Анализ маркетинговой среды предприятия ООО "Мебель Лайн"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГАОУВПО «КАЗАНСКИЙ (ПРИВОЛЖСКИЙ) ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

КАФЕДРА «Экономика предприятий»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Бизнес-планирование внешнеэкономической деятельности»

тема: «Анализ маркетинговой среды предприятия ООО МебельЛайн»

Выполнил:

студент группы 4082169

Исаншин С.Я

Набережные Челны

2014

1. РЕЗЮМЕ

Для осуществления предпринимательской деятельности ООО «Мебель из Малайзии» необходимо дополнительно инвестировать заемные средства в размере 400 тыс. руб.

Предлагается проект открытия мебельного магазина-салона «Мебель из Малайзии» в арендуемом помещении - пристрое к дому по пр. Чулман, общей площадью 252 м2.

Магазин-салон «Мебель из Малайзии» будет располагаться в Промышленном районе. Это определяется тем, что Промышленный район является наиболее динамично развивающимся, здесь наибольшее количество объектов жилищного и коммерческого строительства, самая высокая доля населения и предприятий г. Набережные Челны.

Магазин-салон «Мебель из Малайзии» представляет собой новое направление в области розничной торговли мебелью.

Идея проекта заключается в создании предприятия, которое занимается производством и продажей мебельной продукции. Фирма действует на мебельном рынке РФ. Сырье и материалы для производства предприятие закупает в Малайзии, т.к. «Мебель из Малайзии» производится из уникального по своим свойствам каучукового дерева (гевеи), которое имеет прекрасную ровную фактуру, у него почти нет годовых колец, оно очень прочное и не боится влаги. 

Особенностью ООО «Мебель из Малайзии», в отличие от обычных магазинов мебели, является автоматизация процессов проектирования и комплектации мебели. Магазин-салон «Мебель из Малайзии» имеет возможность предлагать своим потребителям не только стандартные образцы мебели отечественных производителей, но и возможность сборки и комплектации корпусной мебели по индивидуальному заказу с учетом особенностей интерьера жилых и офисных помещений, используя проектирование в интерактивном режиме. Клиенты мебельного салона-магазина наглядно на мониторе компьютера могут увидеть возможные варианты комплектации и изменение цены на заказ, что позволяет более обосновано принять решение о покупке, и повышает степень доверия клиентов.

Благодаря проведенной договорной работе на прединвестиционном этапе были заключены долгосрочные договора с поставщиками готовой продукции и комплектующих, позволяющие обеспечить необходимые объемы и периодичность поставок. Гибкая система скидок и формы оплаты с отсрочкой платежа позволяет магазину-салону «Мебель из Малайзии» на начальном этапе использовать преимущества товарного кредита, что позволит резко сократить инвестиционные затраты на товары для продажи и комплектующие.

Прогноз продаж продукции можно посмотреть в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Прогноз продаж продукции

Наименование продукта	Объем продаж к конце года, шт.
кухонные гарнитуры	414,4
шкафы навесные	1 000,0
столы	496,0
корпусная	637,5
детская мебель	194,3
шкафы-купе	178,5
модульная -1	186,0
модульная 2	303,6
модульная 3 детская	308,4
Итого	3718,7

Анализ эффективности результатов проекта показывает высокую финансовую устойчивость и привлекательность проекта.

Таблица 1.2 - Показатели эффективности проекта

Показатель	Значение
Жизненный цикл проекта, мес.	12
Выручка за жизненный цикл проекта, тыс.руб.	20420
Чистая прибыль за жизненный цикл проекта, тыс.руб.	826
Объем выпуска продукции за жизненный цикл проекта, шт.	3718,7
Эффективность полных инвестиционных затрат
Чистая текущая стоимость проекта (NPV), тыс.руб.	36
Внутренняя норма доходности проекта (IRR), %	23
Срок окупаемости проекта, лет
Простой	0,73
Дисконтированный	0,75
Доходность полных инвестиционных затрат, %	6,5

NPV показывает чистые доходы или чистые убытки инвестора от помещения денег в проект по сравнению с хранением денег в банке. Если NPV > 0, то можно считать, что инвестиция приумножит богатство предприятия и инвестицию следует осуществлять. Положительное значение чистой текущей стоимости показывает, что за расчетный период дисконтированные денежные поступления превысят дисконтированную сумму капитальных вложений и тем самым обеспечат увеличение ценности фирмы.

