Активные операции коммерческих банков, их развитие в России на современном экономическом этапе

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

на тему

Активные операции коммерческих банков, их развитие в России на современном экономическом этапе

Содержание

Введение

1. Структура активных операций

2.Механизм управления банковскими активами

3. Тенденции развития активных операций на современном этапе, на примере ПАО «ВТБ»

Заключение

Список использованных источников и литературы

Введение

банковский актив экономика

На данном этапе развития банковской системы в РФ все коммерческие банки проводят множество мероприятий по удовлетворению потребностей населения в банковском секторе. Деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные и социальные права широкого круга предприятий, граждан, организаций и фирм, являющихся их акционерами, кредиторами и вкладчиками. Коммерческие банки реализуют широкий спектр функций, а также находятся в тесном контакте с другими субъектами экономики, осуществляя различные виды банковских операций. К активным банковским операциям относят деятельность по размещению привлеченных, а также собственных средств, с целью получения прибыли и поддержания ликвидности. Помимо этого активные операции имеют важное значение для отрасли народного хозяйства. Изучение данной темы является актуальной для дальнейшей практической деятельности кредитных организаций и банковской системы.

Банковская система играет важную роль в функционировании и развитии современной экономики. Так, число банков и кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, на начало 2021 года составило в России 484 (без учёта количества их филиалов). Причём, в течение последних пяти лет число банков сокращается. Если в 2019 году Центральным Банком России были отозваны лицензии у 14 банков, то в течение 2020 года в силу, прежде всего, экономического кризиса, вызванного пандемией, банковский сектор покинули 26 банков и иных кредитных организаций .

Целью данной работы является изучение активных операций коммерческих банков, а также их развитие на современном этапе в Российской Федерации.

Для достижения целей данной работы необходимо решить следующие задачи:

1. Определить структуру активных операций коммерческих банков;

2. Рассмотреть механизмы по управлению банковскими активами;

3. Выявить тенденцию развития активных операций на современном этапе на примере ПАО «ВТБ ».

Информационную базу данной работы составили учебники отечественных авторов и Интернет-ресурсы, материалы российских периодических изданий.

Структура данной работы обусловлена вышеуказанной целью и задачами. Работа состоит из, введения, трех глав, заключения и библиографического списка.

1. Структура активных операций

Под пониманием термина «активные операции» стоит выделить двух авторов: О.И. Лаврушина и Е.П. Жарковскую. О.И. Лаврушин дает более сжатое и легкое для восприятие определение, тогда, как Жарковская в своем определении дает более подробное описание. В результате этого к активными операциями коммерческих банков относят операции, которые направленные на распределение ресурсов, находящихся в их распоряжении, для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Конечный результат активных операций банка отражается в активе его баланса, показатели которого помогают оценить характер вложений ресурсов банка на определенную дату.

К активным операциям банка относят:

· Операции, связанные с ценными бумагами;

· Учетно-ссудные операции;

· Кассовые операции;

· Сделки с иностранной валютой;

· Операции, которые связаны с формированием имущества банка;

· Инвестиционные операции.

Во время осуществления данного видаопераций, кредитная организация решает ряд вопросов и задач, которые составляют экономическую сущность активных операций. К ним относят:

Активы по доходности можно разделить на два следующих вида:

К первому виду относят доходные активы. Это операции, которые проводятся с ценными бумагами; доходы, полученные от сдачи зданий и сооружений, а также кредитные операции;

Ко второму виду относят неприбыльные активы. Это фонд обязательных резервов в ЦБ, средства находящиеся на корреспондентских счетах, а также кассу.

Что касается ликвидных активов, то они распределяются на:

1) Мгновенную ликвидность. (К ним относят такие активы, которые в кратчайшие сроки могут обратиться в денежную форму). Это денежные средства, которые находятся в кассе, а также на корреспондентских счетах. Туда же входят и государственные ценные бумаги;

2) Достаточно ликвидные активы.(К ним относят активы, которые могут достаточно быстро превратиться в денежную форму) Это могут быть, например, кредиты со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, а также права участия в других банках.

3) Неликвидные активы. (такие активы, которые реализуются со значительными трудностями или вообще не могут реализоваться). К ним относят просроченные кредиты, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся компаний.

ЦБ РФ группирует банковские активы в соответствии со степенью риска невозврата в определенный срок размещенных в банке денежных средств.

