Бухгалтерский финансовый учет
Группировка активов ООО "Мир" по источникам образования, их составу и размещению. Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия. Ведомость остатков по синтетическим счетам. Изменения баланса под влиянием отдельных хозяйственных операций.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.01.2013 |
| Размер файла | 833,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
1. Таблица 1. Активы и обязательства ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХг
2. Таблица 2. Группировка активов ООО «Мир» по их составу и размещению
3. Таблица 3. Группировка обязательств ОАО «Мир» по источникам образования активов
4. Таблица 4. Изменения бухгалтерского баланса ОАО «Мир» под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200ХХ г
5. Таблица 5. Ведомость остатков по синтетическим счетам ООО «Мир»
на 1 декабря 20ХХг., руб
6. Таблица 6. Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Мир» за декабрь 20ХХ г
Список литературы
7. Приложение 1. Карточки синтетических счетов
8. Приложение 2. Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20ХХ г
9. Приложение 3. Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 20ХХ г»
10. Приложение 4. Ведомость расчета НДФЛ за 20ХХ г. Астафьевой Л.Н
11. Приложение 5. Записка-расчет о предоставлении отпуска Разиной С.В.
с 20. 12. 2010 по 24. 12. 2010 г
12. Приложение 6. Бухгалтерский баланс на 31.12.20ХХг
13. Приложение 7. Отчет о прибылях и убытках (упрощенная форма) за отчетный 20ХХ г
Таблица 1
Активы и обязательства ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХ г.
Таблица 2
Группировка активов ООО «Мир» по их составу и размещению
|
№ п/п |
Группа активов |
№ по табл.1 |
Подгруппа или отдельные виды активов |
Сумма, руб. |
|
|
I |
Внеоборотные активы |
Основные средства В том числе: |
1 649 200 |
||
|
2 |
Административное здание |
1 550 000 |
|||
|
13 |
Легковой автомобиль |
99 200 |
|||
|
18 |
Незавершенное строительство |
650 000 |
|||
|
6 |
Долгосрочные финансовые вложения |
779 500 |
|||
|
Итого по группе I |
3 078 700 |
||||
|
II |
Оборотные активы |
Запасы В том числе: |
35 207 |
||
|
20 |
Основные материалы |
25 000 |
|||
|
24 |
Прочие материалы |
6 207 |
|||
|
25 |
Топливо |
4 000 |
|||
|
16 |
НДС |
153 305 |
|||
|
Дебиторская задолженность В том числе: |
2 829 288 |
||||
|
1 |
Авансы у подотчетных лиц |
12 500 |
|||
|
8 |
Задолженность персонала по прочим операциям |
1 200 |
|||
|
11 |
Задолженность покупателей за отгруженную продукцию |
2 800 588 |
|||
|
22 |
Прочие дебиторы |
15 000 |
|||
|
Денежные средства В том числе: |
6 750 500 |
||||
|
3 |
Денежные средства в кассе |
151 500 |
|||
|
4 |
Денежные средства на расчетном счете |
6 599 000 |
|||
|
15 |
Краткосрочные финансовые вложения |
300 500 |
|||
|
Итого по группе II |
10 068 800 |
||||
|
Всего |
13 147 500 |
Таблица 3
Группировка обязательств ОАО «Мир» по источникам образования активов
|
№ п/п |
Группа источников образования активов |
№ по табл.1 |
Подгруппа или виды источников |
Сумма, руб. |
|
|
I |
Собственные |
Капитал, в том числе: |
9 293 500 |
||
|
17 |
Добавочный капитал |
900 000 |
|||
|
19 |
Нераспределенная прибыль |
920 000 |
|||
|
21 |
Прибыль отчетного года |
2 373 500 |
|||
|
26 |
Уставный капитал |
5 100 000 |
|||
|
Итого по группе I |
9 293 500 |
||||
|
II |
Заемные |
Долгосрочные, в том числе: |
1 305 000 |
||
|
5 |
Долгосрочные кредиты банков |
1 305 000 |
|||
|
Краткосрочные, в том числе: |
2 549 000 |
||||
|
7 |
Задолженность бюджету по налогам и сборам |
395 800 |
|||
|
9 |
Задолженность по оплате труда |
306 100 |
|||
|
10 |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
127 300 |
|||
|
12 |
Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги |
1 005 000 |
|||
|
14 |
Краткосрочные кредиты банков |
600 000 |
|||
|
23 |
Прочие кредиторы |
114 800 |
|||
|
Итого по группе II |
3 854 000 |
||||
|
Всего: |
13 147 500 |
Таблица 4
Изменения бухгалтерского баланса ОАО «Мир» под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200ХХ г
|
№ п/п |
Содержание операции |
3 вариант сумма, руб. |
Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса |
Тип изменения |
||||
|
Актив баланса |
Пассив баланса |
|||||||
|
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1 |
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость |
