Виробничо-фінансовий план по лісовому господарству "ДП Рогатинське ЛГ"

Размещено на http://www.allbest.ru/

курсовий проект

з "Організації лісогосподарського виробництва"

на тему:

Виробничо-фінансовий план по лісовому господарству "ДП Рогатинське ЛГ"

ЗМІСТ

Вступ

1. Характеристика виробничих умов підприємства

2. Виробнича програма

3. Виробнича собівартість

3.1 Розрахунок витрат праці та заробітної плати

3.2 Розрахунок вартості послуг механізмів і кінного транспорту

3.3 Матеріальні витрати

3.4 Загальновиробничі (цехові) витрати

3.5 Адміністративні витрати

3.6 Зведений кошторис витрат на лісове господарство і мисливство

4. Визначення трудовитрат і організація робіт

4.1 Чисельність персоналу і заробітна плата

4.2 Календарний графік використання робітників

4.3 Організація виконання робіт

4.4 Використання бензомоторних пилок

4.5 Розрахунок потрібної кількості тракторів і коней

5. Фінансове забезпечення виконання виробничої програми

6. Основні показники лісогосподарської діяльності

Висновки

Список використаної літератури

ВСТУП

Головна мета курсового проекту - комплексно поєднати лісівничі, технологічні та економічні знання для розробки виробничо-фінансового плану типового підприємства лісового господарства - держлісгоспу. Розробка даного проекту сприятиме набуттю практичних навичок з організації і планування лісогосподарського виробництва, вмінню виконувати техніко-економічні розрахунки і на їх основі здійснювати аналіз і приймати оптимальні рішення, обґрунтовувати впровадження природозахисних лісогосподарських технологій і здійснювати заходи для підвищення ефективності відтворення та використання лісосировинних ресурсів.

Вихідними даними для курсового проектування є контрольні цифри виробничої програми, які видавались викладачем індивідуально за розробленою на ЕОМ формою, та показники виробничих умов підприємства, зібрані під час проходження технологічної практики.

Виконання курсового проекту сприяє поглибленому засвоєнню дисципліни “Організація лісогосподарського виробництва”, спонукає ґрунтовно вивчити спеціальну літературу, законодавчі і нормативні акти з питань економічних відносин. Курсовий проект дає можливість навчитися користуватися цими джерелами, самостійно робити економічні розрахунки, їх аналізувати та узагальнювати.

З метою формування навичок виконання економічних розрахунків, проведення аналітичної і дослідницької роботи в курсовому проекті розробляються альтернативні варіанти технологічного процесу виконання робіт (заходів).

В курсовому проекті ми маємо критично оцінити технологічні рішення підприємства, розкрити свої теоретичні знання, набуті під час навчання в університеті.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ВИРОБНИЧИХ УМОВ ПІДПРИЄМСТВА

ДП «Рогатинське лісове господарство» розташований на північній частині Івано-Франківської області на території Рогатинського адміністративного району (рис. 1.1).

Згадане підприємство знаходиться в адміністративному підпорядковані Івано-Франківського управління лісового і мисливського господарства. Створений лісгосп в 1995 році відповідно до наказу Міністерства лісового господарства України від 26.05.95р. №57 про створення лісогосподарських підприємств в Івано-Франківській області.

Сьогодні до складу лісгоспу входять 4 лісництва: Воронівське - 4146 га; Рогатинське - 3217 га; Пуківське - 4507 га; Букачівське - 3076 га

Останнє лісовпорядкування проводилось в 1996 році Львівською державною лісовпорядкувальною експедицією. Лісоінвентаризаційні роботи виконувались за І розрядом з використанням матеріалів аерофотознімання. Квартальна мережа в основному збереглася. Лісовпорядкування проведене у відповідності з вимогами діючої інструкції 1986 року, за методами класів віку. Інвентаризація лісового фонду здійснювалась окомірно-вимірювальним методом.

2. ВИРОБНИЧА ПРОГРАМА

лісовий виробничий мисливство кошторис

Особливості лісогосподарського виробництва визначають його специфіку, способи і методи планування. Виробнича програма лісогосподарського підприємства включає найрізноманітніші роботи (послуги), які до того ж вимірюються різними одиницями виміру (грн., мі, скл.мі, га, м, мІ, кг тощо). Виконання їх вимагає лісівничих знань, застосування відповідної агротехніки, технології та організації проведення робіт.