Риски коммерческих организаций рассматриваются как потенциальная угроза убытков кредитной организации. К основным банковским рискам относят кредитные риски, процентные риски, а также портфельный и валютный риск. Именно по этой причине необходимо коммерческим банкам в самом начале деятельности определиться со своими предпочтениями в финансово-хозяйственной деятельности. Потому, Центральным Банком Российской Федерации, выставлено постановление №590_П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», которое гласит, создавать резерв при возможной потере по кредитам.

Существует 5 степеней риска банковских активов. К первой степени относят такие активы, которые обладают свойством нулевой степенью риска. Обычно это драгоценные металлы, которые размещены в хранилище банка, наличность в кассе, а также остатки средств на корреспондентских счетах. Ко второй степени относят такие активы, которые имеют среднюю степень риска. К ним относят вложения в долговые ценные бумаги Российской Федерации, а также кредиты, выданные под залог драг. металлов в слитках и кредиты, гарантированные правительством РФ. Что касается активов, которые имеют значительную степен6ь риска, то к ним относят вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, а также кредиты, выданные под залог ценных бумаг субъектам РФ. К активам со 100% степенью риска относят, например, просроченные ссуды.Средства организаций, банковские депозиты (вклады) и другие привлеченные средства юридических и физических лиц в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах// Банк России [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.cbr.ru/stats/UDStrat.aspx?TblID=202-21&pid=sors&sid=ITM_30761.

Взвешивание активов по степени риска- это один из главных показателей инвестиционной деятельности банка. Если банк может достаточно быстро реализовывать средства по активу и за счет этого исполнять срочные обязательства по пассиву, то баланс такого банка считается ликвидным. Проводя активные операции, коммерческим банкам всегда необходимо поддерживать достаточный уровень ликвидности, который смог бы обеспечить своевременный возврат привлеченных денежных средств, разумное распределение банковских рисков, а также полное соблюдение законодательства РФ и предписаний Центрального Банка.

2. Механизм управления банковскими активами

Для того, чтобы кредитная организация могла себе обеспечить надлежащий уровень устойчивости и доходности, необходимо на ранних этапах выбрать правильный подход к управлению активами.

К основной задаче по управлению банковскими активами можно отнести прибыльность банка. Процесс по управлению банковскими активами начинается изначально с оценки их стоимости. Для этого используют следующие методы:

Как и говорилось ранее, банкам необходимо размещать привлеченные средства в разного рода активные операции. При этом необходимо следовать следующими видами управления активами.

1) Метод общего распределения средств. В основу данного метода заложено объединение всех средств в единую совокупность- общий фонд, благодаря которому средства распределяются между подходящими видами активов. В данном методе изначально осуществляется пополнение первичных резервов в банке. Затем формируются вторичные резвы при помощи высоколиквидных ценных бумаг. При этом вторичные резвы являются главенствующими в поддержании ликвидности банка. После все средства фонда идут на финансирование кредитов, кроме кредитного портфеля. Он не входит в группу тех средств, которые обеспечивают ликвидность банку.

В методе данного вида не играет роль, откуда поступили денежные средства, пока их размещение содействует исполнению поставленных перед банком целей.

Ниже приведен рисунок управления активами по методу общего фонда средств.

Таблица 1

Метод общего распределения средств

При этом у данного метода существуют определенный ряд недостатков.

А) Основным недостатком данного метода считается то, что основное внимание сконцентрировано на максимизации высоколиквидных средствах, которые не могут обеспечить высокого уровня прибыльности.

Б) В данном методе не берется во внимание срочность депозитов различного вида.

Вышеуказанный метод считается наиболее рискованным для средних и маленьких банков, поэтому его могут применить на практике только крупные банки, у которых есть все необходимые ресурсы и которые обладают более устойчивым финансовым положением.

2) Существует другой метод, который базируется на разграничивании источников средств, с установленными Центральным Банком нормами обязательных резервов и скоростью их обращения. Данный метод называется методом конверсии средств. Данный метод создает внутри кредитной организации несколько источников прибыльности, которые применяются для размещения средств. Если понять, какие средства по их ликвидности относятся к источнику прибыльности, о тогда устанавливается порядок их размещения.

Ниже приведена таблица, по методу распределения активов.