613 600 |
211 220 |
+ + |
621 621 |
+ + |
III |
|
|
2 |
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита |
37 500 |
260 260 |
- + |
I |
|||
|
3 |
Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет |
12 500 |
240 260 |
+ - |
I |
|||
|
4 |
Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г. б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО |
255 000 12 500 267 500 |
260 260 240 |
- - + |
622 |
- |
IV I |
|
|
5 |
Депонирована невыданная заработная плата |
7 400 |
622 625 |
- + |
II |
|||
|
6 |
Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц |
37 100 |
622 624 |
- + |
II |
|||
|
7 |
Оплачены с расчетного счета организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленные основные средства, материалы, коммунальные услуги и пр. |
1 276 000 |
260 |
- |
621 |
- |
IV |
|
|
8 |
Получены с расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы |
305 000 |
260 260 |
+ - |
I |
|||
|
9 |
Поступили денежные средства на расчетный счет организации: а) от покупателя за оказанные услуги б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) ИТОГО |
2 100 000 10 000 2 110 000 |
260 241 260 240 |
+ - + - |
I I |
|||
|
10 |
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание) |
2 000 000 |
120 150 |
+ - |
I |
|||
|
11 |
Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка |
150 000 |
260 |
- |
610 |
- |
IV |
|
|
Общее изменение итога баланса |
Уменьшение - 1 067 400 |
Таблица 5
Ведомость остатков по синтетическим счетам ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХг., руб.
|
№ счета |
Наименование счета |
Сумма |
||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
01 |
Основные средства |
3 102 000 |
||
|
02 |
Амортизация основных средств |
1 240 800 |
||
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
650 000 |
||
|
10 |
Материалы |
35 207 |
||
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
||
|
50 |
Касса |
151 500 |
||
|
51 |
Расчетные счета |
6 599 000 |
||
|
58 |
Финансовые вложения |
1 080 500 |
||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
1 005 000 |
||
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
2 170 745 |
||
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
600 000 |
||
|
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
1 305 000 |
||
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
395 800 |
||
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
227 300 |
||
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
306 100 |
||
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
12 500 |
||
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
1 200 |
||
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
15 000 |
114 800 |
|
|
80 |
Уставный капитал |
5 100 000 |
||
|
83 |
Добавочный капитал |
900 000 |
||
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
920 000 |
||
|
99 |
Прибыли и убытки |
1 856 157 |
||
|
ИТОГО |
13 970 957 |
13 970 957 |
Таблица 6
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Мир» за декабрь 20ХХ г.
|
№ п/п |
Факт хозяйственной деятельности |
Вариант № 3 Сумма, руб. |
Корреспонден-ция счетов |
|||||
|
дебет |
кредит |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||
|
1 |
Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию: а) стоимость здания б) НДС |
2 500 000 450 000 |
08 19 |
60 60 |
||||
|
2 |
Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания: а) стоимость услуг б) НДС |
175 000 31 500 |
08 19 |
76/2 76/2 |
||||
|
3 |
Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество |
7 500 |
08 |
76/2 |
||||
|
4 |
Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму определить) (Приложение 3) |
2 682 500 |
01/1 |
08 |
||||
|
5 |
Принят НДС к вычету: а) от стоимости приобретенного здания б) от стоимости услуг риелторской компании |
450 000 31 500 |
68 68 |
19 19 |
||||
|
6 |
Оплачено с расчетного счета: а) приобретенное здание б) услуги риелторской компании |
2 950 000 206 500 |
60 76/2 |
51 51 |
||||
|
7 |
Погашена с расчетного счета задолженность: а) перед бюджетом по налогам и сборам б) по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС и страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Итого |
116 000 65 000 181 000 |
68 69 |
51 51 |
||||
|
8 |
Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 20ХХ г. сотрудникам на карточные счета |
