Бухгалтерский учет в производственно-коммерческом секторе

1. Путеводитель по конфигурации предназначен для быстрого освоения программы бухгалтером. Он позволяет ознакомиться с порядком использования программы по конкретным разделам учета и тут же выполнить необходимые действия.

2. Режим комментирования проведения документов. В процессе автоматического формирования проводок документами программа информирует пользователя о том, почему были сформированы те или иные проводки.

3. «Советы дня» подскажут вам эффективные приемы работы и удобные возможности системы.

4. Настраиваемые панели инструментов позволят вам быстро получать доступ к часто используемым функциям программы.

5. Подробная контекстно-зависимая помощь сообщит о допустимых действиях во всех режимах работы программы.

«1С: Бухгалтерия» включает готовые режимы для обмена бухгалтерской информацией с другими программами системы «1С: Предприятие» и содержит разнообразные средства для связи с другими программами:

- возможность импорта и экспорта информации через текстовые файлы позволит обмениваться данными практически с любой программой;

- встроенный язык содержит средства работы с файлами формата DBF.

«1С: Бухгалтерия» поддерживает современные средства интеграции приложений: OLE, OLE Automation и DDE.

«1С: Бухгалтерия» включает средства, позволяющие администратору системы:

- вести список пользователей системы;

- назначить пользователям пароли на вход в систему;

- назначать пользователям права на доступ к информации, обрабатываемой системой;

- формировать индивидуальные пользовательские интерфейсы, включающие меню и панели инструментов;

- просматривать список работающих пользователей;

- получать историю работы пользователей.

Для предприятий с различным количеством совершаемых хозяйственных операций фирма «1С» предлагает разные версии программы «1С:Бухгалтерия»:

- однопользовательская версия;

- сетевая версия;

- версия для SQL (клиент-сервер).

При изменении законодательства и методологии учета выпускаются обновления конфигурации, которые бесплатно распространяются среди зарегистрированных пользователей. Режим обновления позволяет загрузить новые возможности без потери введенных пользователем данных.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение финансового инструмента.

2. Дайте определение финансовый актив и приведите примеры.

3. Дайте определение финансового обязательства и приведите примеры.

4. Как оцениваются финансовые инструменты в момент поступления (получения)?

5. Что собой представляет метод эффективной ставки процента?

8. Сервисные возможности программного продукта «ЛУКА»

Цель лекции - изучить методику установки параметров интерфейса, текст, параметры журналов, бухгалтерия, операция.

8.1 Установка параметров

Для установки различных параметров работы системы ЛУКА используется пункт «Параметры» меню «Сервис» главного меню программы. Диалог «Настройка параметров системы» организован в виде картотеки. Все параметры, которые можно установить, объединены в несколько групп, переключение между которыми осуществляется щелчком мыши на той или иной закладке окна «Параметры». После установки всех необходимых параметров для закрытия окна диалога следует нажать кнопку «ОК».

Общие параметры

Закладка «Общие» позволяет установить различные параметры, влияющие на поведение программы.

Установка рабочей даты. Рабочая дата используется для определения даты в тех случаях, когда конкретная дата не указана. Например, рабочая дата автоматически проставляется в качестве даты документа при вводе нового документа; новое значение в историю периодических реквизитов также вводится в соответствие с рабочей датой. При старте системы 1С: Предприятие рабочая дата считывается из системных часов компьютера.

Для смены рабочей даты в поле ввода необходимо ввести новую дату в формате ДД.ММ.ГГГГ (число, порядковый номер месяца и год). Разделительные точки вводить не требуется -- они уже присутствуют в поле ввода.

Если нажать мышью кнопку К2, можно вызвать на экран календарь и выбрать рабочую дату, указав ее мышью на листе календаря.

Чтобы установка новой рабочей даты оказала влияние на ввод документов и периодических реквизитов, следует закрыть, а затем повторно открыть соответствующие окна.

Число цифр года в представлении даты. Программа поддерживает два формата представления даты -- с двумя последними цифрами года и с полным представлением года. Отметим, что внутренний формат хранения даты при этом не изменяется -- изменяется лишь внешнее представление даты.

Режим открытия объектов. При работе в журнале документов и в списках справочников конкретный документ или элемент справочника (если для него используется редактирование в диалоге) может быть открыт для редактирования или только для просмотра.

Открытие «для редактирования» выполняется пунктами «Открыть» («Изменить») меню «Действия», а «для просмотра» -- пунктом «Просмотр».