Экономический смысл внутренней нормы доходности состоит в следующем:

1) Характеризует доходность инвестиционного проекта, чем выше IRR, тем выше доходность проекта.

2) Это максимальная цена, по которой имеет смысл привлекать ресурсы, чтобы инвестиционный проект остался безубыточным. Например, если инвестиционный проект использует кредит, то при плате за кредит более чем IRR % годовых, проект будет убыточным.

2. ОПИСАНИЕ ОТРАСЛИ И ПРЕДПРИЯТИЯ

Данное предприятие планируется организовать в виде общества с ограниченной ответственностью (ООО). ООО - это форма предприятия, участник которого вносит свой собственный уставной капитал и несет ответственность в пределах своих вкладов.

По своей форме данное предприятие относится к малым предприятиям, так как в нем задействовано не более 50 человек.

По виду данное предприятие относится к промышленному предприятию, так как основной деятельностью является производство товаров и продажа готовой продукции.

Во главе данного предприятия находится генеральный директор.

Предприятие по изготовлению и продаже мягкой мебели планируется организовать в промышленной зоне города Набережные Челны. Общая площадь занимаемого помещения составляет 252 кв. м. Арендованное помещение ремонта не требует, так как сделан капитальный ремонт всего здания. Помещение соответствует всем требованиям техники пожарной безопасности и санитарно-гигиеническим требованиям. Близость к центру позволит сократить транспортные расходы, а также существенно повысить быстроту обслуживания (доставки).

Целью данного бизнес-плана является создание мебельного магазина-мастерской «Мебель из Малайзии», характеризующееся принципиально новым уровнем оказываемых услуг, доступностью любому кругу потребителей и индивидуальным подходом. Целевой сегмент рынка - жители города Набережные Челны и близлежащих городов и районов, юридические и физические лица.

Закупка необходимых расходных материалов производится в Малайзии. Затраты на необходимые материалы и комплектующие приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Затраты на материалы и комплектующие в конце года на каждый вид продукции, тыс руб.

Наименование продукта	Объем затрат, тыс.руб.
кухонные гарнитуры	5 074
шкафы навесные	1 608
столы	1 254
корпусная	3 013
детская мебель	1 793
шкафы-купе	1 347
модульная -1	1 126
модульная 2	1 653
модульная 3 детская	1 260
Итого	18127

Суммарные затраты на материалы и комплектующие, экспортируемые для изготовления готовой продукции, составляют 18127 тыс.рублей в год.

При этом доходы от продаж можно посмотреть в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Доходы от продаж в конце года, тыс.руб.

Наименование продукта	Доход от продаж, тыс.руб.
кухонные гарнитуры	6 350
шкафы навесные	2 105
столы	2 366
корпусная	3 830
детская мебель	2 260
шкафы-купе	1 741
модульная -1	1 431
модульная 2	2 117
модульная 3 детская	1 613
Итого	23814

Суммарный доход от реализации продукции составляет 23814 тыс.рублей.

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА

Благодаря автоматизации проектирования и комплектации ООО «Мебель из Малайзии» имеет возможность предложить потребителям широкий ассортимент мебели и комплектов из мебели, делая их неповторимыми, с учетом различных вкусов покупателей мебели и интерьера жилого или офисного помещения.

Практичная и красивая мебель для кухни модульного типа в солидном ассортименте есть в каталоге. Мы предлагаем кухонные гарнитуры, которые отлично дополняют общий интерьер квартиры, а также безупречны с точки зрения практичности - это очень удобная и долговечная кухонная мебель. Наличие большого числа модулей позволяет подобрать мебель для кухни с разной планировкой и размерами, в том числе нестандартными.

