Юридическая ответственность за банковские правонарушения

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

Глава 1. Основополагающие принципы ответственности и виды ответственности в сфере банковской деятельности

1.1 Понятие и принципы юридической ответственности

1.2 Основополагающие принципы ответственности

1.3 Виды ответственности в сфере банковской деятельности

Глава 2. Ответственность за нарушение банковского законодательства

2.1 Ответственность кредитных организаций за нарушение банковского законодательства

2.2 Ответственность за разглашение банковской тайны

Заключение

Список используемой литературы

ответственность банковский тайна кредитный



Введение

Актуальность темы исследования. Укрепление финансовой дисциплины, законности и правопорядка в банковском секторе экономики России приобретает в последнее время особое значение. Это связано, прежде всего, с активным развитием экономики государства, увеличением количества хозяйствующих субъектов, возрастающим объемом денежных потоков между ними и возрастающей в связи с этим ролью кредитных организаций как посредников на рынке финансовых услуг. Кроме этого Россию после вступления во Всемирную торговую организацию ожидает обострение конкурентной борьбы с международными финансовыми институтами. В связи с этим оздоровление и укрепление банковской системы как одной из базовых подсистем в системе обеспечения безопасности государства также играет первостепенную роль и во многом предопределяет логику банковских реформ в современной России.

В период реформ 90-х годов XX в. банковский сектор стал одним из сегментов экономики наиболее подверженных совершению правонарушений.

Количество правонарушений законодательства, регулирующего банковскую деятельность, постоянно растет. Росту количества совершаемых правонарушений в банковском секторе способствует ряд негативных факторов. Прежде всего, это связано с тем, что в российском банковском секторе сосредоточено большое количество кредитных организаций с незначительными уставными капиталами. Подобные кредитные организации не имеют возможности извлекать высокие доходы посредством проведения правомерных банковских операций и извлекают более высокие доходы через осуществление посреднических услуг незаконного характера.

Актуальность темы курсовой работы обуславливается, во-первых, важностью вопроса ответственности за нарушение банковского законодательства как ключевого в построении банковской системы и ее правового регулирования. Во-вторых, необходимостью анализа эффективности действующих норм банковского законодательства, устанавливающих меры ответственности и системы банковского надзора России на основе анализа и обобщения накопленного опыта в области государственного регулирования банковскими системами в России и в зарубежных странах.

Объектом курсовой работы является юридическая ответственность за нарушения банковского законодательства.

Предметом исследования является общественные отношения, возникающие в процессе регулирования банковской деятельности при возникновении юридической ответственности за совершение банковских правонарушений.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является комплексный анализ теоретических и практических вопросов применения мер ответственности за совершение банковских правонарушений.

Цель курсовой работы предопределила постановку и решение следующих задач: рассмотрение темы курсовой работы с помощью комплексного подхода изучения ее проблематики; изучение глав законодательства, регулирующего банковскую деятельность, в которых рассматривается ответственность за нарушение его правовой базы.

В курсовой использовались общенаучные методы: анализ, описание, обобщение, системно-структурный анализ.



Глава 1. Основополагающие принципы ответственности и виды ответственности в сфере банковской деятельности

1.1 Понятие и принципы юридической ответственности

В широком (философском) значении понятие ответственности трактуется как отношение лица к обществу и государству, к другим лицам с точки зрения выполнения ими определённых требований, осознания и правильного понимания гражданином своих обязанностей (долга) по отношению к обществу, государству и другим лицам.

Основная черта юридической ответственности -- штрафное, карательное назначение. При этом кара -- не самоцель, а средство перевоспитания правонарушителя. Наряду с наказанием юридическая ответственность выполняет правовосстановительную функцию, т.е. служит восстановлению нарушенных прав личности или государства.

Юридическая ответственность - это применение к виновному лицу мер государственного принуждения за совершенное правонарушение. С момента возникновения юридическая ответственность была основана на санкциях правовых норм государственного принуждения, применяемого против правонарушителя. За свои деяния человек отвечает перед законом и судом. На этот аспект становления права всегда обращалось внимание в литературе. Например, П. Лафарг отмечал: «Раздробленные части общей собственности рода или клана на участке земли, розданные во временные владения отдельным семьям, было нововведение более революционного характера, чем в наше время показалось бы возвращение недвижимых имуществ в общественные владения.

Ни одна из форм ответственности, кроме юридической, не носит характер самозащиты общества от посягательства на его устои.

Признаки юридической ответственности:

1. Ретроспективность. Ответственность наступает за уже совершенное, она связана не только с осознанием ее личностью, но и с внешнем воздействием со стороны государства. Имеет негативный характер.