Если переключатель «Режим открытия объектов» установить в значение «Редактирование», то объекты будут открываться с возможностью изменения и блокироваться. Если выбран режим «Просмотр», то объекты будут открываться только для просмотра, и блокироваться не будут.

Калькулятор. Для выполнения несложных текущих расчетов система 1С: Предприятие имеет встроенный калькулятор. Его можно вызвать в любом режиме программы (кроме случаев, когда программа ждет ответа на запрос), нажав клавиши Ctrl+F2 или выбрав пункт «Калькулятор» из меню «Сервис» главного меню программы.

В системе можно использовать калькуляторы двух типов -- формульный и числовой. Для удобства окно калькулятора всегда располагается «поверх» других окон (то есть его не закрывают другие окна программы). Можно мышью перетащить окно калькулятора в любое место экрана.

Формульный калькулятор

Формульный калькулятор вычисляет выражения, записанные в виде формул в поле ввода калькулятора.

При записи формул можно использовать числа, знаки арифметических операций и круглые скобки для изменения порядка вычисления выражения. В формулах также можно использовать переменную «М», которая выдает число, хранящееся в буфере обмена.

Для вычисления значения выражения следует нажать кнопку «Вычислить». Результат вычисления выдается в правой части окна калькулятора, справа от знака «=».

Календарь. При работе с документами или формировании отчетов в системе 1С: Предприятие часто требуется указывать дату. Дату можно вводить, просто набирая ее на клавиатуре, или использовать для выбора даты встроенный календарь.

Для вызова встроенного календаря существует два способа. Если в поле для ввода даты присутствует кнопка К2, следует нажать эту кнопку.

Если кнопка К2 отсутствует, для вызова календаря можно нажать клавишу F4.

Служебные окна. В процессе работы с системой для выдачи пользователю различной вспомогательной информации используются служебные окна. К таким окнам относятся:

* табло

* окно сообщений.

Они отличаются от прочих окон системы 1С:Предприятие тем, что выполнены в виде закрепляемых («докующихся») окон. Такие окна объединяют в себе функциональность обычных окон и особенности поведения панелей инструментов.

В настоящем параграфе изложены общие приемы работы со служебными окнами, а также приведены особенности каждого из перечисленных окон.

Окно сообщений Для выдачи пользователю различной информации, помимо запросов и диалогов, система 1С:Предприятиеиспользует специальное окно сообщений. Это окно система открывает автоматически, когда в этом возникает необходимость.

Панели инструментов. В операционной систем Windows управление работой приложения осуществляется при помощи набора команд, доступ к которым, в соответствии в принятым в Windows стандартом, организован в виде меню. Для быстрого доступа к часто используемым командам используют так называемые панели инструментов.

Панель инструментов представляет собой окно с набором кнопок. Нажатие мышью на любую из кнопок вызывает немедленное выполнение связанной с этой кнопкой команды. Как правило, каждая кнопка снабжена рисунком, образно отражающим характер команды, связанной с этой кнопкой.

В системе 1С: Предприятие могут существовать следующие виды «плавающих» панелей инструментов:

* системные панели инструментов;

* панели, созданные в процессе конфигурирования;

* панели созданные пользователем.

Системные панели инструментов. Эти панели инструментов «зашиты» в программу и не могут быть удалены ни средствами системы 1С:Торговля, ни средствами конфигуратора. Можно изменить состав находящихся на них кнопок и даже удалить все кнопки, однако программа «помнит» конфигурацию таких панелей и по команде пользователя может ее восстановить.

Панели инструментов, создаваемые пользователем. В процессе работы с системой 1С:Предприятиепользователь может создать свои собственные панели инструментов. Такие панели создаются из заранее заданного набора кнопок и их количество не ограничено.

8.2 Редактирование панелей инструментов

При редактировании панелей инструментов можно изменять состав и взаимное расположение кнопок, что позволяет организовать панели инструментов наиболее удобным образом. Редактирование выполняется при помощи закладки «Модификация» диалога «Панели инструментов». Все кнопки, которые могут быть размещены на панелях инструментов, для удобства объединены в несколько категорий. Список категорий размещается в левой верхней части закладки. Если выбрать в этом списке имя какой-либо категории, в правой верхней части закладки выдается набор кнопок, входящих в эту категорию. Этот набор не может быть изменен.

Чтобы узнать назначение конкретной кнопки, необходимо щелкнуть на ней мышью -- в нижней части закладки будет выдано описание кнопки.

Все действия по редактированию панели инструментов выполняются методом «drag & drop» («перенеси и оставь»).

