Анализ проблем организации кредитования среднего бизнеса

Размещено на http: //www. allbest. ru/

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

ОТЧЕТ

о прохождении преддипломной практики

На материалах: Омского филиала ОАО «Банк Москвы»

Студент: Каргина Екатерина Сергеевна № л. д. 05ффб00484

Руководитель от ВЗФЭИ

Доцент кафедры «Финансы и кредит» Т.В. Завгородняя

Руководитель от организации

Главный специалист отдела кадров.В. Федосеева

Омск. 2010

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «БАНК МОСКВЫ»

1.1 Экономическая характеристика ОАО «Банк Москвы»

1.2 Основные показатели деятельности ОАО «Банк Москвы»

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОМСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «БАНК МОСКВЫ»

2.1. Анализ кредитования Омского филиала ОАО «Банк Москвы»

2.2 Организация кредитования среднего бизнеса в Омском филиале ОАО «Банк Москвы»

2.3 Анализ проблем организации кредитования среднего бизнеса в Омском филиале ОАО «Банк Москвы»

3. БАНКОВСКИЕ ЭЛЕКТРОННЫЕ УСЛУГИ ОМСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «БАНК МОСКВЫ»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

банковский кредитование бизнес акционерный

Одним из важнейших достижений при проведение экономических реформ в постсоветской России явилось становление и развитие в условиях утверждения рыночных отношений новой банковской системы, стабильность и эффективность которой - одной из определяющих направлений экономической политики Российской Федерации.

Укрепление в России рыночных экономических отношений предопределило все возрастающий дополнительный спрос на услуги кредитных организаций, в том числе банков, и предполагает необходимость существования такой финансово - кредитной системы, при которой банковские услуги предоставлялись бы физическим и юридическим лицам вне зависимости от политической конъюнктуры и инфляционных процессов. Скажем, кредит как основное заемное средство выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Кредит используют как крупные корпорации, объединения, предприятия, так и малый бизнес; как государство, так и физические лица. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение социально-экономических, государственных, хозяйственных и личных потребностей.

Что касается содержательной части банковской системы, основным элементом которой является Центральный Банк Российской Федерации, то она составляет определяющее звено этой системы, конфигурация которой и элементный состав определяется российским законодательством.

Одним из банков, входящих в десятку крупнейших банков России является ОАО «Банк Москвы». По итогам 2009 года ОАО «Банк Москвы» остается одним из лидеров российской банковской системы.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «БАНК МОСКВЫ»

1.1 Экономическая характеристика ОАО «Банк Москвы»

ОАО «Банк Москвы» создан в соответствие с решением учредительного собрания в 1993 году в форме акционерного общества открытого типа с наименованием «Московский муниципальный банк-Банк Москвы». Решением Общего собрания акционеров от 28 июня 1998 года Банк привел наименование своей организационно-правовой формы в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации, определив его как открытое акционерное общество.

В соответствие с решением Общего собрания акционеров от 25 июня 2004 года наименование Банка изменены на Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество).

Основная характеристика показателей ОАО «Банк Москвы» представлена в приложение 1.

Структура акционерного капитала представлена следующими цифрами:

Департамент имущества города Москвы:	43,999%
ОАО "Московская страховая компания":	7,808%
ОАО "Банк Москвы" (номинальный держатель):	58,666%
ЗАО "ДКК" (номинальный держатель):	5,504%
ЗАО "ОДК" (номинальный держатель):	0,003%
ОАО "РОСБАНК" (номинальный держатель):	11,560%
"ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" (номинальный держатель):	0,001%
ЗАО АБ "Газпромбанк" (номинальный держатель):	1,059%
НДЦ (номинальный держатель):	6,013%
ООО КБ "ДЖ. П. МОРГАН БАНК ИНТЕРНЕШНЛ" (номинальный держатель):	0,043%

Дочерние компании с участием ОАО "АКБ "Банк Москвы" 100%

ЗАО "Имеджин"

ЗАО "Альтруист"

Акционерное общество "БМ Холдинг Лтд."

ЗАО "УК Банка Москвы"

ЗАО "Пресс-Магнат"

АО "Банк Москвы" - (Белград)

Дочерние компании с участием ОАО "АКБ "Банк Москвы" менее 100%

ОАО "БМ Банк" - 9 \9,91%

AS "Latvijas Biznesa banka" - 99,87%

ОАО "Банк Москва-Минск" - 99,75%

ООО "Мос-брокер" - 99%

ОАО КАБ "Бежица-банк" - 76,77 %

ОАО КБ "Мосводоканалбанк" - 65,87%

ООО "Редакция журнала "МК-Бульвар" - 50%

ОАО "Международная Управляющая Компания" - 50%

Целями создания ОАО «Банк Москвы» являются:

- расширение рынка банковских услуг,

- развитие экономического и финансового потенциала регионов Российской Федерации в том числе города Москвы и Московской области,

- концентрация средств для осуществления приоритетных муниципальных программ, в том числе за счет целевого использования временно свободных денежных средств, находящихся на бюджетных счетах, а также привлеченного российского и иностранного капитала,

- банковское обслуживание клиентов различных организационно-правовых форм и совершенствование расчетно - кассового обслуживания счетов по исполнению бюджета города Москвы,

- финансирование инвестиционных проектов и программ, направленных на структурную перестройку муниципального хозяйства города Москвы,

- развитие филиальной сети Банка на территории Российской Федерации и за рубежом.

