Бухгалтерский баланс организации за октябрь 2009 года
Журнал регистрации хозяйственных операций организации. Расчеты по его отдельным статьям. Определение дебетовых и кредитовых оборотов по счетам. Оборотная ведомость по синтетическим счетам. Составление бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.12.2012 |
| Размер файла | 28,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Задание к контрольной работе
- 1. Журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь 2009 г.
- 2. Расчеты по отдельным операциям за октябрь 2009 г.
- 2.1 Расчет суммы ТЗР по израсходованным на производство материалам
- 3. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за октябрь 2009 года
- 4. Бухгалтерский баланс на "01" октября 2009 г. и на "01" ноября 2009г.
- 5. Отчет о прибылях и убытках за октябрь 2009 г.
- Список литературы
Задание к контрольной работе
1. Составить баланс организации по состоянию на 1 октября 200_ г., используя сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации (см. табл. 1).
2. Открыть счета синтетического учета в виде учебных схем, т. е. дать счетам название и по данным начального баланса записать суммы остатков.
3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций организации за октябрь. Отразить в нем корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых за месяц приводится в таблице 2 для выполнения контрольной работы.
4. Записать на синтетических и аналитических счетах суммы, по каждой хозяйственной операции (по каждому факту хозяйственной жизни).
5. Выполнить необходимые расчеты по ходу решения задачи в соответствии с указаниями, приведенными в перечне хозяйственных операций.
6. Определить дебетовые и кредитовые обороты по счетам и вывести сальдо на конец отчетного периода на каждом счете.
7. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
8. Заполнить бухгалтерский баланс организации в соответствии с действующей формой по состоянию на 1 ноября, используя учетные данные оборотной ведомости.
1. Журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь 2009 г.
|
№ п/п |
Наименование документов и содержание хозяйственных операций |
Сумма, рублей |
Корреспонденция счетов |
||
|
Д-т |
К-т |
||||
|
1 |
Акцептован счет поставщика за офисную мебель:- на покупную стоимость |
23000 |
08 |
60 |
|
|
2 |
Акцептован счет сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели: - на стоимость услуг |
1800 |
08 |
60 |
|
|
3 |
Оплачено с расчетного счета:- поставщикам мебели- сервисной службе за доставку и сборку мебели |
230001800 |
6060 |
5151 |
|
|
4 |
Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели: - на первоначальную стоимость |
24800 |
01 |
08 |
|
|
5 |
Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение их задолженности |
350 |
51 |
76 |
|
|
6 |
Отпущено со склада топливо для технологических нужд производства (по фактической с/с) |
1400 |
20 |
10-3 |
|
|
7 |
Акцептован счет поставщика за поступившие основные материалы: - по покупным ценам |
97000 |
10-1 |
60 |
|
|
8 |
Получены счета транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов |
1200 |
10-1(тзр) |
60 |
|
|
9 |
Отпущены со склада вспомогательные материалы (по фактической себестоимости):- для обслуживания оборудования- для хозяйственных нужд- для нужд управления организацией Итого: |
12404701701880 |
25-125-226 |
10-610-610-6 |
|
|
10 |
Отпущены со склада в производство основные материалы по покупным ценам |
120000 |
20 |
10-1 |
|
|
11 |
Списываются ТЗР по затраченным в производство основным материалам |
1882 |
20 |
10-1 |
|
|
12 |
Начислено за аренду складских помещений:- за текущий месяц- за следующие два месяцаИтого: |
170340510 |
25-297 |
7676 |
