Автоматизація операцій бухгалтерського обліку в системі "Галактика"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Автоматизація операцій бухгалтерського обліку в системі «Галактика»

ERP система «Галактика» - складова частина комплексу бізнес-рішень корпорації. Система ERP адресована середнім і великим підприємствам і має широку функціональність для інформаційної підтримки всього спектра завдань стратегічного планування й оперативного управління.

Система «Галактика ERP» розроблена для застосування в умовах вітчизняної економіки з її яскраво вираженою специфікою, постійними змінами законодавства.

Система Галактика ERP має компонентну структуру й складається з функціональних модулів, які поєднуються в контури. Це дає можливість замовникам отримувати тільки потрібну конфігурацію. Апробовані технології розгортання проектів автоматизації сприяють тому, що впровадження ERP системи проходить у стислий термін, з фіксованим бюджетом і мінімальними для підприємства ризиками. Це дозволяє підприємствам-замовникам швидко окупити витрати на інформаційні технології.

Система «Галактика ERP» дозволяє вести облік господарської діяльності корпорації (холдингу), до складу якої входять кілька юридичних осіб (філій), в одній базі даних. При цьому не допускається несанкціонований доступ з однієї філії до інформації інших філій. У той же час є можливість одержання консолідованої звітності по корпорації в цілому з можливістю групувати й фільтрувати дані в розрізі філій.

Розробка й впровадження ERP системи «Галактика» ведеться з використанням найбільш передових технологій і інструментів. Додаткові можливості для інтеграції Галактики ERP з продуктами сторонніх виробників дає реалізація в системі сервіс-орієнтованої архітектури (SOA) і технологій web-сервісів.

Система «Галактика ERP» - це повномасштабна управлінська інформаційна система, розроблена спеціально для великих і середніх підприємств.

Основними функціональними можливостями системи «Галактика ERP»:

1. Побудова системи обліку й формування різних видів звітності.

2. Управління матеріальними й фінансовими потоками (логістика).

3. Фінансове планування й оперативний фінансовий менеджмент, управлінський облік.

4. Виробниче планування й управління виробництвом, контролінг.

5. Управління персоналом і кадровою політикою.

6. Управління технічним обслуговуванням і ремонтами обладнання.

7. Управління якістю продукції.

8. Управління взаєминами з клієнтами.

9. Управління нерухомістю.

Система «Галактика ERP» забезпечує узагальнення й аналіз інформації з усіх розділів господарської діяльності підприємства:

1. Позаоборотні активи: наявність і рух активів, які належать до основних фондів, нематеріальних і інших позаоборотних активів, а також облік операцій, пов'язаних з їх будівництвом, придбанням, вибуттям.

2. Виробничі запаси: наявність і рух предметів праці, призначених для обробки, переробки або використання у виробництві (або для господарських потреб), а також засобів праці, відповідно до встановленого порядку обігових коштів, і облік операцій, пов'язаних з їх заготівлею (придбанням).

3. Витрати на виробництво: витрати за видами діяльності підприємства.

4. Готова продукція й товари: наявність і рух готової продукції (продуктів виробництва) і товарів.

5. Кошти: наявність і рух грошових коштів у національній і іноземній валютах, які знаходяться в касі й на розрахункових (валютних) рахунках, відкритих у кредитних організаціях на території країни та за її межами, а також цінних паперів, платіжних і фінансових документів.

6. Розрахунки: всі види розрахунків з різними юридичними й фізичними особами (у т.ч. внутрішньогосподарські розрахунки).

7. Капітал: стан і рух капіталу.

8. Фінансові результати: доходи й витрати, а також виявлений кінцевий фінансовий результат діяльності організації за звітний період.

Система «Галактика ERP» дозволяє:

1. Забезпечити зберігання й розрахунок даних про нарахування й погашення сум тимчасових і постійних різниць, що виникають між бухгалтерським і податковим обліком.

2. Відобразити в бухгалтерському обліку й звітності взаємозв'язок прибутку або збитку, визначених за нормами бухгалерського обліку й податкової бази з податку на прибуток, визначеного відповідно до законодавства про податки й збори.

3. Відобразити в бухгалтерському обліку відмінність податку з бухгалтерського прибутку або збитку від податку з оподатковуваного прибутку, сформованого в бухгалтерському обліку й відображеного в податковій декларації по податку на прибуток.

Для витрат (доходів), які приймаються до обліку одночасно й у податковому, й в бухгалтерському обліку, налаштовується типова господарська операція, що формує проводки одночасно та в різних планах рахунків на суми, відповідні настройкам алгоритмів у типових господарських операціях. Якщо визнання в обліку відбувається в різні моменти часу або сума приймається до обліку тільки в одному обліковому методі, типова господарська операція налаштовуються для кожного плану рахунків.

Податковий облік реалізується:

1. Реєстрацією сум для податкового обліку в первинних документах з обліку основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних запасів, робіт, послуг, цінних паперів, коштів та ін. в «податкових» довідках.

2. Відображенням доходів і витрат, що визначають оподатковувану базу.

Комплект готових форм податкових регістрів, сформованих на основі параметрів первинних документів, і форма декларації включені в модуль «Налоговый учет» системи «Галактика ERP». У модулі міститься понад 30 готових регістрів податкового обліку (регістри-розрахунки й регістри-стани щодо майна, яке підлягає амортизації, витрат на оплату праці, руху грошових коштів, фінансових результатів по типах операцій і т.п.).

Крім того, модуль «Налоговый учет» надає спеціалізовані можливості для документування операцій по витратах майбутніх періодів, прийнятих до обліку протягом декількох звітних інтервалів. Для податкового обліку можна використовувати план рахунків, розширений синтетичними й аналітичними рахунками для цілей податкового обліку. Податкова звітність будується за даними первинних документів і сформованими на їх основі проводкам.