Комплект мебели для прихожей обычно состоит из шкафа, вешалки, зеркала, полки для шляп, тумбы для обуви и комода с выдвижными ящиками. Кроме того, в прихожей можно предусмотреть место для сидения - табурет, банкетку, пуфик, скамейку или что-то другое.

Принцип выбора компоновки мебели зависит от размеров прихожей. В тесную прихожую, куда не поместится крупная мебель, мы предлагаем лучше купить набор отдельных предметов; в более просторное помещение, взамен традиционной «прихожки», лучше поставить вместительный шкаф-купе.

Шкаф-купе поможет полностью решить проблему хранения вещей в прихожей. Раздвижные или складные дверцы «купе» сэкономят пространство, а удобное внутреннее устройство позволит разместить в нем верхнюю одежду и обувь, головные уборы и все необходимые аксессуары.

Традиционно мебель для спален продается в виде гарнитуров, которые включают в себя кровать, шкаф для одежды, комод, прикроватные тумбочки, туалетный столик и зеркало (или трюмо). Такой набор автоматически обеспечивает единство стиля во всей комнате. В нашем мебельном салоне можно скомплектовать спальню поэлементно.

Мебельная продукция, которую предлагает ООО «Мебель из Малайзии» жителям г. Набережные Челны отличают следующие параметры:

1) конкурентоспособность продукции - благодаря возможности различной комплектации из модулей с учетом материальных ресурсов клиента в соответствии с интерьером жилища.

2) на все предметы мебели и комплектующие есть сертификат качества на продукцию;

3) безопасность и экологичность - продукция, реализуемая предприятием в розницу и по заказам, произведена из материалов, которые соответствуют стандартам качества и соответсвия на безопасность и экологичность;

4) гарантия и сервис - мебель, приобретенная в магазине-салоне и скомплектованная по индивидуальному заказу доставляется до подъезда клиента бесплатно в пределах города; на продукцию, скомплектованную и собранную специалистами предприятия выдается сертификат, гарантирующий покупателю после продажи ремонтные работы по устранению брака;

5) эксплуатация - благодаря использованию автоматизированной системы проектирования и комплектации наши изделия имеют более длительный срок эксплуатации.

Таким образом, продукция магазина-салона «Мебель из Малайзии» отвечает по многим параметрам потребностям покупателей и должна пользоваться у жителей г. Набережные Челны и ее пригородов спросом.

4. ПЛАН маркетинга

4.1 Анализ конкурентов

На Набережночелнинском рынке 337 фирм (магазинов, салонов, отделов) торгующих мебелью.

Анализ фирм-конкурентов показал, что из них, также и казанской мебелью торгуют 104 фирмы, только казанской мебелью торгуют две:

1. ООО Казанская мебель

2. ООО «Казань-МЕБЕЛЬ»

Рисунок 1- Распределение фирм конкурентов по ценовому диапазону

Анализ фирм-конкурентов по цене, представленный на рисунке 1, показал, что среди фирм конкурентов к среднему ценовому диапазону и фирмам с аналогичной ценой, к которым можно отнести и ООО «Мебель из Малайзии» можно отнести только 8,31% (28 фирм) и 1,78% (6 фирм).

По плотности размещения фирмы-конкуренты распределились следующим образом:



Рисунок 2 - Распределение фирм-конкурентов по районам

Наибольшая плотность фирм-конкурентов в Сармановском и Лениногорском районе (68 и 62 фирмы, соответственно). Наименьшая плотность - в Чистопольском (14), Менделеевском (18) и Альметьевском (22) районах. Однако главный конкурент магазин Дан, ООО «Казанская мебель», находиться в наиболее перспективном торговом районе по адресу: БСИ.

Сравнение цен и ассортимента позволяет сделать вывод, что цены на аналогичную продукцию у главного конкурента ООО «Казанская мебель» выше на 6-12% по всем позициям.

Потребность в исследовании и анализе такого фактора как конкуренция объясняется его существенным влиянием на хозяйственную деятельность любой компании, функционирующей на рынке.

Проведение исследования конкуренции является неотъемлемой задачей службы маркетинга любой фирмы. Существует целая иерархия конкурентного преимущества с точки зрения их удерживаемости.