В структурі виробничо-фінансового плану по лісовому господарству і мисливству усі роботи об'єднані у наступні розділи:

- лісовпорядкування та проектно-пошукові роботи;

- рубання, пов'язані з веденням лісового господарства, інші рубання;

- допоміжні лісогосподарські роботи;

- охорона лісу від пожеж;

- боротьба зі шкідниками і хворобами лісу;

- мисливське господарство;

- загально виробничі (цехові) витрати;

- адміністративні витрати.

Перелік та обсяги робіт, які передбачається виконати протягом планового року, на лісових підприємствах розробляються на підставі проекту організації і розвитку лісового господарства, матеріалів безперервного лісовпорядкування та довгострокових програм розвитку лісового господарства.

Обсяги деяких видів робіт треба розчленовувати на окремі операції, а також деталізувати об'єми сортиментів (ділових, дров, хворосту, хмизу), які планується заготовити із загальної маси окремих видів рубань, пов'язаних з веденням лісового господарства. Це робиться для того, щоб можна було використати норми виробітку для розрахунків потреби робітників і заробітної плати на виконання комплексу робіт по штучному лісовідновленню, відведенню лісосік під рубання, заготівлі сортиментів. Для цього складаються допоміжні таблиці 2.1 та 2.2.

Таблиця 2.1.

Розрахунок обсягів робіт по відведенню лісосік під рубання, пов'язані з веденням лісового господарства

Види рубань	Обсяг тис.м3	Середня вибірка з 1 га, м3	Площа рубань, га	Площа одного виділу, га	Параметри одного виділу, м х м	Кількість виділів, шт.	Довжина візирів, м	Кількість стовпчиків, шт.
							одного виділу	всього
Освітлення і прочищення	1,9	5	380	5	100x500	76	1200	91200	304
Проріджування	5,5	10	550	10	200x500	55	1400	77000	220
Прохідні рубання	7,7	25	308	10	250x400	30	1300	40300	120
Санітарні рубання вибіркові	-	-	-	-	-	-	-	-	-
В с ь о г о	15,1	х	1238	х	х	161	х	208500	644

В табл. 2.1 занесені обсяги кожного виду рубань відповідно до виданого завдання. Освітлення і прочищення можна об'єднати, оскільки норми виробітку на їх проведення однакові. Площа рубань розраховується діленням обсягу рубань на середню вибірку (мі/га).

Маса деревини, що вибирається з 1 га для кожного виду рубань є різною і залежить від багатьох факторів. В курсовому проекті можна прийняти орієнтовно для освітлень і прочищень - 3-5 м³/га, проріджувань - 10-15 м³/га, прохідних рубань - 25-35 м³/га, санітарних рубань вибіркових - 10-20 м³/га.

Таблиця 2.2.

Вихід сортиментів від рубань, пов'язаних з веденням лісового господарства

Види рубань	Обсяг рубань, м3	Вихід сортиментів, м3/скл.м3
		ділова	дрова	хворост	хмиз
Освітлення і прочищення	1900	-	190	950	760
Проріджування	5500	1100	550	2750	2200
Прохідні рубання	7700	1540	770	3850	3080
Санітарні рубан-ня вибіркові	-	-	-	-	-
В с ь о г о	15100	2640	1510	7550	6040

Доглядові і санітарні рубання вибіркові, згідно правил, проводяться в межах цілого виділу, незалежно від його розмірів і площі. В середньому, площу одного виділу можна прийняти в межах 5-10 га. В молодняках вона, як правило, менша, а в старших насадженнях більша. Діленням площі рубань на площу одного виділу визначається кількість виділів, в яких планується провести відведення від рубання. Маючи площу виділу, можна прийняти відповідно його параметри (ширину і довжину), а відтак визначити периметр однієї і всіх лісосік, що відповідає довжині візирів, які потрібно проміряти при відведенні лісосік для кожного виду рубань. В окремих випадках при геодезичній зйомці треба прорубати візири. В курсовому проекті довжина прорубування візирів приймається в межах 50-60 % від їх загальної довжини. На кожній лісосіці встановлюється 4 діляночних стовпи.