Реалізація в системі «Галактика ERP» вимог податкового обліку забезпечує:

1. Відображення в обліку сум податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету, сум зайво сплачених, а також сум, здатних вплинути на величину податку на прибуток у наступних звітних періодах.

2. Документування оподатковуваної бази по податку на прибуток.

Реалізовані в «Контуре логистики» системи «Галактика ERP» функції дозволяють автоматизувати такі процеси, як:

1. Формування господарських зв'язків по поставках товарів або наданню послуг.

2. Визначення обсягів і напрямків матеріальних потоків.

3. Управління просуванням товарів до місць складування.

4. Розвиток, розміщення й організація складського господарства.

5. Здійснення перевезень, а також усіх необхідних операцій на шляху проходження вантажів до пунктів призначення.

6. Виконання пакування, маркування, навантаження й розвантаження.

7. Управління складськими операціями: надходження й приймання вантажів, зберігання, підготовку необхідного покупцям асортименту, організацію доставки дрібними партіями і т.д.

Величезна кількість одержуваних звітних документів і форм дозволяє здійснювати оперативний контроль виконання календарних планів, надходження і відвантаження товарно-матеріальних цінностей, руху вантажів на шляху проходження до споживачів, вести облік вантажів, від яких відмовились, і їх реалізацію, одержувати інформацію про стан розрахунків з контрагентами та ін.

Контур логістики системи «Галактика ERP» містить у собі такі основні модулі: «Управление договорами», «Управление снабжением», «Управление сбытом», «Складской учёт», «Расчёты с поставщиками и получателями», «Управление консигнационным товаром».

«Контур планирования и управления финансами» системи «Галактика ERP» - це надійний інструмент для управління фінансовими ресурсами компанії. Він адресований керівникам і фахівцям фінансових і планово-економічних служб. З його допомогою можна виконувати планування фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснювати моделювання й узгодження фінансових планів, проводити аналіз їх фактичного виконання, вести оперативний фінансовий менеджмент. Контур складається з трьох модулів - «Управление бюджетом», «Платёжный календарь» і «Финансовый анализ».

Засоби виробничого планування, вбудовані в «Галактику ERP», дозволяють розраховувати:

1. Плани виробництва готової продукції на підставі договірних зобов'язань, замовлень клієнтів і прогнозів збуту продукції.

2. Номенклатурні плани цехів, графіки запуску предметів виробництва та графіки міжцехових передач.

3. Операційні плани виробництва.

4. Потреби в матеріальних і трудових ресурсах, інструментах та обладнанні, виробничих потужностях.

5. Планову собівартість продукції.

«Контур планирования и управления производством» системи «Галактика ERP» допомагає аналізувати відхилення фактичної собівартості від планової за статтями витрат і економічним елементам. Джерелом даних для планування є нормативно-довідкова база, що включає маршрутні карти й виробничі специфікації. У свою чергу, нормативно-довідкова база може доповнюватися інформацією PDM- і CAD-систем, для інтеграції з якими в «Галактиці ERP» передбачені різні механізми (XML-файли, прямий доступ до даних, API-функції й т.п.).

Використання підсистеми планування дозволяє оперативно управляти:

1. Запуском предметів виробництва.

2. Складанням вузлів і виробів.

3. Змінно-добовими завданнями.

4. Виробничою й складською логістикою.

На підставі номенклатурних планів цехів і графіків запуску/випуску деталей і складальних одиниць ухвалюються рішення про запуск предметів виробництва. Залежно від виду предмета (деталь або складальна одиниця) система підтримує різні функції в рамках процедури запуску.

Для деталей процедура запуску включає такі функції:

1. Одержання матеріалів за лімітно-забірною картою зі складу або з цехової комори відповідно до норм витрат.

2. Генерація партій запуску, код кожної з яких буде супроводжувати деталі протягом усього технологічного й життєвого циклу.

3. Формування маршрутно-супровідних карт (маршрутних листів) на партію запуску відповідно до маршрутно-операційної технології.

4. Коригування маршрутно-супровідних карт (маршрутних листів), пов'язане зі зміною технологічної послідовності обробки деталей, виключенням «необов'язкових» операцій або їх об'єднанням в одну операцію.

5. Облік на матеріальному балансі цеху матеріалів і деталей, які запускаються, у вигляді незавершеного виробництва на першому цехо-заводі.

Функціональні можливості «Контура управления персоналом и кадровой политикой» адресовані таким категоріям користувачів, як:

1. Керівництво компанії - одержує будь-яку інформацію, пов'язану зі структурою підприємства, штатним розкладом, відомостями про співробітників.

2. Директор, менеджер по персоналу - здійснює стратегічне планування й управління трудовими ресурсами (штатне планування, набір персоналу, навчання й підготовка кадрів, атестація, кадровий резерв підприємства).

3. Фахівці відділу кадрів, бухгалтерії - ведуть картотеки співробітників, кадровий документообіг, звітність, розрахунки заробітної плати й інших виплат.

4. Керівники підрозділів - здійснюють оперативне планування, контроль і управління (відпустки, відрядження, навчання, підвищення кваліфікації, суміщення, заміщення, переміщення й т.п.).

Контур дозволяє автоматизувати такі процеси:

1. Облік, планування й контроль трудових ресурсів підприємства.

2. Працевлаштування: приймання на роботу, переміщення по службі (переводи, висування й т.п.), звільнення.

3. Ведення документації з кадрових питань.

4. Персоніфікований облік.

5. Розрахунки заробітної плати й податків.

6. Облік робочого часу й аналіз його ефективного використання.

7. Формування статистики, форм і різноманітних звітів для зовнішніх і внутрішніх потреб.

До складу контуру входять три модулі: «Управление персоналом», «Расчёт заработной платы», «Табельний учёт».