230 000 |
70 |
51 |
||||
|
9 |
ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора |
450 000 |
91/2 |
76/2 |
||||
|
10 |
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
900 |
91/2 |
60 |
||||
|
11 |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
254 |
91/2 |
60 |
||||
|
12 |
Начислена амортизация по основным средствам за декабрь |
|||||||
|
№ п/п |
Наименование основных средств |
Первоначальная стоимость, руб. |
Полезный срок использования, лет |
|||||
|
Вариант № 3 |
||||||||
|
1 |
Административный корпус |
1 690 000 |
50 |
2 817 |
26 |
02 |
||
|
2 |
Мебель |
360 000 |
7 |
4 286 |
26 |
02 |
||
|
3 |
Лифт |
314 000 |
11 |
2 379 |
26 |
02 |
||
|
4 |
Компьютеры |
38 000 |
5 |
633 |
26 |
02 |
||
|
5 |
Легковой автомобиль ГАЗ 3110 |
700 000 |
8 |
7 292 |
26 |
02 |
||
|
13 |
Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу задекабрь20ХХг. |
X |
X |
X |
||||
|
№ п/п |
Должность |
Количество отработанных дней |
Оклад, руб. |
|||||
|
Вариант №3 |
||||||||
|
1 |
Генеральный директор |
23 |
42 000 |
42 000 |
X |
X |
||
|
2 |
Главный бухгалтер |
23 |
37 000 |
37 000 |
X |
X |
||
|
3 |
Бухгалтер |
18 |
17 000 |
13 304 |
X |
X |
||
|
4 |
Кассир |
23 |
26 000 |
26 000 |
X |
X |
||
|
5 |
Водитель |
23 |
25 000 |
25 000 |
X |
X |
||
|
Итого |
X |
X |
143 304 |
26 |
70 |
|||
|
14 |
Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности за декабрь 20ХХг. |
X |
X |
X |
||||
|
№ п/п |
Должность |
Количество отработанных дней |
Оклад, руб. |
|||||
|
Вариант № 3 |
||||||||
|
1 |
Начальник отдела консалтинга |
23 |
40 000 |
40 000 |
X |
X |
||
|
2 |
Консультант по бухгалтерскому учету |
23 |
35 000 |
35 000 |
X |
X |
||
|
3 |
Консультант по вопросам налогообложения |
23 |
32 000 |
32 000 |
X |
X |
||
|
Итого |
X |
X |
107 000 |
20 |
70 |
|||
|
15 |
Начислены отпускные бухгалтеру Разиной СВ. (Приложение 5) |
2 432 |
26 |
70 |
||||
|
16 |
Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 20ХХ г. |
X |
X |
X |
||||
|
Генеральный директор |
5 460 |
X |
X |
|||||
|
Главный бухгалтер |
4 810 |
X |
X |
|||||
|
Бухгалтер |
1 730 |
X |
X |
|||||
|
Кассир (Приложение 4) |
3 380 |
X |
X |
|||||
|
Водитель |
3 250 |
X |
X |
|||||
|
Итого |
18 630 |
70 |
68 |
|||||
|
17 |
Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности |
X |
X |
X |
||||
|
Начальник отдела консалтинга |
5 200 |
X |
X |
|||||
|
Консультант по бухгалтерскому учету |
4 550 |
X |
X |
|||||
|
Консультант по вопросам налогообложения |
4 160 |
X |
X |
|||||
|
Итого |
13 910 |
70 |
68 |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||
|
18 |
Удержан НДФЛ из начисленных отпускных бухгалтеру Разиной С.В. |
363 |
70 |
68 |
||||
|
19 |
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС (суммы определить): а) от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности |
27 820 |
20 |
69 |
||||
|
б) от заработной платы административно-управленческого персонала |
37 259 |
26 |
69 |
|||||
|
в) от суммы отпускных |
632 |
70 |
69 |
|||||
|
20 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (суммы определить): а) от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности |
214 |
20 |
69 |
||||
|
б) от заработной платы административно-управленческого персонала |
287 |
26 |
69 |
|||||
|
в) от суммы отпускных |
5 |
70 |
69 |
|||||
|
21 |
Начислены проценты за декабрь 20ХХ г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
47 000 |
91/2 |
67 |
||||
|
22 |
Начислены проценты за декабрь 20ХХ г. по займу, предоставленному другой организации |
17 000 |
76/1 |
91/1 |
||||
|
23 |
Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель) |
177 000 |
62 |
91/1 |
||||
|
24 |
Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель) (сумму определить) |
27 000 |
91/2 |
68 |
||||
|
25 |
Списана первоначальная стоимость объекта |
240 000 |
01/2 |
01/1 |
||||
|
26 |
Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации |
137 143 |
02 |
01/2 |
||||
|
27 |
Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить) |
102 857 |
91/2 |
01/2 |
||||
|
28 |
На основании акта оказанных услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств: а) стоимость услуг б) НДС |
5 000 900 |
91/2 91/2 |
76/2 68 |
||||
|
29 |
На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект |
177 000 |
51 |
62 |
||||
|
30 |