Визначені таким чином обсяги робіт по кожній операції (прорубування візирів, промір візирів, площа переліку дерев, встановлення діляночних стовпів) заносяться в табл. 3.1. для наступних розрахунків.

Обсяг трелювання визначається масою ліквідної деревини і її сортиментним складом, що заготовлюється при рубаннях, пов'язаних з веденням лісового господарства. Трелюється на верхній склад переважно ділова деревина, рідше - дрова. При розрахунку виходу сортиментів, якщо немає фактичних даних підприємства, можна використати орієнтовні дані у відсотках, наведені у додатку 3.

Слід мати на увазі, що норми виробітку на проведення доглядових рубань в молодняках приводяться в складочних кубічних метрах. Тому об'єми сортиментів (дрова, хворост, хмиз) потрібно перевести зі щільних у складочні кубічні метри за допомогою перевідних коефіцієнтів (додаток 4). Проведені розрахунки заносяться в табл. 2.2.

У завданні до курсового проектування дається тільки площа садіння лісових культур і сприяння природному поновленню (в га). Студент повинен сам запроектувати технологію і агротехніку створення лісових культур (обробіток грунту, метод і спосіб садіння, густоту культур, кількість агродоглядів в рядах і міжряддях, доповнення та ін.) та розробити заходи, які б сприяли природному поновленню та збереженню підросту цінних деревних порід.

На підприємствах на кожну лісокультурну ділянку складається окремий проект лісових культур. В залежності від типу лісорослинних умов, категорії ділянки, наявності надійного підросту та інших факторів проектується відповідна схема змішування, густота, кількість агродоглядів тощо. Для спрощення розрахунків можна прийняти середній склад і густоту лісових культур, кількість агродоглядів, характерних для лісорослинних умов підприємства, на базі якого розробляється курсовий проект.

При плануванні ручного догляду за лісовими культурами в рядах визначають ту площу, що обробляється. На одному гектарі вона розраховується за формулою:

, (1)

де П - площа, що обробляється, м²;

l - відстань між рядами, м;

L - довжина ряду, 100 м;

n - ширина смуги рихлення, м.

По охороні лісу від пожеж плануються роботи, спрямовані а попередження виникнення лісових пожеж та обмеження їх можливого поширення, забезпечення їх швидкого виявлення і ліквідації. До складу цих робіт входить влаштування нових мінералізованих смуг, розривів та догляд за ними, будівництво, ремонт і утримання пожежно-хімічної станції, ремонт і утримання телефонного і радіозв'язку, пожежних вишок, мототранспорту тощо.

Обсяги влаштування нових мінералізованих смуг і догляди за ними подаються у завданні. Витрати на інші роботи і заходи студент встановлює самостійно в залежності від класу пожежної безпеки лісів.

Заходи по боротьбі зі шкідниками та хворобами лісу на підприємствах різноманітні і обсяги їх залежать від санітарного стану лісів, спалахів небезпечних для лісу хвороб і шкідників. В курсовому проекті розраховуються витрати лише на поточне лісопатологічне обстеження лісів і грунтові розкопки. Річний обсяг лісопатологічного обстеження становить 10 % від площі вкритих лісовою рослинністю земель підприємства. Грунтові розкопки плануються у відповідності із площею лісових культур із розрахунку 2-4 ями на 1 га.

3. ВИРОБНИЧА СОБІВАРТІСТЬ

Витрати на виконання виробничої програми у вартісному обчисленні формують її виробничу собівартість. Метою планування виробничої собівартості є економічно обґрунтоване визначення величини витрат, необхідних у плановому році для виконання кожного виду робіт (послуг) згідно технологічної документації. За умов самофінансування зниження собівартості є основним джерелом зростання прибутку підприємства, економії бюджетних асигнувань.

Метою планування виробничої собівартості є економічно обгрунтоване визначення величини витрат, необхідних у плановому році для виконання кожного виду робіт (послуг) згідно технологічної документації. За умов самофінансування зниження собівартості є основним джерелом зростання прибутку підприємства, економії бюджетних асигнувань.