		Конкурентное преимущество
		Меньшие издержки	Дифференциация
Сфера конкуренции	Широкая цель	Лидерство за счет экономии на издержках	Дифференциация качества товара
	Узкая цель	Сосредоточение на издержках	Сфокусированная дифференциация

Рисунок 3 - Типовые стратегии фирмы

На Самарском рынке ООО «Мебель из Малайзии» конкурирует в среднем ценовом диапазоне и по аналогичной продукции с ООО «Казанская мебель».

Сильные и слабые стороны ООО «Мебель из Малайзии» определим через основные направления конкурентного преимущества организации (см. Таблица 4.1.1).

Таблица 4.1.1-Конкурентные преимущества организации ООО «Мебель из Малайзии»

Конкурентные преимущества ООО «Мебель из Малайзии» по сравнению с основными конкурентами	Значение
1	2
1. Преимущества во внешней среде
1.Степень удовлетворения организации различными видами ресурсов	0
2. Доли рынка, занимаемые субъектами	- 2
3. Конкуренция на «входе» организации (среди поставщиков)	0
4. Контактные аудитории (известность)	- 2
5. Законодательство	0
2. Преимущества во внутренней среде (в «процессе» системы)
1. Преимущества по информационным технологиям	+10
2. Преимущества по технологиям обслуживания производства	+3
3. Преимущества в структуре организации (предприятия)	+1
4. Преимущества в организации производства	+1
5. Преимущества в организации труда	+1
6. Преимущества в системе менеджмента организации (предприятия)	0
7. Послепродажное сервисное обслуживание	0
8. Ресурсы	0
9.Преимущества в качестве и стоимости сырья, материалов, комплектующих изделий	+5
10. Преимущества в квалификации и стоимости трудовых ресурсов	-2
11. Преимущества в финансовом обеспечении организации	-5
12. Преимущества в качестве товаров, новшеств и т. п.	+ 6
12.1. Качество товаров	0
12.2. Цена	+5
12.3. Качество сервиса	+1
13.Преимущества по оперативности и надежности финансовых операций	0
Всего	+27 - 11= +16

Таблица 4.1.2 - Степень влияния факторов на удержание конкурентного преимущества

Наименование фактора	Степень влияния	Ранг
Качество товара	+ 8	2
Качество сервиса	+5	3
Преимущества в квалификации и стоимости трудовых ресурсов	0	5
Обслуживание производства (ремонт)	+3	4
Цена	+ 9	1

Таблица 4.1.3 - Индикаторы конкурентоспособности

Критерии	Весомость	Диапазон оценок по рынкам:
		низкая 1	средняя 3	высокая 5
Относительная доля рынка	0,25	<1/3 лидера	>1/3 лидера	лидер
Издержки	0,25	> прямого конкурента	= прямому конкуренту	< прямого конкурента
Отличительные свойства	0,10	Товар типа «как все»	Товар слабо дифференцирован	Уникальное предложение
Степень освоения технологии	0,25	С трудом	Легко	Полностью
Метод продаж	0,05	Посредники не контролируются	Посредники контролируются	Прямые продажи
Имидж (известность)	0,10	Отсутствует	Размыт	Сильный
Всего	1,00	0,25*1 = 0,25	(0,10+0,25+0,1)*3 = 1,35	(0,25 + 0,05)*5 = 1,5

Привлекательность = (0,25 +1,35 + 1,5) /6 *100 = 0,10*3+0,25*3+0,05*5+0,10*3)/6*100=0,046*10 = 51,67

Таким образом, позицию фирмы ООО «Мебель из Малайзии» в отрасли определим через конкурентные преимущества, которые укрупнено делятся на два основных вида:

более низкие издержки;

дифференциация товаров.

Низкие издержки отражают способность ООО «Мебель из Малайзии» работать с поставщиками и продавать сравнимый товар с меньшими затратами, чем конкуренты. Использование компьютерной технологии подготовки и реализации заказов позволит ООО «Мебель из Малайзии» избегать ошибок в замерах комплектов мебели, брака в работе, повторных выездов по заказу и сокращения сроков на осуществление заказа.