«Контур бухгалтерского учёта» системи «Галактика ERP» - надійний інструмент для ведення бухгалтерського й податкового обліку. Його характерними рисами є:

1. Підтримка нормативних правил і вимог законодавства в області бухгалтерського й податкового обліку.

2. Підтримка ведення обліку та формування звітності в міжнародних стандартах (IAS, US GAAP).

3. Гнучке настроювання аналітичного обліку.

4. Бухгалтерська звітність в електронному форматі.

5. Підтримка паралельного обліку в декількох планах рахунків бухгалтерського обліку.

У системі «Галактика ERP» передбачено два окремі модулі, які дозволяють вести облік основних засобів і нематеріальних активів. Більшість функцій у модулях однотипні, але в силу специфіки обліку об'єктів нематеріальних активів в модулі «Нематериальные активы» відсутня класифікація по групам і видам, не проводиться переоцінка, не формуються відомості руху, існують також деякі відмінності в способі нарахування зносу.

Функціональні можливості модулів дозволяють:

1. Створювати й вести картотеку.

2. Вести облік декількох однотипних об'єктів основних засобів за допомогою однієї (групової) інвентарної картки.

3. Вести облік складних ієрархічних об'єктів основних засобів.

4. Вести паралельний облік основних фондів на основі різних методів, які характеризуються різною валютою обліку, використовуваним планом рахунків бухгалтерського обліку, алгоритмами нарахування зносу, типових господарських операцій для формування проводок.

5. Здійснювати всі операції з обліку основних фондів (надходження, нарахування амортизації, зміна вартості, переоцінка основних засобів, вибуття, внутрішнє переміщення, зміна параметрів).

6. Здійснювати розрахунок амортизації як по всій картотеці, так і по групі обраних об'єктів обліку.

7. Здійснювати розрахунок амортизації основних засобів як залежно від терміну їх використання, так і залежно від їх виробітку, пробігу й т.п.

8. Вести облік складу об'єкта за матеріалами, переглядати ієрархічну структуру всіх елементів, що становлять інвентарний об'єкт, виконувати переміщення складових (або частини матеріальної цінності) з одного об'єкта в іншій.

9. Вести облік вмісту дорогоцінних металів і каменів в основних засобах.

10. Враховувати розміщення об'єктів по території країни з метою розрахунків податку на майно територіально розподілених підприємств.

11. Переходити на новий звітний період і повертатися до попереднього лише в рамках даного модуля, окремо від інших бухгалтерських модулів.

12. Зберігати історію змін і нарахування зносу й на її основі повертатися до попередніх звітних періодів для проведення коригувань і виправлення помилок.

13. Прогнозувати суми амортизаційних відрахувань за будь-який майбутній період часу з розбивкою по місяцям і кварталам на основі даних попередніх періодів. Прогноз будується як з врахуванням прискореної амортизації, так і без неї.

14. Одержувати різні налаштовувані статистичні і бухгалтерські звіти з урахуванням необхідного групування/сортування даних, різним ступенем деталізації обмежень. Система дозволяє побудувати звіти в інтерактивному режимі з технологією виконання, яка індивідуально настроюється.

Налаштування типових господарських операцій, що відображають надходження, знос, рух, вибуття й інші операції по об'єктах основних засобів і нематеріальних активів, може проводитися як у модулях «Основные средства» й «Нематериальные активы», так і в модулі «Хозяйственные операции».

Формування документів-підстав на закупівлю/продаж об'єктів обліку й накладних здійснюється в системі з використанням модулів «Управление снабжением», «Управление сбытом». Якщо попередньо укладаються договори на покупку/продаж, то використовується модуль «Управление договорами».

У модулі «Финансово-расчетные операции» проводиться оформлення й обробка всіх видів фінансових документів, що супроводжують рух грошових коштів по об'єктах обліку.

Наявні на підприємстві матеріальні цінності можна перевести до складу основних засобів. Формування таких операцій здійснюється в модулі «Складськой учет» за допомогою накладних на передачу. Крім того, при вибутті об'єктів обліку (реалізація на сторону) можна прибуткувати матеріальні цінності на склад і формувати необхідні документи оперативного обліку, що підтверджують їх продаж.

Рухомий склад у модулі «Управление транспортом» може формуватися вибором з картотеки основних засобів, створеної в модулі «Основные средства».

Дані модуля «Основные средства» використовуються також у модулі «Управление ремонтами». Крім того, з цього модуля (на підставі актів виконаних робіт) для основних засобів може бути перенесена загальна сума витрат з ремонту.

У модулі «Управление строительством» передбачені функції введення готових об'єктів в експлуатацію з формуванням інвентарної картки в модулі «Основные средства» або зміною вартості основного засобу в результаті будівництва.

Результати роботи з модулями «Основные средства» та «Нематериальные активы» використовуються для складання Балансу й податкових форм звітів, декларацій і т.п. у модулі «Бухгалтерская отчетность».

У модуль «Налоговый учёт» передається вся необхідна інформація про стан показників об'єктів обліку, а також суми амортизаційних відрахувань по об'єктах для формування регістрів податкового обліку.

Модуль «Бухгалтерская отчетность» дозволяє проаналізувати всі рахунки бухгалтерського обліку, виконати процедуру автоматичного закриття тимчасових рахунків, сформувати типові форми для звітності й розрахунків податків (модуль поставляється з комплектом готових звітних форм по зведеному балансу й податкам, відповідних законодавству й вимогам податкових органів). Крім типових форм користувачу надається можливість створювати власні звіти довільної форми й включати в них розрахункові алгоритми. Звіти можна одержувати як у текстовому форматі, так і у форматі MS Excel. Реалізована технологія підготовки податкової звітності для представлення на магнітних носіях, що використовує в якості графічного редактора пакет «Fastreport».