Для того чтобы добавить кнопку на панель инструментов, необходимо перетащить ее мышью на эту панель. Можно добавлять кнопки, перетаскивая их между панелями инструментов.

Для удаления кнопки с панели инструментов необходимо перетащить ее мышью в любое место окна программы.

Если перетащить кнопку не на панель инструментов, а оставить ее в любом месте окна программы, будет автоматически создана новая панель инструментов с условным именем ToolBar (цифра может изменяться в зависимости от количества подобных панелей инструментов). Таким образом можно создавать новые панели инструментов. Автоматически присвоенные имена можно впоследствии изменить.

	К1	Кнопка вызова списка значений
	К2	Кнопка вызова встроенного календаря
	К3	Кнопка вызова встроенного калькулятора
	К4	Кнопка вызова истории значений
	К5	Кнопка выбора элемента справочника
	К6	Кнопка ввода нового элемента
	К7	Кнопка ввода через копирование
	К8	Кнопка удаления элемента справочника
	К9	Кнопка просмотра элемента
	К10	Кнопка удаления элемента
	К11	Кнопка вызова помощи
	К12	Кнопка вызова помощи по конкретному элементу
	К13	Кнопка ввода документа на основании
	К14	Кнопка открытия настроек
	К15	Кнопка сохранения настроек

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение финансового инструмента.

2. Дайте определение финансовый актив и приведите примеры.

3. Дайте определение финансового обязательства и приведите примеры.

4. Как оцениваются финансовые инструменты в момент поступления (получения)?

5. Что собой представляет метод эффективной ставки процента?

9. Характеристика бухгалтерской программы «ЛУКА-LITE»

Цель - изучить режима и методику отбора документов, ввода документов и расчетов.

1. Основные сведения о документах и расчетах.

2. Отбор документов: назначение, основные принципы, использование.

3. поиск в журнале документов: быстрый поиск, поиск документа по номеру, произвольный поиск.

В системе вся информация о хозяйственных операциях вводится при помощи документов и сохраняется в журналах. При настройке конфигурации задачи разработчик конфигурации или администратор системы проводит настройку документов и создает журналы для их хранения.

В процессе настройки конфигурации задачи можно создавать практически неограниченное число журналов и назначать для хранения в одном журнале документы нескольких видов, причем одни и те же документы могут отображаться в нескольких журналах. Кроме того, в системе 1С: Торговля существует журнал «Полный», в котором отображаются все введенные в систему документы.

Так как вся работа с документами ведется в журналах, эти два понятия в данной главе будут рассматриваться вместе.

Количество журналов, с которыми может работать пользователь, определяется его набором прав и устанавливается в конфигураторе.

9.1 Виды журналов

При настройке конфигурации системы 1С: Предприятие можно определять практически неограниченное число журналов. Режим конфигурирования системы 1С: Предприятиепредоставляет широкие возможности по настройке состава колонок журнала, его экранного и печатного представления.

Журналы документов предназначены лишь для удобного отображения документов -- документ не связан «жестко» с каким-либо журналом. Набор документов, отображаемых в том или ином журнале, полностью определяется конфигурацией.

Назначение Механизм отбора документов предоставляет пользователю возможность просматривать в журнале документы, отобранные по некоторому значению их реквизитов. Например, можно отобрать все документы по конкретному складу или конкретной организации.

Основные принципы Механизм отбора настраивается в конфигурации. На этапе конфигурирования определяются виды отбора. Пользователь может выполнять отбор документов, используя только те виды отборов, которые определены в конфигурации системы. Отбор документов может выполняться только в определенных журналах. Формальным признаком того, возможен ли отбор в конкретном журнале, является то, что пункт «Отбор по значению» меню «Действия» является активным.

Виды документов, включаемых в конкретный вид отбора, также определяются в конфигурации. Заметим, что один и тот же документ может входить и в разные виды отбора и относиться к разным значениям отбора. Так, например, накладная на внутреннее перемещение может включаться в отбор по двум складам (откуда и куда перемещался товар).

Использование

Включение режима отбора документов в журнале в зависимости от конфигурации может выполняться разными способами.

Принудительный отбор. Во-первых, отбор документов в журнале может быть включен принудительно. В этом случае при работе с журналом пользователь всегда работает со списком документов отобранных по некоторому значению, например, только с документами, которые он сам создавал.

Выбор значения отбора определен в конфигурации. Во-вторых, отбор может устанавливаться в конкретном журнале специальным способом, например, в зависимости от какого либо элемента диалога в форме журнала. В этом случае способ включения механизма отбора должен быть описан в конфигурации.