2. Юридическая ответственность предполагает государственное принуждение. Этот признак в различных отраслях права проявляется по - разному. Гражданская, трудовое право предусматривают возможность добровольного исполнения обязанностей (возмещение причиненного вреда), в уголовном и административном праве государственное принуждение всегда реализуется через деятельность специальных органов государства.

3. Юридическая ответственность характеризуется определенными лишениями, которые обязан претерпеть виновный. Их особенность - они наступают как дополнительные неблагоприятные последствия, которых лицо избежало бы, если бы вело себя правомерно. Негативные последствия могут выразиться в ущемлениях личного или имущественного характера (лишение свободы, родительских прав, конфискация) или в возложении на правонарушителя новых дополнительных обязанностей (совершение определенных действий).

4. Характер и объем лишений установлены в санкции юридической нормы.

5. Возложение юридической ответственности, применение государственно-принудительных мер осуществляется в ходе правоприменительной деятельности компетентными государственными органами в строго определенных законом порядке и формах. В не процессуальной формы юридическая ответственность не возможна.

6. Юридическая ответственность всегда связана с государственным и общественным осуждением правонарушителя.

Указанные признаки юридической ответственности являются обязательными: отсутствие хотя бы одного из них свидетельствует об отсутствии юридической ответственности и позволяет ограничивать ее от других правовых и не правовых категорий.



1.2 Основополагающие принципы ответственности

Принцип целесообразности правовой ответственности. Ответственность -- не самоцель, а средство достижения определенных задач, и по своему содержанию, порядку осуществления она должна соответствовать определенным целям, при соблюдении условия, что закон целесообразен с точки зрения устанавливаемых обязанностей и мер принуждения, закрепленных в санкциях правовых норм.

Законодательство тогда целесообразно, если закрепляет те или иные меры административного принуждения к кредитным организациям в виде санкций за определенные противоправные деяния, направленные на защиту прав и интересов не только клиентов и других участников, но и правопорядка.

Принцип целесообразности означает, прежде всего, что меры административной ответственности применяются с учетом всех обстоятельств дела. Целесообразность вообще предполагает не только осуждение кредитной организации с учетом обстоятельств дела, но и освобождение от наказания или замену наказания более мягкой мерой воздействия, если имеются законные основания, то есть именно целесообразное решение по делу означает его подлинную законность.

При совершении конкретного правонарушения принцип целесообразности предполагает:

1) индивидуализацию ответственности;

2)смягчение наказания, если в процессе его исполнения цель юридической ответственности кредитной организацией достигнута ранее указанного в предписаниях срока.

Все обстоятельства, обеспечивающие принцип целесообразности ответственности кредитных организаций, закреплены в законе, и по своему содержанию он вообще означает разумность в ее осуществлении на основе соблюдения принципов законности, гуманности и строгой индивидуализации применения мер воздействия. Целесообразность не противопоставляется иным принципам юридической ответственности, соотносится с ними, не умаляя их самостоятельности, т.к. принцип целесообразности ответственности кредитных организаций в каждом конкретном случае основывается на принципе законности и неразрывно связан с ним.

Руководствуясь данным принципом, органы и должностные лица вправе при применении наказания избрать тот вид санкции, который соответствует каждому конкретному правонарушению в отдельности, поэтому в процессе реализации административной ответственности принцип целесообразности находит свое четкое выражение.

Принцип неотвратимости административной ответственности.

Основная цель государственного принуждения как метода преодоления правонарушений -- в его неотвратимости. Это связано с неизбежностью возмещения причиненного вреда кредитной организацией, нарушенного права и с неизбежностью его восстановления, а возможно, и с неизбежностью отмены незаконного акта. Этот принцип имеет огромное значение, так как без него успешно не может осуществляться ни одна из целей ответственности. Отсутствие неотвратимости ответственности означает нарушение правопорядка и освобождение от нее кредитных организаций, что повлечет явное и злостное нарушение прав клиентов и других участников банковской деятельности, ослабление законов, предписаний, указаний, инструкций (подзаконных актов), которые кредитные организации нарушают, чтобы избежать наказания -- не отвечать по договорным обязательствам, не возмещать убытки клиентам, не выплачивать штрафы и пени за нарушение административного и банковского законодательства и т.п.

Таким образом, в случае нарушения принципа неотвратимости ответственности, его задачи не выполняются, и он утрачивает свое социальное значение. Поэтому наличие неотвратимости ответственности банковской деятельности создает прочные гарантии для участников правоотношений -- клиентов. Например, из смысла ст. 2.10 КоАП РФ следует, что кредитные организации подлежат административной ответственности за совершенные ими административные правонарушения в области финансов, налоговых сборов, рынка ценных бумаг. Учитывая огромное значение принципа неотвратимости ответственности кредитных организаций, законодатель закрепил его в ряде нормативно-правовых актов.