|
|
13 |
Перечислено за аренду складских помещений |
170 |
76 |
51 |
|
|
14 |
Начислена и распределена з/п за текущий месяц:- производственным рабочим- рабочим, обслуживающим оборуд-е- ИТР и служащим произв. подразд-й- управленческому персоналу- рабочим за время очередных отпусков Итого: |
5900050001800013000380098800 |
2025-125-22696 |
7070707070 |
|
|
15 |
Начислено во внебюджетные фонды по ЕСН в размере 26% от сумм начисленной з/п:- производственным рабочим- рабочим, обслуживающим оборуд-е- ИТР и служащим произв. подразд-й- управленческому персоналу- рабочим за время очередных отпусковИтого: |
20060170061204420129233592 |
2025-125 -22696 |
6969696969 |
|
|
16 |
Удержано из з/п рабочих и служащих:- НДФЛ по ставке 13%- суммы по исполнительным листам Итого: |
1284472013564 |
7070 |
6876 |
|
|
17 |
Резервируются для включения в себестоимость продукции предстоящие расходы на оплату очередных отпусков в размере 8% от з/п:- производственных рабочих- рабочих, обслуживающих оборудование Итого: |
47204005120 |
2025-1 |
9696 |
|
|
18 |
Начислена амортизация по основным средствам за месяц:- машин и оборудования- зданий, сооружений произв. назначения- зданий, сооружений управления орг-иИтого: |
2900140013005600 |
25-125 -226 |
020202 |
|
|
19 |
Списываются для включения в себестоимость основной продукции произведенные в прошлом полугодии расходы по подписке на газеты и журналы в доле, относящейся к текущему месяцу |
112 |
20 |
97 |
|
|
20 |
Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
11240 |
20 |
25-1 |
|
|
21 |
Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции:- общепроизводственные расходы- общехозяйственные расходы |
2616018890 |
2020 |
25-226 |
|
|
22 |
Выпущена из пр-ва и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной с/с согласно калькуляции (Незаверш. пр-во на конец месяца 150000 руб.) |
231464 |
43 |
20 |
|
|
23 |
Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию:- по договорным ценамДоходы, учитываемые при расчете налоговой базы, определяется методом начисления(147850*18/118=22553руб.) |
6290-3 |
90-168 |
14785022553 |
|
|
24 |
Списывается отгруженная покупателю готовая продукция по фактической себестоимости |
147850 |
90-2 |
43 |
|
|
25 |
Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции покупателям |
2800 |
44 |
60 |
|
|
26 |
Списываются в полном объеме расходы на продажу на увеличение себестоимости проданной продукции |
2800 |
90-2 |
44 |
|
|
27 |
Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей за проданную продукцию по договорным ценам с НДС |
147850 |
51 |
62 |
|
|
28 |
Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции |
14353 |
99 |
90-9 |
|
|
29 |
Начислен текущий (внутриквартальный) платеж налога на прибыль по ставке 20% |
- |
99 |
68 |
|
|
30 |
Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу:- для выдачи з/п рабочим и служащим- на хозяйственные расходыИтого: |
95000100096000 |
5050 |
5151 |
|
|
31 |
Перечислена задолженность с расчетного счета:- во внебюджетные фонды по ЕСН- бюджету по НДФЛ- на лицевые счета по исполнит-м листамИтого: |
41005800150011400 |
696876 |
515151 |
|
|
32 |
Выдано из кассы рабочим и служащим:- з/п в полном объеме- под отчет на хозяйственные расходыИтого: |
95000100096000 |
7071 |
5050 |
|
|
33 |
Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков |
4500 |
60 |
51 |
|
|
34 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности транспортным организациям |
1200 |
60 |
51 |
|
|
35 |
Перечислена с расчетного счета сумма задолженности бюджету по налогу на прибыль |
- |
68 |
51 |
|
|
Всего: |
1467990 |
счет баланс отчет
2. Расчеты по отдельным операциям за октябрь 2009 г.
