Ведение бухгалтерского учета организации
Рабочий план счетов. Официально установленные ставки и нормы. Журнал хозяйственных операций. Счета из главной книги. Вложения во внеоборотные активы. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению. Расчет заработной платы и сопутствующих налогов.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.04.2013 |
| Размер файла | 54,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Таблица 1. Индивидуальный вариант исходных данных
|
Критерий выбора |
Данные студента |
Номер варианта |
|
|
Первая буква фамилии |
6 |
||
|
Первая буква имени |
3 |
||
|
Число месяца рождения |
29 |
1 |
|
|
Месяц рождения |
сентябрь |
5 |
счет заработный бухгалтерский налог
Таблица 2. Исходные данные
|
№ п/п |
Номер варианта |
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Значение показателя, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
6 |
25.09 |
Зарегистрирован уставный капитала общества согласно учредительным документам, руб. |
110000 |
|
|
2 |
6 |
Количество учредителей (всего), в том числе: - юридические лица - физические лица |
3 1 2 |
||
|
3 |
6 |
Величина вклада в уставный капитал, руб. - на одно юридическое лицо - на одно физическое лицо |
80000 15000 |
||
|
4 |
6 |
Внесены все вклады. Денежные взносы из кассы внесены на расчетный счет. Характер вклада в уставный капитал: Учредитель - юридическое лицо номер 1 Учредитель - физическое лицо номер 1 Учредитель - физическое лицо номер 2 |
Компьютер Денежный взнос Денежный взнос в кассу Сотовый телефон |
||
|
5 |
05.10 |
Основные средства, внесенные в виде вклада в уставный капитал, введены в эксплуатацию. |
|||
|
6 |
6 |
Способ начисления амортизации по основным средствам. |
Уменьшаемого остатка |
||
|
7 |
Сроки полезного использования по основным средствам. |
Компьютер, принтер, сотовый телефон, ксерокс, факс, сканер - 3 года, мебель для офиса, стеллажи - 10 лет, сейф-50 лет. |
|||
|
8 |
3 |
Лимит кассы, руб. |
1000 |
||
|
9 |
5 |
08.10 |
Оплачены с расчетного счета расходы на получение лицензии сроком на 5 лет, руб. НДС не облагается. Лицензия на право осуществления вида деятельности Х. Начало срока действия лицензии с 01.11. |
1300 |
|
|
10 |
1 |
10.10 |
Оплачена с расчетного счета арендная плата за офисное помещение за три месяца текущего года (октябрь, ноябрь, декабрь) в сумме (в т.ч. НДС), руб. |
4248 (648) |
|
|
11 |
5 |
23.10 |
На расчетный счет получена оплата от покупателя ОАО «Аврора» за выполненную работу №1 в сумме (в т.ч. НДС), руб. Дата подписания акта сдачи-приемки работ и выставления счета |
89000 (13576) 20.10 |
|
|
12 |
1 |
29.10 |
На склад от поставщика ООО «Борей» поступили материалы в сумме (в т.ч. НДС), руб. По материалам сделана 100% предоплата с расчетного счета. |
6900 (1053) 24.10 |
|
|
13 |
6 |
30.10 |
Начислена заработная плата за октябрь: а) штатным сотрудникам - количество, чел. - общая сумма начислений зарплаты, руб. - общее количество детей (до 18 лет), человек. б) совместителям - количество, чел. - общая сумма начислений зарплаты, руб. в) по договорам подряда количество, чел. - общая сумма начислений зарплаты, руб. |
1 14400 1 3 15600 1 3500 |
|
|
14 |
3 |
Дата выдачи зарплаты, перечисления на карточный счет сотрудника (число месяца). |
с 9-ого |
||
|
15 |
6 |
06.11 |
Получена оплата наличными в кассу от покупателя ЗАО «Буран» за выполненную работу №2 в сумме (в т.ч. НДС), руб. Дата подписания акта сдачи-приемки и выставления счета. |
19440 (2965) 20.10 |
|
|
16 |
3 5 |
Дата выплаты зарплаты |
Получены деньги в кассу с расчетного счета по чеку №805: a) для выплаты заработной платы за октябрь совместителям и по договорам подряда. б) для выдачи под отчет сотруднику Антонову А.П. |
350 |
|
|
Дата перечисления зарплаты |
