Реализация молока и говядины

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план разведения КРС

Реализация молока и говядины

2016

Резюме

Инициатор проекта Ф.И.О. - учредитель крестьянского фермерского хозяйства, расположенного по адресу Удмуртия, Сарапульский район, п. Уральский

Бизнес план разработан с целью обоснования прибыльности и рентабельности производства молока и мяса крупного рогатого скота.

Продукция: мясо и молоко КРС.

Планируемый объем производства готовой продукции: в соответствии с программой развития фермерского хозяйства:

- молока (в год) - 108 000 л;

- мяса (в год) - 5 600 кг.

Инвестиционный замысел: закупить в счет заемных средств 36 голов

молодняка КРС, кормовые запасы, материалы для строительства помещения и реконструкции подсобных помещений для разведения КРС.

Общая стоимость проекта 5 000 000 (Пять миллионов) рублей.

Выручка от реализации всей продукции в год -- 4 270 800 (Четыре миллиона двести семьдесят тысяч восемьсот) рублей.

Ожидаемая чистая прибыль в год 1 459 552 (Один миллион четыреста пятьдесят девять тысяч пятьсот пятьдесят два) рублей.

Рентабельность производства -- 57, 9 %

Рынок сбыта готовой продукции -- УР, город Сарапул и Сарапульский район.

Окупаемость проекта - 14 месяцев.

1. Описание проекта

молоко мясо маркетинг финансовый

Целью данного проекта является организация крестьянского фермерского хозяйства по выращивания крупного рогатого скота в пос. Уральский Сарапульского района.

Основным направлением деятельности организации будут являться:

- разведение крупного рогатого скота мясного и молочного направления для последующей реализации с.х. продукции населению в виде молока и мяса.

- доращивание молодняка КРС с последующей реализацией мяса населению и оптовым организациям.

Производство данного вида продукции является перспективным направлением, так как рынок мясных продуктов является одним из крупнейших рынков продовольственных товаров. Мясная продукция пользуется постоянным спросом, как у населения, так и у организаций при закупке мясной продукции для дальнейшей переработки.

Основные этапы реализации проекта:

1. Строительство помещения для разведения КРС;

2. Реконструкция имеющихся подсобных помещений;

3. Приобретение молодняка КРС мясного и молочного направления;

4. Выращивание и разведение КРС с целью получение готового продукта в виде молока и мяса;

5. Реализация готовой продукции (молоко и мясо) населению.

Для реализации проекта планируется привлечь государственную поддержку - субсидию (финансовую помощь), предоставляемую центром занятости населения в размере 5 млн. рублей. Вся сумма полученных средств будет направлена на приобретение основных средств, строительство и ремонт помещений для содержания поголовья КРС.

Смета стартовых расходов

№ п/п	Наименование	Сумма, руб.
1	Строительство производственного помещения 40м*7м (в т.ч)	2 260 000
1.1	Керамзитобетонные блоки	990 000
1.2	Песок	31 000
1.3	Цемент	140 000
1.4	Пиломатериал и кровля	240 000
1.5	Щебень	59 000
1.6	Строительные работы	220 000
1.7	Отделка помещения (коммуникации)	580 000
2	Реконструкция имеющихся подсобных помещений	700 000
3	Коровы, 20 голов	1 200 000
4	Молодняк КРС (бычки), 16 голов	240 000
5	Создание кормовых запасов	600 000
ИТОГО	5 000 000

2. Описание предприятия

Организационно-правовой формой организации будет крестьянско-фермерское хозяйство (КФХ). Руководителем хозяйства является - учредитель хозяйства в единственном лице.

Основным видом деятельности индивидуального предпринимателя по ОКВЭД является код 01.2 - животноводство.

В качестве системы налогообложения выбрана упрощенная система налогообложения (УСН) - 6% от валового дохода.

Имеется договоренность на предмет приобретения 20 голов коров и 16 голов молодняка КРС в одном из действующих хозяйств области.

Для содержания и разведения поголовья КРС будет построено отапливаемое помещение площадью 280 м2. Данное помещение способно вместить до 50 голов взрослого скота. Строительство будет производиться на арендуемой земле в 2 га.