2.1 Расчет суммы ТЗР по израсходованным на производство материалам
|
Показатели |
По покупным ценам |
ТЗР |
По фактической себестоимости |
|
|
1. Остаток на начало месяца |
253700 |
4300 |
258 |
|
|
2. Поступило за отчетный месяц |
97000 |
1200 |
98200 |
|
|
Всего (остаток с поступлением) |
350700 |
5500 |
356200 |
|
|
3. Отпущено |
120000 |
1882 |
121882 |
|
|
4. Остаток на конец месяца |
230700 |
3618 |
234318 |
|
|
5.ТЗР% |
1,57 |
Счет № 01 "Основные средства"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
600000 |
|||
|
№4 |
24800 |
|||
|
Оборот |
24800 |
Оборот |
- |
|
|
Сальдо конечное |
624800 |
Счет № 02 "Амортизация основных средств"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
67000 |
|||
|
№18 |
5600 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
5600 |
|
|
Сальдо конечное |
72600 |
Счет № 08»Вложение во внеоборотные активы
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
№1 |
12000 |
№4 |
24800 |
|
|
№2 |
1800 |
|||
|
Оборот |
24800 |
Оборот |
24800 |
Счет № 10-1 "Основные материалы"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
258000 |
|||
|
№7 |
97000 |
№ 10 |
120000 |
|
|
№8 |
1200 |
№11 |
1882 |
|
|
Оборот |
98200 |
Оборот |
121882 |
|
|
Сальдо конечное |
234318 |
Счет № 10-3 "Топливо"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
17800 |
|||
|
№6 |
1400 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
1400 |
|
|
Сальдо конечное |
16400 |
Счет № 10-6 "Вспомогательные материалы"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
101000 |
|||
|
№9 |
1880 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
1880 |
|
|
Сальдо конечное |
8220 |
Счет № 20 "Основное производство"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
118000 |
|||
|
№6 |
1400 |
№22 |
231464 |
|
|
№10 |
120000 |
|||
|
№11 |
1882 |
|||
|
№14 |
59000 |
|||
|
№15 |
20060 |
|||
|
№17 |
4720 |
|||
|
№18 |
112 |
|||
|
№20 |
11240 |
|||
|
№21 |
26160 |
|||
|
№21 |
18890 |
|||
|
Оборот |
263464 |
|||
|
Сальдо конечное |
150000 |
Счет № 25-1"Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
- |
|||
|
№9 |
1240 |
№20 |
11240 |
|
|
№14 |
5000 |
|||
|
№15 |
1700 |
|||
|
№17 |
400 |
|||
|
№18 |
2900 |
|||
|
Оборот |
11240 |
Оборот |
11240 |
|
|
Сальдо конечное |
Счет № 25-2 "Общепроизводственные расходы"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
- |
|||
|
№9 |
470 |
№21 |
26160 |
|
|
№12 |
170 |
|||
|
№14 |
18000 |
|||
|
№15 |
6120 |
|||
|
№18 |
1400 |
|||
|
Оборот |
26160 |
Оборот |
26160 |
|
|
Сальдо конечное |
- |
Счет № 26 "Общехозяйственные расходы"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
- |
|||
|
№9 |
170 |
№21 |
18890 |
|
|
№14 |
13000 |
|||
|
№15 |
4420 |
|||
|
№18 |
1300 |
|||
|
Оборот |
18890 |
Оборот |
18890 |
|
|
Сальдо конечное |
- |
Счет № 43 "Готовая продукция"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
84500 |
|||
|
№22 |
231464 |
№24 |