Перечислены деньги с расчетного счета на карточные счета штатных сотрудников. Списаны банком комиссионные за перечисление денег в размере 1% от перечисленной суммы. |
||||
|
17 |
5 5 |
Дата выплаты зарплаты |
Выдана из кассы заработная плата за октябрь Процент депонированной зарплаты - в% от зарплаты, подлежащей выдаче на руки. Выдано под отчет сотруднику Антонову А.П., руб.: - на хозяйственные расходы - на командировочные расходы |
50 350 - |
|
|
18 |
6 |
12.11 |
Получен на расчетный счет аванс от покупателя ОАО «Аврора» за работу №3 в сумме, руб. Начислен НДС с аванса в бюджет, руб. |
63600 |
|
|
19 |
1 |
15.11 |
Получена на расчетный счет оплата за выполненную работу №4 от покупателя ООО «Витязь» в сумме (в т.ч. НДС), руб. Дата подписания акта сдачи-приемки и выставления счета. |
94000 (14339) 13.11 |
|
|
20 |
3 |
23.11 |
Оплачен с расчетного счета счет подрядчика ООО «Алекс» за оказанные услуги в сумме (в т.ч. НДС), руб. Оказание услуги связано с выполнением работы №1. Дата подписания акта сдачи-приёмки и получения счёта в октябре. |
11800 (1800) 20.10 |
|
|
21 |
25.11 |
Получены деньги с расчетного счета в кассу для выдачи депонированной заработной платы за октябрь. Депонентская задолженность по зарплате погашена полностью. |
|||
|
22 |
6 |
28.11 |
Оплачен с расчетного счета счет от поставщика ООО «Борей» за приобретенные активы в сумме (в т.ч. НДС), руб. Активы приобретены и введены в эксплуатацию, переданы на производство 26.11 |
Компьютер 35400 (5400) Стеллаж 10800 (1647) |
|
|
23 |
6 |
29.11 |
Оплачен с расчетного счета счет от поставщика ЗАО «Восток» за приобретенную программу для ЭВМ в сумме (в т.ч. НДС). Программа приобретена 22.11. и введена в эксплуатацию с 1.12. Срок использования программы для ЭВМ по бухучету. |
4720 (720) 1,5 год |
|
|
24 |
6 |
30.11 |
Начислена заработная плата за ноябрь а) штатным сотрудникам - количество, чел. - общая сумма начислений зарплаты, руб. - общее количество детей, человек б) совместителя - количество, чел. - общая сумма начислений зарплаты, руб. в) по договорам подряда - количество, чел. - общая сумма начислений зарплаты, руб. |
1 1440 1 3 15600 1 5800 |
|
|
25 |
5 |
02.12 |
Произведена оплата с расчетного счета периодической подписки на журнал «Главбух» на 1-е полугодие следующего года в сумме, (в т.ч. НДС), руб. |
1660 (151) |
|
|
26 |
5 |
02.12 |
Предоставлен в бухгалтерию утвержденный авансовый отчет работника Антонова А.П. со всеми подтверждающими документами. Необходимость командировочных расходов связана с выполнением работы №3 для покупателя ОАО «Аврора». а) по хозяйственным расходам (без НДС), руб. б) по командировочным расходам - место командировки - срок командировки суточные установлены 300 руб./сут. - квартирные, в т.ч. НДС, руб. - проездные туда и обратно, в т.ч. НДС руб. Неизрасходованная сумма по авансовому отчету внесена сотрудником Антоновым А.П. в кассу (перерасход возмещен из кассы) |
Бухг. бланки 380 - - - - - |
|
|
27 |
Дата выплаты (перечисления) заработной платы |
Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы за ноябрь и для возмещения перерасхода по авансовому отчету сотрудника Выдана из кассы заработная плата за ноябрь и возмещены расходы по авансовому отчету сотрудника Антонова А.П., перечислена ЗП штатным сотрудникам на карточные счета. Списаны банком комиссионные за эту операцию. |
|||
|
28 |
1 |
10.12 |
Отпущены материалы в производство для выполнения работы №3 для покупателя ОАО «Аврора», в% от стоимости материалов на складе. |
30 |
|
|
29 |
20.12 |
Получена на расчетный счет оплата от покупателя ОАО «Аврора» за выполненную работу №3 с учетом ранее полученного аванса. Акт сдачи-приемки на сумму 82600 руб. (в т.ч. НДС -12600 руб.) подписан 16.12 |
|||
|
30 |
3 |
25.12 |
Выставлен счет покупателю ООО «Витязь» за выполненную работу №5. Акт сдачи-приемки подписан 25.12 в сумме (в т.ч. НДС), руб. |