Банк действует на коммерческой основе с целью привлечения прибыли как основной цели своей деятельности. В соответствие с законодательством Банк может осуществлять следующие операции и сделки, в том числе:

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок),

- размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет,

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц,

Осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов,

- инкассировать денежные средства, векселя, расчетные и платежные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц,

- осуществлять куплю - продажу иностранной валюты в наличной и безналичной форме,

- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы,

- выдавать банковские гарантии,

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо вышеперечисленного, вправе осуществлять следующие сделки:

- выдачу поручительства за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме,

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме,

- осуществление доверительного управления денежными средствами и иным имуществом по договору с физическим или юридическим лицами,

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствие с законодательством Российской Федерации,

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей,

- лизинговые операции,

- оказание консультативных и информационных услуг.

Все банковские операции осуществляются как в рублях, так и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять и иную деятельность, не запрещенную действующим законодательством Российской Федерации.

Банк не имеет права заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В соответствие с лицензиями Федеральной службы по финансовым рынкам Банк имеет право на осуществление:

- депозитной деятельности,

- деятельности по управлению ценными бумагами,

- брокерской деятельностью,

- дилерской деятельностью.

Рассмотрим состояние активов, обязательств и капитала ОАО «Банк Москвы» по состоянию на 31 декабря 2009 года (см. приложение 2).

В структуре актива можно увидеть значительное уменьшение денежных средств и их эквивалента с 133268662 тысяч рублей до 75955760 тысяч рублей. В связи с увеличением выданных в 2009 году кредитов на сумму 534489549 тысяч рублей произошло увеличение обязательных резервов на сумму 4748438 тысяч рублей, по сравнению с 2008 года, когда эти цифры были 516563769 и 1162092 тысяч рублей соответственно. По сравнению с 2008 годом упала сумма инвестиций, удерживаемых до погашения с 959716 до 265211 тысяч руб. Инвестиции в ассоциируемые и консолидированные дочерние компании изменились незначительно, произошло уменьшение, в 2008 году эта цифра была 3965609 тысяч рублей, в 2009 году составила 3820845 тысяч рублей. Произошло уменьшение основных средств с 19255617 до 16895277 тысяч рублей. Увеличились текущие налоговые активы с 467521 тысячи рублей до 750310 тысяч рублей в 2009 году. И произошло увеличение отложенных налоговых активов с 15544 тысяч рублей до 76072 тысяч рублей. В целом, по активам, произошло увеличение с 801385357 до 825143652 тысячи рублей.

Рентабельность активов (среднегодовой показатель) составила 0,3 %. ОАО «Банк Москвы» сохранил лидирующие позиции по объему привлеченных средств частных лиц. Рост кредитного портфеля составил 8 %.

По обязательствам можно сказать, что увеличились средства в других банках с 214923626 до 225714723 тысячи рублей. Произошло увеличение средств клиентов с 406541962 до 428028589 тысяч рублей. Значительно увеличились финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток с 10922808 до 2340289 тысяч рублей. Произошло уменьшение стоимости выпущенных долговых ценных бумаг до 78098779 тысяч рублей. Произошло значительное увеличение текущего налогового обязательства с 28013 до 89705 тысяч рублей. В целом произошло незначительное увеличение обязательств с 733734939 до 738547612 тысяч рублей.

Для поддержания высоких темпов роста бизнеса проведена 13-я эмиссия акций. Общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги составил 20 млрд. рублей.

В связи с получением эмиссионного дохода в сумме 34090420 тысяч рублей в 2009 году, связанным с выпуском акций произошло увеличение уставного капитала с 16212704 до 18313544 тысячи рублей. Уменьшилась сумма средств в фонде переоценки основных средств с 5371156 до 3882551 тысячи рублей. В 2009 году произошло увеличение нераспределенной прибыли с 29397886 до 30109149 тысяч рублей. Увеличился капитал приходящийся на акционеров материнского капитала Банка с 67324904 до 86350787 тысяч рублей. В целом произошло увеличение капитала с 67650418 до 86596035 тысяч рублей.

В целях повышения финансовой устойчивости ОАО «Банк Москвы» привлек от Внешэкономбанка субординированный кредит в размере 11,1 млрд. рублей. Данные средства увеличили капитал до 183, 2 млрд. рублей.

Банк Москвы -- один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг, как для юридических, так и для частных лиц.

Банк Москвы представляет своим клиентам широкий спектр банковских и финансовых услуг, проводит политику диверсификации, избегает кросс-конфликтов с клиентами, избегает прямых промышленных и приватизационных рисков. Вклады частных лиц защищены участием муниципальных властей в уставном капитале Банка, а юридическим лицам доступны преимущества обслуживания в Банке с разветвленной сетью.

Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Банк Москвы» представлена следующим образом:

Кредиты	2009	2008
Корпоративные кредиты	431682996	349322311
Кредиты малому и среднему бизнесу	38340380	46519103
Кредиты государственным и муниципальным органом	18577961	16077139
Договоры «обратного репа»	899421	4465770
За вычетом резерва под обесценение	(29719925)	(6432960)
Итого кредиты	459780833	409951363

По структуре кредитного портфеля можно видеть, что основная доля это корпоративные кредиты и кредиты малому и среднему бизнесу. Также небольшая доля в структуре принадлежит кредитам выдаваемым государственным и муниципальным органам и договоры «обратного репо». И по вычету резерва под обесценение из структуры портфеля можно видеть, что в 2008 году портфель был с низкой долей риска, а в 2009 году в пик экономического кризиса, когда многие заемщики вышли на просрочку, произошло увеличение резервов в связи с ухудшением структуры портфеля.

Сегодня Банк Москвы является универсальным, системообразующим, высокотехнологичным коммерческим банком, уверенно входящим в первую десятку ведущих российских банков. Банк Москвы входит в десятку крупнейших российских кредитных организаций по размеру активов и капитала, а также по объему привлеченных средств населения. Все это можно увидеть в таблице, представленной ниже:

Категория	Объем (млн. руб.)/Количество (штук)	Место среди российских банков
Активы	96 034	6
Собственные средства	10 655	6
Кредитный портфель	56 794	6
Портфель ценных бумаг	15 184	3
Депозиты частных клиентов	25 498	2
Количество эквайринговых точек	2 279	3
Количество отделений по Москве	34	3-4
Количество филиалов по России	37	3-4

ОАО «Банк Москвы» при осуществлении своих функций и операций руководствуется различными нормативными и законодательными актами (впрочем, как и любая кредитная организация).

Прежде всего, необходимо акцентировать внимание на том, что каждый отдел филиала (или группа) в своей деятельности руководствуется:

- нормативными актами ЦБ РФ;

- уставом Банка;

- нормативными актами и распорядительными документами Банка;

- распорядительными документами Филиала;

- положением об отделе.

Нормативно-правовую базу Омского филиала ОАО «Банк Москвы» составляют такие документы, как:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации;

2. Налоговый кодекс Российской Федерации;

3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»;

4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

5. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

6. Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;

7. Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. N 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;

8. Инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. N 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками»;

9. Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;

10. Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»;

11. Положение ЦБ РФ от 19 августа 2004 г. N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

12. Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. N 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»;

13. Положение ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;

14. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

15. Постановление Правительства РФ от 19 июня 2002 г. N 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»;

16. Указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»;

17. Положение ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;

18. Указание ЦБ РФ от 14 августа 2008 г. N 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» и др.

1.2 Основные показатели деятельности ОАО «Банк Москвы»

Рассмотрим показатели характеризующие эффективность и стабильность работы ОАО «Банк Москвы».

Риск ликвидности возникает при несовпадение сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. ОАО «Банк Москвы» подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступление сроков погашения депозитов, выдаче кредита, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Управление ликвидностью ОАО «Банк Москвы» требует проведения анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступление срока их погашения; обеспечение доступа к различным источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблемы с финансированием и осуществления контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности законодательным требованиям. ОАО «Банк Москвы» Рассчитывает нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствие с требованиям Центрального банка Российской Федерации.

Эти нормативы включают:

- Норматив мгновенной ликвидности (Н2), который рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования. На 31 декабря 2009 года данный коэффициент составил 61,3% (2008 год-76%).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

По данному нормативу можно сделать вывод, что в случае возникновения необходимости выполнить свои обязательства в данный период банк располагает достаточными средствами для их выполнения.

- Норматив текущей ликвидности (Н3), который рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение 30 календарных дней. На 31 декабря 2009 года данный норматив составил 97,6% (2008 год-93,6%).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 50%.

Можно сделать вывод, что если возникнет необходимость выплаты обязательств срок, которых составит 30 дней, то банк имеет в наличие активы и финансовые инструменты, которые в течение месяца можно перевести в деньги.

- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), который рассчитывается как соотношение активов со сроком погашения более одного года и собственных средств (капитал) и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения более одного года. На 31 декабря 2009 года данный норматив составил 109,8% (2008 год-106,8%).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Данный показатель показывает, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком.

Управление рисками ОАО «Банк Москвы» осуществляется в отношение финансовых рисков, операционных и юридических рисков. Основная деятельности по управлению рисками связана с идентификацией, измерением и контролем вышеуказанных рисков, принятием управленческих решений по их избежание или минимизации (хеджированию, перераспределению, диверсификации и т.п.)

Кредитный риск-это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом ОАО «Банк Москвы».

Оценка рисков по каждому кредитному продукту производится исходя из системы внутрибанковских рейтингов.