Ручная установка отбора. Наконец, в-третьих, пользователю может быть предоставлена возможность самостоятельно выбирать и вид отбора, и значение отбора. Для того чтобы отключить отбор следует войти в режим установки отбора и нажать кнопку «Отключить отбор». В этом случае журнал будет показывать все документы всех видов. Кнопка «Отмена» диалога режима установки отбора позволяет отказаться от выбора нового значения установки отбора, но не отключает текущий отбор в журнале документов.

Выбор документа для ввода может осуществляться различными способами.

Ввод из журнала. Если активным является окно какого-либо из существующих в системе журналов, то для ввода нового документа необходимо

* нажать кнопку К6 на панели инструментов окна журнала или

* нажать клавишу Ins или

* в главном меню программы открыть меню «Действия», в этом меню выбрать пункт «Новый».

Если в журнале могут отображаться документы нескольких видов, на экран будет выдан запрос для выбора вида документа.

В этом списке будут выданы наименования документов только тех видов, которые могут отображаться в текущем журнале.

Ввод из меню. Ваш пользовательский интерфейс может включать команды меню или кнопки панели инструментов, которые могут позволять сразу начать ввод документа -- без открытия журнала, в котором хранятся эти документы. Для этого следует выбрать соответствующий пункт меню или нажать специально созданную для этого кнопку на пользовательской панели инструментов.

Информация о порядке ввода конкретных документов может находиться в общем описании настройки. Чтобы вывести описание на экран, следует выбрать пункт «Общее описание» в меню «Помощь» главного меню программы или нажать кнопку в панели инструментов главного окна программы.

Если в общем описании информация недостаточна или отсутствует, в сеансе конфигурирования системы можно ввести в общее описание собственный текст, поясняющий работу того или иного элемента настройки. Номер и дата документа Любой документ имеет поля для ввода даты и номера документа. Эти реквизиты обязательны для заполнения, и программа не позволит закончить ввод Реквизит типа «дата» Для ввода значения типа «дата» необходимо в поле ввода указать дату в формате ДД.ММ.ГГ (число, порядковый номер месяца и две последние цифры года) или ДД.ММ.ГГГГ (число, порядковый номер месяца и четыре цифры года). Применение того или иного формата ввода даты устанавливается параметром «Число цифр в представлении даты» документа, если они не заполнены (закладка «Общие» панели настройки параметров системы). Панель настройки параметров системы вызывается через пункт «Параметры» меню «Сервис».

Табличная часть

Документ может содержать табличную часть, в этом случае в диалоге для ввода реквизитов документа будет присутствовать таблица. Ячейки таблицы являются такими же реквизитами, как и реквизиты шапки, и их ввод выполняется в соответствии с правилами, изложенными выше. Однако работа с таблицей имеет некоторые особенности.

Корректировка ячейки таблицы. Для корректировки реквизита табличной части следует выбрать ячейку, содержащую этот реквизит, клавишами или мышью и нажать клавиши Shift+Enter. Ячейка переключится в режим редактирования, тогда можно будет изменить содержащееся в ней значение реквизита. Для окончания редактирования ячейки следует опять нажать клавишу Enter.

Ввод строки. Первая строка табличной части вводится автоматически, когда вы переходите в табличную часть, щелкнув на ней мышью, при этом текущая ячейка строки автоматически переключается в режим редактирования. Нажатие клавиши Enter после указания необходимого значения реквизита выключает режим редактирования текущей ячейки и переводит курсор в следующую ячейку (обычно в соседнюю). Когда значение введено в последнюю ячейку строки, нажатие клавиши Enter выключает режим редактирования ячейки.

Для ввода в табличную часть новой строки следует нажать клавишу Ins. Реквизиты строки заполняются так, как описано в предыдущем абзаце.

Удаление строки. Для удаления строки табличной части следует выбрать строку клавишами или мышью и нажать клавишу Del или кнопку К8 на панели инструментов окна диалога.

Копирование строки. Новую строку в табличную часть можно ввести путем копирования уже существующей строки. Для этого выполните следующие действия:

* выберите клавишами или мышью строку, которая будет служить образцом

* нажмите клавишу F9 или кнопку К7 на панели инструментов окна диалога.

В табличную часть будет добавлена новая строка, реквизиты этой строки будут заполнены значениями, скопированными из реквизитов строки-образца.

Номера строк. Крайняя левая графа табличной части диалога содержит номера строк табличной части. Эта графа создается автоматически, если в документе предусмотрена табличная часть. При вводе новой строки в табличную часть ей автоматически присваивается очередной порядковый номер. Однако автоматически сформированный номер можно изменить.