94900 (14476) |
|
|
31 |
6 |
30.12 |
Начислена заработная плата за декабрь a) штатным сотрудникам - количество, чел. - общая сумма начислений зарплаты, руб. - общее количество детей, человек. |
1 14400 2 |
|
|
32 |
Списаны банком с расчетного счета комиссионные за расчетно-кассовое обслуживание, руб. |
Ежемесячно 3000 |
Таблица 3. Индивидуальные задания для заполнения унифицированных форм первичных бухгалтерских документов
|
6 |
Платежное поручение |
Перечисление налога на доходы физических лиц за ноябрь. |
|
|
Счет-фактура |
Выставление счета покупателю ЗАО «Витязь» за выполненную работу №5. |
||
|
Приходный кассовый ордер |
Поступление наличных денежных средств с расчётного счёта по чеку №805 для выплаты заработной платы за октябрь и выдачи подотчётной суммы сотруднику Антонову А.П. |
Таблица 4. Рабочий план счетов
|
Номер счета |
Номер субсчета |
Наименование счета и субсчета |
|
|
01 |
1 |
Основные средства в эксплуатации |
|
|
02 |
Амортизация основных средств в эксплуатации |
||
|
08 |
4 |
Вложения во внеоборотные активы. Приобретение объектов основных средств. |
|
|
10 |
1 |
Сырье и материалы |
|
|
19 |
3 |
Налог на добавленную стоимость приобретенным материально-производственным запасам. |
|
|
20 |
Основное производство |
||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
||
|
50 |
Касса организации |
||
|
51 |
Расчетные счета |
||
|
60 |
1 2 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с поставщиками Расчеты с подрядчиками |
|
|
62 |
1 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
68 |
1 2 3 4 |
Расчеты по налогам и сборам Расчеты по налогам и сборам на доходы физических лиц Расчеты по налогу на прибыль Расчеты по налогу на добавленную стоимость Расчеты по налогу на имущество |
|
|
69 |
1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты по социальному страхованию Страховые взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Расчеты по пенсионному обеспечению Страховые взносы в ПФ на выплату страховой части трудовой пенсии Страховые взносы в ПФ на выплату накопительной части трудовой пенсии Расчеты по обязательному медицинскому страхованию Страховые взносы в ФФОМС Страховые взносы в ТФОМС |
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
||
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
||
|
75 |
1 |
Расчеты с учредителями. Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал |
|
|
76 |
1 2 6 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Расчеты по имущественному и личному страхованию Расчеты по выплате арендной платы Расчеты по выплате авансов |
|
|
80 |
Уставный капитал |
||
|
90 |
1 2 3 9 |
Продажи Выручка Себестоимость продаж Налог на добавленную стоимость Прибыль/убыток от продажи |
|
|
91 |
2 9 |
Прочие доходы и расходы Прочие расходы Сальдо прочих доходов и расходов |
|
|
97 |
Расходы будущих периодов |
||
|
99 |
Прибыли и убытки |
Таблица 5. Официально установленные ставки и нормы
|
№ п.п. |
Наименование |
Единица измерения |
Значение |
|
|
1. |
Нормы возмещения командировочных расходов:- суточные, согласно коллективному договору |
руб./сут |
300 |
|
|
2. |
Ставки налогов и сборов, зависящих от размера расходов на оплату труда.Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)Страховые взносы, в т.ч.:- в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством- в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний- в ПФ на страховую часть трудовой пенсии- в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии- в ФФОМС- в ТФОМС |
% |
132,90,72063,12 |
|
|
3. |
Ставки прочих налогов и сборов.Налог на прибыль в т.ч.:- в Федеральный бюджет- в бюджет Санкт-Петербурга- налог на имущество организации- НДС |
% |
20218218 |
Таблица 6. Журнал хозяйственных операций за сентябрь месяц 2010 г.