Лимитирование операций по предоставлению кредитных продуктов. Система лимитирования включает в себя:

- объемные лимиты, ограничивающие кредитные риски концентрации по подразделениям, видам продуктов, регионам отраслям;

- объемные лимиты на отдельных контрагентов;

- лимиты по каждому кредитному продукту, рассчитываемые в соответствие с собственными методиками оценки кредитного риска;

- лимиты риска, ограничивающие максимально допустимый риск портфелей отдельных подразделений;

- лимиты срочности в зависимости от уровня риска по кредитным продуктам, их видам, и иных условий кредитования;

Мониторинг кредитного риска действующих продуктов проводится регулярно и направлен на выявление факторов, повышающих риски, в целях их дальнейшей нейтрализации и уменьшения их концентрации.

Для того чтобы более подробно изучить диверсификацию кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы» мы рассмотрим структуру портфеля по двум показателям: собственности заемщиков и по отраслям экономики.

Анализ кредитов клиентам в разрезе структуры собственности заемщиков (см. приложение 3).

В данной таблице можно увидеть, что на данный момент самым лучшим способом по управлению рисками является диверсификация портфеля кредитов. Самым наилучшим объектом кредитования являются негосударственные предприятия и организации, за ними идут кредиты физическим лицам и кредиты предприятиям, находящимся в федеральной собственности. Все остальные кредиты являются незначительными в кредитном портфеле.

Структура кредитного портфеля по отраслям экономики (см. приложение 4).

В структуре по отраслям экономики можно сделать вывод, что ОАО «Банк Москвы» делает ставку на финансовые услуги, физических лиц и строительство, также производство и торговлю. Остальные направления в отраслях экономики имеют незначительные доли. В общей структуре можно увидеть, что в 2009 году произошло значительное уменьшение кредитов физическим лицам с 21,4 % до 15,3 %. Все остальные изменения незначительны в структуре кредитования по отраслям экономики.

Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к капиталу банка.

Норматив лимитирует кредитные операции банка, не позволяя среднему банку обслуживать крупного клиента и группу связанных заемщиков в части выдачи крупных (относительно капитала) ссуд.

Он составил максимальное 22,67 минимальное 1,97 %. Нормативное значение по данному показателю составляет 25%.

Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив ограничивает кредитные операции в отношении суммарной величины крупных кредитов (каждая ссуда - свыше 5% капитала).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 определено в размере 800%. В ОАО «Банк Москвы» этот норматив составил 280,51 %.

Управление капиталом ОАО «Банк Москвы» имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Центральным Банком Российской Федерации; обеспечение способности функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия и поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности в размере 8% в соответствии с Базельским соглашением.

В соответствие с существующими требованиями к капиталу, установленными Центральным Банком Российской Федерации, банки должны поддерживать соотношение капиталов и активов, взвешенных с учетом риска, на уровне выше обязательного минимального значения, которое составляет 10 %. По состоянию на 31 декабря 2009 года значение норматива достаточности собственных средств Банка составило 16,0% (2008 год-11,9%).

ОАО «Банк Москвы» также обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленного кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале.

Ниже представлена структура капитала ОАО «Банк Москвы», рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:

	2009	2008
Основной капитал (Капитал 1-го уровня)	82513113	61801851
Дополнительный капитал (Капитал 2-го уровня)	39081598	29111279
Итого собственный капитал	121594711	90913130
Активы, взвешенные с учетом риска	643161474	653621043
Достаточность собственного капитала,	18,9%	13,9%
Достаточность основного капитала,	12,8%	9,5%
Минимальный показатель достаточности капитала	8,0%	8,0%

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОМСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «БАНК МОСКВЫ»

2.1 Анализ кредитования в Омском филиале ОАО «Банк Москвы»

ОАО «Банк Москвы» постоянно усиливает присутствие на финансовом и банковском секторе путем расширения филиальной сети и дочерних подразделений как в России, так и за пределами страны. Развита филиальная сеть Банка Москвы позволяет клиентам продвигать их собственный бизнес во всех экономических важных регионах России.

Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 392 обособленных подразделения, включая дополнительные офисы, обменные пункты и операционные кассы. По состоянию на 1 сентября 2010 года в регионах России работает 256 подразделений Банка. В Москве и Московской области действует 136 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 474 почтово-банковских отделениях столичного региона.

Одним из филиалов является Омский филиал ОАО «Банк Москвы». Филиал не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность от имени Банка по его доверенности в пределах предоставленных ему полномочий. Распоряжается закрепленными за ним средствами и имуществом и заключает кредитные, хозяйственные и другие договоры. Наделяется правами от имени банка вести дела в суде, принимать меры по непосредственному урегулированию спора, предъявлять иски, представлять отзывы, заявлять ходатайства, подавать кассационные жалобы, совершать другие процессуальные действия.

Филиал несет ответственность по своим обязательствам в пределах закрепленных за ним средств и имущества, при их недостатке ответственность по обязательствам своего филиала несет Банк. Филиал имеет отдельный баланс, являющийся составной частью баланса Банка.