У процесі функціонування модулів системи «Галактика ERP» у базі даних накопичується вся інформація, необхідна для складання бухгалтерських і економічних звітів.

Склад вихідної бухгалтерської звітності, форма представлення даних у ній і методики розрахунків періодично вимагають коригування в зв'язку зі зміною чинного законодавства, специфіки діяльності й структури підприємства, вимог статистичних і податкових органів. Вплив перерахованих факторів приводить до необхідності доробки звітів. Ця проблема вирішується шляхом використання вбудованого «Языка проектирования расчетных форм», який дозволяє скоригувати будь-яку існуючу або створити нову форму необхідного звіту. Даною мовою виконані всі системи «Галактика ERP», вихідні форми бухгалтерської звітності й документи, що відображають економічні показники.

«Язык проектирования расчетных форм» досить простий в освоєнні, наближений до бухгалтерської термінології й дозволяє користувачам оперативно адаптувати свої звіти до зовнішніх вимог, що змінилися.

За допомогою таких понять як «Период расчетов», «Вид оборота», «Счет», «Субсчет», «Аналитика», «Проводка», «Обороты», «Сальдо» і стандартних математичних операцій можна створити алгоритм розрахунків бухгалтерського документа будь-якої складності.

Модуль «Ведение налоговых расчетов» призначений для автоматизованого формування документів реєстрації й оплати податків в організаціях з більшою кількістю відособлених структурних підрозділів. Документи формуються в розрізі філій, бюджетів і податків.

При заповненні податкових платіжних документів філій необхідні функції, не властиві іншим платіжним документам. Наприклад, у реквізитах платника потрібно відображати найменування й індифікаційний номер головної організації і т.д.

Модуль «Ведение налоговых расчетов» забезпечує коректне формування всіх реквізитів платіжних документів, а також дозволяє:

1. Формувати акти реєстрації нарахованих податків, розрахованих поза системою «Галактика ERP».

2. Формувати акти звірки розрахунків з податковою інспекцією в розрізі філій, податків, бюджетів з групуванням за типами нарахувань і оплат.

3. Повністю блокувати документи, підтверджувані актом звірки.

4. За результатами акту звірки формувати сальдо, що враховується при наступних розрахунках.

Такі можливості досягнуті завдяки використанню спеціального класифікатора «Структура налоговых расчетов предприятия». Він є таблицею, що акумулює нарахування і платежі у відповідному розрізі (бюджет, податки, податкові органи, типи платежів і нарахувань). Структура взаємодій формується один раз - на початку експлуатації модуля, а потім коригується або доповнюється при зміні схем розрахунків.

Важливою особливістю модуля є взаємозв'язок між структурними підрозділами й податковими платежами. Такий підхід спрощує заповнення платіжних документів у випадку великої кількості підрозділів (наприклад, 300 і більше).

Розмежування прав доступу до документів використовується для поділу податків на нараховані й сплачені, а також блокування оплачених документів (платіжних доручень, авізо, актів реєстрації). Метод, простий у використанні й досить елегантний у своєму рішенні, виявляється дуже ефективним у роботі.

Модуль «Векселя и кредиты» дозволяє вести оперативний облік векселів і інших цінних паперів, враховувати отримані й видані кредити, формувати графіки одержання/погашення кредитів і контролювати їх виконання.

Основним призначенням модуля є спрощення процедури розрахунків за товари й послуги за допомогою векселів. При цьому договори на закупівлю/продаж, документи-підстави й супровідні документи формуються звичайним чином в різних модулях системи «Галактика ERP», а розрахунки оформляються актом приймання-передачі, у якому з однієї сторони фігурує документ-підстава, а з іншого - один або кілька векселів. Документи, які підтверджують грошові розрахунки по цінним паперам і кредитам, як за основною сумою, так і по відсотках, формуються в модулях «Финансово-расчетные операции» й «Каса».

У модулі ведеться:

1. Ведення картотек векселів, цінних паперів, кредитів.

2. Формування актів на одержання/передачу векселів і цінних паперів.

3. Формування актів на погашення власних/сторонніх векселів і цінних паперів.

4. Ведення архіву векселів, вексельних угод і цінних паперів.

5. Формування реєстрів і звітів з обліку руху векселів, вексельних угод і цінних паперів.

6. Одержання звітів про фактичну оплату векселів і цінних паперів.

Операції із цінними паперами в модулі «Векселя и кредиты» оформляються у вигляді акту приймання-передачі. Даний документ пов'язується з документом-підставою на закупівлю або продаж, по якому проводиться взаєморозрахунок з контрагентом. В акті проводиться перерахування цінних паперів, переданих у рахунок погашення дебіторської або кредиторської заборгованості. За допомогою вибору типових господарських операцій здійснюється формування бухгалтерських проводок, що забезпечують облік виконаної господарської операції.

Облік отриманих і виданих кредитів здійснюється шляхом ведення кредитних договорів.

Якщо кредитним договором передбачене повернення кредиту частинами, у модулі існує можливість визначення сум і дат для кожної із зазначених частин. Формування графіків погашення платежів можна здійснювати окремо від графіків погашення відсотків. При розрахунках суми відсотків враховується величина й термін позики, рівень відсоткової ставки.

Якщо кредитування підприємств здійснюється під забезпечення реальними товарно-матеріальними цінностями, можна зазначити об'єкти застави, їх вартість і дату формування.

Модуль «Касса» дозволяє здійснювати облік:

1. Розрахунків готівковими коштами з постачальниками й покупцями.

2. Витрат на відрядження.

3. Всіх видів розрахунків з підзвітними особами.

4. Зарплати й виплат, виданих через касу; депонованої зарплати.

5. Касових операцій як з національними грошовими одиницями, так і з іноземною готівковою валютою.

