Пояснения к формам "Бухгалтерский баланс" и "Отчёт о финансовых результатах"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Пояснения к формам

«Бухгалтерский баланс» и «Отчет о финансовых результатах»

за 2012 год

Содержание

1. Учетная политика

2. Пояснения к бухгалтерскому балансу

2.1 Нематериальные активы и расходы на НИОКР

2.2 Основные средства

2.3 Финансовые вложения

2.4 Запасы

2.5 Дебиторская и кредиторская задолженность

2.6 Оценочные обязательства

2.7 Обеспечение обязательств

2.8 Государственная помощь

2.9 Доходы будущих периодов

2.10 Отложенные налоговые активы

2.11 Прочие внеоборотные активы

2.12 Налог на добавленную стоимость

2.13 Денежные средства и денежные эквиваленты

2.14 Прочие оборотные активы

2.15 Капитал и резервы

2.16 Долгосрочные обязательства

2.17 Отложенные налоговые обязательства

2.18 Информация о ценностях, отраженная на забалансовых счетах

3. Информация о связанных сторонах

4. Пояснения к отчету о финансовых результатах

4.1 Выручка от основной деятельности

4.2 Расходы от основной деятельности

4.3 Расходы на производство

4.4 Состав коммерческих расходов

4.5 Состав управленческих расходов

4.6 Прочие доходы

4.7 Прочие расходы

4.8 Прочее

4.9 Механизм формирования текущего налога на прибыль

4.10 Совокупный финансовый результат периода

4.11 Базовая прибыль на акцию

1. Учетная политика

Учетная политика Общества для целей бухгалтерского учета и налогообложения на 2012 год утверждена приказом от 30 декабря 2011 года № 413. В учетной политике Общества определены способы ведения бухгалтерского и налогового учета.

Определение доходов и расходов осуществляется по методу начисления.

Объект принимается к учету в качестве основного средства, в отношении которого выполняются условия, предусмотренные ПБУ 6/01 «Учет основных средств».

Способ начисления амортизации - линейный.

Остальные активы учитываются в составе материально-производственных запасов. МПЗ принимаются к учету по фактической себестоимости. При отпуске МПЗ в производство и реализации их оценка производится по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО).

Оценка основного незавершенного производства производится по прямым статьям затрат: материальные расходы, расходы на оплату труда ППП. Во вспомогательном производстве по фактической неполной производственной себестоимости (без учета общехозяйственных и управленческих расходов).

Оценка готовой продукции в балансе осуществляется по фактической производственной себестоимости.

Товары для перепродажи учитываются по продажной стоимости с применением счета «Торговая наценка». Начисление торговой наценки производится в момент передачи продуктов в производство для изготовления готовой продукции (блюд) и передачи товаров для розничной продажи.

С 2012 г. внесены изменения в учетную политику в соответствии с требованиями Единой корпоративной учетной политики - затраты на содержание заготовительно-складского персонала и складского хозяйства общества не включаются в состав ТЗР и не формируют фактическую себестоимость запасов. Указанные затраты относятся непосредственно в состав производственных затрат.

Общехозяйственные расходы списываются непосредственно в дебет счета «Продажи» в качестве условно-постоянных.

Расходы на продажу отражают произведенные затраты, связанные с продажей продукции, товаров и услуг. Эти расходы ежемесячно полностью признаются в себестоимости реализованной продукции.

Общество формирует следующие резервы:

- оценочные резервы: резерв сомнительных долгов.

В 2012 г. общество создало резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов (МПЗ), резерв под обесценение финансовых вложений.

Резерв под снижение стоимости МПЗ образован на разницу между их текущей рыночной стоимостью и фактической себестоимостью, если фактическая себестоимость выше текущей рыночной стоимости. Основание п.25 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов».

Резерв под обесценение финансовых вложений образован на величину разницы между учетной стоимостью и расчетной стоимостью финансовых вложений, по которым подтверждено устойчивое существенной снижение стоимости. Основание - п.п. 37, 38 ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений», утвержденного приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н.

- оценочные обязательства: резерв на вознаграждение по итогам года, резерв на оплату отпусков, резерв на гарантийный ремонт. Резерв на гарантийный ремонт в отношении основной продукции не создается.

Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства в соответствии с учетной политикой показываются развернуто.

Условных фактов хозяйственной деятельности, имеющих место по состоянию на отчетную дату, нет.

События, возникшие после отчетной даты в учете и отчетности, отражены в соответствии с правилами ПБУ 7/98 «События после отчетной даты".

Прекращаемой деятельности нет.

Участия в совместной деятельности не было.

2. Пояснения к бухгалтерскому балансу

Бухгалтерская отчетность сформирована, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Изменение валюты бухгалтерского баланса по строкам 1260 и 1525 в 2011 г. на 42 600 тыс. руб. и 2010 г. на 45 810 тыс. руб. связано с отражением авансов полученных за минусом НДС.

2.1 Нематериальные активы и расходы на НИОКР

По строке 1110 «Нематериальные активы» отражена остаточная стоимость нематериальных активов (НМА) общества (п.35 ПБУ 4/99, Письмо Минфина России от 30.01.2006. № 07-05-06/16).

Остаточная стоимость нематериальных активов определена как разность между первоначальной стоимостью НМА и начисленной амортизацией. Стоимость НМА погашается посредством начисления амортизации линейным способом (п.п.6,23 ПБУ 14/2007г.).

За 2012 год не было поступления и выбытия объектов нематериальных активов. Переоценка НМА не проводилась. Все нематериальные активы, числящиеся на балансе ОАО «ЛЕПСЕ» созданы самой организацией. Остаточная стоимость НМА на 31.12.12 г. составила 476 тыс. руб.