|
№ п.п. |
Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Д |
К |
|
|
1. |
25.09 |
Устав организации. |
Зарегистрирован уставный капитал согласно учредительным документам |
110000 |
75.1 |
80 |
|
|
2. |
Акт приёма-передачи №1. Приходный кассовый ордер №1. Приходный кассовый ордер №2. Акт приёма-передачи №2. |
Характеристика вкладов в уставный капитал: - учредитель - юридическое лицо №1: · Компьютер · Денежный взнос - учредитель - физическое лицо №1: · Денежный взнос в кассу - учредитель - физическое лицо №2: Сотовый телефон |
32000 48000 15000 15000 |
08.4 51 50 10 |
75.1 75.1 75.1 75.1 |
||
|
3. |
Выписка банка. |
Денежный взнос сдан из кассы на расчетный счет |
15000 |
51 |
50 |
||
|
4. |
Акт приемки-передачи. |
Учтен НДС, переданный юридическим лицом №1 |
5760 |
19.1 |
60 |
||
|
5. |
Выписка банка с расчетного счета. |
Списаны комиссионные банком с расчетного счета |
3000 |
91.2 |
51 |
||
|
6. |
Бухгалтерская справка. |
Списан убыток от прочих операций |
3000 |
99 |
91.9 |
||
|
Итог: 246760 |
Счета из главной книги за сентябрь 2010 г.
Счет №08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
|
2 |
75.1 |
32000 |
- |
|
|
Итого оборотов |
32000 |
- |
||
|
Сальдо конечное |
32000 |
Счет №10 «Материалы»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
|
2 |
75.1 |
15000 |
- |
|
|
Итого оборотов |
15000 |
- |
||
|
Сальдо конечное |
15000 |
Счет №50 «Касса»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
|
2 |
75.1 |
15000 |
- |
|
|
3 |
51 |
- |
15000 |
|
|
Итого оборотов |
15000 |
15000 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
- |
Счет №51 «Расчетный счет»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
|
2 |
75.1 |
48000 |
- |
|
|
3 |
50 |
15000 |
- |
|
|
5 |
91.2 |
- |
3000 |
|
|
Итого оборотов |
63000 |
3000 |
||
|
Сальдо конечное |
60000 |
Счет №75 «Расчеты с учредителями»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
|
1 |
80 |
110000 |
- |
|
|
2 |
08.4 |
- |
32000 |
|
|
2 |
51 |
- |
48000 |
|
|
2 |
50 |
- |
15000 |
|
|
2 |
10 |
- |
15000 |
|
|
Итого оборотов |
110000 |
110000 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
- |
Счет №80 «Уставный капитал»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
|
1 |
75.1 |
- |
110000 |
|
|
Итого оборотов |
- |
110000 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
110000 |
Счет №91 «Прочие доходы и расходы»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
|
5 суб. 2 |
51 |
3000 |
- |
|
|
6 суб. 9 |
99 |
- |
3000 |
|
|
Итого оборотов |
3000 |
3000 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
- |
Счет №99 «Прибыли и убытки»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
|
6 |
91.9 |
3000 |
- |
|
|
Итого оборотов |
3000 |
- |
||
|
Сальдо конечное |
3000 |
- |
Таблица №7. Оборотно-сальдовая ведомость за сентябрь месяц 2010 г.
