50

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Волгоградский государственный технический университет"

Кафедра "Менеджмент, маркетинг и организации производства"

Методические указания для выполнения контрольной работы

"Основы бизнес-планирования"

Разработал: доцент кафедры ММОП Великанов В.В.

Волгоград 2012

1. Цели и задачи учебной дисциплины

Целью изучения курса является получение студентами представления о содержании бизнес-планирования как научной дисциплины, ознакомление их с основными понятиями, принципами, методологией, методиками планирования и анализа бизнеса. Курс предусматривает систематизацию, закрепление и расширение теоретических и практических знаний по проблемам планирования.

Методика изучения курса предполагает использование таких форм проведения занятий, как лекции, семинары, самостоятельное изучение ряда вопросов, глубокое и творческое исследование отдельной темы, отраженной в реферативной работе. Итоговой формой контроля знаний студентов является зачет.

1.1 Цель преподавания дисциплины

Главной целью изучения дисциплины можно считать освоение инструментальных средств и приемов комплексной оценки перспектив развития бизнеса и организации в формате бизнес-плана.

Задачи изучения дисциплины. В ходе изучения дисциплины студент должен приобрести необходимые навыки и умения:

анализировать рыночные возможности и соразмерно им предлагать конкурентоспособные бизнес-идеи;

приобрести опыт диагностирования среды бизнеса, апробировать техники

выдвижения стратегических целей и формулирования базовых и функциональных стратегий фирмы на основе исследования конкурентной среды;

получить основные навыки выделения ключевых бизнес-процессов и построения программ и стратегий развития, варьируя комбинациями стратегических и производственных ресурсов;

строить комплексные модели бизнес-системы и обеспечивать их оптимизацию;

определять схемы и сценарии финансирования разрабатываемых проектов, добиваясь соответствия выдвинутым критериям и целям бизнеса.

Требования к усвоению дисциплины

Студент должен:

знать основные принципы и методы планирования и организации деятельности; плановые показатели и их расчеты, систему планов предприятия и их взаимосвязь, организацию планирования на предприятии;

уметь рассчитывать календарно-плановые нормативы, составлять оперативно-производственный план, организовывать оперативный контроль за ходом производства;

разрабатывать прогрессивные плановые технико-экономические нормативы материальных и трудовых затрат

разрабатывать перспективные и текущие планы предприятия и его под-разделений;

разрабатывать бизнес-планы конкретных проектов (создание или реорганизация предприятия, освоение производства новой продукции или видов деятельности, технического перевооружения или реконструкции отдельных производств);

владеть методами финансового планирования на предприятии; методами определения экономической эффективности внедрения новой техники и технологии, мероприятий по повышению конкурентоспособности продукции, совершенствованию организации и управления.

1.2 Задачи изучения дисциплины

Овладение знаниями теории планирования бизнеса; знакомство с нормативными документами, регулирующими хозяйственную практику; умениями и навыками планировать бизнес; делать самостоятельные выводы, готовить предложения, прогнозы и планы.

1.3 Взаимосвязь учебных дисциплин

Успешному обучению студентов по дисциплине "Основы бизнес планирования" может способствовать освоение ими курсов "Экономика предприятия", "Организация производства и менеджмент" и подобных им. В свою очередь изучение дисциплины способно оказать влияние на изучение курсов "Менеджмент", "Маркетинг".

1.5 Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины "Основы бизнес планирования"

Номер модуля и/или темы	Наименование модуля, темы и вопросов, изучаемых на лекциях и в ходе организуемой самостоятельной работы студентов (ОргСРС)	Кол-во часов, отводи-мых на лекции по теме	Практи-ческие (семи-нар-ские) занятия	Учебно-методи-ческая литера- тура	Фор-ма кон-троля	Компетенции
1	2	3	4	5	6	7
	Тема 1. Основы бизнес-планирования на предприятии	0,5	-	2,5,8	З, Р	ПК - 1, ПП - 24, ПК - 26, ОК - 2, ОК - 4
	Тема 2. Методика подготовки бизнес-плана: титульный лист, резюме, описание предприятия и отрасли, характеристика услуг и продукции	0,5	-	2,5,8	З, Р	ПК - 1, ПП - 24, ПК - 26, ОК - 2, ОК - 4
	Тема 3. Методика подготовки бизнес-плана: исследование и анализ рынка сбыта, конкуренция и конкурентное преимущество, план маркетинга	0,5	-	2,5,8	З, Р	ПК - 1, ПП - 24, ПК - 26, ОК - 2, ОК - 4
	Тема 4. Методика подготовки бизнес-плана: план производства, организационный план	0,5	-	2,5,8	З, Р	ПК - 1, ПП - 24, ПК - 26, ОК - 2, ОК - 4
	Тема 5. Методика подготовки бизнес-плана: финансовый план, финансовая стратегия, потенциальные риски	1	-	2,5,8	З, Р	ПК - 1, ПП - 24, ПК - 26, ОК - 2, ОК - 4
	Тема 6. Информационные технологии в бизнес-планировании	1	-	2,5,8	З, Р	ПК - 1, ПП - 24, ПК - 26, ОК - 2, ОК - 4
	ИТОГО	4	-