Таблица 2

Метод распределения активов

Превосходством именно этого метода считается то, что при его использовании происходит прямое взаимодействие сроков между привлеченными вкладами и их вложениями в активы. Ко всему прочему увеличиваются вложения в ссуды и инвестиции, что в конечном результате приводит к увеличению прибыли. Из вышеперечисленного можно сделать вывод, что данный метод позволяет устранить избыток ликвидных активов.

Но и данный метод имеет определен6ный ряд недостатков. Так, например, к недостатку этого метода можно отнести то, что он предполагает независимость источников средств от путей их использования. Банки стремятся привлечь больше ресурсов на депозитные счета, но как показывает практика, клиент, который размещает свои средства в данном банке, за ссудой будет обращаться в этот же банк. Из этого следует, что привлечение новых вкладов означает и новые обязательства по удовлетворению заявок на кредиты со стороны новых вкладчиков.( Новые вклады должны быть направлены на кредитование владельцев этих вкладов).Активные и пассивные операции коммерческих банков. Взаимосвязь активных и пассивных операций банка - http://bankiuchebnik.ru/kommercheskie-banki/13-operatsii

Необходимо учитывать и сезонные изменения в работе некоторых банков, при которых увеличение спроса на кредит может расти, когда объем вкладов снизился. Также при учете денежно-кредитной политики, которая проводится Центральным Банком, спрос на кредиты в период подъема может опередить рост вкладов.

По настоящий день все эти два метода используются в мировой практике по управлению активами. Применение каждого метода обусловлено определенным экономическим положением банка на рынке. При выборе подхода необходимо учитывать уровень деловой активности банка, уровни подъема и падения на кредиты, а также особенности денежно-кредитной политики.

3. тенденция развития активных операций на современном этапе на примере ПАО «ВТБ »

ПАО ВТБ -современный коммерческий банк, который занял 2-е место по величине активов и 1-е место по величине уставного капитала.

С 2002 года и по сегодняшний день должность председателя правления банка занимает Андрей Леонидович Костин. Центральный офис данного банка находится в городе Москве по адресу: г. Москва, ул. Воронцовская, д. 43, стр. 1. Зарегистрирован Банк в Санкт-Петербурге.

ПАО «ВТБ» является головной структура Группы ВТБ (Рис. 1.). Группа

ВТБ построена по принципу стратегического холдинга, это способствует единой стратегии развития компании, единого бренда, центрального финансового менеджмента и управления рисками, унифицированных систем контроля.

Рис. 5. Организационная структура Группы ВТБ

Главной целью Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций. Анализ изменений в составе и структуре активов ПАО «ВТБ» дает возможность сформировать наиболее полное представление о нем и его деятельности. Состав и структура активов Банка ПАО «ВТБ» представлены в таблице ниже

Таблица 3 Состав и структура активов ПАО «ВТБ» *

По данным таблицы 6 видно, что самый наибольший удельный вес в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность, за период с 2018 по 2020 год она выросла на 6,9% и составила 76,02% в общей структуре. Это говорит об увеличении доли рынка кредитования, однако возрастают риски невозврата.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, за данный период снизились на 5,26% и составили 7,28%. Это означает, что банк активно участвует во вложении своих ресурсов в операции с ценными бумагами, следовательно, банк внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг и начинает предлагать эти услуги своим клиентам, тем самым, укрепляя свои позиции на рынке ценных бумаг.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы в 2020 году незначительно снизились на 0,15%, по сравнению с 2019 годом. Также прочие активы в 2020 году незначительно снизились на 0,39% по сравнению с 2020 годом.

Общая стоимость активов в 2020 году выросла на 45% или на 3,637 млрд. руб. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

В таблице 4 рассмотрим структуру средств клиентов (не кредитных организаций) ПАО «ВТБ».

Структура средств клиентов (не кредитных организаций) ПАО «ВТБ», млрд.руб.

Из таблицы 4 видно, что срочные депозиты к2020 годусоставили 2964,04 млрд. руб. Текущие расчетные счета по юридическим лицам в 2020 году увеличились, по сравнению с 2018 годом и составили 1825,17 млрд. руб. А договоры «репо» к 2020 году снизились на 65,98% и составили 3,49 млрд. руб.

По физическим лицам также в 2020 году наблюдается рост показателей: срочные депозиты увеличились на 528,70% и составили 2976,03 млрд. руб., а текущие расчетные счета на 1268,98% и составили 945,80 млрд. руб.