Поиск в журнале

Для поиска нужной информации в журналах существует несколько способов, которые будут описаны ниже.

Быстрый поиск

Для быстрого перехода к нужной строке журнала можно использовать режим быстрого поиска.

Для выполнения быстрого поиска необходимо клавишами или мышью поместить курсор в ту графу журнала, в которой необходимо найти какое-либо значение, и просто набирать на клавиатуре искомое значение. Поиск ведется вниз от текущего положения курсора в журнале.

Поиск документа по номеру

При «ручном» (неавтоматизированном) учете наиболее часто для идентификации какого-либо документа достаточно назвать его вид и номер. И поиск нужного документа ведется, чаще всего, именно по этим признакам.

Система 1С: Предприятие имеет специальный режим, который позволяет найти нужный документ или группу документов, указав вид документа и его номер.

Для поиска документа по номеру необходимо нажать клавиши Ctrl+F5 или выбрать пункт «Найти по номеру» из меню «Действия» главного меню программы. На экран будет выдан запрос, показанный на рисунке.

Окно запроса в верхней части содержит список видов документов, которые включаются в текущий журнал. Щелкая мышью на наименование нужного вида, необходимо выбрать виды документов, в которых будет производиться поиск. Выбранные виды документов будут выделены инверсным цветом. Повторным щелчком мыши выделение можно снять и, таким образом, отказаться от поиска документа этого вида.

Справа от списка видов документов располагается кнопка «Выбрать все». При ее нажатии будут выделены все виды документов без исключения.

В поле «Номер документа» необходимо ввести номер, который необходимо найти. Для выполнения поиска следует нажать кнопку «Найти».

Поиск будет осуществляться от текущего положения курсора вниз до конца журнала документов. По окончании поиска найденные документы будут выданы в виде списке «Найденные документы».

Произвольный поиск

Наиболее широкими возможностями обладает режим произвольного поиска.

Для начала поиска следует нажать клавиши Ctrl+F3 или выбрать пункт «Поиск» из меню «Действия» главного меню программы. На экран будет выдан диалог для установки параметров поиска.

При помощи управляющих элементов этого запроса можно задавать разнообразные условия поиска.

Прежде всего, в левом поле можно указать, какого типа информацию необходимо найти. При нажатии на кнопку будет открыт список типов значений, по которым можно осуществлять поиск. Из этого списка необходимо выбрать нужный тип значения. В зависимости от выбранного типа, в поле для шаблона поиска необходимо указать значение указанного типа.

Контрольные вопросы

Основные сведения о документах и расчетах. Ввод документов и расчетов: ввод нового документа или расчета; корректировка имеющегося документа или расчета; ввод реквизитов документа; создание выходного документа.

Просмотр и поиск документов в журнале операций. Корректировка, копирование и удаление документов.

Определение новых типов документов. Задание структуры документа.

Автоматический расчет документов.

Формирование стандартных расчетов: настойка отчета; общие параметры формирования.

10. Характеристика бухгалтерской программы «Турбо Бухгалтер»

Цель: Ознакомить с бухгалтерской программой

Универсальная программа автоматизации бухгалтерского учета и делопроизводства предприятий. Она обеспечивает:

- ведение синтетического и аналитического, в том числе многовалютного учета;

- автоматизированное составление, хранение и печать первичных бухгалтерских документов и форм отчетности;

- настройку рабочего плана счетов, типовых операций, аналитического учета, форм первичных документов, форм отчетности и др.;

- ведение учета на нескольких рабочих местах и ведение нескольких бухгалтерий на одном компьютере.

Программа «Турбо Бухгалтер» совместима с другими компьютерами, например с программой «Учет складских операций» фирмы «Компьютер-Сервис» и др. Совместимость достигается за счет импорта проводок и операций.

При значительном количестве учитываемых операций программа позволяет организовать обработку информации на нескольких рабочих местах в локальной сети. Если рабочие места бухгалтеров не соединены каналами связи, то работа между ними может быть разделена с помощью организации нескольких журналов хозяйственных операций (для каждого бухгалтера - своего). Для обобщения информации осуществляется копирование при помощи дискет журналов на компьютер главного бухгалтера и их включение в общий журнал операций.