136850 |
|
|
Оборот |
231464 |
Оборот |
136850 |
|
|
Сальдо конечное |
179114 |
Счет № 44 "Расходы на продажу"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
№25 |
2800 |
№26 |
2800 |
|
|
Оборот |
2800 |
Оборот |
2800 |
Счет №50 "Касса"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
149 |
|||
|
№30 |
96000 |
№32 |
96000 |
|
|
Оборот |
96000 |
Оборот |
96000 |
|
|
Сальдо конечное |
149 |
Счет № 51 "Расчетные счета"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
61200 |
|||
|
№5 |
350 |
№3 |
24800 |
|
|
№27 |
147850 |
№13 |
170 |
|
|
№30 |
96000 |
|||
|
№31 |
11400 |
|||
|
№33 |
45000 |
|||
|
№34 |
1200 |
|||
|
Оборот |
148200 |
Оборот |
178570 |
|
|
Сальдо конечное |
30830 |
Счет № 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
32000 |
|||
|
№3 |
24800 |
№1 |
23000 |
|
|
№33 |
45000 |
№2 |
1800 |
|
|
№34 |
1200 |
№7 |
97000 |
|
|
№8 |
1200 |
|||
|
№25 |
2800 |
|||
|
Оборот |
71000 |
Оборот |
125800 |
|
|
Сальдо конечное |
86800 |
Счет № 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
- |
|||
|
№23 |
153500 |
№27 |
153500 |
|
|
Оборот |
153500 |
Оборот |
153500 |
|
|
Сальдо конечное |
- |
Счет № 68 "Расчеты по налогам и сборам"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
5800 |
|||
|
№31 |
5800 |
№16 |
12844 |
|
|
№23 |
22553 |
|||
|
Оборот |
5800 |
Оборот |
35397 |
|
|
Сальдо конечное |
35397 |
Счет № 69 "Расчеты по соц. страхованию и обеспечению"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
4100 |
|||
|
№31 |
4100 |
№15 |
35592 |
|
|
Оборот |
4100 |
Оборот |
33592 |
|
|
Сальдо конечное |
33592 |
Счет № 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
95000 |
|||
|
№16 |
13564 |
№14 |
98800 |
|
|
№32 |
95000 |
|||
|
Оборот |
116778 |
Оборот |
98800 |
|
|
Сальдо конечное |
85236 |
Счет № 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
- |
|||
|
№32 |
1000 |
|||
|
Оборот |
1000 |
Оборот |
- |
|
|
Сальдо конечное |
1000 |
Счет № 76 -1"Расчеты с разными дебиторами."
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
420 |
|||
|
№5 |
350 |
|||
|
Оборот |
Оборот |
350 |
||
|
Сальдо конечное |
70 |
Счет № 80 "Уставный капитал"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
181000 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
|
Сальдо конечное |
181000 |
Счет № 82 "Резервный капитал"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
2380 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
|
Сальдо конечное |
2380 |
Счет № 83 "Добавочный капитал"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
2100 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
|
Сальдо конечное |
2100 |
Счет № 84 "Нераспределенная прибыль"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
1000 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
|
Сальдо конечное |
1000 |
Счет № 90.1 "Выручка от продаж"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
- |