Дифференциация - это способность обеспечить покупателя уникальной и большей ценностью в виде нового качества товара, особых потребительских свойств или послепродажного обслуживания. Так используя стратегию дифференциации, основанную на качественных характеристиках продукции, надежности и быстром обслуживании ООО «Мебель из Малайзии» может достичь конкурентного преимущества перед мебельными магазинами аналогичного ценового диапазона.

Создаваемое ООО «Мебель из Малайзии» имеет много сильных сторон и обладает возможностями для успешного выхода на мебельный рынок г. Набережные Челны.

4.2 Оценка потенциальной емкости рынка

Основным критерием при оценке потенциальной емкости рынка мебельной продукции является платежеспособность населения, которая главным образом зависит от уровня реальных располагаемых доходов и от доли населения, имеющего доходы среднего уровня. Согласно общемировым стандартам «средний класс» (доход на душу населения свыше 12 тыс. долларов в год) составляет в среднем около 30-40% населения с учетом наличия различных моделей социальной структуры общества.

Дифференциация доходов, определяемая децильным коэффициентом в России в настоящий момент выражается неравенством по одним данным как 1:14, по другим как 1:24. Нормальным положением дел считается показатель не более 1:10 (но не ниже, чем 1:3).

В 2006-2007 годах в Набережные Челны, как и по России в целом произошло увеличение величины реальных располагаемых жителей. В 2007 году в целом по городу имеются следующие данные о структуре доходов:

Таблица 4.2.1-Структура доходов на душу в год

Денежные доходы на душу в год	100%
Заработная плата	37
Социальные трансферты	15
Доходы от собственности	9
Прочие поступления	39

По Набережным Челнам достаточно большой удельный вес занимают прочие поступления, состоящие из доходов граждан от индивидуальной предпринимательской деятельности, недекларируемых для целей налогообложения денежных вознаграждений, заработной платы, укрываемой от налогов.

В Набережных Челнах сформировались две большие группы работающих, существенно отличающихся по уровню заработной платы. К первой группе, в которой зарплата устойчиво выше средней, относятся работники финансовой сферы и пенсионного обеспечения, работники органов управления и руководство жилищно-коммунального хозяйства, а также занятые в строительстве, нефтеперерабатывающей промышленности и связи.

Ко второй группе, где зарплата является ниже средней, можно отнести работников культуры, науки, бюджетного образования и здравоохранения.

Для выявления доли населения, относящихся к «среднему классу», можно использовать данные об уровне занятости населения в малом и среднем бизнесе, где в среднем довольно высокий уровень доходов 20000 - 40000 рублей в месяц.

По Набережным Челнам имеются следующие данные о занятости в малом и среднем бизнесе:

Таблица 4.2.2-Динамика занятости в малом и среднем бизнесе

Годы	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Занятость (тыс. чел.)	300	306	307,4	308	308,7	312

Таким образом, помимо того, что занятость на предприятиях малого и среднего бизнеса составляет около 35 % от общего объема занятых в экономике Татарстана, необходимо учесть, что трудовой рынок в данной области отличается повышенной динамичностью, в отличие от предприятий крупных размеров, где спрос и предложение на рабочую силу относительно стабилен.

Если принять, что из 312 тыс. человек, занятых в малом и среднем бизнесе только 10 % захотят повысить свой комфортный уровень за счет приобретения новой мебели, то торговая политика по внедрению на рынок мебели за счет предложения корпусной и встроенной мебели среднего диапазона будет востребована, по крайней мере, 31,2 тысячами семей, имеющих для этого финансовые возможности.

4.3 Анализ эффективности рекламы и выбор рекламного носителя

В качестве одного из элементов, делающего реализацию предложений и рекомендаций по выходу ООО «Мебель из Малайзии» на мебельный рынок и его дальнейшего закрепления и развития более эффективными, является рекламная компания.

Одной из важных задач анализа эффективности рекламы является прогнозирование ожидаемых доходов и расходов предприятия, которые могут иметь место при использовании различных носителей рекламы с целью выбора наиболее эффективного рекламоносителя. Решение данной задачи основано на применении уравнения эффективности рекламы.