Функції модуля дозволяють вести облік по таких документах, як: прибуткові й видаткові касові ордери (в тому числі й валютні), платіжні відомості й відомості на депонування, авансові звіти, накази на відрядження співробітників і ін.

Можливість обмеження доступу до касових документів дозволяє встановити режим доступу до кас і типів касових документів для конкретних співробітників підприємства. Ідентифікація співробітників проводиться за мережним ім'ям, для кожного з них можна встановити доступ до певних видів касових документів за допомогою спеціальної настройки.

Функція створення й ведення довідника норм витрат різного призначення дозволяє контролювати витрати грошових сум, наприклад, при розрахунках авансів і звітів по відрядженнях. Для кожної норми витрат можна зазначити країну й місто, суму норми й валюту, у якій виражена дана норма.

Модуль «Касса» тісно інтегрований з іншими модулями системи «Галактика ERP». Наприклад, модуль «Финансово-расчетные операции» надає можливість перегляду й виводу на друк найрізноманітнішої звітності по касових операціях. Модуль «Хозяйственные операции» дозволяє здійснювати настроювання типових господарських операцій по касі, переглядати й виводити на друк їх реєстр, формувати групові проводки, коригувати їх і скасовувати. Дані про розрахунки з контрагентами зберігаються в модулі «Поставщики, получатели». Формування касових документів по документах-підставах вказує на взаємозв'язок модуля «Касса» з модулями «Контура логистики». Інформація про виплату заробітної плати, про наявність депонентської заборгованості, про залік сум перевищення норм витрат в рахунок заробітної плати нерозривно пов'язує модуль «Касса» з модулем «Заработная плата». Обороти по касових операціях відображаються в «Главной книге», сальдо по рахунку «Касса» - в бухгалтерському балансі й інших формах звітності, які містяться в модулі «Бухгалтерская отчетность». Результати розрахунків по касових операціях використовуються також для одержання звітів у модулі «Платежный календарь» «Контура планирования и управления финансами».

Модуль «Клиент - банк» містить частину функцій модуля «Обмен бизнес-документами» і призначений для обміну платіжними документами з комплексом апаратно-програмних засобів банку. Гнучка система налаштувань дозволяє отримувати з системи «Галактика ERP» платіжні документи й конвертувати їх в оброблювані банком формати. Сформовані в такий спосіб файли відправляються в банк по електронних системах передачі даних. В свою чергу дані, що надходять із банку, додаються в систему «Галактика ERP».

При експорті й імпорті документів використовуються чотири формати файлів: текстовий (TXT), текстовий з роздільниками, DBF і XML. При цьому можливий запис кожного з документів в окремий файл або складання реєстру документів в одному файлі. Файли формуються системою з врахуванням заданої користувачем послідовності й форматів полів. Текстові файли формуються на підставі складеного користувачем шаблону.

Настроювання структури й форматів файлів проводиться в кожному конкретному випадку за узгодженням з банком, з яким здійснюється обмін платіжними документами.

Модуль «Консолидированная финансовая и бухгалтерская отчетность» забезпечує можливість ведення консолідованої (спільної) бази даних корпорації й одержання консолідованої звітності по будь-якому виду господарської діяльності підприємства.

Загальна (консолідована) база даних створюється різними способами:

1. При веденні обліку по філіях на одному комп'ютері або в єдиній обчислювальній мережі. Додаткові програмні засоби не потрібні.

2. При передачі даних через електронну пошту, модем або на дискетах. В цьому випадку потрібно їх об'єднання за допомогою модуля «Репликация данных».

У модулі є можливості:

1. Встановлювати потрібний план рахунків і вид консолідованих звітів; для кожного виду визначається набір філій, що включаються.

2. Для обраного виду звіту визначати, які операції філій відбирати для роботи: тільки зовнішні, тільки внутрішні, усі (і зовнішні, і внутрішні).

При роботі з модулями системи користувач одержує доступ до даних і може одержувати звіти по заданій філії корпорації й у встановленому плані рахунків.

Модуль забезпечує одержання узагальнених звітів по руху коштів корпорації, який відображається на рахунках аналітичного обліку, і контроль сальдо на початок і кінець звітного місяця.

«Язык проектирования расчетных форм» забезпечує створення форм загального балансу корпорації й інших видів звітів. Для доступу до даних різних філій в іменах змінних передбачений спеціальний елемент, що включає код філії.

Для автоматизованого обліку податків у системі «Галактика ERP» реалізовані гнучкі й універсальні механізми, що дозволяють оперативно «підлаштовуватися» під мінливе законодавство. Система дає можливість роздільного ведення бухгалтерського й податкового обліку, формування податкових регістрів і податкової звітності відповідно до вимог чинного податкового законодавства.

Принцип побудови податкового обліку в системі базується на однократній реєстрації первинних документів, формуванні облікових записів від первинного документа з використанням налаштовуваних типових господарських операцій, використанні набору готових звітів і механізму настроювання, а також створенні користувацьких звітних форм для розширення складу звітів відповідно до вимог підприємства. Податкова звітність будується на даних первинних документів і сформованих по ним проводок. Для податкового обліку можна використовувати як паралельний план рахунків, так і бухгалтерський план рахунків, розширений спеціально введеними для податкового обліку синтетичними й аналітичними розрізами обліку.

Засоби системи «Галактика ERP» по веденню податкового обліку зосереджені не тільки в модулі «Налоговый учет», але й в інших модулях системи.

У модулі «Налоговый учёт» скомпоновані основні функціональні засоби по документуванню оподатковуваної бази по податку на прибуток. Він містить спеціально розроблену систему інтерактивних налаштовуваних звітів для формування податкових регістрів. Функції для формування регістрів згруповані по типах операцій. Кожний отриманий у результаті регістр відображає перелік показників, на основі яких можна здійснити розрахунок податкової бази.

