Деятельность предприятия автосервиса

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Исходные данные к курсовому проекту

Исходными данными к выполнению курсового проекта являются практические данные функционирующего предприятия автосервиса или условные данные, которые необходимо представить в соответствии с заданным вариантом (Приложение А) в виде таблицы 1.

Таблица 1 - Исходные данные

Параметр проекта	Заданное значение
Число обслуживаемых легковых автомобилей в год, А	845
Климатический район эксплуатации	5
Категория условий эксплуатации	3
Среднегодовой пробег автомобиля, L р г., тыс. км	16.5
Число смен, n
Продолжительность рабочей смены, t см, час
Число рабочих постов С.Т.О.	20
Место введения предпринимательской деятельности	3

2. Расчет годового объема работ предприятия автосервиса

Годовой объем работ предприятия автосервиса включает работы по ТО и ТР легковых автомобилей и приемке-выдаче.

Для расчета годового объема работ необходимо произвести распределение обслуживаемого парка по классам легковых автомобилей (табл. 2).

Таблица 2 - Распределение парка легковых автомобилей по классам

Класс легкового автомобиля	%	Число автомобилей
1	2	3
Особо малый	15	126
Малый	75	634
Средний	10	85

Распределение парка легковых автомобилей по классам осуществляется, исходя из числа обслуживаемых легковых автомобилей в год, в соответствии с заданным вариантом, с учётом среднестатистических данных о сложившейся структуре парка легковых автомобилей в стране (Приложение Б, табл. Б. 1).

На следующем этапе выполнения курсового проекта необходимо рассчитать удельную трудоемкость ТО и ТР легковых автомобилей, чел-час /1000 км, которая рассчитывается по следующей формуле

t_ТО,ТР= ^(н)t_ТО,ТР*k_n*k_кл , (2.1)

где ^(н)t_T0TP - нормативная удельная трудоемкость ТО и ТР легковых автомобилей по ОНТП (Приложение Б, табл. Б.2), чел-час/1000 км

Расчет удельной трудоемкости ТО и ТР сводится в таблицу 3.

Класс легкового автомобиля, А	Нормативная удельная трудоемкость ТО и ТР, чел-час/1000 км (н)tT0TP	kn	kкл	Удельная трудоемкость ТО и ТР, чел-час/1000 км tT0TP
1	2	3	4	5
Особо малый	2.0	0.9	0.9	1.62
Малый	2.3	0.9	0.9	1.863
Средний	2.7	0.9	0.9	2.187

Годовой объем работ по ТО и ТР легковых автомобилей, чел-час:

(2.3)

где А - число обслуживаемых легковых автомобилей;

L - среднегодовой пробег одного легкового автомобиля, тыс. км;

t_T0,_TP - удельная трудоемкость ТО и ТР, чел-час/1000 км.

Расчет годового объема работ по ТО и ТР сводится в таблицу 4.

Таблица 4 - Расчет годового объема работ по ТО и ТР

Класс легкового автомобиля, А	Число автомобилей А	Среднегодовой пробег. км L	Удельная трудоемкость, чел-час/1000 км tT0TP	Годовой объем работ по ТО и ТР. чел-час Тто,тр
1	2	3	4	5
Особо малый	126	2079	2.0	4158.0
Малый	634	10461	2.3	24060.3
Средний	85	1402	2.7	3785.4
				32003.7

Данный годовой объем работ предусматривает выполнение всех работ по ТО и ТР (100 %) на предприятии автосервиса. Реально выполняется только 25-35 % объема работ по ТО и ТР для отечественных автомобилей и 80-90 % для иномарок. Остальная часть работ ТО и ТР выполняется автовладельцами своими силами.

Расчетный годовой объем работ, чел-час:

Т_то,тр = (25 -- 35 %)Тў_то,тр (2.3)

Т_то,тр = 32003.7*35=11201.3-2

Годовой объем работ по приемке и выдаче, чел-час:

T_п-в=d₃*t_п-в (2.4)

T_п-в= 333.9

Где d_з - количество заездов в год легковых автомобилей для проведения ТО и ТР;

T_п-в - разовая трудоемкость приемки-выдачи на один заезд легкового

автомобиля по ОНТП, чел-час. (Приложение Б, табл. Б.2)

d₃ =m*A (2.5)

где т - число заездов на один комплексно обслуживаемый автомобиль

согласно ОНТП.