Филиал имеет печать, угловой штамп и бланки с фирменным наименованием.

Основной задачей филиала является универсальное банковское обслуживание клиентов банка по месту нахождения филиала. Филиал осуществляет свою деятельность в рамках общей кредитной, процентной, инвестиционной и иной политики Банка.

Работники Филиала обязаны не разглашать сведения, составляющие коммерческую тайну Банка и его клиентов.

На денежные средства и другие ценности российских и иностранных предприятий, организаций и граждан, хранящиеся в Филиале не может быть наложено ареста или обращено взыскание, кроме как в случаях, предусмотренных законом.

Оперативное руководство Филиалом осуществляет директор филиала, назначаемый и освобождаемый Правлением Банка.

Директор Филиала руководит всей его деятельностью на основании доверенности выданной Председателем Правления банка, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Филиал задач, представляет интересы, совершает сделки от имени Банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Филиала.

Организационная структура Филиала формируется им самостоятельно на базе разработанных Правлением Банка типовых структур.

Организационная структура Омского филиала ОАО «Банк Москвы» имеет вертикальную структуру (см. приложение 5).

Омский филиал ОАО «Банк Москвы» формулируют цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в социальном документе-меморандуме о кредитной политике.

Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом. Политика определяет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета Директоров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения, а также дает возможность внешним и внутренним аудиторам оценить качество кредитного менеджмента в банке.

Кредитная политика Омского филиала ОАО «Банк Москвы» базируется на трех основных принципах:

- обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность;

- размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;

- удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области дело вой активности банка.

Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка -- увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка -- в значительной мере за висит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере. Стратегические решения, принимаемые руководством банка, должны быть направлены на достижение равновесия между хорошо изученными областями бизнеса и разумными рисками в новых областях, определяя стратегию развития банковских услуг. Необходимо определить целевые рынки, финансовые операции, клиентов, отрасли промышленности и регионы, на которые банку следует ориентироваться в своей деятельности, чтобы добиться преимущества над конкурирующими банками.

Банк строго конфиденциально разрабатывает стратегию своего развития, руководствуясь результатами проведенного экономического анализа, конъюнктурой рынка товаропроизводителей, состоянием экономики и отдельных ее отраслей, как в целом, так и на региональном уровне, а также результатами исследования конъюнктуры рынка банковских продуктов и услуг; оценки своей текущей деятельности и рейтинга банков-конкурентов.

Работа, связанная с организацией кредитования предприятий среднего бизнеса, осуществляется в отделе корпоративного бизнеса. Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им.

I этап (до выдачи кредита), на котором осуществляется тщательный анализ кредитных заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков, сильных и слабых сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача кредита.

П этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей деятельности клиента и выявление проблемных ссуд на ранней стадии, т.е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия соответствующих решений.

Рассмотрим функции участников кредитного процесса:

Заместитель директора по корпоративному бизнесу осуществляет общее руководство кредитной деятельностью банка. Также координирует деятельность кредитных подразделений. Подчиняется непосредственно директору банка.

Кредитный комитет рассматривает вопросы по оценке и снижению кредитного риска. Рассмотрение документов и принятие решения о выдаче кредита. Установление и изменение лимитов кредитования. Внесение изменений в кредитную политику банка. Рассмотрение и принятие решений по наиболее важным вопросам кредитования. Анализирует состояние и качество кредитного портфеля. Вырабатывают механизм реструктуризации проблемной задолженности. Подчиняется директору банка.

Отдел кредитования осуществляет руководство за деятельностью кредитных отделов и служб и контроль. Подготовку и предоставление отчетности Центральному Банку. Подчиняется заместителю директора по корпоративному бизнесу.

Сектор кредитования корпоративных клиентов осуществляет прием и оформление заявки на получение кредита. Оценивает кредитоспособность потенциального заемщика. Разрабатывает условие кредитного договора. Ведение кредитного досье заемщика и сопровождение кредита. Подчиняется заместителю директора по корпоративному бизнесу.

Отдел экономической безопасности осуществляет проверку кредитной истории клиента. Проверяет счета и вклады потенциального заемщика. Подчиняется директору банка.

Сектор по работе с залогами осуществляет оценку залога. При определении стоимости залога банк придерживаются следующих принципов. Предмет залога оценивается по рыночной стоимости, т.е. по цене, за которую он может быть реализован при наличии потенциального покупателя и достаточного времени для совершения сделки.

Заложенное имущество должно регулярно переоцениваться в соответствии с изменением конъюнктуры рынка. Расходы на переоценку включаются в стоимость залога.

Реальный уровень покрытия ссуды целесообразно определять исходя из ликвидационной стоимости заложенного имущества и затрат на его реализацию. С этой целью определяется чистая реальная стоимость заложенного имущества как разница между ценой его реализации и суммой затрат на реализацию, маржи вынужденной продажи, судебных издержек, а также величины любых приоритетных претензий на имущество. Затем из чистой реальной стоимости имущества вычитается требуемая маржа безопасности. Полученная сумма и будет представлять собой действительную стоимость имущества, являющуюся обеспечением возврата.

