредитного портфеля коммерческих банков Украины. Проведен количественный и качественный анализ на примере трех украинских банков. Рассмотрены пути повышения эффективности банковского кредитования.

Ключевые слова: кредит, кредитный портфель, количественный анализ, качественный анализ, кредитный риск.

Ermolenko K.V., Svechkina A.L. Analysis of loan portfolios of commercial danks in Ukraine

The analysis of the loan portfolio of commercial banks in Ukraine. Quantitative and qualitative analysis on the example of three Ukrainian banks. Ways of improving the efficiency of bank lending.

Keywords: credit, loan portfolio, quantitative analysis, qualitative analysis of credit risk.

Постановка проблеми

Сучасний етап становлення ринкових відносин в економіці України характеризується посиленням ролі банківської системи у стимулюванні економічного зростання, що визначається активізацією кредитних вкладень комерційних банків у реальний сектор економіки. Кредитування як фундаментальна складова діяльності банків є головним джерелом забезпечення потреб підприємств у грошових ресурсах, що виступає основою для збільшення інвестицій, сприяючи неперервності і прискоренню відтворювального процесу та зміцнюючи економічний потенціал суб'єктів господарювання.

За умов недостатнього рівня розвитку такого важливого сегменту фінансового ринку як ринок цінних паперів саме кредитна активність комерційних банків визначає перспективи стабільного функціонування і розвитку підприємств усіх галузей вітчизняної економіки.

У той же час успішність та ефективність банківських кредитних вкладень у різні сектори господарства багато в чому залежить від можливостей менеджменту банківських установ здійснювати оптимальне формування і управління кредитним портфелем, забезпечуючи належну ефективність банківської діяльності при мінімально можливому рівневі ризику. Адже зростання масштабів банківського кредитування без належного врахування ризиків, що при цьому виникають, та можливостей ефективно управляти сформованим кредитним портфелем несе в собі загрозу для ефективного функціонування як окремих комерційних банків, так і банківської системи України загалом.

Недостатнє обґрунтування теоретичних засад організації кредитних відносин комерційними банками, шляхів вирішення проблем оптимізації кредитних операцій із клієнтами послаблює вплив кредиту на поліпшення якісних і кількісних показників функціонування банківських установ. Саме тому комплексний аналіз і розробка теоретичних і практичних питань формування кредитного портфеля банків і визначення напрямів підвищення ефективності управління ним на сьогодні слід вважати одним із пріоритетних завдань у загальній системі заходів щодо удосконалення функціонування комерційних банків.

Аналіз основних досліджень і публікацій

Виділення невирішених питань. Проблемі аналізу кредитного портфеля комерційних банків присвячено багато наукових досліджень. Перші спроби оцінки стосовно ролі кредиту були здійсненні таким відомим зарубіжним вченим як, А. Сміт [1], який вважав, кредит лише засобом активізації капталу. Але так як ці дослідження не завжди можна трансформувати в ринкові умови України, то дослідженням проблем аналізу управління кредитним портфелем отримало подальший розвиток у працях українських вчених С. Ревенчук, А. Мороз [2,3]. Усі вони розглядали управління кредитним портфелем, як процес, що складається із певних стадій: вибору кредитної політики; аналізу ринку кредитів; формування кредитного портфеля; перегляду кредитного портфеля; оцінки ефективності кредитного портфеля. Методи аналізу кредитного портфеля банків знайшли відображення в низці публікацій таких вчених як: Ю. Русіної, О. Лучіна, Н. Рогож- нікової та інші [4,5]. Вони стверджували, що за допомогою проведеного аналізу можливо виявити недоліки у функціонуванні кредитного портфеля. Але наявні дослідження не можуть дати в повній мірі відповіді на всі запитання та повне вирішення проблем розвитку банківської системи в їх сучасному контексті.

Мета статті. Виходячи з актуальності теми дослідження, метою статті є аналіз структури кредитного портфелю комерційних банків України, та виявлення основних факторів їх формування.