По строке 1120 «Результаты исследований и разработок» отражены затраты по незаконченным исследованиям и разработкам. Данные приведены ретроспективно.

В течение 2012 г. принятых к учету в составе НИОКР нет. Затраты за период составили 343 тыс. руб. Стоимость незаконченных НИОКР на 31.12.12 г. составляет 5 003 тыс. руб.

2.2 Основные средства

По строке 1151 «Основные средства» отражена информация об объектах основных средств (ОС), как действующих, так и находящихся на консервации и в запасе. По данной строке показана остаточная стоимость ОС на отчетную дату, которая определена как разность между первоначальной стоимостью ОС и начисленной амортизацией.

В 2012 г. было введено ОС в эксплуатацию на сумму 155 863 тыс. руб. Выбыло 28 135 тыс. руб., т. ч.:

- в связи с ликвидацией - 20 415 тыс. руб.

- в связи с реализацией - 3 252 тыс. руб.

- списано на заказ - 7 тыс. руб.

- прочие 4 461 тыс. руб.

Остаточная стоимость ОС на 31.12.12 г. составила 483 796 тыс. руб. Переоценка ОС не производилась.

По строке 1160 «Доходные вложения в материальные ценности» показана остаточная стоимость инвентаря и оборудования предоставленного за плату во временное пользование с целью получения дохода, которая составила на 31.12.12 г. - 2 513 тыс. руб. В 2012 году приобретено недвижимое имущество на сумму 2 250 тыс. руб. для сдачи в аренду.

По строке 1152 «Незавершенные капитальные вложения» отражена информация о незавершенных капитальных вложениях, которые впоследствии будут приняты к учету в качестве ОС. Отражение информации по данной строке обусловлено тем, что в форме Бухгалтерского баланса, утвержденной Приказом N 66н, отсутствует отдельная строка "Незавершенное строительство". Согласно п. 20 ПБУ 4/99 статья "Незавершенное строительство" включается в группу статей "Основные средства".



2.3 Финансовые вложения

Финансовые вложения в зависимости от срока обращения подразделяются на долгосрочные и краткосрочные. В бухгалтерском балансе финансовые вложения представлены в оценке - нетто за минусом сформированного резерва под обесценение финансовых вложений.

По строке 1170 «Финансовые вложения» отражена стоимость долгосрочных финансовых вложений организации, срок обращения (погашения) которых превышает 12 месяцев после отчетной даты и которые способны приносить экономические выгоды в будущем.

Резерв под обесценение вкладов в уставные капиталы других организаций сформирован в случае одновременного наличия на протяжении трех лет подряд (включая текущий год) признаков обесценения.

Для определения расчетной стоимости вкладов в уставные капиталы других организаций была использована стоимость чистых активов организаций, имеющая отрицательную динамику.

В 2012 г. резерв создан на сумму 276 тыс. руб. Сумма созданного резерва отнесена на финансовые результаты общества в составе прочих расходов.

По строке 1174 «Прочие долгосрочные финансовые вложения» отражена задолженность по предоставленным обществом долгосрочным процентным займам - 1 657 тыс. руб., в т. ч.:

- задолженность организаций - 645 тыс. руб.;

- задолженность персонала - 1 012 тыс. руб.

Из долгосрочных финансовых вложений переведено в краткосрочные финансовые вложения на сумму 2 609 тыс. руб.

По строке 1240 «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)» отражена сумма депозитных вкладов и предоставленных краткосрочных займов, срок обращения которых менее 12 месяцев.

Задолженность по краткосрочным займам с учетом создания резерва под обесценение финансовых вложений (462 тыс. руб.) составила 5 052 тыс. руб. Резерв создан в связи с тем, что выданный займ физлицу обладает признаками обесценения, т.к. задолженность по нему не погашена в установленные договором сроки и просрочена более чем на 3 месяца).

Задолженность по займам составляет 5 514 тыс. руб., в т. ч.:

- задолженность юридических лиц и физлиц - 4 678 тыс. руб.;

- задолженность работников по предоставленным займам - 836 тыс. руб.

В 2012 г. было предоставлено займов на сумму 8 800 тыс. руб., переведено из долгосрочных финансовых вложений в краткосрочные - 2 609 тыс. руб. погашено обязательств на сумму 9 808 тыс. руб.

Остаток вложений на депозитных вкладах на 31.12. 12 г. составил 180 000 тыс. руб.

Остаток по депозитному вкладу «универсальный» в части неснижаемого остатка составляет 10 000 тыс. руб. на 31.12.12 г.

2.4 Запасы

По строке 1210 «Запасы» отражены остатки товарно-материальных ценностей: сырье и материалы; затраты в незавершенном производстве; готовая продукция и товары отгруженные.



В соответствии с п.25 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» по состоянию на 31.12.2012 г. Обществом создан резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов. К запасам с признаками возможного обесценения отнесены невостребованные материалы и готовая продукция, числящиеся на конец отчетного года, морально устаревшие и утратившие свое первоначальное качество, которые не использовались в производстве продукции (для управленческих нужд) в течение 12 месяцев.

По состоянию на 31.12.2012 г. учетная стоимость запасов составила 827 857 тыс. руб.

Сумма начисленного резерва - 4 416 тыс. руб. отнесена на финансовые результаты организации, в том числе:

- резерв под снижение стоимости сырья, материалов - 1 660 тыс. руб.;

-резерв под снижение стоимости готовой продукции - 2 756 тыс. руб.