Схема ведения учета с помощью программы «Турбо Бухгалтер» состоит в следующем. Хозяйственные операции регистрируются посредством введения в журнал операций или с помощью режима типовых операций. При необходимости формируются первичные бухгалтерские документы, а затем программой генерируются типовые для данного документа проводки и вводятся в журнал. Справочники аналитических признаков типовых операций формируются заранее в соответствии с принятой на предприятии системой бухгалтерского учета. Данные первичных документов хранятся в картотеках и могут использоваться при составлении различных отчетов. По записям в журнале операций программа формирует различные внутренние отчеты:

-оборотные ведомости;

- оборотно-аналитические ведомости;

- журналы-ордера;

- Главную книгу;

- и др.

На основании журнала можно также получить регламентированные внешние отчеты, а также отчеты произвольной формы созданные пользователем:

- баланс;

- расчеты по налогам;

- и др.

Существует также возможность используя встроенный язык создавать достаточно сложные алгоритмы обработки информации в бланках, журналах, картотеках.

Контрольные вопросы:

1. Раскройте понятие учетный доход организации.

2. Раскройте понятие налогооблагаемый доход организации.

3. Охарактеризуйте порядок учета подоходного налога методом обязательств

11. Характеристика бухгалтерского программного комплекса «БЕСТ»

Цель: Изучить особенности работы программного комплекса «БЕСТ»

Разработан фирмой «Интеллект-Сервис» и предназначен для автоматизации деятельности бухгалтерии, начиная с формирования первичной документации вплоть до генерации главной книги и набора бланков финансовой отчетности. Кроме того, на основе обобщенных данных пакет выполняет функции экономического анализа хозяйственной деятельности и формирования статистической отчетности по предприятию. Программа «БЭСТ» может быть применена на средних и малых предприятиях, в локальном варианте на предприятиях с объемом операций не более 40-50 в день. Обычно это предприятия с численностью 250-300 человек. Сетевая версия программы может использоваться на предприятиях с численностью 2000-2500 человек.

Программа «БЭСТ» обеспечивает:

- ведение сплошного учета, т.е. адекватное отражение каждой хозяйственной операции в рамках системы;

- непрерывность учета;

- организацию взаимосвязанного учета;

- осуществление многовалютного учета, многоуровневого разветвленного складского учета.

Данная программа представляет собой набор программных модулей, каждый из которых может функционировать как независимо, так и в составе комплекса. При всех условиях необходимо наличие модулей настройки ведение главной книги, так как только в них осуществляется привязка программы к компьютеру и настройка плана счетов.

Программа «БЭСТ» состоит из следующих подсистем (модулей):

Модуль настройки и системных утилит. В нем устанавливается начальная дата эксплуатации, настройка аппаратных средств, поддерживаются функции сервисного обслуживания баз данных и резервного копирования информации.

Модуль «АРМ главного бухгалтера». Здесь выполняется формирование и ведение всей системы и аналитического учета и общих системных классификаторов. Выполняются также функции учета хозяйственных операций, экспорт и импорт данных, формирование всей отчетности и аналитических ведомостей.

Модуль «Касса, подотчетные лица».реализует возможность одновременного ведения нескольких касс, в том числе и валютной. В нем составляется регистр кассовых документов, формируется отчет кассира, распечатывается весь комплекс кассовых документов по расчетам с подотчетными лицами.

Модуль «Расчетные и валютные счета». Обеспечивает учет операций по расчетным, валютным и специальным счетам, а также учет кредиторов. В нем формируются платежные документы.

Модуль «Основные средства и нематериальные активы». Здесь выполняется учет основных средств и нематериальных активов. Аналитический учет ведется в натуральном и стоимостном выражении в разрезе групп объектов, подразделений и материально ответственных лиц.

Модуль «Управление закупками». В нем осуществляется учет производственных запасов. Аналитический учет ведется по счетам, группам, объектам учета и складским помещениям. По этому модулю формируется более 30 аналитических отчетов.

Модуль «Склад товаров и готовой продукции». Предполагает учет товаров и готовой продукции аналогично модулю «Управление закупками».

Модуль «Управление продажами». Обеспечивает ведение учета заказов по предприятию, степени их выполнения, расчетов с клиентами, выписку расчетных документов на оплату и отгрузку, учет операций по комиссионной торговле и посреднических операций. Этот модуль напрямую связан с модулем «Склад товаров и готовой продукции».

Модуль «Заработная плата». Реализован в двух вариантах: полный набор по всем системам оплаты и упрощенная форма (для предприятий с повременной оплатой труда). В нем ведутся лицевые счета по сотрудникам предприятий, имеется возможность настройки списка начислений (удержаний), формирования расчетно-платежных ведомостей, индивидуальных расчетных листов, расходных кассовых ордеров, налоговой и сводной отчетности по заработной плате.