1. Список основной и дополнительной литературы

1.1. Основная литература

1. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. М.: 2006

2. Баринов В.А. Бизнес-планирование. М.: Форум, 2004

3. Бринк И.Ю., Савельева Н.А. Бизнес-план предприятия: теория и практика. Ростов-на-Дону: "Феникс", 2005

4. Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия. М.: Инфра-М, 2004

5. Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Стратегии развития предприятия: Учеб. Пособие.2-е издание, М.: "Дашков и Ко", 2007

6. Горохов Н.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. М.: "Дело", 2007.

7. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес-план: структура, содержание. Метод. Указания к разработке. М.: "Финансы и статистика", 2005

8. Колосов М.П. Практическое пособие по составлению бизнес-плана. М.: "", 2002

9. Котлер Ф. Маркетинг-менеджмент.2-издание. Спб.: Питер, 2006

10. Крутякова Ю.А., Юсупова С.Р. Бизнес-план: учебно-практ. пособие. М.: ТК Велби, 2006

11. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А. Бизнес-планирование. Опыт, проблемы. М.: "Книга-сервис", 2003

12. Пелих А.С. Организация собственного бизнеса. М.: "Финансы и статистика", 2006

13. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. Учебно-методич. пособие, М.: "Дашков и Ко", 2004

14. Раицкий К.А. Экономика организации (предприятия). Учебник, 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: "Дашков и Ко", 2007

15. Трубицын В.А. Успех и бизнес-план. Ставрополь: "Книга", 2007

16. Сборник бизнес-планов. Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебно-практическое пособие. Под ред.В.М. Попова, 2005

1.2. Дополнительная литература

1. Горохов, Н.Ю. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ [Текст] / Н.Ю. Горохов, В.В. Малеев. - М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2008. - 132 с.

2. Тарасова, Е.В. Инвестиционное проектирование [Текст] / Е.В. Тарасова. - М.: "Изд-во ПРИОР", ИВАКО Аналитик, 2008. - 286 с.

3. Фальцман, В.К. Оценка инвестиционных проектов и предприятий [Текст] / В.К. Фальцман. - М.: ТЕИС, 2009. - 146 с.

Алгоритм выбора варианта

Контрольная работа предназначена для студентов заочной обучения и имеет целью закрепление знаний по курсу "Бизнес-планирование". Разработка темы работы позволит студенту более эффективно подготовиться к сдаче зачета по курсу, сформулировать свое видение проблем и способов их решения. При написании работы необходимо изучить методические указания по выполнению контрольной работы, провести изучение и анализ литературных источников и материалов, опубликованных в периодической печати (газеты, журналы).

Выполнение контрольной работы предполагает формирование разделов бизнес-плана, детализация которых содержится в данных методических указаниях далее. При этом студент должен опираться на рекомендуемую и иную литературу, использовать фактические и статистические данные, отражающие современное состояние вопроса. Контрольная работа должна быть аккуратно и грамотно оформлена. Она должна иметь определённую структуру и состоять из титульного листа контрольной работы, титульного листа бизнес-плана, девяти разделов бизнес-плана и списка использованной литературы. На титульном листе необходимо указать: название учреждения образования, вид работы, название дисциплины, необходимые сведения об авторе работы (курс, номер группы, фамилию, имя, отчество,), а также фамилию, имя, отчество преподавателя-рецензента. План контрольной работы, отражающий содержание бизнес-плана, помещается на следующем за титульным листом. Каждый раздел бизнес-плана является самостоятельной частью работы, следует выделять название соответствующего раздела, подводить краткие итоги в конце каждого раздела. Список использованной литературы должен состоять не менее чем из 10-ти наименований.

Прежде чем писать контрольную работу, следует тщательно изучить содержание каждого раздела, используя данные методические указания и прилагаемую литературу. Изучение литературы полезно сопровождать составлением конспекта с указанием страниц, источника, из которого отобран теоретический, фактический или статистический материал.

Обращаем ваше внимание на необходимость самостоятельного подбора новейших периодических изданий, поскольку рекомендованная литература со временем устаревает.

При написании работы нужно стремиться к достаточно самостоятельному изложению, к обоснованным оценкам в расчетных разделах бизнес-плана. Студенты должны учесть, что механическое переписывание из учебника и бизнес-планы из Интернета не засчитываются, и контрольная работа возвращается для доработки.

Творческий, осмысленный подход при написании контрольной работы означает, что ответы на вопросы задания излагаются своими словами, проводимые расчеты сопровождаются собственными комментариями и ссылками на литературные источники, их необходимо указывать в подстрочниках в следующем порядке: автор, источник, издательство, год издания, страница.