Стоимость запасов на конец года в оценке нетто составила - 823 441 тыс. руб.

По строке 1211 «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности» отражается остаток основных и вспомогательных материалов, топлива, запасных частей, покупные комплектующих изделий тары и т.п.

Состав сырья, материалов и других аналогичных ценностей, тыс. руб.

Наименование	На 31.12.2012	На 31.12.2011	На 31.12.2010
Сырье и материалы	206 889	155 665	133 768
Специальный инструмент	9 527	10 269	11 727
Хозяйственный инвентарь	207	259	154
Специальная одежда	1 198	547	656
Расходы по доставке МПЗ	6 341	0	0
Резерв под снижение стоимости материалов	-1 660	0	0
Всего	222 502	166 740	146 305

Увеличение сырья, материалов и других аналогичных ценностей связано с несколькими факторами:

- с ростом запасов покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий используемых в производстве изделий авиационной тематики;

- по складу подшипников для бесперебойного обеспечения производства был создан двух месячный запас;

- с внедрением на предприятии новой системы МАХ+ была пересмотрена политика отпуска комплектующих изделий в производство под существующие заказы без создания страхового запаса в производстве (более мелкими партиями, чем раньше);

- с использованием уникальных материалов в производстве и небольшой их потребностью, для их восполнения приходится закупать минимальные партии на заводах-изготовителях зачастую в несколько раз превышают нашу потребность;

- в связи с изменением учетной политики по состоянию на 31.12.2012 г. возникли в остатке расходы по доставке в сумме 6 341 тыс. руб.

По строке 1212 отражены «Затраты в незавершенном производстве»

Состав остатков незавершенного производства

Наименование	На 31.12.2012	На 31.12.2011	На 31.12.2010
Затраты в НЗП по основному производству	134 490	122 441	68 702
Затраты в НЗП по вспомогательному производству	64 212	33 874	19 631
Всего	198 702	156 315	88 333

Увеличение НЗП по основному производству обусловлено за счет произведенных затрат на выпуск изделий в будущем году с длительным производственным циклом.

Увеличение НЗП вспомогательного производства произошло за счет увеличения заделов инструментального производства, увеличения затрат на ремонт зданий и сооружений, а также капитального ремонта механического оборудования связано с начатыми работами в соответствии с планом реконструкции, технического и социального развития ОАО «ЛЕПСЕ» на 2012 год.

По строке 1215 «Товары отгруженные» в сумме 1 068 тыс. руб. (2012 г.) отражена стоимость товаров, отгруженных потребителю по особому режиму перехода прав собственности согласно договора (ОАО НПК «ИРКУТ»).

2.5 Дебиторская и кредиторская задолженность

По строке 1230 «Дебиторская задолженность» показатель представлен в нетто-оценке, за вычетом резерва сомнительных долгов.

Дебиторская задолженность представлена с подразделением в зависимости от срока обращения (погашения) на краткосрочную и долгосрочную. Активы представляются, как краткосрочные, если срок обращения (погашения) по ним не более 12 месяцев после отчетной даты.

Краткосрочная дебиторская задолженность отражена с учетом резерва сомнительных долгов. Резерв сомнительных долгов создан в разрезе видов задолженности.

Строка 1232 «Авансы выданные»: (тыс. руб.)

Наименование	На 31.12.2012	На 31.12.2011	На 31.12.2010
Авансы, выданные за ТМЦ	0	16	1 309
Расчеты с поставщиками за основные средства	22 796	19 972	16 627
Расчеты с поставщиками за ТМЦ	65 191	53 969	52 152
Авансы, выданные за услуги	0	0	31
Расчеты с поставщиками за услуги	8 691	6 197	2 773
Расчеты за товары в розничной торговле	0	72	15
Авансы, выданные в валюте (импорт товаров, услуг)	0	1 149	626
Резерв сомнительных долгов	-33	0	0
ВСЕГО	96 645	81 375	73 533
Строка 1233 «Прочая дебиторская задолженность», тыс. руб.
Расчеты по налогам	6 398	8 566	4 826
Расчеты по социальному страхованию (возмещение в следующем квартале)	1 492	1 405	3 765
Расчеты с подотчетными лицами - всего, в.т.ч.:	254	268	281
- задолженность подотчетных лиц по ГСМ и топливным картам	147	142	156
- задолженность по остальным подотчетным лицам	107	126	125
Расчеты с персоналом по оплате труда	377	195	136
Расчеты с персоналом по прочим операциям - всего, в т.ч.:	432	73	860
- расчеты с персоналом за телефонные разговоры	74	73	75
- расчеты с персоналом по предоставленным беспроцентным займам	127	0	770
- расчеты с персоналом по возмещению материального ущерба по недостачам и потерям ТМЦ и ОС	0	0	12
- расчеты с персоналом по возмещению других видов ущерба	0	0	3
- прочие расчеты	231	0	0
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (страховые компании, расчеты по лизингу, услуги таможни, расчеты с разными организациями и др.)	10 714	14 481	23 241
Расчеты по претензиям	241	284	239
Расчеты по причитающимся процентам по депозитным вкладам	275	187	11
Расчеты по причитающимся процентам по кредитам и займам	90	21	9
Расчеты по переуступке прав требования	242	0	1 253
Резерв сомнительных долгов	-60	0	0
ВСЕГО	20 455	25 480	34 621

Строка 1510 «Заемные средства»

В отчетном периоде Общество не привлекало краткосрочные кредиты и займы. Задолженность 2010 г. в сумме 1 080 тыс. руб. по беспроцентному займу, полученному от КОГУП «Агентство энергосбережения» по договору ДВ-72-0637-09 от 10.04.09 погашена в срок до 31.03.11 г.