Например, Банк России, устанавливая порядок открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов, вправе применить такие меры воздействия к правонарушителю (банку), как: издание приказа об отзыве или аннулировании уполномоченного банка лицензии на осуществление банковских операций; издание предписаний о введении ограничений на проведение уполномоченным банком банковских операций с иностранной валютой или запретами. Так же к правонарушителю могут применяться такие меры ответственности как: штрафы; требование о замене руководителя кредитной организации; запрет на открытие филиалов на срок до одного года; требование о приведении в соответствие величины собственных средств и размера уставного капитала в соответствии с законами и др.

Осуществление принципа неотвратимости ответственности обусловливается не только деятельностью государственных органов и должностных лиц, возлагающих юридическую ответственность (Банка России, органов судебной власти РФ и субъектов РФ), но и органов государственной власти, наделенных правотворческими полномочиями в соответствии с Конституцией РФ, -- Парламента Российской Федерации и законодательных органов субъектов Российской Федерации. В этой связи следует отметить, что одной из причин нарушения принципа неотвратимости ответственности кредитных организаций является отсутствие в нормативно-правовых актах регламентации ответственности, и в итоге возникают обстоятельства, когда в законодательстве предусматриваются определенные правонарушения, но не указывается вид ответственности, налагаемый на кредитную организацию или ее исполнительные органы за совершенные деяния. Следовательно, можно сказать, что неотвратимость ответственности кредитных организаций состоит в том, что всякое совершенное ими правонарушение наказуемо и это должно быть обязательно публично обсуждаемым, гласным и подвергнуться осуждению, понимая, что ответственность кредитных организаций должна быть не только юридическая, но и моральная, общественно осуждаемая. Необходимо помнить о том, что наказание за нарушение законодательства кредитной организацией должно быть не только неотвратимым, но и своевременным: то есть принцип неотвратимости ответственности кредитных организаций действует лишь в определенное время после совершения правонарушения, иначе неотвратимость ответственности становится бесцельной, ненужной, а может быть, в иных случаях и вредной, а ведь ее главная задача состоит в повышении эффективности государственно-принудительных средств воздействия в сфере банковской деятельности. Кредитная организация, совершившая правонарушение, должна быть подвергнута юридической ответственности, а наложенное взыскание реально исполнено.

Неотвратимость ответственности -- непременное условие успешной борьбы с правонарушениями. Безнаказанность всегда стимулирует совершение новых правонарушений, способствует формированию у правонарушителей устойчивого характера антиобщественных действий.

Подводя итог вышесказанному, следует отметить, что рассмотрение принципов правовой ответственности кредитных организаций в сфере банковской деятельности имеет практическую и теоретическую значимость, которая заключается в наиболее полном уяснении функций и целей ответственности кредитных организаций, за нарушение банковского законодательства, регулирующего банковскую деятельность.

Принцип корпоративной ответственности.

Важной задачей реформирования банковской деятельности в России является ее совершенствование путем построения системы корпоративного управления. Кредитные организации должны реализовать меры по совершенствованию системы управления рисками путем доведения необходимой информации до сведения органов управления кредитных организаций -- корпораций и соответствующих уполномоченных сотрудников.

Существенным условием развития и повышения эффективности корпоративного управления является реализация принципа корпоративной ответственности, основанного на статусе банков как коммерческих организаций (т.е. корпораций).

Необходимой предпосылкой для реализации этого принципа является совершенствование законодательства в банковской сфере, регулирующего вопросы корпоративного управления в кредитных организациях, усиление роли ответственности исполнительных органов -- совета директоров (наблюдательного совета), руководителя(генерального директора, президента).

Формулировка ст. 2.10 КоАП РФ подчеркивает особый статус юридического лица, в данном случае корпорации, как субъекта административной ответственности и определяет степень его виновности, хотя, по утверждению многих ученых-юристов, юридическое лицо -- фикция (специальная правовая конструкция, которая признает в качестве юридического факта обстоятельство, о котором заведомо известно, что оно не существует) и способно обрести динамику своих действий лишь посредством «выдвижения» некоего персонифицированного физического субъекта -- должностного лица, обладающего правом представлять его интересы. Поэтому привлекать к юридической ответственности возможно только то должностное лицо, чья вина будет установлена и будет дана правовая оценка их действий как участника корпорации.