|||
|
№23 |
55100 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
55100 |
|
|
Сальдо конечное |
55100 |
Счет № 90.2 "Себестоимость продаж"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
- |
|||
|
№24 |
52000 |
|||
|
№26 |
1500 |
|||
|
Оборот |
53500 |
Оборот |
- |
|
|
Сальдо конечное |
53500 |
Счет № 90.9 "Прибыль/убыток от продаж"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
- |
|||
|
№28 |
1600 |
|||
|
Оборот |
1600 |
Оборот |
- |
|
|
Сальдо конечное |
1600 |
Счет № 96 "Резерв предстоящих расходов и платежей"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
1200 |
|||
|
№ 14 |
800 |
№17 |
800 |
|
|
№15 |
208 |
|||
|
Оборот |
1008 |
Оборот |
800 |
|
|
Сальдо конечное |
992 |
Счет № 97 "Расходы будущих периодов"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
860 |
- |
||
|
№12 |
240 |
№19 |
ПО |
|
|
Оборот |
240 |
Оборот |
ПО |
|
|
Сальдо конечное |
990 |
Счет № 99 "Прибыли и убытки"
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
Сальдо начальное |
- |
|||
|
№29 |
320 |
№28 |
1600 |
|
|
Оборот |
320 |
Оборот |
1600 |
|
|
Сальдо конечное |
1280 |
3. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за октябрь 2009 года
|
№ счета |
Остаток на 01.10 |
Обороты за октябрь |
Остаток на 01.11 |
||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||
|
01 |
120000 |
- |
10700 |
- |
130700 |
- |
|
|
02 |
- |
11000 |
- |
. 6020 |
- |
17020 |
|
|
04 |
4900 |
- |
- |
- |
4900 |
- |
|
|
08.4 |
- |
- |
10700 |
10700 |
- |
- |
|
|
10.1 |
49100 |
- |
28150 |
31210 |
46040 |
- |
|
|
10.3 |
7280 |
- |
- |
1240 |
6040 |
- |
|
|
10.6 |
9500 |
- |
- |
1122 |
8378 |
- |
|
|
20 |
21000 |
- |
57002 |
51832 |
26170 |
- |
|
|
23 |
- |
- |
1288 |
1288 |
- |
- |
|
|
25 |
- |
- |
3832 |
3832 |
- |
- |
|
|
26 |
- |
- |
3448 |
3448 |
- |
- |
|
|
43 |
18130 |
- |
51832 |
52000 |
17962 |
- |
|
|
44 |
- |
- |
1500 |
1500 |
- |
- |
|
|
50 |
120 |
- |
24000 |
24000 |
120 |
- |
|
|
51 |
19640 |
- |
55270 |
63060 |
11850 |
- |
|
|
60 |
- |
7000 |
36020 |
40710 |
- |
11690 |
|
|
62 |
- |
- |
55100 |
55100 |
- |
- |
|
|
67 |
- |
19400 |
- |
- |
- |
19400 |
|
|
68 |
- |
1520 |
1840 |
2114 |
- |
1794 |
|
|
69 |
- |
1000 |
1000 |
3588 |
- |
3588 |
|
|
70 |
- |
23000 |
25644 |
13800 |
- |
11156 |
|
|
71 |
- |
- |
1000 |
- |
1000 |
- |
|
|
76 |
270 |
200 |
200 |
1020 |
100 |
850 |
|
|
80 |
- |
181000 |
- |
- |
- |
181000 |
|
|
82 |
- |
2380 |
- |
- |
- |
2380 |
|
|
83 |
- |
2100 |
- |
- |
- |
2100 |
|
|
84 |
- |
1000 |
- |
- |
- |
1000 |
|
|
90.1 |
- |
- |
- |
55100 |
- |
55100 |
|
|
90.2 |
- |
- |
53500 |
- |
53500 |
- |
|
|
90.9 |
- |
- |
1600 |
- |
1600 |
- |
|
|
96 |
- |
1200 |
1008 |
800 |
- |
992 |
|
|
97 |
860 |
- |
240 |
110 |
990 |
- |
|
|
99 |
- |
- |
320 |
1600 |
- |
1280 |
|
|
Итого |
250800 |
250800 |
425194 |
425194 |
309350 |
309350 |
4. Бухгалтерский баланс на "01" октября 2009 г. и на "01" ноября 2009г.