Рост кредиторской задолженности обусловлен ростом цен на ТМЦ и повышением заработной платы.

Строка 1521 «Поставщики и подрядчики», тыс. руб.:

Наименование	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.
Расчеты с поставщиками за ТМЦ	15 898	7 495	15 356
Расчеты с поставщиками за основные средства	4 057	706	61
Расчеты с поставщиками за товары в розничной торговле	526	268	368
ВСЕГО	30 276	15 100	24 504

По строке 1522 «Задолженность перед персоналом организации» отражена текущая задолженность по оплате труда в сумме 68 561 тыс. руб.

Строки 1523 «Задолженность перед государственными внебюджетными фондами» и 1524 «Задолженность по налогам и сборам» показывают текущую задолженность по налогам и сборам и страховым взносам, в т. ч.:

* в бюджет - 89 198 тыс. руб.:

- федеральный бюджет - 85 100 тыс. руб.;

- областной бюджет - 2 724 тыс. руб.;

- городской бюджет - 1 374 тыс. руб.

* во внебюджетные фонды - 24 330 тыс. руб.;

- ПФ - 25 109 тыс. руб.;

- ФСНС - 713 тыс. руб.

Строка 1526 «Прочая кредиторская задолженность», тыс. руб.:

Наименование	На 31.12.2012	На 31.12.2011	На 31.12.2010
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	2 485	3 088	4 435
Расчеты с подотчетными лицами	17	34	19
Расчеты с персоналом по исполнительным листам	597	486	527
Расчеты с персоналом по депонированным суммам	613	917	1 044
Расчеты с персоналом по страховым платежам	151	146	137
Расчеты в валюте	5	5	7
Расчеты с персоналом по выполненным работам и услугам	7	23	237
НДС с авансов выданных за ТМЦ, ОС, услуги	0	0	197
Расчеты с персоналом по дополнительным страховым взносам на накопительную часть	8	7	12
Расчеты с учредителями по выплате доходов	9 756	7 126	4 118
Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и ст-ю по недостачам цен	0	0	3
ВСЕГО	13 639	11 832	10 736

Расчеты с учредителями по выплате доходов: тыс. руб.

наименование	31.12.2012 г.	31.12.2011 г.	31.12.2010 г.
Юридические лица	1	236	136
Физические лица	9 755	6 890	3 982
ИТОГО	9 756	7 126	4 118

Расходы на производство отражены в пояснениях к «Отчету о финансовых результатах» (п. 22).

2.6 Оценочные обязательства

По строке 1540 «Оценочные обязательства» отражены следующие виды обязательств:

Оценочное обязательство на оплату отпусков создается с 2011 года. Ретроспективно не рассчитывали, т.к. имело место изменение учетных принципов.

На начало отчетного периода обязательство числилось в размере 59 966 тыс. руб. В течение года, исходя из планового фонда заработной платы с начислениями путем ежемесячных отчислений в размере 8,87% от суммы расходов на оплату труда, было признано обязательство в размере 82 861 тыс. руб.

По данным инвентаризации на 31.12.12 г., сумма обязательств была доначислена в размере 45 059 тыс. руб. Погашено обязательств в течение 2012 г. на сумму 121 821 тыс. руб. На конец отчетного периода сумма обязательств составила 66 065 тыс. руб.

На начало отчетного периода обязательство на выплату вознаграждения составляло 65 556 тыс. руб. В течение года ежемесячно на основании сметы производилось начисление обязательства в размере 16,3% от суммы начисленной заработной платы, которое составило 58 333 тыс. руб. В результате инвентаризации, проведенной на 31.12.12 г. сумма обязательства была доначислена на сумму 14 597 тыс. руб. По итогам 2012 г. признано обязательство в размере 72 930 тыс. руб. Погашено обязательств в течение 2012 г. на сумму 64 276 тыс. руб. На конец отчетного года оценочное обязательство на оплату вознаграждения по итогам года составило 74 210 тыс. руб.

Оценочное обязательство под гарантийный ремонт создается с 2011 года. Ретроспективно не рассчитывали, т.к. имело место изменение учетных принципов.

Оценочное обязательство под гарантийный ремонт было создано только по товарам народного потребления.

На начало отчетного периода остаток резерва составил 4 020 тыс. руб. За 2012 г. сформировано оценочного обязательства на сумму 4 257 тыс. руб. Расходы на осуществление гарантийного ремонта в течении отчетного периода составили 4 602 тыс. руб. На конец года проведена инвентаризация, в которой отражены имеющиеся обязательства на сумму 3 675 тыс. руб.

Обязательство под гарантийный ремонт и обслуживание основной техники не создавался, т.к. величину обязательства нет возможности определить достоверно, потому что изделия могут храниться на складе покупателя до двух лет, а гарантийный срок определяется с начала эксплуатации. Кроме того, гарантийный срок может меняться в зависимости от того, где будет эксплуатироваться изделие покупателем (срок может меняться от 2 до 6 лет). Т.о., требования п. 5 ПБУ «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» не выполняется и оценочное обязательство не может быть признано. Величина условного обязательства по вышеизложенным причинам также не могла быть нами определена.

Основания для иных оценочных обязательств нет.

2.7 Обеспечение обязательств

2.8 Государственная помощь

В отчетном периоде было получено бюджетных средств в размере 12 457 тыс. руб., в т. Ч.:

- субсидии на возмещение части стоимости путевок в ДОЛ «Родина» - 11 070 тыс. руб.;

- услуги по аттестации рабочих мест в счет финансирования ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний - 1 387 тыс. руб.