|
№ счёта |
Сальдо начальное |
Обороты за месяц |
Сальдо конечное |
||||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
|
08 |
- |
- |
32000 |
- |
32000 |
- |
|
|
10 |
- |
- |
15000 |
- |
15000 |
- |
|
|
19 |
- |
- |
5760 |
- |
5760 |
- |
|
|
50 |
- |
- |
15000 |
15000 |
- |
- |
|
|
51 |
- |
- |
63000 |
3000 |
60000 |
- |
|
|
60 |
- |
5760 |
- |
5760 |
|||
|
75 |
- |
- |
110000 |
110000 |
- |
- |
|
|
80 |
- |
- |
- |
110000 |
- |
110000 |
|
|
91.2 |
- |
- |
3000 |
- |
3000 |
- |
|
|
91.9 |
- |
- |
- |
3000 |
- |
3000 |
|
|
99 |
- |
- |
3000 |
- |
3000 |
- |
|
|
Итог: |
- |
- |
246760 |
246760 |
118760 |
118760 |
Таблица 8. Журнал хозяйственных операций за октябрь месяц 2010 г.
|
№ п.п. |
Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, тыс. руб. |
Дебет |
Кредит |
|
|
1. |
05.10 |
Акт ввода в эксплуатацию ОС. |
Компьютер, в виде вклада в уставный капитал, введены в эксплуатацию. |
32000 |
01.1 |
08.4 |
|
|
2. |
05.10 |
Акт ввода в эксплуатацию ОС. |
Сотовый телефон, в виде вклада в уставный капитал, введены в эксплуатацию. |
15000 |
01.1 |
10 |
|
|
3. |
08.10 |
Выписка банка, платежное поручение. |
Оплачены с расчетного счета расходы на получение лицензии (срок 5 лет). НДС не облагается. Начало срока действия с 01.11. |
1300 |
76.1 |
51 |
|
|
4. |
Бухгалтерская справка. |
Отражены расходы по лицензии. |
1300 |
97 |
76.1 |
||
|
5. |
10.10 |
Выписка банка, платежное поручение. |
Оплачена с расчетного счета арендная плата за офисное помещение за 3 месяца текущего года (октябрь, ноябрь, декабрь). |
4248 (648) |
76.2 |
51 |
|
|
6. |
Договор аренды, счет-фактура. |
Отражены расходы по аренде без НДС (ноябрь, декабрь) |
3600 |
97 |
76.2 |
||
|
7. |
Счет-фактура |
Отражены расходы по аренде за октябрь. |
1200 |
26 |
97 |
||
|
8. |
Счет-фактура |
Начислен НДС за аренду. |
648 |
19.3 |
76.2 |
||
|
9. |
Счет-фактура №1, полученный. |
Предъявлен НДС за октябрь к налоговым вычетам. |
216 |
68.3 |
19.3 |
||
|
10. |
20.10 |
Выписка банка, платежное поручение. |
Получен счет от поставщика ООО «Алекс». Оказание услуги связано с выполнением работы №1. |
10000 |
20.2 |
60.1 |
|
|
11. |
Счет-фактура. |
Начислен НДС сторонней организацией за услугу. |
1800 |
19.3 |
60.1 |
||
|
12. |
Счет-фактура, книга покупок. |
Предъявлен НДС к налоговым вычетам в бюджет. |
1800 |
68.3 |
19.3 |
||
|
13. |
20.10 |
Акт выполненных работ. |
Выставлен счет покупателю ОАО «Аврора» за выполненную работу №1. |
89000 (13576) |
62.1 |
90.1 |
|
|
14. |
Счет-фактура. |
Начислен НДС покупателю за работу №1. |
13576 |
90.3 |
68.3 |
||
|
15. |
Выписка банка, платёжное поручение. |