|
АКТИВ |
Кодстроки |
На 01октября 2009 г. |
На 01 ноября 2009 г. |
|
|
I. Внеоборотные активы |
||||
|
Нематериальные активы |
110 |
4900 |
4900 |
|
|
Основные средства |
120 |
109000 |
113680 |
|
|
Итого по разделу I |
190 |
113900 |
118580 |
|
|
II. Оборотные активы |
||||
|
Запасы |
210 |
105870 |
105580 |
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
65880 |
60458 |
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
21000 |
26170 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
18130 |
17962 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
860 |
990 |
|
|
Долгосрочная дебиторская задолженность |
230 |
- |
- |
|
|
покупатели и заказчики |
231 |
- |
- |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
240 |
270 |
1100 |
|
|
покупатели и заказчики |
241 |
- |
- |
|
|
Денежные средства |
260 |
19760 |
11970 |
|
|
Итого по разделу II |
290 |
125900 |
118650 |
|
|
Баланс (сумма строк 190 + 290) |
300 |
239800 |
237230 |
|
|
ПАССИВ |
Код строки |
На 01 октября 2009 г. |
На 01 ноября 2009 г. |
|
|
III. Капитал и резервы |
||||
|
Уставный капитал |
410 |
181000 |
181000 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
2100 |
2100 |
|
|
Резервный капитал |
420 |
2380 |
2380 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
1000 |
2280 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
186480 |
187760 |
|
|
IV. Долгосрочные обязательства |
||||
|
Займы и кредиты |
510 |
19400 |
19400 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
19400 |
19400 |
|
|
V. Краткосрочные обязательства |
||||
|
Займы и кредиты |
610 |
- |
- |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
32720 |
29078 |
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
7000 |
11690 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
624 |
23000 |
11156 |
|
|
задолженность перед внебюджетными фондами |
625 |
1000 |
3588 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
626 |
1520 |
1794 |
|
|
прочие кредиторы |
628 |
200 |
850 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
1200 |
992 |
|
|
Итого по разделу V |
690 |
33920 |
30070 |
|
|
Баланс (сумма строк 490+590+690) |
700 |
239800 |
237230 |
5. Отчет о прибылях и убытках за октябрь 2009 г.
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
|
|
Выручка (нетто) от продаж |
010 |
55100 |
|
|
Себестоимость продаж |
020 |
(52000) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
3100 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
(1500) |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
1600 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(320) |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
1280 |
Список литературы
Законы и нормативные акты:
1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96г. № 129-ФЗ.
2. Гражданский кодекс РФ (II часть). ФЗ РФ от 26.01.96г. № 14-ФЗ (с изм. и дополн. от 23.12.2003г.).
3. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению от 31.10.2000г. № 94н.
4. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденное приказом Минфина РФ от ...
Подобные документы
Номера счетов в "Остатках хозяйственных средств". Заполнение журнала хозяйственных операций. Подсчет оборотов по каждому счету. Аналитические разрезы к счетам 10 и 60. Оборотная ведомость по аналитическим счетам по табл. 8,9. Бланк баланса (Форма №1).
контрольная работа [41,8 K], добавлен 09.11.2010Методика составления бухгалтерской финансовой отчетности на примере ЗАО "Стимул". Ведение оборотных ведомостей по синтетическим и аналитическим счетам, журнала хозяйственных операций. Составление бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
курсовая работа [865,0 K], добавлен 11.01.2011Порядок бухгалтерского учета внебалансовых счетов кредитной организации. Учёт операций на счетах межгосударственного банка. Баланс, журнал регистрации операций и их отражение на балансовых счетах АКБ "Максурис". Оборотная ведомость по балансовым счетам.
курсовая работа [88,2 K], добавлен 09.04.2011Ведомость остатков по аналитическим счетам. Определение сумм косвенных расходов. Оборотная ведомость по счетам товарно-материальных ценностей. Расчет с подотчетными лицами. Журнал регистрации хозяйственных операций. Расчет результата от реализации.
контрольная работа [41,2 K], добавлен 08.04.2013Остатки (сальдо) по счетам предприятия: основные средства, установочный и резервный капитал, расчеты с поставщиками и подрядчиками, оплата труда. Баланс предприятия, регистрации хозяйственных операций. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
контрольная работа [38,7 K], добавлен 15.04.2009Порядок заполнения журнала операций, схемы синтетических и аналитических счетов, подсчет оборота и выведение остатков по счету. Расчеты сумм по хозяйственным операциям, зарегистрированным в журнале операций. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
практическая работа [43,1 K], добавлен 08.08.2010Бухгалтерский баланс, журнал регистрации хозяйственных операций ООО "Волна". Открытие активных и пассивных счетов синтетического и аналитического учета. Составление оборотных ведомостей по счетам. Подсчет оборотов и выведение остатков на конец месяца.