В начале реализации проекта будет закуплено поголовье КРС:

1. Коровы в возрасте 24 месяца - 20 голов;

2. Молодняк КРС (бычки) в возрасте 6 месяцев - 16 голов.

Всего 36 голов.

Основная часть кормов будет приобретаться у с.х. предприятий-переработчиков по розничной цене. Остальной корм (сено и солома) частично будет заготавливаться силами индивидуального предпринимателя.

В состав фермерского хозяйства будет входить 4 человека: руководитель проекта, а также 3 наемных работника (разнорабочие).

Таблица №1: Планируемое штатное расписание

Должность	Количество работников, чел	Заработная плата, руб./мес.	Итого, руб.
Разнорабочий	3	12 000	36 000
ИТОГО	2	-	36 000

3. Описание продукции

Проектом предусматривается приобретение молодняка КРС у сторонних организаций с дальнейшим доращиванием поголовья в хозяйстве и реализацией мясной и молочной продукции.

Деятельность нашего хозяйства будет разделена на 3 этапа:

1. покупка молодняка КРС (возраст до 6 месяцев);

2. уход за поголовьем КРС;

3. реализация полученной продукции - мяса и молока.

Для получения высокого удоя молока планируется приобрести высокопродуктивную черно-пеструю породу КРС молочного направления. Данная порода коров способна приносить за период лактации (305 дней) около 8000 литров молока с содержанием жира 3,5 - 4% или 20 литров молока в день. Живая масса взрослой коровы от 450 до 600 кг. За один календарный год корова потребляет в среднем 18 тонн корма.

Для выращивания КРС мясного направления будут приобретены телята симментальской породы. Данная порода крупного рогатого скота отличается повышенной мясной продуктивностью, к 18-месячному возрасту бычок набирает вес от 850 до 1100 кг.

Телята будут приобретаться в возрасте около 6 месяцев по средней цене - 15 тыс. рублей за голову. Телят лучше приобретать более взрослыми и окрепшими. В этом случае снижается риск болезней и при правильном кормлении телята очень быстро набирают вес.

По мере забоя взрослого скота хозяйством будет приобретаться молодняк КРС для более эффективного использования производственных площадей.

В рацион кормления крупного рогатого скота будет входить:

· Комбикорма;

· Солома;

· Сено;

· Сенаж;

· Корнеплоды;

· Свекла;

· Картофель;

· Жмыхи и шроты.

4. План маркетинга

Основными конкурентами нашего хозяйства будут аналогичные производители, личные подсобные хозяйства, крестьянско-фермерские хозяйства и более крупные сельскохозяйственные производственные комплексы.

Сбыт производимой продукции планируется осуществлять по следующим направлениям:

1. Реализация продукции на торговых точках г. Сарапуле, в частности на «мясном рынке»;

2. Реализация мяса и молока в населённом пункте по месту регистрации;

3. Продажа произведенной продукции мелким оптом организациям-перекупщикам;

4. Продажа продукции в форме выездной торговли (с машины) в соседних населённых пунктах.

Реализация продукции будет осуществляться по ценам:

· Говядина в розницу: 250 руб./кг.;

· Говядина оптом: 170 руб./кг.;

· Молоко в розницу: 35 руб./л.;

· Молоко оптом: 24 руб./л.

Планируется реализовывать в месяц до 9 000 л. молока и 470 кг мяса, или:

1. Молока в розницу - 4 000 л;

2. Молока оптом - 5 000 л;

3. Мясо в розницу - 200 кг;

4. Мясо оптом - 270 кг.

Структура реализации произведенной продукции представлена в виде диаграммы:



5. Производственный план

Для определения основных экономических показателей деятельности предприятия произведем расчет планируемых расходов и доходов нашего хозяйства.

Для выращивания и содержания 1 головы КРС в месяц требуется в среднем 1,5 тонны кормов (сено, солома, зерно). В день одна взрослая корова поедает около 50 кг корма. Средняя стоимость кормового рациона (50кг) в день составляет 100 рублей, в месяц - 3000 рублей на 1 голову. Для содержания 36 голов КРС в месяц в среднем будет затрачено 108 000 рублей.