Расчет годового объема работ по приемке-выдаче сводится в таблицу 5.

Таблица 5 - Расчет годового объема работ по приемке-выдаче

Класс легкового автомобиля	Число заездов на СТОА в год	Трудоемкость приемки-выдачи чел-час	Годовой объем работ по приемке- выдаче, чел-час
1	2	3	4
Особо малый	252	0.15	37.8
Малый	1.268	0.2	253.6
Средний	170	0.25	42.5
			333.9

3. Расчет количества постов предприятии автосервиса

Количество рабочих постов ТО и ТР:

Х_то,тр=(Т_то,тр*j)/(Д_р*Т_см*n*Р_п*x_и) (3.1)

Х_то,тр=(112013*1.15)/6.300=2 поста

где Т_то,тр - годовой объем постовых работ предприятия, чел-час;

j - коэффициент неравномерности загрузки постов (? = 1,15);

Д_р - количество рабочих дней в году;

Т_см - продолжительность рабочей смены, час;

n - количество смен работы в сутки;

Р_п - среднее число рабочих, одновременно работающих на посту;

_?и - коэффициент использования рабочего времени поста ⁽ ? и = 0,9⁾.

Среднее число рабочих, одновременно работающих на посту, принимается из расчета:

- для постов ТО и ТР - 2 человека;

- для постов кузовных и окрасочных работ - 1,5 человека.

Количество вспомогательных постов приемки-выдачи автомобилей на предприятии:

Х_п-в=(Т_п-в*j)/(Д_р*Т_см*n*Р_п*x_и) (3.2)

Х_п-в=(333.9*1.15)/6300=0.06 1 пост

Если отдельных вспомогательных постов приемки-выдачи автомобилей на предприятии не предусматривается, то необходимо обосновать, где и кем они будут выполняться. Целесообразно работы по приемке - выдаче производить на имеющихся рабочих постах ТО и ТР.

4. Расчет параметров производственной базы

Общая производственная площадь предприятия автосервиса определяется по удельной площади на один рабочий пост, которая с учетом проездов составляет 40-60м²:

S_пр=S_уд*Х_то,тр (4.1)

S_пр=50*2=100

Sm=(10/100)*100=10 4.2

Sc k=(10/100)*100=10 4.3

Skл=3*2=6Sтф=0.3*6=1.8 4.4

Sоб=100+10+10+8+6+1.8=135.8 4.5

Площадь административно-бытовых помещений предприятия на одного работающего составляет:

6-8 м² - для административных помещений (S_адм )

2-4 м² - для бытовых помещений (S_быт )

Площадь административных помещений определяется исходя из штатного расписания, составленного студентом самостоятельно. Площадь бытовых помещений определяем исходя из численности производственных рабочих.

Площадь клиентской ориентировочно принимается из расчета 3 м² на один рабочий пост, а помещение для запасных частей и автопринадлежностей из расчета 30 % от площади клиентской:

S_кл=3*Х_то,тр (4.4)

S_тф=0,3*S_кл (4.4)

Общая расчетная площадь предприятия автосервиса, м²

S_об=S_пр+S_т+S_ск+S_адм+S_быт+S_кл+S_тф (4.5)

По результатам расчета площадей заполняем таблицу 6.

Таблица 6 - Общая расчетная площадь предприятий автосервиса

Наименование помещений предприятия	Площадь, м2
Производственные	100
Технические	10
Складские	10
Административно-бытовые	8
Клиентская	6
Торговая площадь для продажи запасных частей	1.8
ИТОГО	135.8

5. Расчет капитальных вложений

В составе капитальных вложений учитываются затраты на строительные работы, приобретение, доставку и монтаж оборудования предприятия автосервиса. Капитальные вложения (инвестиции в проект) составляют, руб.:

К=С_стр+С_об+С_тр+С_м (5.1)

К=1269600+151925+7596+7596=1796717

где С_стр - стоимость строительных работ, руб.;

С_об - стоимость приобретаемого оборудования, инвентаря, приборов и приспособлений, руб.;

С_тр - затраты на транспортировку оборудования, руб.;

С_м - затраты на монтаж оборудования, руб.