Сектор по работе с залогами подчиняется директору банка.

Юридический отдел осуществляет юридическую проверку кредитных договоров. Также отдел банка проводит правовую экспертизу представленных учредительных и других документов предприятия-заемщика и по ее результатам дает заключение кредитному отделу банка. Эта работа проводится с целью установления факта законности создания и регистрации предприятия, определения его организационно-правовой формы, сроков деятельности с момента создания, величины объявленного и оплаченного капитала, прав и обязанностей руководства в подписании хозяйственных и других договоров, а также денежно-расчетных документов. Юридические погрешности в учредительных документах могут явиться основанием для отклонения кредитной заявки предприятия уже на предварительном этапе кредитного анализа. Юридический отдел подчиняется директору банка.

2.2 Организация кредитования среднего бизнеса в Омском филиале ОАО «Банк Москвы»

Средним предприятиям, работающим в сфере производства, торговли и услуг, Банк Москвы предлагает специальные программы лизингового финансирования и кредитования.

Если Ваше предприятие является средним, работает в сфере производства, торговли и услуг, и Вам необходимы дополнительные средства на:

- увеличение товарооборота

- пополнение оборотного производственного капитала

- закупку оборудования, сырья, материалов и товаров

- приобретение, транспортных средств

- приобретение, строительство и ремонт недвижимости

- финансирование краткосрочных кассовых разрывов

- другие цели

Банк Москвы готов предоставить кредитные средства на следующих условиях:

ВИДЫ ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ КРЕДИТНЫХ ПРОДУКТОВ:

- кредит;

- кредитная линия;

- овердрафт (кредитование расчетного счета);

- аккредитив;

- банковская гарантия в пользу третьих лиц.

ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ:

Процентная ставка в валюте и рублях устанавливается индивидуально на момент рассмотрения кредитного проекта.

Погашение процентов -- ежемесячно.

Погашение основной суммы кредита -- по согласованному графику.

Обеспечение кредита:

- залог недвижимого имущества;

- залог оборудования, товарных запасов, сырья и материалов;

- залог автотранспорта;

- заклад ценных бумаг (государственные и корпоративные ценные бумаги);

- гарантии и поручительства третьих лиц (финансово-устойчивых предприятий и организаций, субъектов Российской Федерации).

Омский филиал ОАО «Банк Москвы» предоставляет кредиты в соответствии с внутренней инструкцией на условиях возвратности, плотности, срочности, обеспеченности и целевого использования. Кредитование может осуществляться как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

Приоритет в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и минимальным кредитным риском, а также предусматривающим перевооружение и модернизацию уже действующих производств, равно как и проектам,

по которым вложение собственных средств Заемщиков планируется наряду с

привлечением кредитов.

Кредиты предоставляются платежеспособным Заемщикам при наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и, как правило, при условии открытия расчетного (текущего валютного) счета в Банке.

Омский филиал ОАО «Банк Москвы» предоставляет кредиты Заемщикам под следующие виды обеспечения:

- залог (заклад) имущества (имущественных прав) Заемщика или третьих лиц, включая недвижимость, товары и товарно-материальные ценности, корпоративные акции, векселя, сертификаты, облигации, государственные и другие ценные бумаги, имеющие

устойчивые котировки;

- безусловные и безотзывные платежные гарантии первоклассных зарубежных и надежных российских банков;

- поручительства платежеспособных организаций -- юридических лиц,

располагающих средствами или надежными источниками получения этих средств, достаточными для выполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов;

- залог права (требования) получения денежных средств, переданных Банку во вклад и/или доверительное управление;

- страхование предпринимательского риска;

- обеспечение в других формах, предусмотренных действующим законодательством и определяемых Банком в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия.

Имущество, принимаемое в залог, должно принадлежать залогодателю на праве собственности или хозяйственного ведения, и при его оценке применяется стоимость, определенная Банком и согласованная с залогодателем путем подписания договора залога. Заложенное имущество, если иное не предусмотрено законом или договором, должно быть застраховано за счет залогодателя в соответствие с установленными Банком требованиями к условиям страхования в страховых организациях, отвечающих требованиям Банка к страховым организациям и к условиям страховой услуги.

Все вопросы, связанные с выдачей и погашением кредита, а также определяющие условия кредитной сделки (сроки, процентная ставка, обеспечение и др.), взаимные обязательства и ответственность сторон отражаются в кредитном договоре, заключаемом между Банком и Заемщиком. Кредитный договор со стороны Заемщика подписывается руководителем, действующим на основании Устава, либо уполномоченными лицами на основании доверенности, которая прилагается к договору, и главным бухгалтером. Доверенность от имени Заемщика выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это учредительными документами, и заверяется печатью этой

организации. В преамбуле договора при ссылке на доверенность указываются ее полные реквизиты: регистрационный номер и дата ее совершения.