При выборе рекламного носителя перед бюро маркетинга стояло четкое ограничение по финансовым ресурсам (25 тыс. руб.). В результате анализа стоимости создания и размещения рекламного продукта был сделан вывод, что наиболее приемлемыми могут быть только следующие варианты:

Размещение рекламы в печатных СМИ (газеты).

Печать и рассылка презентаций через «Почту России».

Использование возможностей электронных СМИ - создание собственного сайта.

Определив численные значения параметров, отражающих эффективность рекламы, переданной через определенную газету, был проведен анализ эффективности рекламы через газету.

Реклама в газете «Единство» может быть эффективной, т.е. способствовать привлечению потенциальных клиентов и росту доходов ООО «Набережные Челны».

Однако анализ теоретического материала и практики деятельности ПР-служб отечественных фирм и организаций, показал, что наибольшую эффективность в настоящее время дают вложения в Интернет-ресурсы.

Поэтому принято решение в дальнейшем создать свой сайт в Интернете. Это было определено рядом факторов:

Потребитель - единственная сторона, которая гарантированно выигрывает в конкурентной борьбе между фирмами. Дело в том, что, отвоевывая себе долю рынка, лидеры снижают лишь цену, но не качество продукта или услуги. Однако надо учитывать, что обычно ценовые войны длятся не больше одного сезона, потом цены на аналогичные услуги возвращаются к «довоенному» уровню.

В последние годы заметно увеличился интерес потребителей к предприятиям, производящим и торгующим мебелью.

Эффективность печатной рекламы для коммерческих организаций, по наблюдениям экспертов, довольно быстро снижается. Если в 2007-2010 годах печатная пресса обеспечивала 10-15% продаж, сейчас - не более 5%. Зато растет роль Интернета при поиске товаров и услуг в онлайновом режиме.

И эта тенденция будет продолжаться в последующие годы. Поэтому сейчас эффективнее разрабатывать свой сайт и рекламную компанию проводит через Интернет, а не «бросать деньги на …печатную рекламу».

Преимущества Интернет-ресурса:

При данной рекламе только первичная информация, фактически только телефон и перечень услуг с образцами продукции.

Далее, чтобы узнать более полную информацию необходимо звонить в магазин-салон.

В печатной рекламе может сработать только зрительный ряд на подсознании (синий - цвет надежности) при выборе из ряда рекламных объявлений.

Поэтому, в качестве печатной рекламы для организации, торгующей мебелью лучше сработает презентация, но здесь тогда должен быть использован еще один фактор - «в нужное время и в нужное место», а точнее для конкретного потребителя.

Необходимо помнить, что сейчас большая часть времени в деятельности многих работников и служб посвящена общению с компьютером. Это работа, связанная с мониторингом, обработкой, согласованием информации и созданием новой.

Поэтому привлечение высокообразованных потенциальных потребителей ООО «Мебель из Малайзии» возможно с помощью Интернет-ресурсов

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

5.1 Объемы выпуска продукции

Объем производства мебели планируется исходя из емкости выбранных рынков сбыта.

План-график производства мебели представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - План-график производства мебели

Наименование продукта	Объем производства в конце года, тыс.руб.
кухонные гарнитуры	414,4
шкафы навесные	1 000,0
столы	496,0
корпусная	637,5
детская мебель	194,3
шкафы-купе	178,5
модульная -1	186,0
модульная 2	303,6
модульная 3 детская	308,4
Итого	3718,7

Суммарный объем производства на конец жизненного цикла проекта составляет 3718,7 тыс.рублей.

5.2 Объемы поставок

Объемы поставок необходимых ресурсов зависят от объема производства, поэтому количество поставленных единиц сырья, материалов, энергоносителей и прочих ресурсов равняется количеству производимых единиц продукции.

Объемы поставок ресурсов для обеспечения производства в процентах указано в таблице 5.2.1.