На расчетный счет получена оплата от покупателя ОАО «Аврора» за выполненную работу №1. |
89000 (13576) |
51 |
62.1 |
||
|
16. |
24.10 |
Выписка банка с расчётного счёта, платёжное поручение. |
Оплачена с расчетного счета стоимость материалов от поставщика ООО «Борей». |
6900 |
60.2 |
51 |
|
|
17. |
27.10 |
Акт выполненных работ, cчет-фактура. |
Выставлен счет покупателю ЗАО «Буран» за выполненную работу №2. |
11298 (1723) |
62.1 |
90.1 |
|
|
18. |
Счёт-фактура, книга продаж. |
Начислен НДС в бюджет за выполненную работу №2. |
1723 |
90.3 |
68.3 |
||
|
19. |
29.10 |
Товарно-транспортная накладная. |
На склад от поставщика ООО «Борей» поступили материалы, в т.ч. НДС. |
5847 |
10 |
60.1 |
|
|
20. |
Товарно-транспортная накладная. |
Начислен НДС поставщику за материалы. |
1053 |
19.1 |
60.1 |
||
|
21. |
Товарно-транспортная накладная. |
НДС предъявлен к налоговым вычетам в бюджет. |
1053 |
68.3 |
19.3 |
||
|
22. |
30.10 |
Расчётно-платёжная ведомость. |
Начислена заработная плата за октябрь: - штатным сотрудникам (1) - 14400 - совместителям (3) - 15600 - по договорам подряда (1) - 3500 |
33500 |
26 |
70 |
|
|
23. |
Расчётно-платёжная ведомость. |
Удержан НДФЛ за октябрь. |
4173 |
70 |
68.1 |
||
|
24. |
Расчётно-платёжная ведомость. |
Начислены страховые взносы с доходов сотрудников в ФСС на случай нетрудоспособности и в связи с материнством. |
870 |
26 |
69.1.1 |
||
|
25. |
Расчётно-платёжная ведомость. |
Начислены страховые взносы с доходов сотрудников в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. |
210 |
26 |
69.1.2 |
||
|
26. |
Расчётно-платёжная ведомость. |
Начислены страховые взносы в ПФ на страховую часть трудовой пенсии. |
6700 |
26 |
69.2.1 |
||
|
27. |
Расчётно-платёжная ведомость. |
Начислены страховые взносы в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии. |
2010 |
26 |
69.2.2 |
||
|
28. |
Расчётно-платёжная ведомость. |
Начислены страховые взносы в ФФОМС. |
1039 |
26 |
69.3.1 |
||
|
29. |
Расчётно-платёжная ведомость. |
Начислены страховые взносы в ТФОМС. |
670 |
26 |
69.3.2 |
||
|
30. |
Ведомость группировки и распределения расходов. |
Списаны косвенные затраты. |
46199 |
20 |
26 |
||
|
31. |
Ведомость группировки и распределения расходов. |
Списана полная себестоимость работ. |
56199 |
90.2 |
20 |
||
|
32. |
Выписка банка с расчётного счёта. |
Списаны с расчетного счета комиссионные банку за услуги. |
3000 |
91.2 |
51 |
||
|
33. |
Бухгалтерская справка. |
Списан убыток от прочих расходов. |
3000 |
99 |
91.9 |
||
|
34. |
Бухгалтерская справка. |
Списана прибыль от общих видов деятельности. |
28800 |
90.9 |
99 |
||
|
Итог: 478932 |
Счета из главной книги за октябрь 2010 г.