В зависимости от срока пользования кредиты подразделяются на краткосрочные (сроком до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

По форме кредитования выделяется кредитование разовых сделок, кредитная линия, кредитование расчетного (текущего валютного) счета (овердрафт), участие в кредитовании на синдицированной основе, другие формы, не противоречащие действующему законодательству.

Кредитование разовых сделок представляет собой разовое зачисление денежных средств на расчетный (текущий валютный) счет Заемщика. Срок кредитования до 24 месяцев.

Под открытием кредитной линии понимается заключение соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении/договоре (лимит выдачи);

б) в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением/договором лимита (лимит задолженности);

в) одновременное включение в соответствующее соглашение/договор обоих вышеуказанных условий.

Возможна как возобновляемая, так и невозобнавляемая кредитная линия.

Кредитование расчетного (текущего валютного) счета Заемщика при отсутствии или недостаточности на нем средств (овердрафт) предполагает оплату расчетных документов со счета Заемщика при установленном лимите и сроке, в течение которого должны быть погашены кредитные обязательства Заемщика перед Банком. Осуществляется на срок до 12 месяцев.

Синдицированное кредитование означает участие Банка в предоставлении (размещении) денежных средств Заемщику наряду с другими кредиторами на условиях, определенных заключенным всеми сторонами соглашением (договором).

Кроме того, выделяются кредиты, предоставленные Банком за счет привлеченных целевых источников. Выдаются на срок до 24 месяцев.

Ставка по кредиту плавающая, она вычисляется как ставка рефинансирования плюс процентные пункты. Ставки кредитования до 30 дней-10,5%, до 90 дней-11,5%, до 180 дней-12%, до 1 годы- 13,5%.

Для решения о кредитование кредитный инспектор проводит предварительную беседу с потенциальным клиентов с целью определения его перспективности для Банка, выясняет потребности в кредитовании и возможности предоставления кредита. При положительном результате кредитный работник запрашивает у Заемщика оформленный в установленном порядке полный пакет документов (приложение 6).

Сотрудник кредитного отдела ОАО «Банк Москвы» в зависимости от своих функциональных обязанностей при получении указанного комплекта материалов проводит:

- анализ учредительных документов, правоспособности и полномочий должностных лиц Заемщика на подписание договоров;

- осуществление проверки Заемщика/поручителя по экономическим и неэкономическим вопросам службой экономической безопасности;

- анализ документов подтверждающих надежность форм обеспечения исполнения обязательств Заемщика по возврату кредита включая залог недвижимого имущества, товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, депозит, поручительство, гарантию, траст, страхование, переуступку в пользу Банка права получения и распоряжения выручкой и другие виды обеспечения;

- анализ финансовой и бухгалтерской отчетности Заемщика, показателей финансового состояния, платеже- и кредитоспособности, динамики оборотов и остатков по счетам, расчеты категории качества и лимита кредитных рисков на одного клиента;

- оценка возможности предоставления кредита с учетом лимита максимального размера риска по Заемщику, установленного филиалу, и фактического освоения лимита на ссудные операции;

- выезды на место (в том числе с проверкой реальности, ликвидности и достаточности принимаемого обеспечения по возврату кредита с привлечением специалистов-экспертов);

- при наличии задолженности по ссудам перед другими банками - анализ кредитных отношений с ними и, в частности, по срокам, суммам, источникам погашения, характеру исполнения обязательств по возврату кредита и др.;

В процессе анализа повышенное внимание следует уделять Заемщикам:

1. использующим схемы искусственного занижения прибыли, в частности, при удовлетворительной рентабельности основной деятельности осуществляющим значительный объем операционных и внереализационных расходов, которые обусловливают образование убытка по итогам деятельности;

2. активно использующим в хозяйственном обороте неденежные формы расчетов (бартер, вексельные схемы и т.п.);

3. структура и валюта баланса которых подвержены существенным ежеквартальным изменениям, т.е. отмечены колебания по статьям баланса, составляющие не менее 20 % валюты баланса (кроме погашения крупных кредитов, изменений дебиторской/кредиторской задолженности, покупки имущества и т.п.);

4. у которых отмечаются резкие колебания объемов реализации в отчетные периоды (за исключением сезонных колебаний), в т.ч., связанные с переводом денежных потоков на аффилированных структуры.

5. имеющим обязательства перед аффинированными с ним лицами по возврату займов/кредитов, совокупный объем которых превышает 25 % валюты баланса заемщика (группы связанных клиентов) на последнюю отчетную дату.

Важнейшим фактором защиты интересов Банка при осуществлении им кредитных операций является наличие у Заемщика обеспечения исполнения обязательств по кредитам, размер которого покрывает всю сумму долга, включая начисленные проценты, а также другие расходы и комиссии, которые могут быть понесены Банком в процессе обслуживания и погашения долга.

Принимаемое обеспечение должно отвечать требованиям высокой надежности, ликвидности и достаточности.

Далее кредитный инспектор должен рассчитать кредитный риск на данного Заемщика, от этого расчета будет зависеть: выдадут кредит или нет.