Модуль «Спецодежда» призначений для обліку наявності й видачі спеціального й форменого одягу. Програма є складовою частиною модуля «Учет спецоснастки» й працює тільки разом з ним. На відміну від модуля «Учет спецоснастки», що не робить відмінностей всередині категорії предметів, модуль «Спецодежда» має фільтр, що дозволяє працювати тільки із предметами спеціального й форменного обліку. У модулі також надана можливість розмежування спеціального й форменого одягу.

Основні завдання модуля «Спецодежда»:

1. Поповнення запасів спецодягу (закупівля в сторонніх постачальників або власне виробництво й переведення в категорію спеціального й форменного одягу предметів з розряду матеріальних цінностей).

2. Ведення норм речового постачання (передбачається облік не тільки за термінами служби, але й за нормами видачі, і за розмірами).

3. Ведення номенклатурних і персональних (особистих) карток обліку спецодягу.

4. Облік наявності спецодягу на складах.

5. Реєстрація в персональних облікових картках видачі спецодягу співробітникам підприємства відповідно до норм, встановлених для їх категорій.

6. Формування вимог на видачу спецодягу працівникові відповідно до встановлених для нього норм й наявних у нього предметів.

7. Контроль термінів використання спецодягу, що відповідає зміні її вартості шляхом нарахування зносу й списання.

8. Надання необхідної інформації при розрахунках із працівниками як з підзвітними особами.

9. Формування необхідної звітності.

Модуль «Типовые хозяйственные операции» є головним виконавчим інструментом «Контура бухгалтерського учета» системи «Галактика ERP». Він забезпечує автоматизоване відображення проведених господарських операцій у бухгалтерському й управлінському обліку. Це завдання вирішується за допомогою механізмів типових господарських і фінансових операцій. Результатом відображення господарських операцій за допомогою цих механізмів є: для бухгалтерського обліку - бухгалтерські проводки; для управлінського обліку - фінансові операції.

За своєю суттю типова господарська операція - процедура, що настроюється користувачем, рознесення суми господарського документа по регістрах обліку з врахуванням заданої аналітики.

Суми проводок розраховуються за допомогою алгоритмів, що настроюються користувачем, що використовують так звані системні ідентифікатори, а також функції вбудованої мови проектування розрахункових форм.

Одна типова господарська операція дозволяє сформувати одразу кілька проводок по даному документу. При зміні налаштування типової господарської операції можливе групове перерахування сум проводок, сформованих з її допомогою.

У програмі встановлена однозначна відповідність між типами господарських документів (фінансово-розрахункові, збут, постачання, виробництво й т.п.) і наборами типових операцій, до яких вони можуть застосовуватися. Для кожного типу документів формується окремий каталог типових операцій відповідно до порядку обліку, прийнятого на підприємстві користувача.

Для проведення обміну операціями між базами даних різних користувачів призначений «Репозитарий типовых хозяйственных операций».

Функції модуля забезпечують прив'язку (рознесення) документів до типових господарських операцій. При встановленні прив'язки для обраного документа здійснюється автоматичне рознесення суми господарського документа по регістрах обліку.

При цьому можливості модуля дозволяють:

1. Вести паралельний облік відповідних сум у валюті.

2. Формувати групові проводки й операції.

3. За допомогою однієї типової господарської операції створювати записи в декількох регістрах обліку, одночасно або окремо.

4. Скасовувати раніше зроблені проводки й операції по документах.

Передбачена можливість одержання реєстрів проведених господарських операцій по окремо обраному типу або всім документам.

Модуль «Учет спецоборудования и спецоснастки» призначений для автоматизації обліку спеціальних предметів, що належать до категорії спецобладнання, спецоснастки й спецодягу, формування й одержання відповідної бухгалтерської звітності. У цьому випадку під спеціальними предметами мають на увазі засоби праці, які, як і основні засоби, багаторазово беруть участь у виробничому процесі й включаються до складу витрат на виробництво продукції (виконання робіт, надання послуг) частинами в міру зносу, але при цьому до основних засобів не належать.

Для цілей обліку наявності й видачі спецодягу в системі передбачений спеціальний модуль «Спецодежда». Він є функціональною надбудовою модуля «Учет спецоборудования и спецоснастки» й призначений для спільної з ним роботи.

Модуль «Учет спецоборудования и спецоснастки» дозволяє вирішувати такі завдання:

1. Своєчасне й повне оприбуткування відповідних матеріальних цінностей.

2. Контроль їх схоронності по матеріально-відповідальних особах і в місцях їх експлуатації.

3. Контроль дотримання нормативних термінів служби для правильного включення у витрати виробництва витрат, пов'язаних з використанням цих матеріальних цінностей.

4. Своєчасне й правильне оформлення зношених предметів, які належать до даної категорії.

Основним засобом роботи з предметами є картки обліку спецоснастки, які об'єднані в каталог-картотеку. Облік спецоснастки може вестися щодо підрозділів (складів), матеріально-відповідальних осіб. Первинні документи з обліку матеріальних цінностей, сформовані в модулі, слугують для відображення операцій руху (надходження, внутрішнього переміщення, передачі в експлуатацію, списання) предметів і відповідають уніфікованим формам первинної облікової документації. Відмінна риса модуля - це можливість ведення особистих карток обліку предметів спецоснастки, які видаються персонально співробітнику. Їх формування проводиться на основі особових рахунків працівників підприємства, які зберігаються в модулі «Заработная плата».