Работа должна быть выполнена аккуратно, страницы пронумерованы, выделены поля. На все цитаты, фактический и статистический материал необходимо делать сноски внизу страницы.

Список всей использованной литературы нужно привести в конце контрольной работы. Литература оформляется в соответствии со стандартом: указывается автор (фамилия с инициалами), название, место издания, издательство, год издания, страницы, на которых расположен приведенный материал. При использовании периодических изданий приводятся: автор, название статьи, журнала (газеты, сборника), год издания, номер страницы.

После сдачи работы на проверку преподавателю, она проверяется, рецензируется и возвращается студенту с оценкой “допущена к собеседованию" или “не допущена к собеседованию”.

В процессе собеседования преподаватель уточняет самостоятельность выполнения работы, уровень знания студента и оценивает их: “зачет”, либо “незачет”.

Незачтенная работа дорабатывается студентом с учетом замечаний преподавателя и повторно сдается на проверку.

По итогам проведенного собеседования студент либо допускается, либо не допускается к и зачету.

2. Методические рекомендации по выполнению контрольной работы

Контрольная работа представляет собой самостоятельно разработанный автором бизнес-план, состоящий из девяти разделов.

Раздел 1. Резюме

Эта часть представляет собой краткий и ясный итог бизнес-плана. Она содержит цели и стратегию бизнеса, подчеркивает уникальность продукта или услуги и убеждает кредиторов или инвесторов прочитать бизнес-план от начала до конца. Таким образом, резюме должно освещать в сжатой и убедительной форме ключевые точки бизнес-плана: финансовые потребности компании, потенциал рынка и возможности получения этой поддержки. Поэтому резюме должно ясно освещать причины, почему кто-либо должен инвестировать компанию.

Резюме включает от одной до четырех страниц текста и пишется после того как все другие разделы бизнес-плана составлены. Резюме включает краткое описание:

· бизнеса и его продукта или услуги;

· потенциала рынка;

· продукта и технологии, которые компания собирается освоить;

· краткое финансовое представление проекта;

· объемов, направления использования и сроков финансирования, периодичность и способы возврата средств;

· состава управленческой команды.

Если целью бизнес-плана является увеличение собственного капитала, резюме должно включать оценку инвестором возврата инвестиций.

Затем следует более детальное описание основных разделов бизнес-плана. Некоторые повторы в содержании отдельных разделов неизбежны, поскольку окончательный контекст зависит от структуры бизнес-плана и тематики разделов. В некоторых случаях в зависимости от выбранного стиля изложения бизнес-плана повторения в разделах необходимы для облегчения чтения и восприятия информации.

Ключевым моментом здесь является понимание наиболее существенных точек бизнес-плана и возможности их изложения в сжатой форме. Слишком детальное и объемное резюме этих целей не достигнет. Не будет также эффективным слишком короткое резюме, в котором пропущены основные моменты.

Раздел 2. Описание предприятия и отрасли

В этом разделе плана следует детально описать компанию, включая ее историю, настоящий статус и будущий проект. Ключевые элементы этого раздела:

· История компании, форма собственности, будущие цели.

· Тип бизнеса (розничные продажи, производство, обслуживание, распределение).

· Описание бизнеса и отрасли, в которой компания работает (в описании выделяются продукты или услуги, целевые сегменты рынка, конкурентное окружение).

· Роль и тенденции развития компании внутри отрасли.

· Основные цели бизнеса.

· Причины вхождения в этот бизнес.

· Прошлые и ожидаемые изменения в форме организации бизнеса.

· Основатели, инвесторы и менеджеры.

· Организационная структура.

· Прошлые достижения и сильные стороны в настоящее время.

· Прошлые проблемы и слабые стороны в настоящем.

· Критические факторы успеха компании и потенциальные проблемы и риски.

· Работа по техническому развитию, которая должна быть завершена к определенной дате.

· Технологические процессы.

· Методы ведения учета.

Какая система бухгалтерского учета будет использоваться?

Какова организация учета?

Как будут внедряться и использоваться система учета и данные учета при анализе бизнеса?

· Страхование.

Какие виды страхования необходимы? Стоимость страховки.

· Система безопасности - ее функции по обеспечению сохранности товарно-материальных ценностей и информации.

· Является ли здание собственным или арендуется?

· Местоположение компании. Опишите место и причины его выбора. (Если местоположение является важным, с точки зрения плана маркетинга, остановитесь более подробно на этом в маркетинговом разделе бизнес-плана)

Важно оценить отрасль или отрасли, в которых функционирует бизнес. В частности, бизнес-план оценивается потенциальными инвесторами по ряду критериев, одним из которых является отрасль, в которой компания конкурирует. Желательно включить обзор отрасли, в том числе тенденции развития и историю становления бизнеса. В этом разделе освещается:

· размер, зрелость и характер конкуренции в отрасли;

· препятствия вхождения в отрасль, выхода и роста;

· инновации и технологические изменения;

· законодательное регулирование;

· экономические тенденции;

· общие объемы продаж отрасли в течение последних лет;

· ожидаемый рост отрасли;

· количество новых фирм, вошедших в отрасль в течение нескольких последних лет;

· новые продукты, полученные в последнее время в отрасли;

· профиль деятельности каждого покупателя.