Виклад основного матеріалу

Кредитний портфель - це сукупність кредитів наданих банком на певну дату з метою одержання доходу у вигляді відсотків [6].

Основними цілями формування кредитного портфелю є: високий рівень доходу в поточному періоді, високі темпи очікуваного доходу в майбутній довгостроковій перспективі, мінімізація рівня кредитних ризиків та дотримання необхідної ліквідності кредитного портфеля.

Кредитний портфель включає агреговану балансову звітність усіх кредитів, у тому числі прострочених, пролонгованих та сумнівних до повернення. А все це, несе за собою великі ризики функціонування комерційних банків. Тому кредитний портфель відіграє велике значення у банківській діяльності і його потрібно досконало аналізувати [4].

Комплексний аналіз у банківській практиці здійснюється за двома основними напрямками: кількісний, якісний.

1. Кількісний аналіз кредитного портфеля - виявлення динаміки зміни загального обсягу кредитів банку. Таке дослідження необхідно для того, щоб виявити основні тенденції зміни структури кредитного портфеля, які будуть простежуватися в аналізованому банку. Кількісний аналіз передбачає вивчення складу і структури кредитного портфеля банку в динаміці по ряду економічних показників, до яких відносять: обсяг і структуру кредитних вкладень за видами економічної діяльності; структуру кредитних вкладень за групами позичальників; за термінами надання кредитів; за своєчасністю погашення кредитів; за галузями економіки; за видами валют; за рівнем процентних ставок. кредитний портфель актив банк

Такий аналіз дозволяє виявити переважні сфери кредитних вкладень, тенденції розвитку, строки та своєчасність повернення кредитів та їх прибутковість. Велике значення має зіставлення фактичних залишків заборгованості з плановими прогнозами.

2. Важливу роль в аналізі кредитного портфеля банку також відіграють якісні характеристики. Якість кредитного портфелю банку відображає відповідність структури його кредитних операцій базовим принципам організації кредитування з огляду на забезпечення поверненості, строковості та платності наданих коштів. Дані параметри загалом характеризують ступінь кредитного ризику та рівень доходності кредитних операцій банку, що виступають стратегічними цілями його кредитної політики. Доцільно розглянути чинники, які збільшують ризики кредитного портфеля, тому що вони впливають на його якість (табл. 1).

Таблиця 1

Чинники, які збільшують ризик кредитного портфеля банку

Таким чином, якість кредитного портфелю банку означає формування такої його структури, яка б забезпечувала належний рівень ліквідності та максимальний рівень прибутковості банківської установи при мінімально можливому рівні кредитного ризику. Стан кредитного портфеля комерційного банку має перебувати під безперервним моніторингом і постійно поліпшуватися і вдосконалюватися. Проаналізуємо кредитний портфель трьох банків, які входять до різних груп за їх активами, границі які установив НБУ. Розглянемо кредитні портфелі банків, які відносяться до різних груп за станом на 31.12.2012 року

ПАТ «ВБР» знаходиться у 4 групі з активами до 3 млрд. грн., ПАТ «УкрСиббанк» у 1 групі - з активами більш ніж 15 млрд. грн., ПАТ «Хрещатик» - у 2 групі з активами більш ніж 5 млрд. грн. (табл. 2).

Наведені дані показують, що найбільшу частку прострочених кредитів складають кредити в ПАТ «УкрСиббанк» - 91,04%, з них 97,95%. - це прострочені на строк менш ніж на 30 днів. Нульову питому вагу прострочених кредитів в ПАТ «УкрСиббанк» склали кредити строком від 91 до 180, від 181 до 360 днів. Як відомо, однією з основних причин такої ситуації в ПАТ «УкрСиббанк» стало більш актуальне кредитування на короткий строк. Потребує також уваги аналіз кредитів за галузями економічної діяльності.

Таблиця 1

Структура прострочених кредитів, наданих ПАТ «ВБР», ПАТ «УкрСиббанк», ПАТ «Хрещатик»