Данные средства освоены полностью.

2.9 Доходы будущих периодов

Расшифровка отдельных показателей финансовых результатов отражена в пояснениях к «Отчету о финансовых результатах» (п. 25).

2.10 Отложенные налоговые активы

По строке 1180 «Отложенные налоговые активы» отражается величина расхода, отраженная в бухгалтерском учете в данном отчетном периоде, превышающая сумму расхода, подлежащую включению в состав расходов для целей налогообложения в этом отчетном периоде в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

На начало отчетного периода ОНА составляла 7 тыс. руб., на конец отчетного периода 195 тыс. руб. ОНА образовалась за счет разницы в расходах по страхованию.

По строке 1190 «Прочие внеоборотные активы» отражены активы, учитываемые с применением счета 97 «Расходы будущих периодов» (РБП).

Согласно единой корпоративной учетной политике организации долгосрочные объекты РБП, отражаемые на счете 97 «Расходы будущих периодов», классифицируются таковыми в момент завершения формирования их стоимости и не подлежат включению в состав краткосрочных объектов впоследствии, когда до окончания срока их погашения остается менее 12 месяцев.

2.11 Прочие внеоборотные активы

Объекты, учитываемые в составе прочих внеоборотных активов по видам расходов

Наименование	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.
Приобретение программ	7 229	3 647	3 236
Приобретение техдокументации	393	900	1 027
Приобретение лицензий	217	290	189
Приобретение документов	1 106	983	1 061
Проведение работ	239	61	68
Прочие расходы	1	59	137
Проведение экспертизы	2 172	2 446	2 048
Установка оборудования	0	63	185
ВСЕГО	11 357	8 449	7 951

2.12 Налог на добавленную стоимость

По строке 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» остаток на 31.12.2012 г. составляет 5 210 тыс. руб., в т. ч. НДС по приобретенным ТМЦ для производства экспортной продукции - 5 136 тыс. руб.; 74 тыс. руб. - НДС, удержанный организацией как налоговым агентом.

2.13 Денежные средства и денежные эквиваленты

По строке 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» отражены остатки денежных средств.

У ОАО «Лепсе» открыты счета в следующих банках: АКБ «Вятка - банк» г.Киров, ЗАО «Первый Дортрансбанк» г.Киров, Сбербанк № 8612 г. Киров, ОАО Банк «ВТБ», г Киров, «Внешэкономбанк» г.Москва.

Остаток денежных средств на валютных счетах составляет -152 тыс. долларов (4 618 тыс. руб.) курс доллара по ставке ЦБ РФ на 31.12.12 г. - 30,3727 руб., 58,5 тыс. евро (2 353 тыс. руб.) курс евро по ставке ЦБ РФ на 31.12.12г. - 40,2286 руб.

Остатка денежного эквивалента - депозитный вклад «универсальный» в части сверхустановленного остатка нет.

2.14 Прочие оборотные активы

По строке 1260 «Прочие оборотные активы» отражена следующая информация:

Наименование	На 31.12.2012	На 31.12.2011	На 31.12.2010
Расчеты с бюджетом по НДС при отложенном переходе права собственности	241	3 515	846
Недостачи и потери	0	66	66
Активы, учитываемые на счете «Расходы будущих периодов», всего:	1 402	1 096	1 880
в т.ч. приобретение программ	155	80	82
приобретение техдокументации	440	0	0
приобретение лицензий	232	3	171
приобретение документов	113	254	83
проведение работ	177	536	51
проведение экспертизы	244	202	61
расходы по кредитам банка	0	0	51
начисление отпускных и страховых взносов	0	0	1369
прочие расходы	41	21	12
ВСЕГО	1 643	4 677	2 792

На 31.12.12 г. отражена сумма НДС при отложенном переходе права собственности - 241 тыс. руб., и расходы будущих периодов в сумме 1 402 тыс. руб. в части приобретения программ, техдокументации, проведение экспертизы.

2.15 Капитал и резервы

В разделе баланса «Капитал и резервы» отражены:

- уставный капитал в размере 30 287 тыс. руб., который разделен на 2 523 887 обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 рублей каждая и 504 778 привилегированных акций номинальной стоимостью 10 рублей каждая. Количество зарегистрированных акционеров на 31.12.2012 г.: 13 673 физических и 12 юридических лиц, в т.ч. 2 номинальных держателя.

Акций, находящихся в собственности государства - нет.

- переоценка внеоборотных активов - 312 267 тыс. руб.;

- резервный капитал - 4 543 тыс. руб. (резервный капитал сформирован в соответствии с п.16.1 Устава Общества в размере 15 процентов от уставного капитала).

Данные показатели за рассматриваемые периоды не изменились.

Данные по строке 1370 «Нераспределенная прибыль» (768 614 тыс. руб.) отражают прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль отчетного года.

По строке 1371 отражена прибыль прошлых лет (600 858 тыс. руб.), распределенная решениями ежегодных общих собраний акционеров в фонды производственного характера. Прибыль, направленная в данные фонды фактически расходуется на производственные цели. Нераспределенной прибыли прошлых лет на 31.12.12 г. нет.

В соответствии с решением годового общего собрания акционеров нераспределенная прибыль 2011 г. в сумме 203 991 тыс. руб. была направлена на выплату дивидендов по привилегированным акциям - 10 095 тыс. руб.; на выплату дивидендов по обыкновенным акциям - 50 478 тыс. руб.; в Фонд развития производства - 100 000 тыс. руб.; в Фонд пополнения оборотных средств - 34 418 тыс. руб.; на вознаграждения членам совета директоров - 9 000 тыс. руб.