Стоимость строительных работ (включая инженерное оборудование), руб.: автосервис персонал трудоемкость ремонт

С_стр = С ^уд х S_об (5.2)

Сстр=135.8*12000=1629600

где С^уд - удельные капитальные вложения на 1 м² строительно-монтажных работ, руб./м²;

Удельные капитальные вложения принимаются, исходя из сложившейся среднегодовой стоимости строительства 1 м² помещения.

Стоимость приобретаемого оборудования, инвентаря, приборов и приспособлений определяется по прайс-листам соответствующих фирм- поставщиков и специально составляемой смете (табл. 7).

Таблица 7 - Смета затрат на оборудование

Наименование оборудования	Цена за единицу, руб.	Количество единиц	Общая стоимость, руб. (Соб)
Подъемники	46000	2	92000
Набор инструментов	7000	2	14000
Верстак	12650	2	25300
Компрессор	12705	1	12705
Емкость для слива отработавшего масло	7920	1	7920
			151925

6. Расчет количества производственного персонала

Количество производственных рабочих, необходимых для выполнения годового объема работ по ТО и ТР, можно определить по следующей формуле:

N_пр=(Т_то,тр+Т_п-в)/Ф_эф

N_пр=(1101,3+333,9)/1672=7рабочих (6.1)

где Т_ТО,_ТР - затраты времени на выполнение работ по ТО и ТР, час;

Т_п._в - затраты времени на выполнение работ по приемке и выдаче;

Ф_эф- годовой эффективный фонд времени одного рабочего (исходя из баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего (Приложение Б, табл. Б.6).

Численность вспомогательных рабочих принимаем в процентном соотношении (15 %) к численности производственных рабочих:

Nвсп = 0.15*Nпр (6.2)

Nвсп = 7*0,15/100=0,0105

Nвсп = (7*0.15)/100=0.0105 принимаем 1 чел

Исходя из расчета количества производственных рабочих, необходимых для выполнения годового объема работ по ТО и ТР, составляем штатное расписание с учетом конкретных специальностей рабочих, необходимых для выполнения всего комплекса производственных работ.

На основе данных таблицы 8 рассчитаем средний тарифный коэффициент рабочих-сдельщик

ki - тарифный коэффициент i-разряда.

Количество младшего обслуживающего персонала (МОП) для осуществления уборки всех помещений рассчитывается:

N уб =( S_об/ S_н)*n (6.4)

где S_об - общая площадь СТОА, м² ;

S_н - норма площади на единицу (МОП) м ;

n - количество смен.

Установленная норма площади на одну уборщицу составляет:

- при ручной уборке - 450 м ;

- при механизированной уборке - 700 м².

Для расчета необходимого количества руководителей, специалистов, служащих следует составить соответствующее штатное расписание, в котором - предусмотреть количество штатных единиц, необходимых для конкретной СТОА, и если для этой категории работников используется окладная система оплаты труда, то и схему должностных окладов (табл. 9).

Таблица 9 - Штатное расписание СТОА по профессиям рабочих специальностей

Категории работников, для которых используется окладная система оплаты труда	Количество, чел.
Директор	1
Главный бухгалтер
Главный инженер
Энергетик	1
Бухгалтер
Начальник цеха
Технолог
Программист
Диспетчер	1
Механик	2
Приемщик	1
Слесарь-ремонтник	2
Уборщица	1
Сторож	2
И т.д.

6 Состав затрат на выполнение работ (оказание услуг)

6.1 Расчет затрат на запасные части и ремонтные материалы для ТО и ТР подвижного состава

Затраты на запасные части для ТО и ТР подвижного состава, руб.:

^Сзап ^{= Н}зап '^г.п.' ^кэк, С⁷.¹)

где Н_зап - норма затрат на запасные части для ТО и ТР, руб./1000 км пробега; согласно ОНТП (Приложение Б, табл. Б.8);

L_r,n. - общий годовой пробег парка подвижного состава, тыс. км

^г.п. = ^А' ^ср.г., (7.2)

где к _3к - коэффициент корректирования в зависимости от категории условий эксплуатации (Приложение Б, табл. Б.7).

Расчет затрат на запасные части для ТО и ТР сводим в таблицу 11.

Таблица 11 - Расчет затрат на запасные части для ТО и ТР

Затраты на ремонтные материалы для ТО и ТР подвижного состава:

См = Нм * Lr.n. ' кэк, (7.3)

где Нм - норма затрат на ремонтные материалы для ТО и ТР подвижного состава, руб./1000 км пробега.