Таблица №2: Постоянные расходы хозяйства

№ п/п	Наименование	Сумма в месяц, руб.	Сумма в год, руб.
1	Корма	108 000	1 296 000
2	Заработная плата, 3 чел.	36 000	432 000
3	Страховые взносы за раб.	9 000	108 000
4	Транспортные расходы	3 000	36 000
5	Коммунальные услуги	10 000	120 000
6	Ветер. препараты	5 000	60 000
6	Аренда земельных угодий	32 000	384 000
7	Прочие расходы	7 000	84 000
ИТОГО	210 000	2 520 000

Итого общая сумма ежемесячных затрат составит 210 000 рублей.

Перейдем к расчету ежемесячного валового дохода хозяйства.

Молоко.

В среднем одна корова дает 20 литров молока в день. Первые 2 месяца 10 литров молока будет уходить на подкормку телят. В дальнейшем все молоко уходит на реализацию. Учитывая, что 2 месяца отводятся на отел, планируемый объем реализации молока в год составит 5400 л с одной коровы:

1. 30 дней*20 литров/день*8 месяцев=4800 литров

2. 30 дней*10 литров/день*2 месяца=600 литров

Соответственно с 20 голов в год можно получить до 108 000 литров молока.

Мясо.

Бычки, купленные в возрасте 6 месяцев, при правильном питании и уходе за 1 год наберут до 500 кг живого веса, при выходе мяса 70% выходит около 350 кг с каждого.

Соответственно с 16 голов можно получить до 5600 кг товарного мяса.

Таблица №3: Среднемесячная выручка хозяйства

№ п/п	Наименование	Цена за кг., руб.	Объем реализации в месяц, кг.	Выручка в месяц, руб.	Выручка в год, руб.
1	Молоко в розницу	35	4 000	140 000	1 680 000
2	Молоко оптом	24	5 000	120 000	1 440 000
3	Мясо в розницу	250	200	50 000	600 000
4	Мясо оптом	170	270	45 900	550 800
ИТОГО	х	х	355 900	4 270 800*

Итого общая сумма ежегодной выручки составит 4 270 800 рублей.

* Для удобства расчета объем реализации указан по месяцам. Однако в финансовом прогнозе впервые несколько месяцев мясо КРС продаваться не будет (в отличие от молока), но по мере роста молодняка КРС будет реализован весь объем мяса. В итоге выручка, полученная от реализации мяса, покроет все предыдущие затраты на содержание КРС, а оставшаяся часть средств будет нашей прибылью.

6. Календарный план

Для реализации проекта необходимо провести следующие мероприятия:

Таблица №4: Календарный план реализации проекта

N п/п	Наименование этапа проекта	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа
1	Строительство производственного помещения	01.05.2016	01.07.2016	2 260 000
2	Реконструкция подсобных помещений	01.05.2016	01.07.2016	700 000
2	Покупка молодняка КРС	01.07.2016	15.07.2016	1 440 000
3	Приобретение кормов	01.07.2016	15.07.2016	600 000
4	Начало деятельности	15.07.2016	-	-

Планируется, что реализация молока начнется с осени 2016 года. Продажа первой партии мяса запланирована на лето 2017 года.

7. Финансовый план

Для организации хозяйства по разведению КРС понадобятся инвестиции в размере 5 млн. рублей.

Основными расходами фермерского хозяйства будут расходы на выращивание животных, то есть на корма - 108 тыс. рублей в месяц. Второй по размеру статьей расхода является выплата заработной платы двум рабочим - 36 тыс. руб. в месяц.

Структура годовых затрат хозяйства (ДИАГРАММА, %):

Показатели	Структура годовых затрат, %
Корма	52
Заработная плата, 3 чел.	17
Страховые взносы за раб.	4
Транспортные расходы	1
Коммунальные услуги	5
Ветер. препараты	2
Аренда земельных угодий	15
Прочие расходы	4



Исходя из приведенных выше данных, можно сделать расчет основных показателей экономической эффективности работы хозяйства (таблица 5) - прогноз (отчет) о доходах и расходах:

Таблица №5: Прогноз (отчет) о доходах и расходах:

№ п\п	Показатели	Сумма на текущий год деятельности, руб.
1	Выручка	4 270 800
2	Себестоимость (сумма строк 2.1 - 2.8)	2 520 000
2.1	Корма	1 296 000
2.2	Заработная плата, 3 чел.	432 000
2.3	Страховые взносы за раб.	108 000
2.4	Транспортные расходы	36 000
2.5	Коммунальные услуги	120 000
2.6	Ветер. препараты	60 000
2.7	Аренда земельных угодий	384 000
2.8	Прочие расходы	84 000
3	Валовая прибыль (доход до налогооблажения)	1 750 800
4	Налоговые выплаты (6%)	256 248
5	Страховые взносы на предпринимателя	35 000
6	Чистая прибыль	1 459 552

Чистая прибыль по итогам годовых продаж молока и мяса КРС составит 1 459 552 рублей.