По строке 1372 отражена нераспределенная прибыль отчетного года 167 592 тыс. руб. и списанные невостребованные дивиденды свыше 3-х лет в сумме 164 тыс. руб.

2.16 Долгосрочные обязательства

Строка 1410 «Заемные средства»

Положительным моментом деятельности общества является отсутствие задолженности по долгосрочным кредитам и займам. На протяжении 2010-2012 гг. общество осуществляет свою деятельность без привлечения заемных средств.

2.17 Отложенные налоговые обязательства

По строке 1420 «Отложенные налоговые обязательства» согласно Учетной политике отражается информация о временных разницах развернуто. Данные временные разницы возникли в связи с различным формированием данных бухгалтерского и налогового учета.

2.18 Информация о ценностях, отраженная на забалансовых счетах

На забалансовых счетах на 31.12.12 г. отражены следующие объекты учета:

- арендованные основные средства;

- товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение;

- списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов;

- износ основных средств;

- бланки строгой отчетности;

- основные средства в эксплуатации;

- ТМЦ в эксплуатации.

Арендованные основные средства.

Отражена стоимость основных средств согласно договоров аренды. По состоянию на 31.12.2012 г. их стоимость составила 37 752 тыс. руб., в т. ч.:

- инженерные, магистральные, тепловые сети, полученные по договору с Департаментом Госсобственности по Кировской области - 32 832 тыс. руб. (первоначальная стоимость 114 103 тыс. руб., износ 81 271 тыс. руб.);

- объекты основных средств, полученные по договорам аренды - 4 920 тыс. руб.

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение.

Отражены ТМЦ принятые по договорам на ответственное хранение и возвратная тара цеха общественного питания - 746 776 тыс. руб.

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов.

Отражена задолженность, учтенная в течение 5 лет с момента списания.

Движение списанной задолженности, учитываемой за балансом, тыс. руб.

Год возникновения	Остаток на 1.12.2011 г.	Приход	Расход	Остаток на 31.12.2012 г.
			Списано	Оплачено
2007	6 782		6 780	2	0
2008	2 270				2 270
2009	674				674
2010	120				120
2011	1 779				1 779
2012		61			61
ИТОГО	11 625	61	6 780	2	4 904

Износ основных средств.

В составе износа, начисляемого за балансом, учтен износ - 9 913 тыс. руб., в т. ч. по объектам:

- внешнего благоустройства - 266 тыс. руб. (в т.ч. сданные в аренду ОС 251 тыс. руб.);

- жилого фонда - 5 324 тыс. руб. (в т.ч. сданные в аренду ОС 2 501 тыс. руб.);

- приобретенным за счет бюджетных средств - 4 323 тыс. руб

Бланки строгой отчетности.

В составе бланков строгой отчетности отражены остатки:

- талонов на спецжиры - 1 003 шт.;

- трудовые книжки и вкладыши- 181 шт.;

- бланки собственных векселей - 20 шт.;

- топливных карт - 33 шт.;

- пластиковых карт - 764 шт.;

- бланки квитанций - 267 шт.;

- бланки путевок на право охоты - 96 шт.;

- покупные сертификаты - 84 шт.;

- электронные проездные билеты ЭПБ - 36 шт.;

- бланки ГТД - 13 шт.

Основные средства в эксплуатации.

В составе основных средств в эксплуатации учтены основные средства - 9 798 тыс. руб.:

- выведенные из состава МБП - 319 тыс. руб.;

- стоимостью до 10 тыс. руб. - 9 479 тыс. руб. (в т.ч. сданные в аренду ОС 283 тыс. руб.).

ТМЦ в эксплуатации.

В составе ТМЦ в эксплуатации учтены инструмент, специальная оснастка, приборы измерительные и регулирующие, инвентарь и специальная одежда, переданные в работу в подразделения ОАО «ЛЕПСЕ» на сумму 571 333 тыс. руб.

3. Информация о связанных сторонах

Информация о составе Совета директоров и правления Общества, о размерах выплаченных им вознаграждений раскрывается Обществом в ежеквартальных отчетах эмитента эмиссионных ценных бумаг, в годовом отчете, размещаемых в сети Интернет на странице ОАО «ЛЕПСЕ» сайта ЗАО «Интерфакс» по адресу http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=7523.

Сделки, совершенные с аффилированными лицами отнесены к обычным хозяйственным операциям.

Список аффилированных лиц представлен в таблице.

№ п/п	Аффилированное лицо	№ п/п	Аффилированное лицо
1	Богданов Алексей Евгеньевич	18	ОАО "Лепсе Чек"
2	Варзиев Сергей Тамерланович	19	ОАО "Санаторий "Митино"
3	Зазирная Галина Юрьевна	20	ООО Техцентр "Олимп"
4	Карпман Борис Наумович	21	ООО "Левентин"
5	Маков Андрей Владимирович	22	ООО"Лепсе-Сервис Авто"
6	Лаптев Сергей Николаевич	23	ООО Дворец культуры «Родина»
7	Мамаев Геннадий Александрович	24	ООО Спортивный клуб «Родина»
8	Сиенко Олег Викторович	25	ООО Торговый дом «Лепсе»
9	Тимошин Игорь Андреевич	26	ООО «Центр технического развития «ЛЕПСЕ»
10	Бояринцев Андрей Анатольевич	27	ООО «ЛЕПСЕ-ЖБИ»
11	Бронников Михаил Борисович	28	ООО «Лепсе УКС»
12	Норкин Игорь Вячеславович	29	ООО «Лепсе-Сеть»
13	Огарков Леонид Александрович	30	ООО «ЛЕПСЕ-Слобода»
14	Петровских Дмитрий Владимирович	31	ООО «Лепсе-Лес»
15	Судариков Лев Константинович	32	ООО «Лепсе - Консалтинг»
16	Фролов Алексей Викторович	33	ООО «НПК «ЛЕПСЕ- Нефтемаш»
17	Хаитов Константин Евгеньевич	34	ООО «Сервисный центр «Мера»

4. Пояснения к отчету о финансовых результатах

Формирование информации о доходах и расходах предприятия определяется в соответствие с положениями по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), «Расходы организации» (ПБУ 10/99).

