Страховые и перестраховочные организации: сравнительная характеристика применения требований страхового надзора

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Санкт-Петербургский Государственный Экономический Университет

St. Petersburg State University of Economics

Кафедра банков, финансовых рынков и страхования

Department of Banks, Financial Markets and Insurance

Страховые и перестраховочные организации: сравнительная характеристика применения требований страхового надзора

Insurance and reinsurance companies: comparative characteristic of application of the requirements of the supervision authority

Савченко Ольга Семеновна

Шабалёв Евгений Александрович

Аннотация

Действующая нормативно-правовая база Российской Федерации не предполагает отличий в требованиях к страховым и перестраховочным организациям, кроме отличий требований в части величины минимального размера уставного капитала. В рамках исследования выделен ряд отличий порядка работы страховых и перестраховочных организаций. В соответствии с выявленными отличиями предложены соответствующие изменения законодательных требований к перестраховщикам в части размещения страховых резервов и собственных средств, а также обоснование ужесточения контроля и надзора за перестраховщиками.

Ключевые слова. Перестрахование, перестраховочная премия, облигаторное перестрахование, страховые резервы, собственные средства, страховой надзор.

Abstract

The current regulatory framework of the Russian Federation does not imply other differences in the requirements between insurance and reinsurance organizations except for the size of the minimum amount of the authorized capital. Within the framework of the research, some of differences in the order of work of insurance and reinsurance organizations have been singled out. In accordance with the revealed differences, the corresponding changes in the requirements for reinsurers regarding placement of insurance reserves and equity were proposed, as well as a justification for tightening control and supervision of reinsurers.

Key words. Reinsurance, reinsurance premium, obligatory reinsurance, insurance reserves, equity, insurance supervision.

Перестраховочный рынок, как и рынок прямого страхования, в России формировался в течение более 25 лет. За это время сложилась практически единая система регулирования страховых и перестраховочных операций, как мы считаем, в силу принятия в свое время регулятором компромиссного решения, позволяющего страховщикам при наличии лицензии на осуществление деятельности по перестрахованию и, соответственно, выполнении требования по величине уставного капитала в размере не менее 480 млн. руб., осуществлять одновременно и перестраховочные операции. Несмотря на существенные отличия данных видов деятельности, установлены общие требования по формированию их активов и обязательств.

Оценивая деятельность страховых и перестраховочных организаций, можно выделить значительные отличия в следующих аспектах их деятельности:

· бизнес-модель деятельности;

· процесс принятия риска, его селекции и андеррайтинга;

· профиль рисков (в первую очередь в сравнении с розничными страховщиками);

· характер и направления денежных потоков;

· порядок размещения принятых обязательств.

Самое явное отличие страховой организации от перестраховочной - порядок работы и бизнес-модель. У перестраховочной организации отсутствует необходимость создания подразделений по продаже страховых продуктов. Сложившийся порядок работы перестраховочных организаций предполагает возможность размещения перестраховщика в любой точке мира и осуществления взаимодействия с цедентами посредством телефона, электронной почты, а также почтовых и курьерских сервисов.

Ниже представлена статистика распределения перестраховочной премии, получаемой перестраховщиками по различным договорам перестрахования (рис. 1).

Рисунок 1 - распределение перестраховочной премии по договорам факультативного и облигаторного перестрахования в 2016 году [5].

страховой надзор

Подобное распределение полученной страховой премии однозначно определяет превалирующее положение договоров облигаторного перестрахования. Такие договора предполагают более простой процесс принятия риска в перестрахование, так как при заключении одного договора облигаторного перестрахования цессионер может принимать тысячи договоров прямого страхования. Таким образом, процесс принятия риска в перестрахование и процесс его андеррайтинга становятся значительно проще, способствуя снижению аквизиционных расходов перестраховщика. Кроме того, таким образом значительно сокращается время размещения риска в перестрахование по сравнению со временем, необходимым для страхования риска прямым страховщиком.

Портфель облигаторных договоров перестрахования чаще всего предполагает единовременную оплату минимальной депозитной премии и окончательный расчет после завершения действия договора, а также осуществление ежеквартальных расчетов по осуществленным страховым выплатам.

Существенные различия страховых и перестраховочных организаций в части порядка осуществления расчетов по получаемым премиям и осуществляемым выплатам предполагает более низкие требования к ликвидности активов перестраховочных организаций, а сложившаяся практика размещения принимаемых рисков среди перестраховщиков более сложную систему распределения активов и обязательств.

В соответствии со спецификой перестраховочной деятельности следовало бы внести следующие изменения в требования по инвестированию страховых резервов и собственных средств:

· увеличить максимально допустимую долю страховых резервов, передаваемых в перестрахование;

· увеличить максимально допустимую долю страховых резервов и собственных средств, инвестируемых в банковские вклады (депозиты);

· увеличить максимально допустимую долю страховых резервов и собственных средств, инвестируемых в ценные бумаги.

Меры, отраженные во втором и третьем пункте, явились бы положительным фактором развития современных способов перераспределения рисков, таких как финансовое перестрахование и секьюритизация, на перестраховочном рынке России. В настоящее время доля рисков, перераспределяемых посредством финансового перестрахования и секьюритизации, по сравнению с иными способами передачи риска, ничтожно мала.

Вместе с тем стоит отметить, что предоставляя перестраховщикам более низкие требования в части структурных соотношений инвестирования страховых резервов и собственных средств, следует одновременно ужесточить контроль и надзор за перестраховщиками в части финансовой устойчивости и платежеспособности. Данная мера является целесообразной, так как банкротство одного перестраховщика может спровоцировать неплатежеспособность многих страховых организаций в то время, как несостоятельность отдельного страховщика, предполагает социально-экономические последствия только для страхователей.

За последнее время, в силу появления новых методов передачи страхового риска на рынке капитала, растет разнообразие и сложность механизмов перестрахования. Представленные отличия в организации и ведении перестраховочных операций от операций прямого страхования могут быть использованы в качестве рекомендаций по совершенствованию государственного надзора и регулирования, что, по нашему мнению, соответствует характеру, масштабам и сложности деятельности перестраховочных организаций. При этом, в качестве приоритетного мы выделяем изменение требований законодательства в части инвестирования страховых резервов и собственных средств перестраховочных организаций.

Литература

1. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;

2. Указание Банка России от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов»;

3. Указание Банка России от 16.11.2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов»;

4. Артамонов А.П., Дедиков С.В. Право перестрахования - М.: Страховая пресса, 2014;

5. Annual report 2016, Hannover Re.

Размещено на Allbest.ru