Ведь управление банковскими рисками должно осуществляться не только на индивидуальной, но и на консолидированной основе. В условиях развития банковских операций необходима координация управления кредитным риском, осуществляемая органами корпорации (банка), что непосредственно влияет на определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций. Поэтому в учредительных документах кредитной организации определен перечень вопросов, отнесенных к исключительной компетенции исполнительных органов корпорации -- руководителя, членов правления, дирекции, совета директоров и др., которые также несут юридическую (административную) ответственность при совершении правонарушений банками.

В связи с этим можно сказать, что при определении юридической ответственности кредитных организаций как корпораций должностное лицо также отвечает как субъект административной ответственности. В качестве таких лиц рассматриваются руководители, а в корпорациях -- и другие члены исполнительных органов, к которым применяется наказание в виде штрафа за неисполнение либо ненадлежащее исполнение судебных обязанностей.

Следовательно, при совершении таких правонарушений, как-то: неуплата налоговых платежей, несвоевременное зачисление денежных средств, существует право регресса к лицам, чьи действия и послужили основанием для наступления административной ответственности, т.е. должностным лицам, к которым применяются меры взыскания в виде штрафов, лишения специальных прав, дисквалификации. Ведь именно в обязанности руководителя, членов правления дирекции входит надлежащее исполнение определенных предписаний, указанных в учредительных документах, а также в Кодексе корпоративного поведения, согласно которым они и наделены административной деликтоспособностью.

Иные служащие обладают только ограниченной, пассивной административной правосубъектностью и состоят с руководителями кредитных организаций (корпораций) в соподчинении, но не осуществляют управленческие функции. Поэтому действия таких участников корпораций (как правило) не влекут наступления отрицательных правовых последствий для банков.

Ю.А. Тихомиров, характеризуя правовой статус таких служащих, указывал, что они «не носители управления в точном смысле этого слова. Ибо они не принимают решения».

Социальные нормы и специальное законодательство предусматривают и неимущественные взыскания по отношению к должностным лицам кредитной организации, имеющие характер морального воздействия, которые, по мнению ученых, целесообразно применять в виде предупреждения, общественного порицания, временного лишения профессиональных прав, отстранения от должности.

Лишение прав осуществляется определенными уполномоченными органами -- Центральным банком РФ, судом. Эффективность таких мер возросла бы, если бы в федеральном законодательстве были предусмотрены способы ее исполнения. Ведь о применении указанных мер по лишению прав никаких отметок не производится, поэтому ее применение установить трудно, что требует необходимости четкого законодательного регулирования таких отношений.

Банковское и административное законодательство в самой общей форме устанавливает правила административной ответственности должностных лиц кредитных организаций, действующих в виде корпораций, фактически они несут юридическую ответственность лишь за нарушения, вытекающие из содержания указанных локальных актов, где указана служебная компетенция должностных лиц банков, что ослабляет значение федерального законодательства, ведь из его содержания невозможно понять, какого круга должностных лиц касаются его предписания.

1.3 Виды ответственности, применяемые в сфере банковской деятельности

Юридическая ответственность не может осуществляться «вообще». В реальной жизни она всегда достаточно определенна. В отдельных видах ответственности общие ее признаки проявляются по- разному, что обуславливает специфику их регламентации и реализации.

В науке классификация видов юридической ответственности производится по самым различным основаниям: по органам, реализующим ответственность, по характеру санкций, по функциям и т.д. Наибольшее распространение получило деление видов ответственности по отраслевому признаку. По этому основанию различают 5 видов юридической ответственности:

1. Материальная;

2. Дисциплинарная;

3. Административная;

4. Гражданско-правовая;

5. Уголовная.

Уголовная ответственность. Уголовный кодекс РФ Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 года № 63-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Собр. Законодательства РФ. - 17.06.1996. - № 25. - ст. 2954) устанавливает ответственность за преступления, совершенные в банковской сфера, ответственность установлена государством и закреплена в законе. В случае нарушения предписаний Уголовного кодекса РФ, преступник претерпевает карательные меры со стороны государства.

Уголовным кодексом РФ в главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» установлены и другие преступления, за которые предусмотрена ответственность, такие как:

Статья 172. Незаконная банковская деятельность.

Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

Статья 173.1 Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица

Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом

Получение организацией кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.

Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской.

Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Собирание сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным.

Статья 186. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Изготовление в целях сбыта поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте, а равно хранение, перевозка в целях сбыта и сбыт заведомо поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.

Статья 187. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами. И иные преступления.