Контрольные вопросы:

1. Раскройте понятие учетная политика организации.

2. Что входит в теоретическую и техническую части учетной политики организации.

3. Какие ошибки в соответствии с МСФО 8 называются фундаментальными?

4. Раскройте способы исправления фундаментальных ошибок.

5. Охарактеризуйте порядок составления и представления отчета об изменениях в собственном капитале.

12. Назначение и основные приемы работы в ПК «Алтын»

Цель: Изучить особенности программы «Алтын»

12.1 Функциональные возможности пакета «Алтын»

Автоматизированное рабочее место (АРМ) бухгалтера «Алтын» представляет собой комплекс связанных между собой бухгалтерских задач. Комплекс состоит из четырех основных программных модулей:

КАССА: составление и печать первичных, автоматическое формирование отчетных кассовых документов.

БАНК: составление и печать документов для банка, обработка выписок, автоматическое формирование отчетов.

ТОВАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ: оформление отчетов, накладных на отпуск товара, налоговых счетов-фактур.

БАЛАНС: работа с журналом проводок (расчеты с поставщиками, покупателями, подотчетными лицами, обработка документов, связанных с приходом товаров и материалов, основных средств, затратами, доходами, налогами и др.). Автоматическое формирование и печать картотеки аналитического учета, журналов-ордеров, расшифровки дебиторско-кредиторской задолженностей, шахматки, оборотного баланса, баланса главной книги, других ведомостей и расшифровок. Любой из этих документов можно иметь на любой момент времени и за любой промежуток времени текущего года.

Оформление первичных документов сопровождается бухгалтерскими проводками, которые автоматически попадают в общий журнал проводок. Существуют функции «типовые проводки» и «закрытие счетов». Работа бухгалтера облегчается дополнительным сервисом. Проводки накапливаются в журнале проводок, доступны корректировке и могут сортироваться по различным признакам по интервалу времени, по дебету (или кредиту) любого счета, выборка по проводке. По каждому балансовому счету можно вести до пяти уровней аналитического учета.

Общая бухгалтерия позволяет бухгалтеру вести учет расчетов с поставщиками и покупателями, учет наличия и движения товаров и материалов по местам хранения, учет затрат по элементам в нескольких уровнях аналитики.

Функциональные возможности задачи «Комплексной бухгалтерии»:

настройка плана счетов с определением уровней аналитического учета, в соответствии с учетной политикой предприятия;

заполнение журнала хозяйственных операций методами:

«от документа» - проводка автоматически попадает в журнал в момент создания первичных документов;

«типовая схема» - формирование сложных комплексных проводок по заранее продуманным формулам;

«вручную» - последовательный ввод любых проводок с подключением справочников по данным журналов-ордеров или непосредственно первичных документов;

- «метод закрытия счетов» - автоматическое закрытие счетов 7,8,9 разделов

выбор и фильтрация проводок по различным признакам, доступ к ним в течении года с возможностью корректировки:

параллельное ведение суммового и количественного учета товаров и материалов, с одновременным подключением списков кладовщиков, а также поставщиков и покупателей;

ведение картотеки аналитики по каждому объекту учета (поставщик, покупатель, товар и т.д.);

аналитический и синтетический учет движения денежных средств на счетах и в кассах предприятия:

формирование и печать выходной документации по синтетическому и аналитическому учету (баланс, главная книга, шахматка, ведомости аналитического учета, оборотные ведомости по материалам, товарам и др.);

формирование и печать счетов-фактур на отпуск товара или оказание услуг, формирование и печать накладных на отпуск товара, регистрация и печать налоговых счетов-фактур, оперативная выписка приходных и расходных кассовых ордеров, формирование кассовой книги;

оперативная подготовка платежных поручений и платежных требований - поручений, формирование отчетов.

В журнале проводок фиксируется источник формирования проводок:

«К» - блок «касса» '

«Б» - блок «банк»

«3» - функция «закрытие счетов»

«Н» - накладная.

Проводки можно выбрать (отфильтровать) по разным признакам (по интервалу дат, по дебету любого счета, по кредиту любого счета). Всю информацию по проводкам можно распечатать на бумаге и использовать формирования налоговой, статистической и финансовой отчетности, а также для анализа ритмичности работы Вашего предприятия.