Источниками информации для анализа отрасли могут быть публикации в печати, периодические деловые издания, аналитические исследования подготовленные специализированными фирмами. В этом разделе важно показать свое собственное видение и понимание отрасли.

В заключении раздела приводится анализ ССВУ. Это анализ Сильных и Слабых сторон, Возможностей и Угроз бизнеса, основанный на исследовании действительного и потенциального рынков. Данный анализ служит средством выявления сравнительных преимуществ бизнеса.

Для облегчения задачи, мы предоставляем описание концепции анализа ССВУ и приводим некоторые примеры:

Критерий	Возможность	Угроза
Сильные стороны	позволят ли данные сильные стороны получить прибыль благодаря данной возможности?	позволят ли данные сильной стороны избежать этой угрозы?
слабые стороны	препятствуют ли данные слабые стороны использованию этой возможности?	препятствуют ли данные слабые стороны избежанию этой угрозы?
Сильные стороны	(примеры)	Слабые стороны
Система распределения Собственная продукция компании Собственная технология компании Собственные финансовые средства компании Организация управления компанией Имидж компании Взаимоотношения компании со сторонними организациями
Возможности	(примеры)	Угрозы
Общество Интернационализация Тенденции развития рынка Конкуренция Распределение Потребители Технология Снабжение

Вам следует назвать 3 - 5 ключевых фактора успеха вашей компании.

Раздел 3. Продукт или услуга

В этот раздел следует включить полное описание продукта или услуги с анализом их конкурентных преимуществ и недостатков.

· Описание продукта или услуги включает их отличительные черты и особенности и причины отличия.

· Наименование предприятия-изготовителя

· Ассортимент продукции и услуг.

· Себестоимость продаж и прибыль.

· Покупатели и конечные потребители продукта или услуги.

· Патенты и права собственности.

· Стратегические возможности и планы расширения или модернизации продукта или услуги. (Если разработка продукта является важной частью стратегии бизнеса, в этом случае необходим особый подраздел плана).

· Планируемые изменения в ассортименте продаж, себестоимости продаж и прибыли, а также причины изменений. В некоторых случаях необходим подраздел по модернизации продукта. Без использования специальной технической терминологии представляется уровень развития продукта, с тем, чтобы лицо не знакомое с данной технологией или отраслью могло сделать вывод о том, имеет ли оно дело с концепцией, опытным образцом или готовым рыночным продуктом. Отправные точки этого подраздела следующие:

· внедрение изобретений или технических требований для успешной реализации проекта;

· описание основных конкурентов, создающих аналогичные продукты;

· права собственности в используемых технологиях;

· причины, повлиявшие на выбор продукта, технологии или услуг более совершенных, чем существующие.

Практически невозможно предоставить детальное описание по каждому отдельному продукту или услуге. Важно адекватно отразить доминирующую часть программы, объясняющую по крайней мере 80% выручки от реализации. Менее значительным продуктовым группам может быть уделено меньше внимания.

Одним из ключевых положений этого раздела является жизненный цикл каждой продуктовой группы и ее вклад в формирование прибыли. На этих данных основываются решения о прекращении производства продукции, инвестициях в разработку новой продукции, проведении мероприятий по снижению издержек производства, путем его модернизации или совершенствования технологических процессов.

Раздел 4. Исследование и анализ рынка сбыта

Этот раздел бизнес-плана следует рассмотреть особо тщательно и внимательно. Маркетинговый анализ должен быть, по возможности, сконцентрирован на правдоподобных, взаимосвязанных и сопоставимых сведениях.

Этот раздел должен продемонстрировать возможности фирмы на целевых рынках. При его формировании следует раскрыть следующие вопросы.

· Определение целевого рынка.

· Сегменты целевого рынка.

· Размер и рост целевого рынка.

· Тенденции развития целевого рынка.

· Конкуренты: название, размер, доля рынка, конкурентные преимущества и недостатки, тенденции бизнеса. Необходимо оценить прямую и непрямую конкуренцию. Это должно показывать насколько компания конкурентоспособна. Конкурентов следует оценить по местоположению, доле рынка и истории бизнеса.

· Определение покупателей, их отношение к продукту (услуге) и причины покупки.

· Анализ продаж и прибыли по сегментам рынка и покупателям.

· Текущая и прогнозируемая доля рынка компании.

Одним из первоначальных и важнейших информационных элементов, необходимых при подготовке логичного бизнес-плана - это потенциал рынка, так же как и рыночные тенденции и сегменты могут быть извлечены из сведений о промышленных ресурсах и демографических обзоров. Информация о текущих продажах и состоянии рынка могут быть использованы для оценки доли рынка, покупательских предпочтений, политики ценообразования и обслуживания покупателей.