Анализируя группу банковских преступлений, необходимо сказать, что законодатель относит их к трем группам - преступления небольшой, средней тяжести и тяжкие преступления. К тяжким преступлениям отнесена незаконная банковская деятельность при квалифицированном составе - ч. 2 ст. 172 УК РФ, преступления средней тяжести - незаконная банковская деятельность - ст. 172 ч. 1 УК РФ, незаконное получение кредита -ст. 176 ч. 1,2; к преступлениям небольшой тяжести - злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности - ст. 177 и злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии) - ст. 185 УК РФ. Виды наказаний за эти деяния колеблются от штрафных санкций до лишения свободы на 7 лет с конфискацией имущества. Причем анализ санкций преступлений в банковской сфере показывает, что в роли типовых видов наказаний выступает в первую очередь штраф, а во вторую - лишение свободы на определенный срок. Также в санкциях имеются обязательные и исправительные работы. Для данной группы преступлений весьма характерны кумулятивные санкции - особенно популярно сочетание лишения свободы со штрафом. Конфискация имущества присутствует только в качестве дополнительного наказания по ч. 2 ст. 172 УК РФ. Уголовно-правовые санкции норм, предусматривающих ответственность за воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ) и незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ), целесообразно согласовывать с общей санкцией нормы, предусматривающей ответственность за злоупотребление полномочиями (ст. 285 УК РФ). В санкциях уголовно-правовых норм альтернативные наказания должны пропорционально соотноситься между собой по размерам (срокам).

Практика применения мер наказания за банковские преступления показывает, что подавляющее большинство уголовный дел прекращается по нереабилитирующим основаниям, в связи с освобождением лиц от уголовной ответственности вследствие изменения обстановки, по амнистии, с деятельным раскаянием, так как лица здесь положительно характеризующиеся, ранее не судимые.

На практике получилось многообразие мер наказаний от двух до четырех в санкциях банковских преступлений, что ведет к судейскому произволу и не отвечает целям и задачам системы наказаний.

Представляется, что в большинстве случаев минимальный предел санкций за квалифицированные преступления и максимальный предел санкций за простой вид преступления должны, если не совпадать, то быть, хотя бы соотносительными.

По моему мнению, уголовная ответственность за экономические и банковские преступления все-таки имеет тенденцию к усилению и росту.

Административная ответственность

Административная ответственность в банковской системе -- это мера административного принуждения, которая применяется за совершение административного правонарушения. Административная ответственность реализуется в административно-процессуальном порядке путем применения санкций норм Особенной части КоАП Российской Федерации, а также предписаний законов субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях.

Административная ответственность в банковской системе представляет собой разновидность юридической ответственности вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения лицом требований норм административного законодательства, выражение неотвратимости реагирования государства на административные правонарушения.

Административной ответственности присущи общие признаки юридической ответственности. Вместе с тем административная ответственность характеризуется своеобразным проявлением этих признаков.

Административная ответственность представляет собой государственное принуждение в виде применения установленных законодательством об административных правонарушениях наказаний за совершение административных правонарушений. Административная ответственность в банковской системе сопровождается порицанием противоправного поведения физического или юридического лица от имени государства в лице его уполномоченных на то органов: судей, мировых судей, органов и должностных лиц.

Административная ответственность в банковской системе является правовой ответственностью, наступающей за административные правонарушения, совершенные в различных отраслях и сферах жизнедеятельности. Законодательство об административных правонарушениях охраняет нормы не только административного права, но и конституционного, финансового, экологического и других отраслей права. Административная ответственность в отличие от других видов юридической ответственности устанавливается Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях и законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях (ответственности).

Как известно, основанием для административной ответственности является наличие административного правонарушения. В соответствии со ст. 2.1 КоАП РФ под административным правонарушением понимается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъекта РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В настоящий момент правовые нормы, устанавливающие административную ответственность за правонарушения, совершенные в банковской сфере, объединены в кодифицированный акт. Пастушенко Е.Н. Особенности банковского и административного законодательства по вопросам ответственности кредитных организаций // Вестник СГАП. 2003. № 2(35). С. 73. В ранее действующем законодательстве не был четко регламентирован вопрос о привлечении к административной ответственности юридических лиц.

Впервые в российском административном законодательстве появилась общая норма об административной ответственности юридических лиц, данное положение установлено ст. 2.10 КоАП РФ.

Все административные правонарушения в области банковской деятельности условно можно разделить на три группы.

К первой группе можно отнести правонарушения в зависимости от направленности привлечения:

- кредитные организации за свою неправомерную деятельность (то есть субъектами данных правонарушений могут быть только кредитные организации) (ст. ст. 14.14, 15.2, 15.7 - 15.10, 15.26). Большинство диспозиций норм перечисленных статей бланкетные, что обязывает правоприменителя к обращению к соответствующим нормам банковского законодательства;

- любые юридические лица. В соответствии со ст. 1 Закона РФ «О банках и банковской деятельности» кредитные организации - это юридические лица, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеют право осуществлять банковские операции.