Кошторис витрат на виробництво складається на основі таких розрахунків:

- основної і додаткової заробітної плати робітників зайнятих у виконанні цих робіт, з відрахуванням на соціальні потреби;

- витрат на утримання та експлуатацію машин і устаткування;

- матеріальних витрат;

- адміністративних витрат.

Кожний з цих показників має певну структуру і логіку побудови розрахунків.

3.1 Розрахунок витрат праці та заробітної плати

На підставі запланованого обсягу і технології робіт, норм виробітку і тарифних ставок визначається потреба в людино-днях, машино-змінах, коне-днях; фонд основної (тарифної) і додаткової заробітної плати.

Слід мати на увазі, що у лісовому господарстві більшість норм виробітку побудовані не за видами робіт, а за технологічними операціями, що входять до складу даної роботи. Тому для робіт, що складаються із кількох операцій, спочатку встановлюється перелік і послідовність операцій, а відтак проводиться розрахунок по кожній операції окремо. Підсумувавши їх, визначають комплексну трудомісткість одиниці даного виду роботи і фонд заробітної плати.

Так, відведення під рубання, пов'язані з веденням лісового господарства, складається з таких операцій, що нормуються окремо: прорубування граничних візирів, промір візирів, виготовлення і встановлення діляночних стовпів, вибірковий перелік дерев (в молодняках - закладання пробних площ), а при проведенні рубань - заготівля ділової деревини, дров, хворосту, хмизу. Перелік планових робіт у скороченому вигляді для навчальних умов наведено в табл. 3.1.

В графі 1 в технологічній послідовності вказується назва робіт і операцій та перелічуються усереднені нормоутворюючі показники (середній об'єм дерева, відстань трелювання, довжина гонів тощо). В графі 3 вказуються заплановані обсяги робіт на прийняту одиницю вимірювання (графа 2) даної операції (обсяг рубки в м³ або в скл.м³, площа догляду в га чи в м²). Норми виробітку на ручні і механізовані роботи наведено в додатках 5-10.

Користуючись нормами виробітку, визначають трудовитрати (потребу в людино-днях), послуг тракторного і машинного парку в машино-змінах, кінного транспорту в коне-днях) шляхом ділення обсягу робіт (графа 3) на норму виробітку на машино-зміну (графа 4), коне-день графа 5) і на людино-день (графа 6).