4.1 Выручка от основной деятельности

Наименование показателя	2012 г.	2011 г.
Выручка - всего, в т.ч.:	3 108 318	2 869 507
от продажи авиационной техники и потребительских товаров	2 976 931	2 747 620
от продажи работ, услуг	131 387	121 887

Объем продаж продукции, работ, услуг в 2012 г. составил 3 108 318 тыс. руб., в т.ч.:

- на территории России - 2 904 045 тыс. руб.;

- в страны СНГ - 198 084 тыс. руб.;

- в страны дальнего зарубежья - 6 189 тыс. руб.

4.2 Расходы от основной деятельности

Наименование показателя	2012 г.	2011 г.
Себестоимость продаж - всего, в т. ч.:	2 243 774	1 998 745
реализованной АТ и ПТ	2 129 895	1 894 047
реализованных работ, услуг	113 879	104 698

4.3 Расходы на производство



4.4 Состав коммерческих расходов

Элемент расходов	2012 г.	2011 г.
Расходы на транспортировку готовой продукции	4 601	3 951
Расходы на изготовление тары и упаковку	8 618	7 397
Расходы на рекламу	1 437	3 601
Расходы на продажу по цеху общественного питания	42 789	38 404
ВСЕГО	57 445	53 353

4.5 Состав управленческих расходов

Элемент расходов	2012 г.	2011 г.
Материальные расходы	31 873	28 771
Заработная плата	315 364	305 591
Страховые взносы	66 170	59 709
Амортизация	14 892	11 327
Прочие расходы, всего в т.ч.:	150 774	149 086
транспортные расходы	23 360	20 850
содержание пожарной охраны	454	456
ремонт и обслуживание ОС	28 766	24 102
командировочные расходы	7 083	5 438
услуги связи	2 878	2 878
страхование	18 108	17 576
охрана труда	7 879	7 207
информационные и	12 417	10 411
консультационные расходы
подготовка кадров	994	2 156
налоги	16 881	15 201
аренда	8 624	24 135
другие	23 330	18 676
ВСЕГО	579 073	554 484

Расшифровка отдельных показателей финансовых результатов

(Резерв сомнительных долгов с 2012 г. отражается свернуто (или в доходах или в расходах). Данные приведены ретроспективно. В 2011 г. резерв был создан на сумму 23 947 тыс. руб., восстановлен на 51 350 тыс. руб., соответственно в доходах отражена сумма 27 403 тыс. руб.

4.6 Прочие доходы

основные средства дебиторский выручка прибыль

Расшифровка показателя 2340 «Прочие доходы», тыс. руб.

Подобные документы

• Бухгалтерский учет дебиторской и кредиторской задолженности

  Раскрытие содержания понятия и организация бухгалтерского учета дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии. Раскрытие информации о расчетах в бухгалтерской отчетности. Отражение дебиторской и кредиторской задолженности в балансе предприятия.
  
  курсовая работа [66,4 K], добавлен 14.01.2012
  

• Отчет о прибылях и убытках

  Определение финансовых результатов деятельности организации ОАО "Меркурий" за отчетный период; бухгалтерский баланс; проводки по хозяйственным операциям предприятия. Пояснения к балансу и отчету о прибылях и убытках; оборотно-сальдовая ведомость.
  
  контрольная работа [31,2 K], добавлен 16.01.2012
  

• Бухгалтерский учет на предприятии

  Ознакомление с хозяйственной деятельностью, учетной политикой предприятия. Учет основных средств и нематериальных активов, товарно-материальных запасов, денежных средств, кредиторской, дебиторской задолженности, труда, его оплаты, собственного капитала.
  
  курсовая работа [64,8 K], добавлен 15.11.2008
  

• Отчет о финансовых результатах и порядок его построения

  Понятие отчетности о финансовых результатах и её структура. Основа отчетности о финансовых результатах. Отражение себестоимости реализованной продукции. Показатель валовой прибыли предприятия. Особенности международной отчетности о финансовых результатах.
  
  курсовая работа [73,3 K], добавлен 07.01.2015
  

• Бухгалтерский учет и анализ дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии на примере ООО "Фирма "ЗИМ"

  Методика ведения бухгалтерского учета дебиторской и кредиторской задолженности в соответствии с нормами и правилами, установленными законодательством. Характеристика предприятия ООО "Фирма «ЗИМ". Управление дебиторской и кредиторской задолженностью.
  
  дипломная работа [159,0 K], добавлен 04.06.2011
  

• Учет и анализ дебиторской и кредиторской задолженности ООО "Промышленная компания ДЭМИ"

  Понятие и классификация дебиторской и кредиторской задолженности. Бухгалтерский учет дебиторской и кредиторской задолженности. Совершенствование учетной политики дебиторской и кредиторской задолженности на примере ООО "Промышленная компания ДЭМИ".
  