Таблица 5.2.1 - Объемы поставок ресурсов, %

Название материала	1/2013	2/2013	3/2013	4/2013	5/2013	6/2013	7/2013	8/2013	9/2013	10/2013	11/2013	12/2013
Дерево «Гевея»	52	100	102	110	110	112	112	112	112	114	114	115

Данные о затратах на материалы и комплектующие приведены в приложении 1, таблица 8. Расчет цены на материалы и комплектующие за единицу продукции представлено в приложении 1, таблица 6.

5.3 Потребность в персонале

Привлечение персонала будет происходить пропорционально этапам развития производства.

Таблица 5.3.1 - Динамика потребности в персонале

Наименование категорий	Ед.изм.	Численность персонала
		На начало проекта	На конец проекта
Управленческий персонал	чел.	10	10
Мебельный магазин-салон	чел.	6	11
Производственно-технический отдел	чел.	4	8
Обслуживающий персонал	чел.	2	3
Итого	чел.	22	32

Как видно таблицы 5.3.1 на начало проекта суммарная потребность в персонале составила 22 человека, в процессе роста производства уже во втором месяце потребность персонала возросла до 32 человек.

6. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРЕДПРИЯТИЯ

Данная глава включает в себя три схемы организационной структуры предприятия:

- Организационный план ООО «Мебель из Малайзии»;

- Организационная структура мебельного магазина-салона;

- Организационная структура административно-финансового отдела.

Основными подразделениями являются:

Управленческий персонал, который включает в себя: генерального директора, юриста, менеджера по персоналу, главного оператора, маркетолога, заместителя директора - финансиста, главного бухгалтера, бухгалтера направления, кассира;

Мебельный магазин-салон, который включает в себя: директора магазина, продавцов-консультантов, операторов-консультантов;

Производственно-технический отдел, который включает в себя: начальника отдела, кладовщика, грузчиков, сборщиков мебели;

Обслуживающий персонал, который включает в себя техничек.

Рисунок 6.1 - Организационный план ООО «Мебель из Малайзии»

Рисунок 6.2 - Организационная структура мебельного магазина-салона (10 чел.)

Таблица 6.1 -Штатное расписание ООО «Мебель из Малайзии»

Наименование подразделения	Наименование должности	Количество	Оклад	Надбавки, %	Всего, руб.
1.Управленческий персонал	Генеральный директор	1	10000	50%	15000
	Юрист	1	10000	50%	15000
	Менеджер по персоналу	1	8000	20%	9600
	Главный оператор системы базис	1	9000	20%	10800
	маркетолог	1	8000	20%	9600
	Зам. директора финансист	1	9000	50%	13500
	Гл. бухгалтер	1	8000	20%	9600
	Бухгалтер направления	2	6000	20%	14400
	Кассир	1	5000	20%	6000
2. Мебельный магазин-салон	Директор магазина	1	10000	% от выручки	10000
	Продавцы консультанты	8	2400	% от выручки	19200
	Операторы-консультанты	2	5000	% от выручки	10000
3. Производственно-технический отдел	Начальник отдела	1	9000	20%	10800
	кладовщик	1	6000	20%	7200
	грузчики	2	5000	20%	12000
	Сборщики мебели	4	3000	% от выручки	12000
4. Обслуживающий персонал	технички	3	3000		9000
Итого		32			193700

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план проекта рассчитан с помощью программного продукта АЛЬТ-Инвест™ Сумм 5.05.

Прединвестиционные работы по проекту начаты 1.01.2013 г.

Базовый расчет приведен с учетом инфляции, горизонт планирования составляет 12 месяцев. Заложенные в расчеты темпы внутренней инфляции основываются на прогнозах Правительства РФ.

Ставки и порядок исчисления федеральных, региональных и местных налогов и сборов, периодичность их уплаты приняты в соответствии с существующим налоговым законодательством РФ и РТ.

В качестве ставки сравнения (коэффициента дисконтирования) принята ставка 10% годовых.