Исключительно важно, чтобы рассуждения и аргументы, представленные в этом разделе, были в полном согласии с деталями раздела, посвященного анализу отрасли.

Раздел 5. План маркетинга

В предыдущем разделе бизнес-плана описываются характеристики рынка, маркетинговая стратегия, приведенная в данном разделе, обрисовывает специфические маркетинговые действия, которые предприниматель планирует осуществить для достижения своих целей. Маркетинговая стратегия состоит из четырех основных компонентов:

продукция-микс

"продукция" означает "физическую продукцию плюс". Этот "плюс" поможет вам создать свой имидж и сделать его отличным от имиджа ваших конкурентов.

место/распределение-микс

каналы распределения имеют значительное влияние на стратегию выбора продукции, продвижение ее на рынок и ценообразование.

продвижение-микс

продвижение на рынок имеет решающее значение в рыночной экономике. Оно должно быть предметом постоянного внимания. Основными способами продвижения на рынок являются личные продажи, реклама, продвижение на рынок и связи с общественностью.

цена-микс

является один из самых сложных компонентов, так как должны учитываться многие факторы, такие, как цели бизнеса, внешние факторы (конкуренты, потребители и т.д.) и внутренние факторы (производственные расходы, узкие места и т.д.).

Контрольный список вопросов для плана маркетинга:

· Политика в области послепродажного и гарантийного обслуживания.

· Ценовая и кредитная политика.

· Стратегия рекламы и продвижения.

· Затраты на маркетинг продукта или услуг.

· Ценообразование - ценообразование может быть определено в результате исследования рынка и определения издержек на продукт или услугу. Структура ценообразования может быть обращена к соответствующим действиям на демонстрации ценности, полученной покупателем, относительно цены оплаты за эту ценность.

· Дизайн продукта - следует ответить на ключевые вопросы относящиеся к конструкции продукта и упаковке, включая графическое изображение и право собственности на информацию.

· Время проникновения на рынок - должен быть представлен период проникновения на рынок.

· Методы распределения - способы, которые смогут позволить продуктам и услугам достичь покупателя. Это следовало бы сопроводить статистическими отчетами, оценками прессы и т.д.

· Стратегия планирования каналов сбыта и продаж (т.е. комиссионные, возможности распределения) для различных регионов, рынков.

· Покупатели - как много их и где они расположены.

· Обслуживание покупателей - какие рынки могут быть охвачены прямыми продажами, какие посредством дистрибьюторов, представителей или перекупщиков.

· Особенности подходов к извлечению выгоды в каждом канале и как они соотносятся с практикой работы в отрасли.

· План рекламы и продвижения - как реклама могла бы формировать целевой рынок. Ранг газет, продвигаемый материал и время, необходимое для рекламной компании.

Раздел 6. План производства

Здесь описываются существующие и предполагаемые процедуры и средства, необходимые фирме для выпускаемой продукции или предоставляемых услуг. Назначение раздела - аргументировать выбор производственного процесса и охарактеризовать технико-экономические показатели согласно проектно-сметной документации.

Если компания является производящей, то необходим производственный план. Этот план должен полностью описывать производственный процесс. Оперативные планы должны быть очерчены для разных стадий, например, при создании нового продукта, предварительной стадии производства, отработки маркетинга, первого серийного выпуска продукта. Более того, должны быть также включены описание производственных мощностей, персонала (по категориям), источников сырья и компонентов, а также стратегия последующего сервиса. Если какие-то части производственного процесса (или весь процесс) предполагается передать субподрядчикам, нужно включить описание всех субподрядчиков, с указанием их местоположения, соображений, обусловивших их выбор, затрат и всех заключенных контрактов. Этот раздел должен также содержать описание помещений, машин и оборудования, необходимого для производства, информацию о поставщиках сырья и компонентов - адреса и условия, производственные затраты и все будущие затраты на оборудование.

Если речь идет о бизнес-плане не для производителя, а для торгового или обслуживающего предприятия, этот раздел должен описывать процессы закупки товара, хранения и контроля запасов. Ниже перечислены некоторые ключевые элементы этого раздела бизнес-плана.

· Формируется программа производства и реализации продукции (приложение 5). Принятая технология производства

· Требования к организации производства.

· Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.

· Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.

· Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.

· Численность работающих и затраты на оплату труда (приложение 6).

· Стоимость производственных основных фондов.

· Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации. (приложение 8)

· Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (приложение 7).

· Стоимость строительства, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (приложение 2). Общая стоимость инвестиционного проекта (приложение 3).

· Обеспечение экологической и технической безопасности.

Используя запроектированный состав продукции и ожидаемую выручку в производственном плане и рассматривая соответствующие затраты, создается база для планирования доходов и денежных потоков.