Счет №01 «Основные средства»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
|
1 |
08.4 |
32000 |
- |
|
|
2 |
10 |
15000 |
||
|
Итого оборотов: |
47000 |
- |
||
|
Сальдо конечное |
47000 |
- |
Счет №08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
32000 |
|||
|
1 |
01.1 |
- |
32000 |
|
|
Итого оборотов: |
- |
32000 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
- |
Счет №10 «Материалы»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
15000 |
- |
||
|
2 |
01.1 |
- |
15000 |
|
|
19 |
60.1 |
5847 |
- |
|
|
Итого оборотов: |
5847 |
15000 |
||
|
Сальдо конечное |
5847 |
- |
Счет №19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
5760 |
- |
||
8911122021 |
76.268.360.160.160.168.3 |
648-1800-1053- |
-216-1800-1053 |
|
|
Итого оборотов: |
3501 |
3069 |
||
|
Сальдо конечное |
6192 |
- |
Счет №20 «Основное производство»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
103031 |
60.12690.2 |
1000046199- |
--56199 |
|
|
Итого оборотов: |
56199 |
56199 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
- |
Счет №26 «Общехозяйственные расходы»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
72224252627282930 |
977069.1.169.1.269.2.169.2.269.3.169.3.220 |
120033500870210670020101039670- |
--------46199 |
|
|
Итого оборотов: |
46199 |
46199 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
- |
Счет №51 «Расчетный счет»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
60000 |
- |
||
35151632 |
76.176.262.160.291.2 |
--89000-- |
13004248-69003000 |
|
|
Итого оборотов: |
89000 |
15448 |
||
|
Сальдо конечное |
133552 |
- |
Счет №60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
5760 |
||
1011161920 |
20.219.3511019.1 |
--6900-- |
100001800-58471053 |
|
|
Итого оборотов: |
6900 |
18700 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
17560 |
Счет №62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
131517 |
90.15190.1 |
89000-11298 |
-89000- |
|
|
Итого оборотов: |
100298 |
89000 |
||
|
Сальдо конечное |
11298 |
Счет №68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
91214182123 |
19.319.390.390.319.370 |
2161800--1053- |
--135761723-4173 |
|
|
Итого оборотов: |
3069 |
19472 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
16403 |
Счет №69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
242526272829 |
262626262626 |
------ |
870210670020101039670 |
|
|
Итого оборотов: |
- |
11499 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
11499 |
Счет №70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
2223 |
2668.1 |
-4173 |
33500- |
|
|
Итого оборотов: |
4173 |
33500 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
29327 |
Счет №76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
34568 |
5197519719.3 |
1300-4248-- |
-1300-3600648 |
|
|
Итого оборотов: |
5548 |
5548 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
- |
Счет №80 «Уставный капитал»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
110000 |
||
|
Итого оборотов: |
- |
- |
||
|
Сальдо конечное |
- |
110000 |
Счет №90 «Продажи»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
- |
- |
||
13 субсч. 114 субсч. 317 субсч. 118 субсч. 331 субсч. 234 субсч. 9 |
62.168.362.168.32099 |
-13576-17235619928800 |
89000-11298--- |
|
|
Итого оборотов: |
100298 |
100298 |
||
|
Сальдо конечное |
- |
- |
Счет №91.2 «Прочие расходы»
|
№ операции |
№ корреспондирующего счета |
Сумма |
||
|
Дт |
Кт |
|||
|
Сальдо начальное |
3000 |
- |
||
|
32 |
51 |
3000 |
- |
|
|
Итого оборотов: |
3000 |
- |
||
|
Сальдо конечное |
6000 |
- |
Подобные документы
Учет прямых затрат на производство предприятия. Отчисления по социальному страхованию и обеспечению. Журнал учета хозяйственных операций и пояснения к нему. Начисление налогов, взносов и резервов при проведении расчета заработной платы организации.
курсовая работа [50,2 K], добавлен 21.02.2013Общие положения по бухгалтерскому финансовому учету в производственных организациях. Журнал регистрации хозяйственных операций ЗАО "Стимул". Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты. Калькулирование себестоимости продукции.
курсовая работа [161,3 K], добавлен 14.10.2011Бухгалтерский учет затрат обычной деятельности. Учет расчетов с учредителями. Журнал регистраций хозяйственных операций. Синтетические счета и ведомости. Расчет отчислений от фонда оплаты труда. Расчет удержаний из заработной платы. Аналитические счета.
курсовая работа [86,1 K], добавлен 15.01.2009Сущность и назначение Плана Счетов. Действующий план счетов, его характеристика и значение. Разделы: внеоборотные активы, производственные запасы, затраты на производство и другие. Забалансовые счета. Направления совершенствования Плана Счетов.
курсовая работа [94,0 K], добавлен 03.12.2007Журнал регистрации хозяйственных операций. Синтетические счета бухгалтерского учета учебной формы. Аналитические счета к счету 10 – материалы. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета простой формы.
контрольная работа [21,3 K], добавлен 10.10.2013Классификация счетов и объектов бухгалтерского учета по экономическому содержанию и учетно-технологической функции. Счета для учета имущества и обязательств организации, хозяйственных процессов. План счетов бухгалтерского учета и его разновидности.