Модуль «Заработная плата» позволяет выполнить начисление заработной платы по окладам, сдельной и повременной формы оплаты труда, в том числе с учетом коэффициента трудового участия; учтены особенности расчета зарплаты по любым видам оплат с учетом надбавок и коэффициентов, расчеты по среднему, начисление отпускных, оплата больничных листов, отражены изменения, вызванные пенсионным законодательством - программа рассчитывает взносы в накопительные пенсионные фонды, формирует реестры и осуществляет формирование данных для банков. Программа содержит большое количество оперативных документов для расчета зарплаты на любых предприятиях - табеля, рапорта, ведомости, а так же все необходимые выходные документы - своды, отчеты, справки, ведомости, расшифровки и т.д.

Модуль «Основные средства» позволяет вести учет основных средств по инвентарным номерам и группам, выполнять расчеты амортизации, оформление первичных документов по движению объектов учета, формировать различные отчеты и ведомости.

Десятки фирм предлагают программы, автоматизирующие работу бухгалтера, отличные по своим функциональным возможностям, сложности, стоимости.

С оной стороны - это программные комплексы предназначенные для управления финансово - хозяйственной деятельностью корпорации, требующие большого количества компьютеров, связанных в локальные и глобальные корпоративные сети. Стоимость программного обеспечения таких комплексов начинается от десятков тысяч долларов, а вместе с техникой, настройкой, внедрением и консультациями доходит до 500 ООО тысяч и нескольких миллионов долларов.

С другой стороны - это так называемые инструментальные системы, предназначенные для автоматизации бухгалтерского учета на небольших предприятиях. Они не являются конечной бухгалтерией, а представляют из себя инструмент, который надо еще настроить на конкретную бухгалтерию, что требует от бухгалтера почти профессионального знания компьютера. При кажущейся дешевизне таких программ, необходимо платить дополнительно за настройку и консультации по внедрению программ.

Компьютерная бухгалтерия «Алтын» занимает промежуточное положение на рынке программ между этими двумя подходами. Основное отличие программного комплекса «Алтын» от других многочисленных российских и зарубежных «гигантов» в том. что программа очень проста в работе, она не требует сложных настроек и поддержки программистов. Покупая программу, бухгалтер в тот же день приступает к работе - оформляет текущие документы по банку и кассе, выписывает счета и накладные, автоматически формируя все отчеты. Основной принцип при создании программы для программистов на протяжении восьми лет работы - «Все те бумаги, которые бухгалтера видели и оформляли в ручную, теперь в программе и на экране», плюс дополнительный набор документов, очень удобных для бухгалтеров - различные расшифровки, своды, оборотки, карточки за любой период и на любой момент времени.

Модульная структура «Алтын» позволяет начать небольшому предприятию с приобретением одного компьютера и задачи «Комплексная бухгалтерия» и, в принципе, закрыть потребности в компьютеризации бухучета на предприятии. Для этого бухгалтеру достаточно знать клавиатуру и уметь работать на компьютере.

В бухгалтерии должно быть все самое лучшее - и компьютер, и программа, потому что если предприятие умеет зарабатывать деньги и правильно планировать расходы, то оно потенциальный банкрот.

Контрольные вопросы:

1. Расскажите о порядке отражения условных событий в учете.

2. Раскройте порядок представления в финансовой отчетности событий, совершенных после отчетной даты.

3. Укажите особенности учета операций между связанными сторонами.

Список рекомендуемой литературы

Основная:

Закон Республики Казахстан от 26 декабря 2006г. «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» (с дополнениями и изменениями).

Международные стандарты финансовой отчетности. - М.: Аскери, 2004.

Методические рекомендации к международным стандартам бухгалтерского учета. - Алматы: «Lem», 2005.

Налоговый кодекс.

Стандарты бухгалтерского учета, методические рекомендации, генеральный план счетов. Сборник документов., Алматы, «Раритет», 2002 г.

Беликова И. Аудит в условиях электронной обработки данных // Аудитор. 1996. № 9, С. 38.

Дополнительная:

Анализ финансовой деятельности предприятия с использованием ПЭВМ. - Москва: Финансы и статистика, 1997 г.

Васючков Е.Ф., Гамоцкая Л.Е. Практическое пособие «Бухгалтерский учет с 1С: Бухгалтерией 6.0-7.7». Алматы, 2001 г.

Журнал компьютеризация бухгалтерского учета», 1999-2002 гг.

Приложение к журналу «Бюллетень бухгалтера», «Монитор», 1999-2002 гг.

Журнал «Бухгалтер плюс компьютер», 2000-2002 гг.

Документация по пакету «1С: Бухгалтерия».

Размещено на Allbest.ru

...