Раздел 7. Организационный план

В этом разделе описываются структура организации и ключевые работники-управленцы. Во-первых, должна быть описана форма собственности (товарищество, акционерное общество и т.д.). Если предприятие является корпорацией (в западном смысле, прим. перев.), то важно включить сведения о выпущенных акциях, имена, адреса и послужные списки директоров и основных сотрудников компании. Полезно также составить схему организации с обозначенными уровнями ответственности членов организации.

Анализ сотрудников должен содержать поименный состав по функциям или по отделам за определенный промежуток времени. Команда должна обладать опытом и знаниями в наиболее важных областях менеджмента, таких как разработка и внедрение, маркетинг и продажа, производство и финансы. Данный раздел бизнес-плана должен, таким образом, представить членов команды менеджеров, освещая подробно стадии их роста. Детальные послужные списки должны быть вынесены в приложение. Должны быть также описаны лица, стоящие за их спиной. Для каждого из владельцев следует также дать информацию об их возможностях и ответственности. Должно быть также дано описание персонала, распределение функций, анализ квалификации, зарплата, круг обязанностей всех сотрудников. Такой анализ не только позволит менеджерам лучше планировать кадровую политику, но и продемонстрирует потенциальным инвесторам чувствительность бизнес-плана к важной проблеме найма ключевых сотрудников.

Этот раздел можно представить в приведенном ниже порядке.

· Нынешняя организационная структура и ожидаемые изменения.

· Форма собственности организации.

· Если это товарищество - кто партнеры, и на каких условиях.

· Если акционерное общество - кто главные акционеры и какова их доля.

· Типы и количество выпущенных акций с правом голоса и без него.

· Процесс принятия решений и его философия.

· Ключевые менеджеры и владельцы: образование, навыки, опыт, круг обязанностей и вознаграждение.

· Члены совета директоров: имена, адреса, послужные списки.

· Кто имеет полномочия подписывать счета и контролировать.

· Основные факты биографии всех членов команды менеджеров (образование, возраст, особые способности, сфера интересов и т.д.).

· Роли и круг обязанностей каждого члена команды менеджеров.

· Зарплаты, льготы и поощрения для каждого из менеджеров.

Критическим аспектом этого раздела является демонстрация соответствия организационной структуры с задачами бизнеса. Например, необходимо сопоставить организационные обязанности с соответствующими вопросами отчетности, так чтобы ресурсы направлялись в те области, которые в них более всего нуждаются. Предприятие должно признавать существование иных продуктов и рыночных ниш, организуя при этом стратегические подразделения с максимально возможной автономией и возможностью децентрализованно принимать решения.

Раздел 8. Финансовый план

Финансовый план, равно как и маркетинговый, производственный и организационный, является важной частью бизнес-плана. Он определяет потенциальные инвестиции, которые необходимы для бизнеса и показывает является ли бизнес-план экономически выполнимым. Эта информация определяет размер потребной инвестиции и обеспечивает основу для инвестора в отношении определения будущего значения инвестиции.

Для оценки выполнимости бизнес-планов существует три области финансовой информации: (1) ожидаемые значения объемов продаж и расходов в течение, по крайней мере, трех ближайших лет, (2) денежные потоки в течение ближайших трех лет, (3) текущие значения компонентов баланса и прогнозные балансы на время инвестиционного проекта. Финансовые отчеты и прогнозы представляют собой краткое описание (в денежных единицах) истории и будущих планов организации. Поскольку это так, оба вида финансовых документов должны быть сопряжены с повествовательным описанием бизнеса, его планов и допущений, на которых эти планы базируются. Финансовые документы должны сопровождаться соответствующими документами и объяснениями.

Во-первых, в бизнес-плане должны быть приведены прогнозируемые объемы продаж и соответствующие расходы в течение, по крайней мере, трех-пяти лет, с помесячным прогнозом в течение первого года. Сюда должны быть включены прогнозируемые объемы продаж, стоимость проданных товаров, а также общие и административные расходы. Затем с помощью оценки налогов может быть спрогнозирована чистая прибыль после налогообложения. Определение ожидаемых значений объемов продаж и величин расходов для каждого из первых 12 месяцев и каждого последующего года базируется на маркетинговой информации, рассмотренной ранее.

Вторая важная область финансовой информации - это значения денежных потоков в течение времени проекта, с помесячным прогнозом в течение первого года. Оценки денежных потоков показывают способность бизнеса обеспечить расходы в подходящие времена года. Прогноз денежных потоков должен определить начальное значение денежных средств на балансе, ожидаемые счета дебиторов и другие приходы, а также все выплаты для каждого месяца в течение всего года. Поскольку счета должны оплачиваться в разные времена в течение года, важно определить помесячные потребности денег, особенно в течение первого года. Так как продажи могут быть нерегулярными и получение денег от клиентов может быть также рассредоточено во времени, становится необходимым краткосрочный заем для погашения постоянных расходов, такие как зарплата и коммунальные услуги.

