Годовая бухгалтерская отчетность. Анализ финансового состояния предприятия

Взаимоувязка показателей Бухгалтерского баланса (форма N 1)
с показателями Отчета об изменениях капитала (форма N 3)

Показатели формы N 1

Показатели формы N 3

Раздел III. Капитал и резервы

Раздел 1. Изменения капитала

Строка 410, графа 3

Строка «Остаток на 1 января отчетного года», графа 3

Строка 410, графа 4

Строка «Остаток на 31 декабря отчетногогода», графа 3

Строка 420, графа 3

Строка «Остаток на 1 января отчетного года», графа 4

Строка 420, графа 4

Строка «Остаток на 31 декабря отчетногогода», графа 4

Строка 430, графа 3

Строка «Остаток на 1 января отчетного года», графа 5

Строка 430, графа 4

Строка «Остаток на 31 декабря отчетногогода», графа 5

Строка 470, графа 3

Строка «Остаток на 1 января отчетного года», графа 6

Строка 470, графа 4

Строка «Остаток на 31 декабря отчетногогода», графа 6

Раздел 2. Резервы

Строка «Резервы, образованные в соответствии с законодательством», графа 3

Подраздел «Резервы, образованные в соответствии с законодательством».
Строки «Данные отчетного года», графа 3: сложить суммы остатков всех созданных резервов

Строка «Резервы, образованные в соответствии с законодательством», графа 4

Подраздел «Резервы, образованные в соответствии с законодательством».
Строки «Данные отчетного года», графа 6: сложить суммы остатков всех созданных резервов

Строка «Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами», графа 3

Подраздел «Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами».
Строки «Данные отчетного года», графа 3: сложить суммы остатков всех созданных резервов

Строка «Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами», графа 4

Подраздел «Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами».
Строки «Данные отчетного года», графа 6: сложить суммы остатков всех созданных резервов

Строка 650, графа 3

Подраздел «Резервы предстоящих расходов».
Строки «Данные отчетного года», графа 3: сложить суммы остатков всех созданных резервов

Строка 650, графа 4

Подраздел «Резервы предстоящих расходов».
Строки «Данные отчетного года», графа 6: сложить суммы остатков всех созданных резервов

Взаимоувязка показателей Бухгалтерского баланса (форма N 1)
с показателями Отчета о движении денежных средств (форма N 4)

Показатели формы N 1

Показатели формы N 4

Строка 260, графа 3

Строка «Остаток денежных средств на начало отчетного года», графа 3

Строка 260, графа 4

Строка «Остаток денежных средств на конец отчетного года», графа 3

Взаимоувязка показателей Бухгалтерского баланса (форма N 1)
с показателями Приложения к Бухгалтерскому балансу (форма N 5)

Показатели формы N 1

Показатели формы N 5

Строка 1110, графа 3

Раздел «Нематериальные активы».
Общая сумма первоначальной стоимости всех видов нематериальных активов по графе 3 минус общая сумма начисленной амортизации по графе 3

Строка 1110, графа 4

Раздел «Нематериальные активы».
Общая сумма первоначальной стоимости всех видов нематериальных активов по графе 6 минус общая сумма начисленной амортизации по графе 4

Строка 1150, графа 3

Раздел «Основные средства».
Сумма по строке «Итого» графы 3 минус сумма начисленной амортизации по графе 3

Строка 1150, графа 4

Раздел «Основные средства».
Сумма по строке «Итого» графы 6 минус сумма начисленной амортизации по графе 4

Строка 1160, графа 3

Раздел «Доходные вложения в материальные ценности».
Сумма по строке «Итого» графы 3 минус сумма начисленной амортизации по графе 3

Строка 1160, графа 4

Раздел «Доходные вложения в материальные ценности».
Сумма по строке «Итого» графы 6 минус сумма начисленной амортизации по графе 4

Строка 1170, графа 3

Раздел «Финансовые вложения».
Сумма по строке «Итого» графы 3

Строка 1170, графа 4

Раздел «Финансовые вложения».
Сумма по строке «Итого» графы 4

Строка 216 (графа 3) минус строка 216 (графа 4)

Раздел «Расходы по обычным видам деятельности»
(графа 3).
Строка «Изменение остатков (прирост (+), уменьшение (-)) расходов будущих периодов»

Строка 1170, графа 3

Раздел «Финансовые вложения».
Сумма по строке «Итого» графы 5

Строка 1170, графа 4

Раздел «Финансовые вложения».
Сумма по строке «Итого» графы 6

Строка 1230, графа 3

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Подраздел «Дебиторская задолженность», строка «Долгосрочная - всего», графа 3.