С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств |
5 900 |
76/2 |
51 |
||||
|
31 |
По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расходов |
30 000 |
50 |
51 |
||||
|
32 |
Выдано под отчет Сафиной С.А. для приобретения канцелярских товаров и расходных материалов для нужд бухгалтерии |
15 000 |
71 |
50 |
||||
|
33 |
Представлен Сафиной С.А. авансовый отчет о приобретении канцелярских товаров и расходных материалов |
12 380 |
10 |
71 |
||||
|
34 |
Внесен в кассу организации Сафиной С.А. остаток неизрасходованного аванса (сумму определить) |
2 620 |
50 |
71 |
||||
|
35 |
Выдано под отчет водителю Князькину А.Н. для приобретения ГСМ |
6 800 |
71 |
50 |
||||
|
36 |
Представлен Князькиным А.Н. авансовый отчет о приобретении ГСМ |
6 800 |
10 |
71 |
||||
|
37 |
Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды |
6 800 |
26 |
10 |
||||
|
38 |
Признана выручка от оказания консалтинговых услуг |
12 980 000 |
76/1 |
90/1 |
||||
|
39 |
Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг (сумму определить) |
1 980 000 |
90/3 |
68 |
||||
|
40 |
Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг (сумму определить) |
135 034 |
90/2 |
20 |
||||
|
41 |
Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) |
207 489 |
90/2 |
26 |
||||
|
42 |
Отражен финансовый результат (суммы определить): а) от основной деятельности б) от прочих видов деятельности |
10 657 477 439 911 |
90/9 99 |
99 91/9 |
||||
|
43 |
На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги |
12 980 000 |
51 |
76/1 |
||||
|
44 |
Доначислен налог на прибыль за декабрь 20ХХ г. в размере 20% (сумму определить при заполнении отчета о прибылях и убытках (Приложение 7)) |
2 117 760 |
99 |
68 |
||||
|
45 |
Отражена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить) |
9 955 963 |
99 |
84 |
Список литературы
баланс актив счет
1. Бухгалтерский финансовый учет: учебник для вузов/под ред. Проф. Ю.А. Бабаева. - М.: Вузовский учебник, 2005
2. Бухгалтерский учет: учебник для вузов/под ред. Проф. Ю.А. Бабаева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 476с.
3. Кондраков Н.П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет. - М.: Проспект, 2007
Приложения
Приложение 1
Карточки синтетических счетов
Счет 01-1 «Основные средства в эксплуатации»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
3 102 000 |
|||
|
4 |
2 682 500 |
25 |
240 000 |
|
|
Оборот |
2 682 500 |
Оборот |
240 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
5 544 500 |
Счет 01-2 «Выбытие основных средств»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
- |
|||
|
25 |
240 000 |
26 |
137 143 |
|
|
27 |
102 857 |
|||
|
Оборот |
240 000 |
Оборот |
240 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
- |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
1 240 800 |
|||
|
26 |
137 143 |
12 |
17 407 |
|
|
Оборот |
137 143 |
Оборот |
17 407 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
1 121 064 |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
650 000 |
|||
|
1а |
2 500 000 |
4 |
2 682 500 |
|
|
2а |
175 000 |
|||
|
3 |
7 500 |
|||
|
Оборот |
2 682 500 |
Оборот |
2 682 500 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
650 000 |
Счет 10 «Материалы»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
35 207 |
|||
|
33 |
12 380 |
37 |
6 800 |
|
|
36 |
6 800 |
|||
|
Оборот |
19 180 |
Оборот |
6 800 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
47 587 |
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
153 305 |
|||
|
1б |
450 000 |
5а |
450 000 |
|
|
2б |
31 500 |
5б |
31 500 |
|
|
Оборот |
481 500 |
Оборот |
481 500 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
153 305 |
Счет 20 «Основное производство»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
- |
|||
|
14 |
107 000 |
40 |
135 304 |
|
|
19а |
27 820 |
|||
|
20а |
214 |
|||
|
Оборот |
135 034 |
Оборот |
135 034 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
- |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
- |
|||
|
12а |
2 817 |
41 |
207 489 |
|
|
12б |
4 286 |
|||
|
12в |
2 379 |
|||
|
12г |
633 |
|||
|
12д |
7 292 |
|||
|
13 |
143 304 |
|||
|
15 |
2 432 |
|||
|
19б |
37 259 |
|||
|
20б |
287 |
|||
|
37 |
6 800 |
|||
|
Оборот |
207 489 |
Оборот |
207 489 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
- |
Счет 50 «Касса»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