Таблиця 3.1

Розрахунок витрат праці та заробітної плати

Найменування робіт та операцій	Од. виміру	Обсяг робіт	Норма виробітку на	Потрібна кількість	Тарифна ставка грн.	Заробітна плата, грн.	Відрахування на соцпотреби, грн.
			м/зм	к/дн	л/дн	м/зм	к/дн	л/дн		основна	додаткова	разом
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1. Рубання, пов'язані з веденням лісового господарства
1.1. Доглядові рубан-ня:
а) освітлення і про-чищення
Заготівля вручну:
дров хворосту хмизу	скл.м3 -«- -«-	271,7 8075 7600			2,58 8,2 7,8			880,5 984,7 974,3	48,3	42528,15 47561,01 47058,69	17011,26 19024,40 18823,48	59539,41 66585,41 65882,17	22648,79 25329,09 25061,58
Разом	х	х			х			2839,5	х	137147,85	54859,14	192006,99	73039,46
б) проріджування
Заготівля бензопилами:
ділової дров	м3 -«-	1100 550	15,8 19,3			69,62 28,50		139,24 57,00	54,65	7609,47 3115,05	3043,79 1246,02	10653,06 4361,07	4052,50 1658,95
Разом	х	х	х	х	х	98,12		196,24	х	10724,52	4289,81	15014,13	5711,45
в) прохідні рубання:
Заготівля бензопилами:
ділової дров	м3 -«-	1540 770	31,3 34,6			49,20 22,25		98,4 44,5	54,65	5377,56 2431,92	2151,02 972,77	7528,58 3404,69	2863,87 1295,14
Разом	х	х	х	х	Х	71,45	х	142,9	х	7809,48	3123,79	10933,27	4159,01
1.2. Санітарні рубання вибіркові:
Заготівля бензопилами:
ділової дров	м3 -«-
Разом	х	-	х	х	х	-	х	-	х	-	-	-	-
Всього на рубання	х		х	х	х	169,57	х	3178,64	х	155681,85	62272,74	217954,39	82909,92
2. Допоміжні лісогосподарські роботи
2.1. Відведення лісосік під:
а) освітлення і прочищення:
- промір візирів	м	91200			4460			20,45	39,21	801,84	320,74	1122,04	426,82
- прорубка візирів	м	45600			1980			23,03	39,21	903,01	361,20	1264,21	480,91
- виготовлення і встановлення діляночних стовпів	шт.	304			10			30,4	39,21	1191,98	476,79	1668,77	643,80
Разом	х	х	х	х	х	-	-	73,88	х	2896,83	1158,73	4055,02	1542,53
б) проріджування:
- промір візирів	м	77000			4460			17,26	39,21	676,76	270,70	947,46	350,41
- прорубка візирів	м	38500			1980			19,44	39,21	762,24	304,90	1067,14	405,94
- вибірковий перелік дерев	га	55			2,4			22,92	39,21	898,69	359,48	1258,17	478,61
- виготовлення і встановлення діляночних стовпів	шт.	220			10			22	39,21	862,62	345,05	1207,67	459,40
Разом	х	х	х	х	х	-	-	81,62	Х	3200,31	1280,13	4480,44	1704,36
в) прохідні рубання:
- промір візирів	м	40300			4460			9,04	39,21	354,46	141,78	496,24	188,77
- прорубка візирів	м	20150			1980			10,18	39,21	399,16	159,66	558,82	212,57
- вибірковий перелік дерев	га	30,8			2,4			12,83	39,21	503,06	201,22	704,28	267,91
- виготовлення і встановлення діляночних стовпів	шт.	120			10			12	39,21	470,52	188,21	658,73	250,58
Разом	х	х	х	х	х	-	-		х	1727,20	690,87	2418,07	919,83
г) санітарні рубання вибіркові:
- промір візирів	м
- прорубка візирів	м
- вибірковий перелік дерев	га
- виготовлення і встановлення діляночних стовпів	шт.
Разом	х
2.2. Трелювання деревини на верхні склади	м3	2640		16,3	16,3		161,96	161,96	35,97	5828,70	2330,28	8155,98	3102,53
Всього на допоміжних роботах	х	х	х	х	х	-	161,96	317,46	х	13653,04	5460,01	19109,51	7269,25
3. Лісокультурні роботи
3.1. Відновлення лісів
- обробіток ґрунту трактором ЛХТ-55+ ПКЛ-70	га	110	3,0	-	3,0	36,7		36,7	53,65	1968,95	787,58	2756,53	1048,58
- підвезення садивного матеріалу кіньми (L - 3 км)	тис.шт.	220 880		78 16	78 16		2,82 55,00	2,82 55,00	35,97	101,43 1978,35	40,57 791,34	142,00 2769,69	54,02 1053,59
- садіння лісових культур:
а) механіз. способом (ЛХТ-55+ ЛМД-1)	га	110	3,1		0,77	34,48		142,8	40,24	3566,87	1426,75	4993,62	1899,57
б) ручним способом	шт.
- догляд за лісокультурами:
а) механізований в міжряддях (ЮМЗ-6КЛ+КБЛ-1,7)	га	1100	5,9		5,9	186,44		186,44	48,30	9005,05	3602,02	12607,07	4795,73
б) ручний в рядах	м2	1760000			388			4536,08	33,37	151368,98	60547,59	21916,57	80613,06
- доповнення лісових культур	шт.	110000			820			134,15	3597	4825,37	1930,15	6755,52	2569,80
Разом	х	х	х	х	х			4960,06	х	28967,40	70905,11	237477,08	90324,87
3.2. Сприяння природному поновленню лісу:	м2
- мінералізація ґрунту	м2	39000			290			134,48	33,37	4487,60	1795,04	6282,64	2389,92
Всього на лісокультурні роботи	х	х	х	х	х			5094,54	х	33455,00	72700,15	243759,72	92714,07
4. Охорона лісу від пожеж
4.1. Влаштування мінералізованих смуг трактором ЛХТ-55+ПКЛ-70	км	95	19,4			4,9		4,9	48,3	236,67	94,67	331,34	126,04
4.2. Догляд за мінералізованими смугами трактором ЮМЗ-82+ПКЛ-70	км	190	35,1			5,4		5,4	48,3	260,82	104,33	365,15	138,90
4.3. Влаштування протипожежних розривів	км	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Всього на охорону лісу від пожеж	х	Х	х	х	х	10,3	-	10,3	х	497,46	199,00	696,49	264,94
5. Боротьба зі шкідниками та хворобами лісу
5.1. Лісопатологічне обстеження	га	2100			252			8,3	35,97	298,55	119,42	417,97	159,00
5.2. Ґрунтові розкопки	ям	400			10			40	35,97	1438,80	575,52	2014,32	766,25
5.3. Винищувальні роботи в осередках шкідників і хвороб	га
Всього на боротьбу зі шкідниками	х	х	х	х	х	-	-	48,3	х	1737,35	694,94	2432,29	925,25
Всього по лісовому господарстві	х	х	х	х	х	437,49	219,78	8693,39	х	205024,70	141127,84	483952,40	184083,43