Строка 231, графа 3

Строка «В том числе расчеты с покупателями и заказчиками», графа 3

Строка 1230, графа 4

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Подраздел «Дебиторская задолженность», строка «Долгосрочная - всего», графа 4.

Строка 1231, графа 4

Строка «В том числе расчеты с покупателями и заказчиками», графа 4

Строка 1230, графа 3

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность». Подраздел «Дебиторская задолженность», строка «Краткосрочная - всего», графа 3.

Строка 1231, графа 3

Строка «В том числе расчеты с покупателями и заказчиками», графа 3

Строка 1230, графа 4

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность». Подраздел «Дебиторская задолженность», строка «Краткосрочная - всего», графа 4.

Строка 1231, графа 4

Строка «В том числе расчеты с покупателями и заказчиками», графа 4

Строка 1230, графа 3

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Подраздел «Кредиторская задолженность», графа 3.
Строка «Долгосрочная - всего» - сумма строк «Кредиты» и «Займы»

Строка 1230, графа 4

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Подраздел «Кредиторская задолженность», графа 4.
Строка «Долгосрочная - всего» - сумма строк «Кредиты» и «Займы»

Строка 1230, графа 3

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Подраздел «Кредиторская задолженность», графа 3.
Строка «Краткосрочная - всего» - сумма строк «Кредиты» и «Займы»

Строка 1230, графа 4

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Подраздел «Кредиторская задолженность», графа 4.
Строка «Краткосрочная - всего» - сумма строк «Кредиты» и «Займы»

Раздел «Краткосрочные обязательства».
Строка 1230 «Поставщики и подрядчики», графа 3

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Подраздел «Кредиторская задолженность», графа 3.
Строка «Краткосрочная - всего» - сумма по строке «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Раздел «Краткосрочные обязательства».
Строка 1231 «Поставщики и подрядчики», графа 4

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Подраздел «Кредиторская задолженность», графа 4.
Строка «Краткосрочная - всего» - сумма по строке «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Раздел «Краткосрочные обязательства».
Строка 1232 «Задолженность по налогам и сборам», графа 3

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Подраздел «Кредиторская задолженность», графа 3.
Строка «Краткосрочная - всего» - сумма по строке «Расчеты по налогам и сборам»

Раздел «Краткосрочные обязательства».
Строка 1232 «Задолженность по налогам и сборам», графа 4

Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Подраздел «Кредиторская задолженность», графа 4.
Строка «Краткосрочная - всего» - сумма по строке «Расчеты по налогам и сборам»

Раздел «Краткосрочные обязательства».
Строка (графа 3) минус строка 650 (графа 4)

Раздел «Расходы по обычным видам деятельности», графа 3. Строка «Изменение остатков (прирост (+), уменьшение (-)) резервов предстоящих расходов»

Взаимоувязка показателей Отчета о прибылях и убытках (форма N 2)
с показателями Отчета об изменениях капитала (форма N 3)

Показатели формы N 2

Показатели формы N 3

Строка «Чистая прибыль (убыток) отчетного периода»,
графа 3

Раздел 1. Изменения капитала.
Строка «Чистая прибыль отчетного года», графа 5

Взаимоувязка показателей Отчета об изменениях капитала (форма N 3)
с показателями Приложения к Бухгалтерскому балансу (форма N 5)

Показатели формы N 5

Показатели формы N 3

Раздел «Основные средства».
Подраздел «Справочно».
Строка «Результат от переоценки объектов основных средств», графа 3

Раздел 1. Изменения капитала.
Строка «Результат от переоценки объектов основных средств за отчетный год», графа 4

Раздел «Расходы по обычным видам деятельности».
Строка «Изменение остатков (прирост (+), уменьшение (-)) резервов предстоящих расходов», графа 3

Раздел 2. Резервы.
Подраздел «Резервы предстоящих расходов».
Строка «Данные отчетного года»: графа 3 минус графа 6

Пояснения

Наименование показателя

Код

За 12 месяцев 20 12 г.