У системі передбачений тісний взаємозв'язок між модулями «Учет спецоборудования и спецоснастки» та «Складской учёт». По-перше, одним з джерел поповнення запасів даних об'єктів є їх переведення з категорії матеріальних цінностей у категорію спецоснастки. Можлива й зворотна операція - здача спецоснастки на склад. По-друге, кожен об'єкт спецоснастки може бути пов'язаний із матеріальною цінністю з каталогу матцінностей. Однакове позначення відповідних позицій матеріальних цінностей і спецоснастки дозволяє уникнути плутанини в товарній номенклатурі. Встановлення наскрізної номенклатури проводиться через завдання однакових найменувань і номенклатурних номерів для спецоснастки й матеріальних цінностей. Модуль «Складской учёт» забезпечує контроль залишків матеріальних цінностей і формування видаткових складських ордерів. Завдяки цьому стає неможливою поява цінностей «нізвідки», без зміни видаткової частини в модулі «Складской учёт». Після переведення матцінностей у категорію спецоснастки, всі операції з їх переміщення виконуються тільки в модулі «Учёт спецоснастки».

Дані про операції, проведені в модулі «Учёт спецборудования и спецоснастки», надходять у модуль «ХозОперации», де на їх основі формуються бухгалтерські проводки. Заключною частиною обробки даних є відомість балансу й формування бухгалтерської звітності. Ці дії здійснюються в рамках модуля «Бухгалтерская отчетность» на підставі даних, отриманих з модуля «Хозоперации».

При виробництві будь-яких видів продукції (виконанні робіт, наданні послуг) підприємство прагне до того, щоб з мінімальними витратами виконати поставлене перед собою завдання й одержати доходи, що забезпечують його існування й подальший розвиток. Таким чином, розрахунки фактичної собівартості продукції (робіт, послуг) є одним з основних завдань підприємства. На підставі розрахунків фактичної собівартості формуються відпускні ціни на продукцію (послуги, роботи), тому що отримана в результаті розрахунків фактичних витрат ціна є базовою для розрахунків ціни продажу й становить більшу її частину.

У системі «Галактика ERP» є два модулі, в яких проводяться розрахунки, пов'язані з обліком витрат на виробництво продукції, виконання робіт, надання послуг:

1. «Контроллинг» - виконує розрахунки, пов'язані з плануванням і обліком витрат на підставі оперативних даних (управлінські фактичні витрати).

2. «Фактические затраты» - призначений для автоматизації розрахунків фактичних виробничих витрат за підсумками виробничої діяльності підприємства за місяць.

За допомогою засобів модуля «Фактические затраты», при веденні відповідної аналітики по рахунках бухгалтерського обліку, можна здійснювати розрахунок фактичних витрат на виробництво виробів, що становлять виробничу номенклатуру підприємства, групам виробів і виробничим замовленням, роботам, послугам.

Модуль може використовуватися на підприємствах, що використовують як безнапівфабрикатний, так і напівфабрикатний метод обліку витрат на виробництво.

Модуль вирішує такі завдання:

1. Облік фактичних обсягів випуску - розрахунки за даними складських приходів фактичного випуску готових виробів і напівфабрикатів по цехах за звітний період.

2. Розрахунки фактичних витрат - розподіл непрямих витрат шляхом закриття виробничих рахунків; розрахунки фактичних кошторисів витрат, зведення фактичних витрат і фактичних калькуляцій собівартості виробів і напівфабрикатів за період; формування звітів по кошторисах, зведенні витрат, калькуляціям і фактичному випуску.

Модуль «Фактические затраты» забезпечує можливість розподілу непрямих витрат за допомогою процедури закриття рахунків. Крім того, за допомогою процедури закриття рахунків можна виконати розподіл витрат при наданні зустрічних послуг підрозділами один одному.

Калькулювання собівартості напівфабрикатів побудоване на кількісному обліку фактичного випуску й споживання напівфабрикатів з наступною процедурою закриття рахунків.

Результатом послідовного виконання операцій по закриттю рахунків є бухгалтерські проводки, що містять суми витрат в аналітичних розрізах. Дані суми враховуються при розрахунках кошторисів витрат, зведенні витрат і калькуляцій, на підставі яких визначається фактична виробнича собівартість. Результати розрахунків використовуються при формуванні звітів.

Розрахунки собівартості продукції проводиться після закриття рахунків на підставі наявної «Книги бухгалтерских проводок» з врахуванням налаштування модуля.

Широкий спектр звітів по зведенню витрат, кошторисам, витратам, калькуляціям, фактичному випуску дозволяє одержати повну картину калькулювання бухгалтерської фактичної собівартості.

В «Контуре бухгалтерського учета» передбачене формування всього спектра фінансових документів, що супроводжують рух грошових коштів (платіжні доручення, платіжні вимоги, інкасові доручення, заяви на акредитив, авізо, бухгалтерські довідки й т.п.). Ці документи можуть бути пов'язані з документами-підставами, створеними в інших контурах системи «Галактика ERP».

Система забезпечує контроль відповідності платежів, оформлених фінансовими документами, і сум, зазначених у документах-підставах, а також одержання балансу взаєморозрахунків з контрагентами по кожному документу-підставі в динамічному режимі.

Передбачена можливість ведення обліку як у національній грошовій одиниці, так і в іноземній валюті.

Система може здійснювати розрахунок і облік курсової різниці, що виникає при здійсненні експортно-імпортних операцій і операцій з валютою.

Модуль «Финансово-расчетные операции» дозволяє вести облік простроченої заборгованості по договорах. Інформація про виникнення заборгованості формується за даними бухгалтерського обліку, а про терміни її погашення - з товарних і фінансових пунктів календарних планів до договорів, зареєстрованих у модулі «Управление договорами».