маркетинговый магазин рекламный ценовой

Таблица 7.1.1 - Таблица доходов и затрат, тыс.руб. (При обычной системе налогообложения)

Показатели	1кв	2кв	3кв	4кв	Итого
1 Доходы брутто	7466	9921	10296	10697	23814
2 НДС в доходах	953	892	917	633	3394
3 Доходы нетто	6423	8530	8854	9200	20420
4 Затраты брутто	6247	8083	8348	8689	18127
5 НДС в затратах	817	644	654	450	2565
6 Затраты нетто	2374	7098	2334	5641	15562
7 НДС к перечислению в бюджет	136	248	263	183	829
8 Балансовая прибыль	4049	1432	6520	3559	4858
9 Налог на имущество	1,07	1,25	1,21	1,17	4,69
10 Местные налоги	254	298	306	316	1174
11 Прибыль, облагаемая налогом	590	1037	1110	1210	3946
12 Налог на прибыль	40	77	93	69	279
13 Чистая прибыль	74	239	293	220	826

Таблица 7.1.2 - Распределение прибыли

Наименование статей	1кв	2кв	3кв	4кв	итого
1 Чистая прибыль	74	239	293	220	826
2 Возмещение кредита	100	300	0	0	400
3 Выплата % по долгосрочному кредиту	-	-	-	-	-
4 Фонд накопления (5%)	3,7	11,95	14,65	11	41,3
5 Фонд потребления (10%)	7,4	23,9	29,3	22	82,6
6 Резервный фонд (5%)	3,7	11,95	14,65	11	41,3
7 Нераспределенная прибыль	-40,8	-108,8	234,4	176	260,8

Анализ основных результатов проекта показывает достаточную финансовую устойчивость и привлекательность проекта. Основные показатели проекта приведены в таблице 6.3.

Таблица 7.1.3 - Показатели эффективности проекта

Показатель	Значение
Показатели финансовой состоятельности проекта (2013 г.)
Рентабельность по балансовой прибыли	7 %
Рентабельность по чистой прибыли	6 %
Коэффициент общей ликвидности	1,55 %
Коэффициент срочной ликвидности	1,21 %
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,93 %
Эффективность полных инвестиционных затрат
NPV	36 тыс.руб
IRR	23 %
Срок окупаемости инвестиционного проекта, лет
- простой	0,73
- дисконтированный	0,75
Доходность полных инвестиционных затрат	6,5 %

Анализ объема мебельного рынка г. Набережные Челны показал, что даже при реалистическом варианте осуществления проекта доля рынка ООО «Мебель из Малайзии» составит 0,1%, а выручка 1,701 млн. руб. в месяц.

Реализация проекта с учетом договорных условий (только 50% предоплаты за материалы, поставки 2 раза в месяц) потребует 400 тыс. рублей заемных средств.

Оценка проекта на основании расчета показателей эффективности позволяет сделать вывод, что инвестиционный проект по созданию нового предприятия осуществим, так как:

NPV (чистая приведенная стоимость) больше 0 и составляет 36 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта - 7,5 месяцев, т.е. инвесторы-учредители смогут вернуть свои вложенные деньги (400 тыс. руб.) уже через 7 месяцев.

Внутренняя норма доходности проекта (IRR) больше стоимости собственного капитала. По Уставу учредителям полагается 30% нераспределенной прибыли, а (IRR) равна 23%.

Следовательно, проект создания коммерческой организации по комплектации, сборке и розничной торговле ООО «Мебель из Малайзии» осуществим, и является выгодным вложением инвестиций учредителей.

Для оценки эффективности инвестиционного проекта была проведена оценка основных показателей эффективности.

9. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Таблица 8.1 - Занятость персонала

Виды работ	Работники
	Директор	Зам. директора	Бухгалтер	Начальник отдела продаж	Рефе-рент	Водители	Внешний консультант
Маркетинговые исследования		Х
Реклама		Х
Выполнение услуг				Х		Х
Разработка технологий и услуг		Х		Х
Заключение договоров		Х					Х
Финансы		Х	Х
Бухгалтерия			Х
Делопроизводство					Х
Юридическое обслуживание							Х
Стратегическое планирование	Х
Руководство планированием	Х

Общая численность персонала - 32 человека.

Общий фонд оплаты труда всех работников без начислений:

- за месяц: 567 тыс.руб.

-за год: 6812 тыс.руб.

Размещено на Allbest.ru

...