Ко второй группе относятся правонарушения в зависимости от сферы деятельности, в которой произошло правонарушение кредитной организацией:

- административные правонарушения в банковской сфере (ст. ст. 14.14, 15.2, 15.7 - 15.10, 15.26);

- административные правонарушения в сфере валютного законодательства (ст. 15.25);

- административные правонарушения в сфере налогового законодательства (ст. ст. 15.3 - 15.10);

- административные правонарушения в сфере законодательства о ценных бумагах (ст. ст. 15.17 - 15.24).

Третья группа ограничена правонарушениями в зависимости от субъекта:

- должностные лица (почти все вышеуказанные нормы);

- непосредственно кредитная организация (ст. 15.26).

Из вышеизложенного видно, что в области административного права хватает как видов правонарушений, так и мер ответственности.

Нарушение установленного законом порядка сбора, хранения, использования или распространения информации о гражданах - клиентах банка может повлечь для физических и юридических лиц ответственность по ст. 13.11 КоАП РФ. Данная статья направлена на охрану персональных данных о гражданах. Согласно ст. 2 Закона об информации, персональные данные - это сведения о фактах, событиях и обстоятельствах жизни гражданина, позволяющие идентифицировать его личность. Такие данные могут одновременно являться данными о клиенте кредитной организации и входить в состав банковской тайны. Таким образом, нарушение режима банковской тайны в части персональных данных может повлечь административную ответственность по ст. 13.11 КоАП РФ в форме административного штрафа. При этом субъектами данного правонарушения могут быть не только кредитные организации и их служащие, а любые пользователи банковской тайны.

В отдельных случаях, нарушение обязанности пользователя информации хранить тайну может стать основанием для лишения виновного лица специальной правоспособности. Так, неисполнение бюро кредитных историй обязанности по защите информации может стать основанием для предъявления уполномоченным государственным органом в судебном порядке требования об исключении бюро кредитных историй из государственного реестра бюро кредитных условий.

Фактически единственным видом применяемой на практике ответственности в области охраны персональных данных является ответственность кредитных организаций за непредставление или несвоевременное представление информации налоговым органам. Следует отметить, что таких случаев великое множество, а арбитражная практика не отличается единообразием.

Гражданско-правовая ответственность

ГК РФ устанавливает, что в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Банковский закон устанавливает, что ответственность за разглашение банковской тайны несут также и работники кредитных организаций.

В связи с этим, лицо, чьи права нарушены, вправе предъявить исковое заявление о возмещении причиненных лицу убытков - как к банку, так и непосредственно к его служащему.

С одной стороны, такое положение укрепляет гарантии взыскания причиненных убытков, а с другой - является еще одним подтверждением публично-частного характера института банковской тайны. Пастушенко Е.Н. Актуальные вопросы правового регулирования ответственности за нарушения банковского законодательства // Правоведение. 2009. № 5. С. 149. Следует согласиться с позицией, согласно которой иск должен предъявляться банку как юридическому лицу, ибо именно с банком, а не с отдельным служащим вступал клиент в правовые отношения. Ответственность работников банка следует регулировать на уровне трудовых отношений и регрессного иска.

Однако в настоящее время сохраняется положение, при котором гражданско-правовая ответственность за нарушение режима банковской тайны носит характер деликатной, а не договорной ответственности.

Мерами гражданско-правовой ответственности могут являться возмещение убытков и возмещение морального вреда. По общему правилу вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Если в результате противоправных действий гражданину причинен моральный вред (физические или нравственные страдания), суд может возложить на нарушителя обязанность денежной компенсации указанного вреда. При этом компенсация морального вреда осуществляется независимо от подлежащего возмещению имущественного вреда.

В настоящее время отсутствует опубликованная практика привлечения к гражданско-правовой ответственности кредитных организаций именно за разглашение банковской тайны.

Следует также упомянуть о том, что действующее законодательство не содержит специальных норм, определяющих гражданско-правовую ответственность бюро кредитных историй за разглашение сведений, переданных им кредитными организациями. Имеет место несколько парадоксальная ситуация, когда за нарушение банковской тайны бюро кредитных историй несет административную ответственность, в том числе может быть подвергнута штрафу, выплачиваемому в доход государства. При этом для возмещения убытков, нанесенных субъекту кредитной истории, пострадавшему придется основываться на общих положения гражданского права, что представляется достаточно сложным и проблематичным.

В случае, когда лицо, которому банк на законных основаниях передает информацию, отнесенную к банковской тайне, не связано обязанностью хранить собственную профессиональную тайну, применяются общие положения п. 10 ст. 26 Банковского закона. Ответственность таких лиц за разглашение банковской тайны наступает в форме возмещения ущерба. На наш взгляд, под «ущербом» в данном случае следует понимать как убытки, так и моральный вред. Однако, практики привлечения к ответственности за разглашение банковской тайны пользователя банковской информации пока нет. Возможно, это связано с трудностями доказывания причинной связи между возникшими убытками и фактом разглашений информации.