Последний пункт финансовой части - прогнозируемые балансы. Они показывают финансовое состояние бизнеса в определенное время. Они определяют средства бизнеса, его обязательства, инвестиции владельцев и некоторых партнеров, а также остаточную прибыль (или накопленные потери).

Настоящий раздел должен включать следующие финансовые отчеты и прогнозные ведомости.

· Отчеты о прибыли за последние 3-5 лет.

· Балансы предприятия за последние 3-5 лет.

· Отчеты об изменениях финансового положения предприятия за последние 3-5 лет.

· Ведомости о прибыли (по месяцам или кварталам) на время инвестиционного проекта.

· Ведомости о потоке денежных средств (по месяцам или кварталам) на время инвестиционного проекта.

· Прогнозируемые балансы на последующие от трех до пяти лет.

· Анализ безубыточности.

· Прошлые и прогнозируемые финансовые коэффициенты в сравнении с имеющими место в данной отрасли промышленности.

· Документы, подтверждающие числа в прогнозируемых финансовых ведомостях.

· Допущения для всех прогнозируемых ведомостей.

· Принципы учета, используемые в финансовом плане.

· Объяснения по поводу необычных особенностей в документах.

· Мнения аудиторов.

Существенно наличие специального раздела, в котором приводится структура и

поиск финансовых ресурсов для выполнения проекта. Конкретно должны быть

включены следующие материалы:

· Общее количество необходимых фондов. (Приложение 2, 3,4)

· Финансовый запрос инвестору или финансовым институтам, которые получат бизнес-план: объем, срок, обеспечение.

· График возврата долга.

· Пути использования фондов.

· Текущая структура капитализации.

· Расчет основных показателей эффективности привлеченных финансовых ресурсов.

Раздел 9. Анализ риска

Каждая бизнес активность сопряжена с определенными рисками, связанными с особенностями отрасли промышленности, конкурентами, а также общим политическим и экономическим положением страны. Бизнес-план должен рассмотреть трудности в ближайшие 2-5 лет. Важно, установить потенциальные риски и подготовить эффективную стратегию борьбы с ними.

В этом разделе должны быть рассмотрены критические риски и потенциальные проблемы, которые могут препятствовать реализации предложенных компанией стратегий. Главный риск для бизнеса может появиться как следствие

· реакции конкурента,

· слабостей персонала, занимающегося маркетингом, производством или менеджментом,

· современные достижения в технике, которые могут привести к жизнеспособности продукции.

Если даже не ожидается риск от этих факторов, они все равно должны быть обсуждены и должно быть показано, почему они не вызывают риска.

Для каждой из рассматриваемых составляющих риска должен быть представлен план ее минимизации. Точно также, должна быть рассмотрена стратегия преодоления каждого узкого места (проблемы) из числа выявленных. Несмотря на то, что цель этого раздела очевидна, необходимо еще раз отметить, что способность понимания рисков и разработки соответствующего плана действий является решающей для оценки качества менеджмента. Этот раздел является важным индикатором способности менеджмента эффективно реагировать на ситуации, которые вызывают опасность для достижения целей предприятия.

Приложения к бизнес-плану (Сопровождающие документы)

Приложение обычно содержит материалы, которые не обязательно должны быть приведены в основном тексте.

Только те документы, которые представляют непосредственный интерес для потенциального инвестора должны быть приведены полностью. В части остальных, можно ограничиться краткими заметками.

Ссылки на какие-либо документы, используемые в приложении, должны быть сделаны в самом бизнес-плане.

Письма от клиентов, дистрибьюторов или подрядчиков - вот примеры информации, которая должна быть включена в приложения. В приложение должны быть также включены вторичные данные, а также исследовательские данные, использованные для поддержки бизнес-плана. Могут быть также включены заключения об аренде, контракты и другие типы соглашений. Наконец, в приложения можно включить листы с ценами поставщиков и конкурентов.

В приложения рекомендуется поместить следующие документы:

· Данные по анализу рынка.

· Спецификации продукта, фотографии.

· Копии рекламных проспектов.

· Карта организации.

· Резюме владельцев и менеджеров.

· Регистрации налогов компании и ее владельцев.

· Договора аренды.

· Контракты.

· Письма-поддержки от главных клиентов, поставщиков и банков.

· Рекомендательные письма.

· Кредитные отчеты.

3. Информация, используемая при подготовке бизнес-плана

Данные предприятия

1. Годовые финансовые отчеты

2. Копии любых бизнес-планов или прогнозов.

3. Список дочерних компаний или других предприятий, в которых данное предприятие имеет свою долю, включая их финансовую отчетность.

4. Свидетельство о регистрации предприятия.

5. Свидетельство о присвоении статистических кодов.

6. Устав предприятия.

7. Дипломы и свидетельства о награждении предприятия (за 5 лет).

Другие финансовые данные

8. Список денежных счетов и значительных денежных инвестиций.

9. Описание дебиторской задолженности (в т. ч. просроченной).

10. Перечень номенклатур (описание количества и себестоимости) и информация о политике учета товаров на складах.