При плануванні робіт, які будуть виконуватись за допомогою бензопилок, слід мати на увазі, що норми виробітку на ці роботи можуть бути встановлені на людино-день або на пилко-зміну. Якщо норма виробітку встановлена на людино-день, то для визначення потреби пилко-змін треба кількість людино-днів поділити на чисельність робітників у бригаді. Таким чином, кількість пилко-змін буде менше людино-днів у стільки разів, скільки є робітників в бригаді.

У випадку, коли норма виробітку дається на машино-зміну, потреба в людино-днях вираховується відповідно встановленої чисельності робітників, які обслуговують агрегат чи механізм.

Для визначення потрібної кількості людино-днів треба число машино-змін помножити на чисельний склад бригади. Наприклад, площа механізованої посадки лісових культур становить 34 га, норма виробітку на машино-зміну - 3,4 га, обслуговують лісосадильний агрегат 5 робітників (тракторист, два робітники на садильній машині, один оправщик та один піднощик). Тоді кількість машино-змін становитиме 34 : 3,4 = 10, а людино-днів - 10 · 5 = 50.

Тарифний фонд заробітної плати (графа 11) визначається множенням потрібної кількості людино-днів (графа 9) на середньоденну тарифну ставку або множенням відрядної розцінки на обсяг робіт. Мінімальні денні тарифні ставки робітників (станом на 1.01.2003 р.) наведено в додатку 12.

Середньоденну тарифну ставку (бригади, ланки) визначають за формулою:

, (2)

де t_ст - середньоденна тарифна ставка робітника, який входить до складу бригади, грн.;

n - чисельність бригади, яка обслуговує дану машину, осіб.

Крім основної (тарифної) заробітної плати розраховується додаткова заробітна плата. Вона резервується у складі собівартості і використовується для виплати премій, надбавок, чергових відпусток робітників за час, коли за ними зберігається заробітна плата, гарантійні та компенсаційні виплати, передбачені чинним законодавством. В курсовому проекті розмір додаткової заробітної плати можна орієнтовно прийняти 25 % від основної заробітної плати. Повний фонд заробітної плати (графа 13) визначається як сума основної (графа 11) і додаткової (графа 12) заробітної плати.

Від загального розміру витрат на оплату праці за встановленими законодавством нормами здійснюються відрахування на соціальні потреби, які концентруються в бюджеті країни і використовуються для надання допомоги працівникам за час їх тимчасової непрацездатності, а також для пенсійного забезпечення. Розмір цих відрахувань встановлюється (в %) на загальнодержавному рівні і періодично уточнюється. Станом на 1.01.2003 р. ці відрахування становили 37,5 % від усіх видів заробітної плати.

3.2 Розрахунок вартості послуг механізмів і кінного транспорту

В табл. 3.1 паралельно з розрахунком трудовитрат (людино-дні) обчислюється, якщо це передбачено технологічним процесом, виконання робіт, потрібна кількість машино-змін, пилко-змін і коне-днів. на цій основі вираховується вартість послуг механізмів і кінного транспорту.

Спочатку обчислюють собівартість однієї машино-зміни, коне-дня, а потім загальну вартість їх послуг.