Програмні засоби модуля дозволяють здійснювати імпорт банківської виписки, прийнятої з банку засобами електронної системи платежів. На основі її аналізу система формує вхідні й вихідні платіжні документи, здійснюючи контроль коректності сум, реквізитів банків і підприємств. Сформовані вихідні документи порівнюються з вихідними документами, що зберігаються в базі даних. Якщо їх реквізити збігаються, то в документах, що зберігаються, автоматично встановлюється дата оплати, відповідна даті банківської виписки. Документи, для яких відповідності не встановлені, а також вхідні документи, відредаговані користувачем, додаються в базу даних. Настроювання на конкретну форму виписки проводиться користувачем і зберігається в системі для подальшого використання.

За допомогою спеціальної функції можна здійснити імпорт каталогу банків з бази даних зовнішніх інформаційних систем.

Модуль забезпечує формування різних звітів:

1. Аналітичні відомості по бухгалтерських рахунках.

2. Групувальні відомості.

3. Оборотно-сальдові відомості.

4. Журнали-ордери.

5. Реєстри оброблених платіжних документів.

6. Відомості по неоплачених або прострочених документах.

7. Шахові відомості.

Гнучка система налаштувань дозволяє:

1. Здійснювати відбір даних, необхідних для формування звітів.

2. Здійснювати необхідне в звітах групування й сортування записів.

3. Згортати або розшифровувати сальдо по різних рівнях аналітики.

4. Розробляти зовнішній вигляд звітних форм.

Галактика і 1С позиціонуються на різні сегменти ринку. 1С більше орієнтується на ринок малих підприємств і тільки починає виходити на ринок середніх. Галактика спочатку орієнтувалася на ринок великих і середніх підприємств. Галактика функціональніша за 1С в силу своєї:

1. Функціональності.

2. Методології.розвитку.системи.

До складу Галактики ERP входить безліч модулів різноманітного функціонального призначення. Крім основних (логістика, склад і бух.облік <МСФЗ,РСБО.тощо>),є.рішення:

1. Виробництво. Облік, планування. Виробничий контролінг, розрахунок фактичної.собівартості,оцінка.собівартості.

2. Управління бюджетами + Фін. Аналіз + Платіжний Календар.

3. Заробітна.плата.і.Управління.персоналом.

4. Управління.НДДКР.

5. Управління кап. будівництвом, цільової облік МЦ, Формування кошторисів.

6. Тех.Обслуговування.та.ремонт.обладнання(ТОРО).

7. Управління.нерухомістю.

8. Управління.транспортом.

9. Системні утиліти: компілятор, SQL, засоби контролю доступу, засоби управління встановленим ПЗ, засіб управління ліцензуванням, засоби формування.звітів тощо.

10. Можливість роботи Системи на 3-х платформах БД (Pervasive, MSSQL, ORACLE). При цьому функціонал системи ідентичний на всіх платформах.

11. Можливість експлуатації Системи в: двухзвенного режиму (клієнт-сервер), триланкової режимі (клієнт-сервер застосувань-сервер БД) (при цьому сервер додатків може працювати в режимі розподілу навантаження), в режимі HTML клієнта (Браузер-ІнтернетСервер-Сервер додатків - сервер БД). Режим HTML клієнта особливо цікавий, оскільки формування HTML сторінок відбувається повністю автоматично з тих же інтерфейсів, з якими користувач працює, наприклад, в двухзвенному режимі.

12. Можливість організації роботи холдингових або філіальних структур (в тому числі і територіально розподілених) в єдиному інформаційному просторі з використанням засобів обміну даними між серверами і засобів організації роботи декількох юридичних осіб в одній БД (з налаштуванням - які дані будуть загальними (наприклад, довідники різноманітні), а які - філіальними (документи)). При цьому можливо зробити такі настройки, що окремі користувачі будуть мати доступ тільки до документів «свого» юр. особи, а інші - до всіх даних, що дозволяє з легкістю збирати консолідовану звітність. Галактика - закрита система і поставляється Користувачам без початкових кодів. Допрацьовувати її можна тільки так, як передбачили проектувальники і розробники. Писати модуль з новим функціоналом в системі можна, тільки особливої ??потреби в цьому немає. Вимоги користувачів з розвитку функціонала стікаються в єдиний центр - і з часом реалізуються в Системі, тому Галактика накопичує більше користувацького досвіду її використання і може вирішувати не тільки ті завдання, з якими конкретний користувач стикається прямо зараз, але і ті, з якими він зіткнеться в надалі (оскільки хтось колись вже вирішував такі завдання за допомогою Галактики). Приміром, якийсь підприємство (територіально-розподілене) займається оптово-роздрібною торгівлею. За допомогою Галактики воно вирішує завдання логістики, бух. обліку та об'єднання даних. Припустимо, додалося виробничий напрям - його Галактика теж може автоматизувати. Знадобився управлінський облік у вигляді бюджетування - будь-ласка. Знадобилося управління транспортом компанії-будь-ласка.

Ще один момент в Галактиці - відчужена технологія проведення проектних робіт. Відчуження означає наявність вичерпного опису порядку виконання робіт, розподілу ролей між сторонами і всередині команд проекту, управління.ризиками.проекту.та.інше.

Недоліки 1С. Недостатня масштабованість (межа - близько 200 одночасних користувачів (на «стандартному» рішенні), насправді - максимум 50-60). Необхідність зайвої кастомізації системи під вимоги замовника методом розробки, що перетворюється в постійне доопрацювання рішення.

облік галактика планування модуль

Список літератури

1. Офіційний сайт інформаційної системи управління «Галактика». galaktika.ru.

2. Інформаційні системи і технології в обліку: Навчальний посібник. К.: НАУ, 2011. 400 с.

3. Інформаційні системи і технології: Навч. посіб. для студ.вищ. навч. закл. / С.Г. Карпенко, В.В. Попов, Ю.А. Тарнавський, Г.А. Шпортюк. К.: МАУП, 2004. 192 с.

Размещено на Allbest.ru

...