Нормы затрат на запасные части и ремонт механизмов приведены в Приложении Б в таблице Б.8.

Расчет затрат на ремонтные материалы для ТО и ТР подвижного состава сводим в таблицу 12.Суммарные затраты на запасные части и ремонтные материалы для ТО и ТР подвижного состава необходимо скорректировать с учетом реально выполняемых объемов работ на предприятии автосервиса.

Затраты на охрану труда, технику безопасности и спецодежду можно принять в размере 250-300 рублей на одного рабочего, т.е.

З_ТБ = (250 300) * N. (7.4)

6.2 Расчет затрат на содержание помещений

Затраты на содержание помещения З_пом, руб., рассчитываются исходя из площади всех помещений СТОА.

Затраты на содержание помещений находятся по формуле:

^Зпом = ^Зосв ^ ^Зот ^ ^Зв ^ ^Зуб ^ ^Зам ^ ^Зэкспл, (7.5)

362640+100270+7,680+7596,25=478186,25

где Зосв - затраты на освещение помещений, руб.;

З_от - затраты на отопление помещений, руб.;

З_в - затраты на водообеспечение, руб.;

Зуб - затраты на уборку помещения, руб.;

З_ам - затраты на амортизацию помещения, руб.;

З_экспл - эксплуатационные затраты на содержание и обслуживание оборудования.

а) для технических целей (силовая энергия)

С¹_сэ = УР¹_уст * Т_с * К_с * К_з * К_пс * Ц_эс , (7.6)

С¹_сэ = 90,0*2000*0,5*0,7*0,95*6=359тыс/руб

где УР¹_уст установленная мощность потребителей электроэнергии, кВт;

Т_с - продолжительность использования силовой нагрузки за год, ч;

К_с - коэффициент спроса, показывающий степень использования установленной мощности (0,3-0,6);

К_з - коэффициент загрузки оборудования (0,7-0,8);

К_пс - коэффициент, учитывающий потери в сети (0,93-0,98);

Ц_эс - цена силовой электроэнергии, руб. Принимается по тарифу 1 кВт на 2014 г. в Астраханской области.

С¹_сэ = 90,0 * 2440 * 0,5 * 0,75 * 0,95 * 3,9 = 305106,75 руб.,

б) для целей освещения:

С_осв = W_г * Ц_осв, (7.7)

С_осв = 940*6=3640руб

где W_г - годовая мощность ламп, кВт,

Ц_осв - стоимость 1 кВт осветительной электроэнергии, руб. Принимается по тарифу 1 кВт на 2014г. в Астраханской области.

С_осв = 940 * 3,6 = 3384,00 руб.

в) общие затраты на электроэнергию

С¹_общ = С¹_эс + С_осв (7.8)

= 305106,75 + 3384,00 = 308490,75 руб.

Затраты на отопление

Зтепло = Sоб * Ц1м2 * 12 (7.9)

Зтепло = 217,6*384*12=100270

где Ц1м2 - цена за 1 м2 отопления. Плата за отопление с 1 января 2014 года в Астрахани утверждена в размере 25,29 руб./м² общей площади в месяц.

Затраты на воду:

расход воды на хозяйственно-бытовые нужды:

(40Р_я + 1,5 S_об) Д_р * 1,2

С¹_{хоз нужд} = - * Ц_в, руб. (7.10)

где Д_р - дня работы автосервиса, дн.;

Ц_в - цена за 1 м³ воды, руб. Принимаются по тарифу 1 л воды на 2014 г.;

40 - расход воды на бытовые нужды на 1 чел. в смену, л;

(40 * 5 + 1,5 * 131,25) * 305 * 1,2

Затраты на водоресурсы, необходимые для уборки помещения, определяются по формуле:

3. Амортизационные отчисления по основным фондам

С_{ам.отч.обор.} = С¹ _обор. х N, руб. (4.33)

где N - норма на амортизационные отчисления (8-9%),[1], табл. 6.13, 6.14

С_{ам.отч.обор.} = 50040 х 9 = 4503,6 руб.

после реконструкции

С_{ам.отч.обор.} = С ²_обор. х N, руб. (4.34)

С_{ам.отч.обор.} = 152040 х 9 = 13683,6 руб.