Експлуатаційні витрати, пов'язані з роботою механізмів, включають такі основні елементи:

­ амортизація;

­ паливно-мастильні матеріали;

­ запасні частини;

­ допоміжні матеріали;

­ заробітна плата робітників по технічному обслуговуванню;

­ інші.

Для спрощення розрахунків в курсовому проекті можна прийняти орієнтовні витрати на утримання окремих машино-змін, невединих в додатку. Ця умова значно спростить роботу над курсовим проектом. Перемноживши потрібну кількість машино-змін (коне-днів) на собівартість однієї визначають витрати на утримання машин і механізмів при виконанні окремої роботи чи операції.

Розрахунок вартості послуг механізмів та кінного транспорту здійснюється у табл. 3.2.

3.3 Матеріальні витрати

В технологічному процесі виконання окремих робіт використовуються матеріали. Витрати на основні матеріали, придбані на стороні, визначаються,виходячи з ціни їх придбання (з урахуванням витрат на доставку, навантаження-розвантаження, зберігання), а витрати на основні матеріали власного виробництва - за їх виробничою собівартістю підприємства. Так, при відведенні лісосік під рубки, пов'язані з веденням лісового господарства, використовуються лісоматеріали для виготовлення діляночних стовпчиків. Вартість їх обчислюється за цінами франко-лісосіка (верхній склад), які діють на підприємстві на момент складання проекту. Розрахунки доцільно здійснювати у вигляді табл. 3.3.

Таблиця 3.2

Розрахунок вартості послуг механізмів і кінного транспорту

Найменування робіт та операцій	Склад агрегату	Необхідна кількість машино-змін	Витрати на утримання, грн.
	марка машин	машинне знаряддя		однієї машино-зміни	всього
1. Рубання, пов'язані з веденням лісового господарства: - освітлення і прочищення - проріджування - прохідні рубання - санітарні рубання вибіркові	- Урал Урал-	- бензопилка бензопилка-	- 98,12 71,45-	- 80 80-	- 7849,60 5716,00-
2. Допоміжні лісогосподарські роботи: - трелювання деревини			161,96	140	22674,40
3. Лісокультурні роботи: - підвезення садивного матеріалу - обробіток грунту - механізоване садіння л/к - механізований догляд в міжряддях	ЛХТ-55+ ПКЛ-70 ЛХТ-55+ ЛМД-1 ЮМЗ-6КЛ+КБЛ-1,7	коні трактором трактором трактором	57,82 36,7 35,48 186,44	25 140 140 140	1445,50 5138,00 4967,20 26101,60
4. Охорона лісу від пожеж: - влаштування мінералізованих смуг - догляд за мінсмугами	ЛХТ-55+ПКЛ-70 ЮМЗ-82+ПКЛ-70	трактором трактором	4,9 5,4	140 140	686,00 756,00

75334,30Таблиця 3.3.

Розрахунок матеріальних витрат

Найменування робіт	Матеріали	Одиниці виміру	Потрібно в натуральному вимірі	Ціна за одиницю виміру, грн.	Всього матеріальних витрат, грн.
1. Відведення під рубання, пов'язані з веденням лісового господарства	лісоматеріали	м3	21,4624 15,532 8,472	210	4507,10 3261,72 1779,12
2. Штучне лісовідновлення	сіянці: - дуба - сосни - ялини саджанці: - ___________ - ___________ - ___________ насіння люпину біодобрива	тис.шт. тис.шт. тис.шт. тис.шт. тис.шт. тис.шт. кг кг	880 220		132000,00 17600,00
3. Боротьба зі шкідниками лісу	біопрепарати	кг	-	-	-

159147,94

Згідно розрахунків обсяг матеріальних витрат на відведення під рубання становить 9547,94 грн. На штучне лісовідновлення використовую сіянці дуба звичайного у кількості 880 тис шт. і сосни звичайної 220 тис шт. відповідно. Витрати на їх отримання складають 149600,00 грн. Боротьба із шкідниками лісу не проектується.

3.4 Загальновиробничі (цехові) витрати

До загальновиробничих витрат включаються усі види заробітної плати цехового персоналу (в тому числі лісової охорони), відрахування на соціальні потреби та господарські витрати на рівні лісництв (цехів).