контрольная работа [41,5 K], добавлен 02.04.2011Рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета. Формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций. Порядок проведения инвентаризации и методы оценки видов имущества.
контрольная работа [15,5 K], добавлен 29.10.2006Наличие хозяйственных средств и источников их образования в организации. Составление бухгалтерских проводок в журнале регистрации хозяйственных операций. Открытие счета синтетического учета по данным Главной книги. Учет собственного и заемного капитала.
контрольная работа [278,1 K], добавлен 19.01.2016Кодирование хозяйственных операций - универсальный инструмент современного бухгалтера. Классификация счетов бухгалтерского учета по назначению и структуре. Рабочий план счетов. Примеры проведения расчета амортизационных отчислений и остаточной стоимости.
курсовая работа [47,9 K], добавлен 18.05.2011Счета бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности. Вложения во внеоборотные активы. Отложенные налоговые активы. Амортизация основных средств. Вложения в материальные ценности. Резервы под снижение стоимости материальных ценностей.
контрольная работа [70,6 K], добавлен 04.05.2011Отражение корреспонденции счетов бухгалтерского учета по всем хозяйственным операциям, метод двойной записи. Журнал регистрации: тип хозяйственных операций, вызывающих изменения в балансе. Синтетические счета, составление оборотнй ведомости за месяц.
контрольная работа [29,1 K], добавлен 23.11.2010Счета бухгалтерского учета, их классификация и значение. Вступительный баланс. Журнал хозяйственных операций. Схемы синтетических и аналитических счетов. Обротно-сальдовые ведомости по счетам аналитического и синтетического учета. Шахматная ведомость.
курсовая работа [43,2 K], добавлен 19.11.2013Расчеты с персоналом по заработной плате, единому социальному налогу и взносам на социальное страхование. Журнал регистрации хозяйственных операций, расчет амортизации оборудования, транспортно-заготовительных расходов. Обороты и оборотная ведомость.
контрольная работа [46,7 K], добавлен 12.05.2010Характеристика деятельности и учетная политика ООО "Бюро Линк". Рабочий план счетов организации. Журнал хозяйственных операций за месяц. Учет затрат, включенных в себестоимость продукции за месяц. Начисление заработной платы и удержания из нее.
контрольная работа [45,6 K], добавлен 09.01.2011Организация бухгалтерского учета экономического субъекта. Учет денежных средств, расчетов и кредитов банка. Вложения во внеоборотные активы. Налоговые расчеты в бухгалтерском деле. Характеристика порядка открытия и ведения расчетного счета предприятия.
отчет по практике [273,2 K], добавлен 07.04.2014Двойная запись, ее сущность и строение. Типовой план счетов бухгалтерского учета. Понятие инвентаризация и её сущность. Учет процесса реализации. Журнал регистрации хозяйственных операций. Оборотная ведомость по счетам аналитического учета материалов.
курсовая работа [51,6 K], добавлен 24.07.2010Принципы учета вложений во внеоборотные активы, формирования показателей бухгалтерской отчетности. Ведение журнала финансовых операций за период текущего года. Составление простой оборотной ведомости, бухгалтерского баланса. Учет кассовых операций.
курсовая работа [32,7 K], добавлен 25.02.2014Сущность социального страхования и обеспечения. Изменение в порядке уплаты обязательных страховых взносов в ФСЗН и пенсионный фонд, порядок выплаты пособий. Изучение системы бухгалтерского учета и расчетов по социальному страхованию и обеспечению.
курсовая работа [87,9 K], добавлен 30.11.2012Организационно-экономическая характеристика предприятия. Планирование аудиторской проверки, оценка системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля. Аудиторская проверка учета расчетов по социальному страхованию, правильности платежей и отчетности.
курсовая работа [37,6 K], добавлен 26.11.2011Понятия, цели, задачи и нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета трудовых затрат. Системы и формы оплаты труда, виды заработной платы, их синтетический и аналитический учет расчетов. Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению.
курсовая работа [64,2 K], добавлен 01.05.2009