Омский филиал ОАО «Банк Москвы» оценивает риски по следующим группам факторов:

- качество обеспечения по кредитному продукту

- кредитная история клиента

- обороты по счетам клиента в банках

- финансовое состояние клиента

- дополнительные обьективные факторы оценки

- дополнительные субъективные факторы оценки

Каждая группа имеет свой вес, более значимые для оценки факторы это качество обеспечения по кредитному продукту, обороты по счетам клиента в банках и финансовое состояние клиента. То есть банк делает упор на возможность в случае форс-мажорных обстоятельств получить деньги назад.

Качество обеспечения по кредитному продукту - залог для обеспечения возврата кредита. Это может быть коммерческая недвижимость, оборудование и автотранспорт. Сумма залога вычисляется как сумма кредита плюс проценты за 180 дней.

Кредитная история заемщика в Банке является положительной при отсутствие у заемщика просроченной задолженности по кредитным продуктам и наличии как минимум одного кредитного продукта, удовлетворяющим следующим условиям:

- сумма погашенного кредитного продукта не менее суммы анализируемого кредитного продукта;

- срок погашенного кредитного продукта не менее 183 календарных дней;

- наличие фактов возникновения просроченной задолженности - не более одного раза по каждому кредитному продукту, погашенному в течение одного года, предшествующих дате анализа, длительностью до пяти календарных дней включительно;

- дата погашения продукта - на дату текущего анализа прошло не более одного года.

Оценка оборотов клиента - достаточность оборотов в Банке. Это отношение среднемесячных оборотов по счетам клиента в Банке, за три последних месяца к сумме обязательств Банку. Оценивается для возможности проведения динамики поступления средств и погашения кредита.

Финансовое состояние клиента - строится на основе строго анализа финансовых показателей Заемщика, рассчитанных на последнюю отчетную дату.

Проведём оценку финансового состояния заемщика на примере ООО «А» на основании данных представленных в приложении 7.

ООО «А» заинтересован в получении разового кредита на развитие бизнеса на сумму 5500000 рублей на срок до 24 месяцев.

Рассчитаем финансовые показатели, которые характеризуют финансовое состояние заемщика и оцениваются с точки зрения его платёжеспособности, финансовой устойчивости, и рентабельности, так же в этом разделе оценивается обеспечение кредита.

С помощью показателей платежеспособности показывается, на что может рассчитывать банк в случае непогашения клиентом долгового обязательства и определения того, достаточно ли оборотных активов для покрытия текущих обязательств.

Платежеспособность заемщика определяется по следующим показателям:

Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности.

Отношение прибыли от реализации за последний квартал к сумме выручки от реализации за последний квартал.

Прибыль (убыток) от продаж формы № 2/Выручку от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) формы № 2.

ROS=1926,30/6421=0,3

Коэффициент оборачиваемости готовой продукции и товаров (в днях).

Отношение средней за анализируемый период суммы готовой продукции и товаров, умноженной на длительность анализируемого периода (в днях) к выручке от реализации за анализируемый период.

По форме № 1 (Запасы в части готовой продукции и товаров для перепродажи+Запасы в части готовой продукции и товаров для перепродажи за предыдущий период)/2*90/Выручку орт продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) формы № 2.

IT=350*90/6421=4,9

Коэффициент промежуточной ликвидности.

Отношение суммы денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложение к краткосрочным обязательствам.

По форме № 1: (Дебиторская задолженность (до 12 месяце)-Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал+Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства)/(Краткосрочные займы и кредиты + Кредиторская задолженность+Прочие краткосрочные обязательства).

Кбл=789,50+706,10/405,60+3156,90=0,42

Коэффициент покрытия.

Отношение суммы оборотных активов к сумме привлеченных средств.

По форме № 1(Итого по разделу «Оборотные активы»-Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал-Дебиторская задолженность (более 12 месяцев)/(Краткосрочные займы и кредиты+Кредиторская задолженность Прочие обязательства).

Кп=7934,30/3562,50=2,23

Коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами.

Отношение собственных оборотных средств к сумме текущих активов.

По форме № 1 (Итого по разделу «Капитал и резервы»-Итого по разделу «Внеоборотные активы»)/Итого по разделу «Оборотные активы».

Косс=6631,40-2654/7934,30=0,50

Коэффициент независимости.

Отношение суммы собственного баланса к итогу баланса.

По форме № 1: (Итого по разделу «Капитал и резервы»-Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал)/(Итого баланса-Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал).

КоэфАвт=10588,30/6631,40=1,6

Обобщим все данные в таблицу:

Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности	0,3	Более 0,2-100 балов
Коэффициент оборачиваемости готовой продукции и товаров (в днях)	4,9	?5-75 баллов
Коэффициент промежуточной ликвидности	0,42	0,25-0,5-50 баллов
Коэффициент покрытия	2,23	?1,5-100 баллов
Коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами	0,50	?0,4-100 баллов
Коэффициент независимости	1,6	?0,4-100 баллов

По полученным данным можно сделать вывод, что организация по финансовому анализу является стабильно развивающейся.

...