Розрахунок річної заробітної плати здійснюється за штатним розписом всіх лісництв підприємства та схемою посадових окладів. Величина посадового окладу службовця залежить від його посади, кваліфікації, тривалості роботи за спеціальністю та інших факторів. Оскільки основна заробітна плата в курсовому проекті розраховується на 12 місяців, то окремо кошти на оплату чергових відпусток не плануються. Можна і не передбачати інші види додаткової заробітної плати (надбавки за класність лісничим і майстрам лісу, доплати згідно положення колективного договору).

Фонд заробітної плати цехового персоналу на плановий рік визначається множенням чисельності окремих посад усіх лісництв на місячний посадовий оклад і на 12. Сума відрахувань на соціальні потреби розраховується у відсотках від заробітної плати цехового персоналу.

До господарських витрат на цеховому рівні відносяться витрати поза конкретними технологічними процесами, тобто ті, які безпосередньо не пов'язані з виконанням конкретного виду роботи. Це витрати на амортизацію та утримання будівель, споруд, інвентаря цехового призначення; на охорону праці; на оплату електричної та теплової енергії; на утримання послуг автомобільного, тракторного і кінного транспорту тощо. Сума господарських витрат в курсовому проекті визначається експертним шляхом за консультацією з керівником проекту або з економістом базового підприємства. Розрахунок загальновиробничих витрат зводиться в табл. 3.4.

Таблиця 3.4.

Розрахунок загальновиробничих (цехових) витрат

Посада	Чисельність, осіб	Місячний посадовий оклад, грн.	Разом на рік, грн.
1. Заробітна плата цехового персоналу: Лісничий Помічник лісничого ст.. майстер лісу майстер лісу Двірник Конюх Бухгалтер Єгер	4 4 12 60 4 4 4 4	1630,00 1250,00 950,00 920,00 840,00 840,00 920,00 840,00	65200,00 60000,00 136800,00 662400,00 40320,00 40320,00 44160,00 40320,00
Р а з о м	96	х	1089520,00
2. Відрахування на соціальні потреби	х	х	414453,40
3. Господарські витрати	х	х	217904,00
В с ь о г о загальновиробничих витрат	х	х	1721877,40

3.5 Адміністративні витрати

До адміністративних витрат належать такі загальногосподарські витрати, що пов'язані з обслуговуванням і управлінням підприємством:

1) витрати, пов'язані з управлінням підприємством;

2) витрати на утримання та обслуговування основних засобів загальногосподарського призначення;

3) витрати на обслуговування виробничого процесу;

4) інші витрати.

Розрахунок річного фонду заробітної плати адміністративних працівників наведений в табл. 3.5.

Таблиця 3.5.

Розрахунок адміністративних витрат

Посада	Чисельність, осіб	Місячний посадовий оклад з доплатами і надбавками, грн.	Річний фонд заробітної плати, грн.
1. Директор	1	2500,00	30000,00
2. Головний лісничий	1	2250,00	27000,00
3. Начальник відділу лісового господарства	1	2250,00	27000,00
4. Інженер лісового господарства	1	1635,00	19620,00
5. Інженер лісових культур	1	1635,00	19620,00
6. Інженер по охороні і захисту лісу	1	1635,00	19620,00
7. Мисливствознавець	1	1635,00	19620,00
8. Бухгалтер	1	1635,00	19620,00
9. Економіст	1	1635,00	19620,00
10. Диспетчер	2	890,00	21360,00
11. Юрисконсульт	1	1635,00	19620,00
12. Секретар-друкарка	3	890,00	32040,00
13. Касир	1	890,00	10680,00
14. Двірник	2	840,00	20160,00
15. Сторож	3	840,00	30240,00
16.
Р а з о м	21	х	335820,00
Відрахування на соціальні потреби	х	х	127745,92
Загальногосподарські витрати	х	х	134328,00
В с ь о г о	х	х	597893,92

Витрати на оплату праці працівників апарату управління підприємства та його структурних підрозділів обчислюється як і цехового персоналу згідно штатного розпису та схеми посадових окладів. Сума відрахувань на соціальні потреби планується за загальним правилом у відсотках від заробітної плати працівників апарату управління. Сума загальногосподарських витрат у курсовому проекті встановлюється експертним шляхом в межах 30% від річного фонду заробітної плати працівників апарату управління підприємства.<...