Глава 2. Ответственность за нарушение банковского законодательства

2.1 Ответственность кредитных организаций за нарушение банковского законодательства

Ответственность за нарушения законодательства о банках и банковской деятельности реализуется при несоблюдении кредитной организацией обязанностей публично-правового свойства. В основе вышеуказанных нарушений лежат императивные правовые отношения между обществом (в лице уполномоченных государственных органов) и кредитными организациями по поводу соблюдения установленных государством стандартов и правил банковской деятельности.

Так, в случае нарушения федеральных законов, нормативных правовых актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также за совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право применить к кредитной организации санкции, установленные Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)». См.: ст. 19, 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»; ст. ст. 38, 73, 74 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)». Согласно ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» при возникновении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы России, Банк России также вправе применять к кредитным организациям санкции, предусмотренные ст. 74 этого Федерального закона.

Меры государственного принуждения, применяемые к кредитным организациям, требуют особого внимания к механизму защиты их прав и законных интересов. Однако, устанавливая значительный перечень санкций, применяемых к кредитным организациям, федеральное банковское законодательство ограничивается их произвольным перечислением. Оно не определяет ни сущность правонарушения, за совершение которого к кредитным организациям применяются санкции, ни правовую природу самих санкций, ни порядок их применения.

Между тем нарушение кредитной организацией законодательства о банках и банковской деятельности является административным правонарушением (ст. 15.26 КоАП) и влечет применение административного наказания в порядке производства по делам об административных правонарушениях.

Во-первых, при получении лицензии на осуществление банковской деятельности кредитные организации принимают на себя не частное обязательство, а возлагаемую на них в установленном федеральным законодательством порядке публично-правовую обязанность соблюдать определяемые государством правила и стандарты банковской деятельности.

Во-вторых, юридическая ответственность кредитных организаций за нарушения федерального банковского законодательства, правил (требований, стандартов) банковской деятельности имеет публично-правовую природу. Её реализация направлена на обеспечение режима законности в банковской сфере силой публично-правового (государственного) принуждения, а ее установление обусловлено необходимостью защиты всех участников денежно-кредитных отношений. Она применяется для предупреждения совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами.

В-третьих, юридическая ответственность и меры государственного принуждения за нарушение кредитной организацией публично-правового порядка банковской деятельности реализуются от имени Российской Федерации.

В-четвертых, юридическая ответственность кредитных организаций может быть реализована при соблюдении конституционно-правовых норм, при наличии установленных в федеральном законодательстве оснований и в порядке, обеспечивающем соблюдение гарантий их прав и законных интересов.

В-пятых, правовые нормы, устанавливающие ответственность кредитных организаций за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности содержатся не только в федеральном банковском законодательстве, но и в Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях (далее по тексту - КоАП). При этом предметом регулирования федерального банковского законодательства являются общественные отношения именно в сфере банковской деятельности. Исходя из смысла действующего законодательства сущность и содержание банковской деятельности, в том числе лежащих в ее основе общественных отношений по банковскому регулированию и надзору, вовсе не предполагают установления в федеральном банковском законодательстве специальной «банковской» юридической ответственности и «исключительного» порядка ее реализации. Возложенные на Банк России функции банковского регулирования и банковского надзора и функция реализации административной ответственности кредитных организаций взаимосвязанные, но не тождественные правовые явления. Наличие у государственного органа регулирующих и надзорных полномочий отнюдь не предполагает автоматического предоставления ему полномочий по применению к виновному лицу наказания. Привлечение к юридической ответственности - это особого рода правовые отношения. Их реализация требует соблюдения процессуального порядка, который не относится к предмету регулирования федерального банковского законодательства.

В-шестых, в 2000 г. Конституционный Суд РФ отметил, что применение к кредитным организациям санкций, на основании ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», осуществляется Банком России «в административном порядке» и «в виде акта, носящего административно-властный характер». Определение Конституционного Суда РФ от 14 декабря 2000 г. № 268-О «По запросу Верховного Суда РФ о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» //Вестник Конституционного Суда РФ. 2001. № 2.

В-седьмых, при возникновении противоречий между КоАП и другими федеральными законами в регулировании порядка и оснований публично-правовой ответственности за совершение деяний, содержащих признаки состава административного правонарушения, правовые нормы законодательства об административных правонарушениях имеют очевидный приоритет.