контрольная работа [39,1 K], добавлен 01.03.2012Изучение особенностей составления бухгалтерского отчета предприятия. Заполнение формы "журнал хозяйственных операций" и оборотно-сальдовой ведомости. Составление расчетной ведомости по оплате труда, отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса.
курсовая работа [47,5 K], добавлен 23.01.2011Журнал регистрации хозяйственных операций организации, корреспонденция счетов. Оформление счетов синтетического учета, основные пояснения к расчетам. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам. Составление агрегированного баланса предприятия.
контрольная работа [46,2 K], добавлен 22.01.2013Учетная политика для целей бухгалтерского учета. Оборотная ведомость по синтетическим счетам. Журнал хозяйственных операций. Начисление амортизации по основным средствам. Расчет стоимости материалов, отпущенных со склада. Счета бухгалтерского учета.
курсовая работа [86,1 K], добавлен 24.06.2009Производственно-хозяйственная и финансовая деятельность организации как предмет бухгалтерского учета. Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО "Мебельстрой". Перечень хозяйственных операций за определенный период, оборотная ведомость предприятия.
контрольная работа [81,0 K], добавлен 21.02.2013Расчет заработной платы и ЕСН работников предприятия ООО "Новые Заборы". На основе Книги хозяйственных операций заполнение оборотных ведомостей по счетам, шахматной и сальдовой ведомостей. Составление бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках.
курсовая работа [180,3 K], добавлен 25.01.2012Баланс ЗАО "Молния" по состоянию на 1 марта 2004 г. Учетная политика предприятия, журнал его хозяйственных операций за март. Их отражение на счетах, определение конечного сальдо. Оборотная ведомость по синтетическим счетам. Учет товаров в торговом зале.
контрольная работа [18,7 K], добавлен 11.03.2011Требования, предъявляемые к бухгалтерской отчетности. Формирование статей в отчете о прибылях и убытках организации на основании данных бухгалтерского учета. Составление оборотной ведомости по счетам синтетического учета, разноска операций по счетам.
курсовая работа [105,1 K], добавлен 15.02.2012Расчеты по заработной плате. Аудит первичных документов. Обороты по синтетическим счетам бухгалтерского учета. Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало отчетного периода. Хозяйственные операции и журнал их регистрации. Оборотная ведомость.
контрольная работа [81,3 K], добавлен 04.02.2009Расчеты с персоналом по заработной плате, единому социальному налогу и взносам на социальное страхование. Журнал регистрации хозяйственных операций, расчет амортизации оборудования, транспортно-заготовительных расходов. Обороты и оборотная ведомость.
контрольная работа [46,7 K], добавлен 12.05.2010Учет хозяйственных операций, производственных расходов в компании. Содержание форм годовой бухгалтерской отчетности. Экономическая интерпретация основных статей отчета о прибылях и убытках. Составление оборотно-сальдовой ведомости по синтетическим счетам.
курсовая работа [101,3 K], добавлен 09.04.2015Регистрация хозяйственных операций на предприятии ОАО "АРС" за декабрь 2011 года. Составление оборотной ведомости, бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Плановая калькуляция себестоимости продукции. Структура кредиторской задолженности.
курсовая работа [2,2 M], добавлен 28.05.2013Учетная политика организации ООО "СтройСервис". Расчет заработной платы на предприятии. Составление бухгалтерских проводок по выполнению хозяйственных операций. Журнал учета хозяйственных операций. Составление баланса и отчета о прибылях и убытках.
курсовая работа [195,8 K], добавлен 25.02.2012Журнал регистрации хозяйственных операций. Синтетические счета бухгалтерского учета учебной формы. Аналитические счета к счету 10 – материалы. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета простой формы.
контрольная работа [21,3 K], добавлен 10.10.2013