4. Затраты на содержание и ремонт ОПФ

Содержание и текущий ремонт оборудования (3 - 5 %):

С¹_ТРобор = 0,04 * С¹_обор = 0,04 * 50040 = 2001,6 руб., (4.35)

Затраты на амортизацию складываются из величины амортизационных отчислений всех основных фондов (зданий, оборудования) и нематериальных активов, если ими располагает СТОА.

Затраты на амортизацию помещения З_ам рассчитываются исходя из восстановительной стоимости здания:

Расчет фондов заработной платы

При расчете фонда заработной платы необходимо определить системы оплаты труда, которые целесообразно использовать для каждой категории работников СТОА.

В настоящее время наибольшее распространение для оплаты труда основных производственных рабочих получили системы оплаты труда: в процентах от выручки или сдельная премиальная.

L одовой объем выручки определяется исходя из рассчитанного годового объема работ и средней стоимости одного ремонта.

L одовой объем выполненных работ (услуг) на СТОА в натуральном выражении в среднем равен числу заездов на СТОА в год, т.е.

Vh -- d. (7.25)

Или минимальный объем выручки можно принять равным величине вмененного дохода (ВД) для конкретной СТОА.

При использовании сдельно-премиальной системы оплаты труда заработная плата производственных рабочих будет рассчитываться как:

^Зпр -- ^R ¦ ^VH, (7.26)

где R - расценка на один ремонт, руб.;

V_H - количество ремонта за год, ед.

Расценка определяется как:

R = С ¦ к ¦ t, (7.27)

где С - часовая тарифная ставка 1-го разряда;

k_i - тарифный коэффициент i -го производственного рабочего (Приложение Б, табл. Б.10); t - средняя трудоемкость одного ремонта.

Поскольку ремонтные работы на СТОА выполняются, как правило, бригадой в целом, то фонд оплаты труда бригады можно рассчитать следующим образом:

где С1 - тарифная ставка 1-го разряда;

к тар - средний тарифный коэффициент.

Часовая тарифная ставка для рабочих первого разряда рассчитывается исходя из МРОТ, установленного правительством РФ и на данный момент, а также финансовых возможностей организации. То есть часовая тарифная ставка первого разряда не может быть меньше, чем

З_осн - годовой фонд основной заработной платы, руб.

Процент дополнительной заработной платы берется на основе данных организации или рассчитывается как:

Рдоп -- .100, (7.31)

Драб

где Д_днев - число дней невыходов из баланса рабочего времени одного среднесписочного работника, дней (Приложение Б, табл. Б.6);

Д_раб - число рабочих дней организации, исходя из фонда рабочего времени на планируемый период, дней (Приложение Б, табл. Б.5).

Размер премий предусматривается на уровне 10^50 % от основной заработной платы с учетом финансовых возможностей организации. Выполнение расчетов целесообразно представить в виде таблицы

Поскольку СТОА находится на специальном режиме налогообложения, они не являются плательщиками единого социального налога (ЕСН). В связи с этим начисления на заработную плату, входящие в смету затрат, будут включать начисления в пенсионный фонд на страховую и накопительную части трудовой пенсии, уплачиваемые организациями в настоящее время по ставке 14 %, а также начисления в Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. В соответствии с Федеральным законом № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» деятельность по предоставлению персональных услуг относится к I классу профессионального риска, которому установлен тариф в размере 0,2 % к начисленной оплате труда.

Наименование статьи затрат	Величина затрат, руб
1) МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ В том числе:	1752316,25
а) запасные части для ТО и ТР подвижного состава	586,37
б) ремонтные материалы для ТО и ТР подвижного состава	685,36
в) затраты на охрану труда	2400
г) затраты на содержание помещений, в том числе:
- затраты на освещение	362640
- затраты на отопление	100270
- затраты на потребление водоресурсов в т.ч. На технологические нужды	7680
- затраты на содержание и обслуживание оборудования	7596,25
2)ЗАТРАТЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА В том числе:	1091777,97
- основных производственных рабочих,	1087684,53
- управленческого персонала,	4093,44
3)ОТЧИСЛЕНИЕ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ	393040,06
4) АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ	151,93
ВСЕГО	3389059,28

Размещено на Allbest.ru

...