Основная цель деятельности любой кредитной организации как коммерческой структуры - получение максимальной прибыли. Прибыль коммерческого банка представляет собой основной финансовый результат деятельности банка, определяемый как разница между доходами и расходами. Прибыль ПАО «ВТБ» представлена в таблице 5.

Прибыль ПАО «ВТБ», млрд. руб.

Чистая прибыль за 2019 год в сравнении с результатом за 2018 год выросла и составила 102,31 мрлд. руб. Факторы роста чистой прибыли ПАО «ВТБ»: увеличение чистого процентного и комиссионного дохода; рост объемов полученных дивидендов от дочерних организаций; признание отложенного налогового актива по перенесенным на будущее убыткам; восстановление резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, скомпенсированное ростом резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам.

Определённая часть прибыли идет на выплату дивидендов по размещенным акциям.На основе финансовых результатов,

Наблюдательный совет Банка принимает решение по рекомендации размера дивидендов. Размеры дивидендных выплат за период с 2016 по 2017 годы указаны в таблице 6.

Размеры дивидендных выплат по размещенным акциям ПАО «ВТБ»

Из таблицы 6 видно, что в 2018 году была произведена выплата дивидендов в размере 74,01 млрд. руб., относительно 2018 года. Коэффициент дивидендных выплат снизился, по сравнению с 2018 годом. В 2020 году показатели все снизились.

Для обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем, несоблюдение которых ставит под угрозу существование банка. Показатели обязательных нормативов ПАО «ВТБ» приведены в таблице 7.

Показатели обязательных нормативов ПАО «ВТБ», %

По данным таблицы видно, что за период с 2018-2020 гг. ПАО «ВТБ» соблюдал требования к достаточности капитала, установленные нормативными документами ЦБ, в полном объеме. В таблице 8 приведен анализ доходности основных работающих активов.

Таблица 8Анализ доходности основных работающих активов банка за 2020 г., млрд.руб.

Из таблицы 8 можно сделать вывод о том, что наибольший доход банку приносят проценты полученные от размещения средств в кредитных организациях и составляют 52,01%.

Структура высоколиквидных активов представлена в таблице 9.

Таблица 9Структура высоколиквидных активов ПАО «ВТБ»

Из таблицы 9 можно сделать вывод о том, что высоколиквидные активы увеличились по сравнению с 2020 годом. Сильно увеличились средства в кассе, средства на счетах в банке России. В 2018 году по сравнению с 2020 годом снизились корсчета НОСТРО в банках, межбанковские кредиты, размещенные на срок до 30 дней; высоколиквидные ценные бумаги.

Что касается оценки финансового состояния, то используются показатели рентабельности, которые представлены в таблице 10.

Таблица. Показатели рентабельности ПАО «ВТБ»

Данные таблицы 10 свидетельствуют о том, что финансовое состояние ПАО «ВТБ» является устойчивым, так как рентабельность имеет тенденцию к увеличению. В период с 2018 по 2020 годы рентабельность капитала выросла с 6,76% до 15,01%, а рентабельность активов - с 0,72% до 1,70%.

Подводя итог всему вышесказанному, необходимо отметить, что для приведения потерей в результате наступления рисковых ситуаций к минимальному значению, персонал банка, главным образом, руководство, обязан действенно управлять рисками и быть способным приспособиться к изменчивым внешним факторам.

К тому же, чем больший размер риска берет на себя кредитная организация, тем больше должны становиться его доходы. Вследствие этого, коммерческим банкам необходимо применять всевозможные способы страхования рисковых ситуаций, а также регулярно контролировать соблюдение нормативов, принятых Банком России.

В 2020 г. динамика кредитования характеризовалась в целом достаточно высокими темпами благодаря расширению спроса на фоне проводившейся до апреля мягкой денежно-кредитной политики и мерам государственной поддержки.

В структуре активных операций банковского сектора продолжился и закрепился рост операций с долговыми ценными бумагами. Наблюдается более активное переключение корпоративных клиентов на выпуск облигационных займов.

Результативное управление рисками кредитных организаций можно определить, как одно из важнейших направлений по достижению российскими банками международных стандартов. В целом в результате оценки кредитной политики банка по данной работе можно отметить, что её деятельность является достаточно эффективной.