В соответствии с Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также, в случае если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). Банк России вправе ввести санкции:

1) взыскать с кредитной организации штраф до 1% оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

-- осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;

-- замены руководителей кредитной организации;

-- реорганизации кредитной организации;

3) изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

6) ввести расчет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер предупреждения банкротства кредитной организации.

7) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных составов прямого или косвенного воздействия имеют возможность оказывать влияние на решение об увеличении собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение его обязательных нормативов.

Кредитная организация не может быть привлечена к ответственности Банком России за допущенные нарушения, если с момента его совершения истекло 5 лет.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций устанавливается нормативными актами Банка России. Пыхтим С. Приостановление, аннулирование и отзыв банковской лицензии // Хозяйство и право. 2010. N.-С. 89.

Банк России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций только в случаях, предусмотренных ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»:

установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;

неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также неоднократного нарушения в течение одного года требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»;

неоднократного в течение года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счете (во вкладе) указанных лиц;

наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Федеральным законом от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом.

В законодательстве предусмотрено не только право Банка России отозвать лицензию, но при определенных условиях и обязанность отозвать у кредитной организации соответствующую лицензию.

2.2 Ответственность за разглашение банковской тайны

Банковская тайна - один из основополагающих аспектов особых отношений, которые складываются между кредитными организациями и их клиентами, а также между кредитными организациями и лицами, которые желают получить информацию.

Прямого понятия банковской тайны не дано в законодательстве РФ, но перечислены категории информации, которая относится к банковской тайне. Причем перечень не является исчерпывающим. Кроме того, есть некоторая путаница между банковской и коммерческой тайной.

Банковская тайна обозначена в Гражданском кодексе Российской Федерации и Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Но перечни объектов (категорий информации), относящихся к банковской тайне, в них несколько отличаются.

Не возникает разногласий об отнесении к банковской тайне информации о банковском счете и банковском вкладе. Диссонанс возникает в части сведений о клиенте, которые относятся к банковской тайне на основании статьи 857 ГК РФ, но в Законе «О банках и банковской деятельности» такой нормы нет. Но есть указание на то, что к банковской тайне могут быть отнесены иные сведения, если это не запрещено федеральным законом (статья 26 ФЗ).

Таким образом, в целом под понятием «банковская тайна» подразумеваются сведения, касающиеся состояния банковского счета и банковского вклада клиента кредитной организации, операций по счету, а также информация о владельце счета.

Законодатель сформулировал нормы о банковской тайне крайне небрежно. Действующее законодательство не содержит определения понятия «банковская тайна». Содержание банковской тайны вводится как Гражданским кодексом РФ Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ. // СЗ РФ. -- 1996. -- №5. -- ст. 857., так и Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от от 02.12.1990 № 395-1«О банках и банковской деятельности» (в ред. от 01.01.2014) // Соб. Законодательства РФ. - 05.02.1996 - № 6. - ст. 492.. При этом содержание указанных норм существенно разнится, в связи с этим на практике возникает ряд проблем, которые в свою очередь нередко приводят к судебным спорам.

Под банковской тайной фактически понимается особый режим информации, которая становится известной кредитной организации в ходе осуществления банковской деятельности, а также некоторым другим лицам, которые получают такую информацию от кредитной организации в ходе ее проверки или взаимодействия с ней.

Режим банковской тайны определяется нормами права, устанавливающими:

1) правовое положение субъектов правоотношений по использованию, предоставлению и охране информации, которой располагает кредитная организация;

2) содержание информации, на которую распространяется данный режим;

3) условия и порядок предоставления и использования информации, которой располагает кредитная организация;

4) порядок правовой защиты информации, которой располагает кредитная организация, включая ответственность за разглашение такой информации.

Банковский закон Там же. предусматривает ответственность владельцев и пользователей банковской тайны за ее разглашение. В частности, ответственность несут Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники.

Ответственность других пользователей банковской тайны предусмотрена законами об их деятельности: для инспекторов Счетной палаты Федеральный закон от 11.01.1995 года № 4-ФЗ «О счетной палате РФ» (утратил силу в соотв. с ФЗ от 05.04.2013 г. № 41-ФЗ) // ст. 28 (утративший силу в соотв. с ФЗ от 5 апреля 2013 г. № 41-ФЗ), для таможенных органов Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2002 № 197-ФЗ (ред. от 28.12.2013 № 421-ФЗ) //СПС «Гарант» и т.д. Лица, которые в связи со спецификой профессиональной деятельности и в соответствии с законом являются субъектами иных видов профессиональной тайны, несут ответственность за разглашение банковской информации, ставшей им известной в процессе осуществления профессиональной деятельности, как за разглашение налоговой, нотариальной, аудиторской или др. тайны.

...