Рентабельность хозяйства = 57,9%

Окупаемость проекта при таких показателях составит 14 месяцев.

8. Оценка рисков

Производственный риск.

1. Массовая гибель скота в связи с инфекционными заболеваниями.

Риск возможен. Для предупреждения заболеваний скота будут проводиться по плану профилактические мероприятия и дезинфицироваться помещения и хозяйственный инвентарь.

Финансовый риск.

2. Повышение цен на корма.

Риск возможен. Однако 50 % от потребности кормов будет закуплено на первом этапе организации производства.

3. Важнейшим фактором финансового риска является необходимость своевременного получения заемных средств (субсидий). Их наличие является, необходимым условием начала проекта: насколько они задержатся настолько задержится начало проекта.

	Прогноз (отчет) о движении денежных средств
№ п/п	Показатели	Сумма в 1-й деятельности (в рублях)
1.	Средства на начало года (отчетного периода)	-
2.	Приход денежных средств, всего (сумма строк 2.1-2.5) в том числе:	9 270 800
2.1.	Финансовая помощь, выделяемая ЦЗН	5 000 000
2.2.	Личные сбережения	-
2.3.	Выручка (продажи)	4 270 800
2.4.	Полученные кредиты банков	-
2.5.	Прочие поступления	-
3.	Расход денежных средств, всего в том числе:	7 811 248
3.1.	Организационные расходы	-
3.2.	Приобретение оборудования, инструментов	-
3.3.	Приобретение нематериальных активов	-
3.4.	Оплата сырья, материалов, товаров (молодняка и кормов)	4 300 000
3.5.	Расходы на оплату труда (наемных работников)	432 000
3.6.	Отчисления на социальные нужды (обязательное пенсионное страхование) (наемных работников)	108 000
3.7.	Корма, годовой рацион	1 296 000
3.8.	Транспортные расходы	36 000
3.9.	Коммунальные услуги	120 000
3.10.	Ветер. препараты	60 000
	Прочие расходы	84 000
3.11.	Расходы на страхование	35 000
3.12.	Расходы на ремонт	700 000
3.13.	Аренда земельных угодий	384 000
3.14.	Налоговые выплаты	256 248
3.16.	Сумма средств, изымаемых на личное потребление	-
4.	Увеличение (+), уменьшение (-) денежных средств (строка 2 - строка 3)	1 459 552
5.	Средства на конец года (отчетного периода) (строка 1 + строка 4)	1 459 552

Приложение

Затраты на организацию производства

1. Материалы на строительство производственного помещения

Вид материала	Количество	Цена за единицу, руб.	Стоимость всего, руб.
Керамзитобетонные блоки	33 000 шт	30	990 000
Песок	77, 5 т	400	31 000
Цемент	400 шт	350	140 000
Пиломатериал + кровля	24 куб (пиломатериал)	5500	132 000 (пиломатериал) + 108 000 (кровля)
Щебень	50 т	1 180	59 000
Строительные работы (услуги)	-	-	220 000
Отделка помещения (коммуникации)	-	-	580 000
Итого	х	х	2 260 000

2. Ремонтные работы имеющихся помещений и складов

Реконструкция имеющихся подсобных помещений - 700 000 руб.

3. Приобретение молодняка КРС мясного и молочного направления

Коровы - 20 голов х 60 000 руб. = 1 200 000 руб.

Молодняк КРС (бычки) 16 голов х 15 000 руб. = 240 000 руб.

Итого: 1 440 000 руб.

4. Покупка кормов

Наименование объекта или направления заемных средств	Сумма, рублей
Закупка кормов	600 000
Всего	600 000

Всего требуется заемных средств (субсидий) 5 000 000 рублей.

Размещено на Allbest.ru

...