151 500 |
|||
|
31 |
30 000 |
32 |
15 000 |
|
|
34 |
2 620 |
35 |
6 800 |
|
|
Оборот |
32 620 |
Оборот |
21 800 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
162 320 |
Счет 51 «Расчетные счета»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
6 599 000 |
|||
|
29 |
177 000 |
6а |
2 950 000 |
|
|
43 |
12 980 000 |
6б |
206 500 |
|
|
7а |
116 000 |
|||
|
7б |
65 000 |
|||
|
8 |
230 000 |
|||
|
30 |
5 900 |
|||
|
31 |
30 000 |
|||
|
Оборот |
13 157 000 |
Оборот |
3 603 400 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
16 152 600 |
Счет 58 «Финансовые вложения»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
1 080 500 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
1 080 500 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
1 005 000 |
|||
|
6а |
2 950 000 |
1а |
2 500 000 |
|
|
1б |
450 000 |
|||
|
10 |
900 |
|||
|
11 |
254 |
|||
|
Оборот |
2 950 000 |
Оборот |
2 951 154 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
1 006 154 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
2 170 745 |
|||
|
23 |
177 000 |
29 |
177 000 |
|
|
Оборот |
177 000 |
Оборот |
177 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
2 170 745 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
600 000 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
600 000 |
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
1 305 000 |
|||
|
21 |
47 000 |
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
47 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
1 352 000 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
395 800 |
|||
|
5а |
450 000 |
16 |
18 630 |
|
|
5б |
31 500 |
17 |
13 910 |
|
|
7а |
116 000 |
18 |
363 |
|
|
24 |
27 000 |
|||
|
28б |
900 |
|||
|
39 |
1 980 000 |
|||
|
44 |
2 117 760 |
|||
|
Оборот |
597 500 |
Оборот |
4 158 563 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
3 956 863 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
227 300 |
|||
|
7б |
65 000 |
19а |
27 820 |
|
|
19б |
37 259 |
|||
|
19в |
632 |
|||
|
20а |
214 |
|||
|
20б |
287 |
|||
|
20в |
5 |
|||
|
Оборот |
65 000 |
Оборот |
66 217 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
228 517 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
306 100 |
|||
|
8 |
230 000 |
13 |
143 304 |
|
|
16 |
18 630 |
14 |
107 000 |
|
|
17 |
13 910 |
15 |
2 432 |
|
|
18 |
363 |
|||
|
19в |
632 |
|||
|
20в |
5 |
|||
|
Оборот |
263 540 |
Оборот |
252 736 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
295 296 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.ХХ |
12 500 |
|||
|
32 |
15 000 |
33 |
12 380 |
|
|
35 |
6 800 |
34 |
2 620 |
|
|
36 |
6 800 |
|||
|
Оборот |
21 800 |
Оборот |
21 800 |
|
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
12 500 |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
|
Дебет |
Кредит |
|
| <... |
Подобные документы
Группировка имущества предприятия по составу и по источникам образования. Определение типа изменений в балансе, составление бухгалтерских проводок, журнала регистрации хозяйственных операций, оборотных ведомостей аналитического учета и баланса.
задача [34,0 K], добавлен 16.11.2010Группировка имущества предприятия по составу, размещению и по источникам образования активов. Влияние хозяйственных операций на валюту бухгалтерского баланса, их отражение на синтетических и аналитических счетах. Корреспонденция бухгалтерских проводок.
контрольная работа [46,8 K], добавлен 29.04.2014Группировка объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам образования. Активы и обязательства учреждения. Изменение бухгалтерского баланса бюджетной организации под влиянием отдельных хозяйственных операций. Главная книга.
контрольная работа [87,0 K], добавлен 17.05.2014Группировка имущества предприятия по видам и источникам образования. Отображение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Журнал хозяйственных операций и составление оборотной ведомости. Открытие счетов синтетического и аналитического учета.
контрольная работа [68,2 K], добавлен 08.05.2013Группировка хозяйственных средств фабрики по составу и источникам образования. Составление корреспонденции счетов. Определение типов изменения бухгалтерского баланса под влиянием хозяйственных операций. Взаимосвязь синтетического и аналитического учета.