11. Регистр основных средств и долгосрочных инвестиций или график амортизации.

12. Перечень статей, составляющих прочие значительные активы баланса.

13. Описание кредиторской задолженности (в т. ч. просроченной), включая краткосрочную.

14. Анализ возврата кредитов.

15. Список долгосрочных кредитов.

16. Список статей, составляющих прочие значительные обязательства.

17. График продаж по видам продукции за каждый период времени, за который составлялся отчет о прибыли.

18. Список счетов, по крупным расходам, указанным в отчете о прибыли, в том случае, если эта информация не отражена в отчете о прибыли.

19. Копии бюджетов по продажам, капитала или текущего бюджета.

20. Расходы на зарплату служащих и руководителей.

21. Отчеты других специалистов:

1. Оценка по конкретным активам.

2. Отчеты других консультантов.

22. Отчет о численности рабочих кадров (за 2 года).

23. Отчет о текучести рабочих кадров (за 2 года).

24. Анализ использования рабочего времени.

Другие оперативные данные

25. Брошюры, прайс-листы, каталоги или другая информация по продукции.

26. Список держателей акций и партнеров, показывающий количество акций и их процент, принадлежащий каждому.

27. Организационная структура.

28. Список пяти крупнейших клиентов и поставщиков, а также полный объем продаж и покупок соответственно на каждого из них за последний год.

29. Детали сделок и стороны, участвующие в них.

30. План-график повышения квалификации персонала предприятия.

31. План работы профсоюзного комитета.

Юридические документы

32. Копии договоров об арендах и кредитах на крупную сумму, включая векселя выданные и полученные.

33. Копии договоров с акционерами и партнерами, включая любые соглашения по опционам.

34. Протоколы заседаний совета директоров.

35. Копии контрактов с ведущими менеджерами.

36. Копии контрактов по самым крупным продажам или покупкам.

37. Подробная информация о любых судебных процессах, включая еще незавершенные и вероятные.

38. Протоколы заседаний собраний акционеров, включая чрезвычайные.

Другая информация о предприятии

39. Детали сделок по акциям предприятия с начала его существования.

40. Списки следующего:

1. Патенты.

2. Авторские права.

3. Товарные знаки.

4. Аналогичные НМА.

41. Подробности любых нетипичных обязательств (таких как гарантии и пр.), или не отраженных в балансе (например, аккредитивы).

42. Резюме и информация об образовании и опыте ведущих специалистов.

Экономические данные

Национальные экономические данные:

43. Данные о тенденциях в экономике (ВНП - валовый национальный продукт, инфляция, уровень занятости и пр.) и финансовом рынке (процентная ставка, процент по облигациям, средние цены акций).

Региональные и местные экономические данные, а также демографическая информация:

44. Информация по районным и местным экономическим и демографическим условиям.

Промышленная информация:

45. Общие данные об отрасли промышленности (такие, как тенденции роста и развития).

46. Сравнительные финансовые данные.

Информация по рынку:

47. Оценки специфических активов, если применимы.

48. Данные о рыночной норме прибыли.

49. Данные по заключенным сделкам, с участием аналогичных предприятий (цены акций акционерных обществ открытого типа, сделки по поглощению и слиянию, первичное открытое размещение, брокерская информация и пр.).

бизнес планирование план

Приложения

Приложение 1

Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной документации	Выполнено	Подлежит выполнению до конца строительства
		на начало текущего года	на момент подачи заявки на конкурс
1	2	3	4	5
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего в том числе: строительно-монтажные работы оборудование прочие затраты

Приложение 2

Инвестиции (в период строительства и эксплуатации)

Статьи затрат

1 год

2 год

3 год

Всего

по кварталам

Всего

по кварталам

Всего

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению (таблица 1)

2. Капитальные вложения в объекты сбыта

3. Приобретение оборотных средств

4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей

5. Итого - объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1-4)

Приложение 3

Источники средств (на начало реализации проекта)

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта
1	2
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) Нераспределенная прибыль (фонд накопления) Неиспользованная амортизация основных средств Амортизация нематериальных активов Результат от продажи основных средств Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5)
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Кредиты банков (по всем видам кредитов) Заемные средства других организаций Долевое участие в строительстве Прочие Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10) 12. Предполагаемая государственная поддержка проекта
13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11,12)

Приложение 4

Программа производства и реализации продукции

Показатели

Единица измерения

год

2 год

З год Всего

Всего

по кварталам

Всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

_______________ (вид продукции*)

Объем производства: в натуральном выражении в стоимостном выражении

Объем реализации в натуральном выражении, всего в том числе: на внутреннем рынке на внешнем рынке

Цена реализации за единицу, продукции: на внутреннем рынке на внешнем рынке (в иностранной валюте)

Выручка от реализации продукции

Общая выручка от реализации (в рублях) в том числе: НДС акцизы пошлины

2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях) в том числе: НДС акцизы пошлины

· Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям отдельно

...