  дипломная работа [221,6 K], добавлен 14.06.2016
  

• Расчет основных финансовых показателей согласно данным бухгалтерского баланса

  Определение показателей ликвидности баланса, показателей оборачиваемости общего капитала, оборотных средств, дебиторской и кредиторской задолженности, показателей финансовой устойчивости, порога рентабельности исходя из данных бухгалтерского баланса.
  
  контрольная работа [50,4 K], добавлен 02.08.2009
  

• Особенности учета расчетов с различными дебиторами и кредиторами

  Исследование понятия дебиторской и кредиторской задолженности. Изучение основных проблем учета расчетов с разными дебиторами и кредиторами. Составление бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах. Заполнение журнала хозяйственных операций.
  
  курсовая работа [90,6 K], добавлен 25.12.2014
  

• Составление и использование бухгалтерской отчетности. Анализ формы №5 "Приложение к бухгалтерскому балансу"

  Определение сущности финансовой отчетности. Рассмотрение круга пользователей бухгалтерскими документами. Описание особенностей анализа формы №5: основных фондов, нематериальных активов, финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности.
  
  курсовая работа [64,7 K], добавлен 18.02.2015
  

• Основы бухгалтерского учета на предприятии

  Сущность бухгалтерского учета. Оборотные и внеоборотные активы. Учет денежных средств, инвестиций и финансовых вложений, основных средств предприятия, нематериальных активов, материально-производственных запасов, оплаты труда и финансовых результатов.
  
  курс лекций [169,9 K], добавлен 12.10.2009
  

• Бухгалтерский учет дебиторской и кредиторской задолженности предприятия

  Исследование бухгалтерского учета дебиторской и кредиторской задолженности предприятия, расчеты с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками. Нормативно-законодательное регулирование расчетов и бухучета, анализ практической ситуации.
  
  курсовая работа [58,8 K], добавлен 23.11.2010
  

• Организация анализа кредиторской и дебиторской задолженности

  Анализ кредиторской и дебиторской задолженности, пути ее снижения путем реструктуризации и взаимозачётов. Характеристика предприятия ТОО "Dostar Distribution". Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии, их оборачиваемость.
  
  дипломная работа [161,0 K], добавлен 12.06.2009
  

• Бухгалтерский учет

  Концепция и принципы бухгалтерского учета. Бухгалтерские баланс и счета и отражение хозяйственных операций методом двойной записи. Учет текущих активов, дебиторской задолженности, товарно-материальных запасов, основных средств, обязательств и капитала.
  
  курс лекций [134,1 K], добавлен 26.01.2009
  

• Бухгалтерский учет дебиторской и кредиторской задолженности

  Нормативные документы, регулирующие учет дебиторской и кредиторской задолженности. Понятия, виды и классификация задолженности. Документальное отражение фактов хозяйственной деятельности по учету. Теоретические основы учетной политики организации.
  
  курсовая работа [60,2 K], добавлен 20.12.2015
  

• Бухгалтерский учет и анализ дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии

  Организация учета обязательств на предприятии ООО "Фирма "ЗИМ". Порядок отражения дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерской отчетности. Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии, методы управления ею.
  
  дипломная работа [75,0 K], добавлен 02.06.2011
  

• Организация учета денежных средств организации

  Порядок учета материально-производственных запасов и дебиторской задолженности. Учет труда и заработной платы. Учет финансовых результатов и использования прибыли. Инвентаризация финансовых обязательств организации. Упрощенная система налогообложения.
  
  отчет по практике [74,7 K], добавлен 21.05.2015
  

• Бухгалтерский учет финансовых вложений

  Понятие и классификация финансовых вложений. Оценка финансовых вложений. Изменение оценки отдельных видов вложений. Учет доходов и расходов по финансовым вложениям. Обесценение финансовых вложений и создание резерва под обесценение.
  
  реферат [37,1 K], добавлен 26.05.2007
  

• Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженности

  Сущность и значение дебиторской и кредиторской задолженности. Краткая характеристика ОАО "Московское Объединение "ОПТИКА". Документальное оформление, синтетический и аналитический учет дебиторской и кредиторской задолженности на исследуемом предприятии.
  
  курсовая работа [46,0 K], добавлен 25.09.2013
  

• Учет дебиторской и кредиторской задолженности организации

  Дебиторская и кредиторская задолженность как естественные составляющие бухгалтерского баланса предприятия, особенности учета. Анализ видов дебиторской задолженности: краткосрочная, долгосрочная. Условия обеспечения финансовой устойчивости организации.
  
  курсовая работа [78,5 K], добавлен 27.11.2012
  

• Бухгалтерский учет финансовых вложений в ценные бумаги

  Экономическая сущность и понятие финансовых вложений как способа инвестирования денежных средств или иного имущества с целью получения доходов. Роль финансовых вложений в ценные бумаги в системе бухгалтерского учета, анализ его ключевых особенностей.
  
  курсовая работа [2,9 M], добавлен 01.02.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам

Наименование показателя	2012 г.	2011 г.
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании	6	0
Доходы прошлых лет	2 861	22
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или	255	74
ненадлежащим исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	1 179	3 049
Списание дебиторской и кредиторской задолженности, по	332	0
которой истек срок исковой давности
Доходы от реализации ТМЦ	31 831	31 021
Доходы в рамках целевого финансирования	1 387	3 362
Доходы от реализации ОС	3 843	1 669
Доходы от ликвидации ОС	432	476
Доходы от операции с ОС и НМА	2 157	0
Восстановление оценочных резервов	18 836	27 403