контрольная работа [33,9 K], добавлен 10.01.2015Производственно-хозяйственная и финансовая деятельность организации как предмет бухгалтерского учета. Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО "Мебельстрой". Перечень хозяйственных операций за определенный период, оборотная ведомость предприятия.
контрольная работа [81,0 K], добавлен 21.02.2013Отличие баланса от ведомости остатков. Ввод данных из ведомости остатков в баланс унифицированной формы. Учетная регистрация основных финансово-хозяйственных операций. Журнал регистрации хозяйственных операций. Нормативная система управления затратами.
контрольная работа [45,7 K], добавлен 11.12.2008Группировка хозяйственных средств предприятия по составу и источникам формирования. Составление бухгалтерского баланса, определение типа изменений в балансе под влиянием хозяйственных операций. Оборотные ведомости синтетического и аналитического учета.
учебное пособие [140,6 K], добавлен 31.03.2010- Контроль, учёт и технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Бухгалтерский баланс организации, журнал хозяйственных операций, оборотная ведомость. Типы изменений в бухгалтерском балансе под влиянием хозяйственных операций; анализ динамики, состава и структуры активов и пассивов, расчет финансовых показателей.
контрольная работа [38,5 K], добавлен 20.05.2011 Журнал регистрации хозяйственных операций организации, корреспонденция счетов. Оформление счетов синтетического учета, основные пояснения к расчетам. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам. Составление агрегированного баланса предприятия.
контрольная работа [46,2 K], добавлен 22.01.2013Ведомость остатков по аналитическим счетам. Определение сумм косвенных расходов. Оборотная ведомость по счетам товарно-материальных ценностей. Расчет с подотчетными лицами. Журнал регистрации хозяйственных операций. Расчет результата от реализации.
контрольная работа [41,2 K], добавлен 08.04.2013Группировка объектов бухгалтерского учета по их составу, размещению и источникам финансирования. Порядок составления баланса предприятия. Влияние хозяйственных операций на имущество и собственный капитал. Ведение аналитического и синтетического учета.
контрольная работа [51,1 K], добавлен 28.05.2010Группировка имущества приборостроительного завода по видам и источникам образования. Учет основных хозяйственных процессов производственного предприятия в течение одного отчетного периода. Журнал хозяйственных операций. Расчет налога на прибыль.
курсовая работа [57,3 K], добавлен 13.01.2011Группировка объектов бухгалтерского учета по видам (составу) и источникам формирования. Обобщение информации в бухгалтерском балансе, оценка влияния на его итог хозяйственных операций. Регистрация хозяйственных операций на счетах бухгалтерского баланса.
контрольная работа [81,5 K], добавлен 20.05.2015Порядок составления оборотно-сальдовой ведомости по счетам предприятия, правила заполнения журнала хозяйственных операций. Группировка имущества организации по источникам образования. Структура и элементы, этапы его составления бухгалтерского баланса.
контрольная работа [19,4 K], добавлен 16.05.2009Бухгалтерский учет и контроль в управлении производством. Журнал регистрации хозяйственных операций. Синтетические и аналитические счета, оборотная ведомость. Отражение учета бартерных операций с основными средствами. Оценка запасов на дату баланса.
курсовая работа [103,4 K], добавлен 15.06.2009Учетная политика для целей бухгалтерского учета. Оборотная ведомость по синтетическим счетам. Журнал хозяйственных операций. Начисление амортизации по основным средствам. Расчет стоимости материалов, отпущенных со склада. Счета бухгалтерского учета.
курсовая работа [86,1 K], добавлен 24.06.2009Бухгалтерский баланс, журнал регистрации хозяйственных операций ООО "Волна". Открытие активных и пассивных счетов синтетического и аналитического учета. Составление оборотных ведомостей по счетам. Подсчет оборотов и выведение остатков на конец месяца.
контрольная работа [39,1 K], добавлен 01.03.2012Баланс ЗАО "Молния" по состоянию на 1 марта 2004 г. Учетная политика предприятия, журнал его хозяйственных операций за март. Их отражение на счетах, определение конечного сальдо. Оборотная ведомость по синтетическим счетам. Учет товаров в торговом зале.
контрольная работа [18,7 K], добавлен 11.03.2011Остатки (сальдо) по счетам предприятия: основные средства, установочный и резервный капитал, расчеты с поставщиками и подрядчиками, оплата труда. Баланс предприятия, регистрации хозяйственных операций. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
контрольная работа [38,7 K], добавлен 15.04.2009