Заключение

Активные операции кредитных организаций ориентированы на получение прибыли, а также обеспечения необходимого уровня ликвидности, для поддержания рационального распределение рисков по отдельным видам операций. В свой черёд, пассивные операции создают ресурсы банка, которые впоследствии необходимы для проведения активных операций. К активным операциям относят деятельность по размещению привлеченных, а также собственных средств, с целью получения прибыли и поддержания ликвидности. Банк может осуществлять виды активных операции, которые описаны ниже:

- кассовые операции; учетно-ссудные и кредитные операции; агентские услуги банка;

- межбанковский рынок и межбанковские операции; валютные операции; фондовые операции;

- банковские консалтинговые операции; банковские операции по обслуживанию населения.

При проведении такого вида операций кредитные организации в РФ встречаются с различными трудностями. В последнее время ряд проблем постепенно разрешается, что доказывает эффективность денежно-кредитной политики, которая проводится ЦБ РФ, и навыкам приспособления коммерческих банков к постоянно меняющимся условиям на межбанковском, валютном и кредитном рынках.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод, что в общем активные операции ПАО «ВТБ» в период с 2016 по 2018 годы имеют тенденцию расти и развиваться. Это обуславливается тем, что банк 75 становится все более государственным и привлекает к себе достаточное количество клиентов.

Основной активной операцией банка «ВТБ» является кредитование, потому что наибольшую долю активов банка занимают кредиты. Поэтому риски, которые могут возникать с ростом ссудной задолженности, важны для деятельности банка. Также следует отметить, что «ВТБ» является одним из крупных кредиторов предприятий реального сектора экономики страны.

Список использованных источников и литературы

банковский актив экономика

1. Федеральный закон №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности»

2. Федеральный закон №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [принят Гос. Думой 10 июля 2002 г.].

3. Положение ЦБР № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [зарегистрировано Минюстом России 20 марта 2006 г.].

4. Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» [зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2012 г.].

5. Агеева, Н.А. Основы банковского дела: учебное пособие. - М.: НИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 274 с.

6. Алексеев, П.В. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев, сост. - М.: КноРус, 2018. - 304 c.

7. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело: учеб. - СПб.: Питер, 2015. - 304 с.

8. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. КноРус, 2014. 372 с.

9. Букато, В.П. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.X. - М.: Финансы и статистика, 2014. 467 с.

10. Вешкин, Ю.Г., Авагян, Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 432 с.

11. Гринкевич, Л.С. Финансы, денежное обращение, кредит: учебное пособие. - Томск: НТЛ, 2014. - 702 с.

12. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.

13. Звонова, Е.А. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов - М.: ИНФРА-М, 2014. - 631 с.

14. Звонова, Е.А., Богачева, М.Ю., Болвачев, А.И. Деньги, кредит, банки: учебник - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 592 с.

15. Лаврушин, О.И., Валенцев, Н.И. Банковское дело: учебник для вузов - М.: КноРус, 2014. - 800 с.

16. Максютов, А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор-Пресс, 2016. - 384с.

17. Муравьева, Н.Н., Хачатурова, О.С. Проблемы кредитования в условиях экономической нестабильности современного периода // Проблемы современной науки и образования. - 2015. - № 6 . - С. 132-137.

18. Печникова, А.В., Маркова, О.М., Стародубцева, Е.Б. Банковские операции: учебник. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 336 с.

19. Активные и пассивные операции коммерческих банков. Взаимосвязь активных и пассивных операций банка. Режим доступа: http://bankiuchebnik.ru/kommercheskie-banki/13-operatsii

20. Активные операции банков. Управление активными операциями коммерческого банка. Режим доступа: http://finekon.ru/aktiv.php

21. Активные операции коммерческих банков. Виды активных операций. Режим доступа: http://works.doklad.ru/view/fk74Z5fxHio/2.html

22. Информация о банке «ВТБ». Режим доступа: https://www.vtb24.ru/about/

23. Официальный сайт ПАО «ВТБ». Режим доступа: https://www.vtb24.ru/

24. Путеводитель по коммерческим банкам. Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности. Режим доступа: http://www.bankratio.ru/dbaf-309.html .

25. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. Режим доступа: https://www.cbr.ru [Электронный ресурс]

Размещено на Allbest.ru

...