Выручка

2110

7 377 288

6

Себестоимость продаж

2120

(4 654 795)

Валовая прибыль (убыток)

2100

2 722 493

6

Коммерческие расходы

2210

(1 150 068)

6

Управленческие расходы

2220

(598 592)

Прибыль (убыток) от продаж

2200

973 833

Доходы от участия в других организациях

2310

-

Проценты к получению

2320

262 992

Проценты к уплате

2330

(161)

Прочие доходы

2340

631 202

Прочие расходы

2350

(792 177)

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

1 075 689

Текущий налог на прибыль

2410

(221 666)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

39 848

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

3 630

Изменение отложенных налоговых активов

2450

(26 476)

Прочее

2460

0

Чистая прибыль (убыток)

2400

831 177

Пояснения

Наименование показателя

Код

За 12 месяцев 20 12 г.

СПРАВОЧНО

Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2510

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2520

Совокупный финансовый результат периода

2500

831 177

Базовая прибыль (убыток) на акцию

2900

0,19

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

2910

-

Наименование показателя

код

Уставный капитал

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавоч

ный капитал

Резервный капитал

Нераспреде

ленная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

Величина капитала на

31 декабря 2010г

3100

418 956

-

76 109

20 948

7 825 234

8 341 247

За 20 11г

увеличение капитала - всего

3210

-

-

-

-

344 577

344 577

В том числе чистая прибыль

3211

х

х

х

х

344 577

344 577

Переоценка имущества

3212

х

х

-

х

-

-

Доходы относящиеся непосредственно на увеличение капитала

3213

х

х

-

х

-

-

Дополнительный выпуск акций

3214

х

х

-

х

-

-

Увеличение номинальной стоимости акций

3215

-

-

-

х

-

х

Реорганизация юр. лица

3216

-

-

-

-

-

-

Уменьшение капитала - всего:

3220

-

-

-

-

-

-

В том числе убыток

3221

х

х

х

х

-

-

Переоценка имущества

3222

х

х

-

х

-

-

Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала

3223

х

х

-

х

-

-

Уменьшение номинальной стоимости акций

3224

-

-

-

х

-

-

Уменьшение кол-ва акций

3225

-

-

-

х

-

-

Реорганизация юр.лица

3226

-

-

-

-

-

-

Дивиденды

3227

х

х

х

х

-

-

Изменение добавочного капитала

3230

х

х

(1 154)

-

1 154

х

Изменение резервного капитала

3240

х

х

х

-

-

х

Величина капитала на

31 декабря 2011г.

3200

41 8956

-

74 955

20 948

8 170 965

За 20 11г

увеличение капитала - всего

3310

-

-

-

-

831 178

831 178

В том числе чистая прибыль

3311

х

х

х

х

831 178

831 178

Переоценка имущества

3312

х

х

-

х

-

-

Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала

3313

х

х

-

х

-

-

Дополнительный выпуск акций

3314

-

-

-

х

х

-

Увеличение номинальной стоимости акций

3315

-

-

-

х

-

х

Реорганизация юр. лица

3316

-

-

-

-

-

-

Уменьшение капитала - всего:

3320

-

-

-

-

-

-

В том числе убыток

3321

х

х

х

х

-

-

Переоценка имущества

3322

х

х

-

х

-

-

Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала

3323

х

х

-

х

-

-

Уменьшение номинальной стоимости акций

3324

-

-

-

х

-

-

Уменьшение кол-ва акций

3325

-

-

-

х

-

-

Реорганизация юр.лица

3326

-

-

-

-

-

-

Дивиденды

3327

х

х

х

х

-

-

Изменение добавочного капитала

3330

х

х

(1 137)

-

1 137

х

Изменение резервного капитала

3340

х

х

х

-

1 137

х

Величина капитала на

31 декабря 2012г.

3300

41 8956

-

73 818

20 948

9 003280

9 517002

Наименование показателя

Код

За 12 месяцев 2012 г.

Денежные потоки от текущих операций

Поступления - всего

4110

7 736 688

в том числе:

от продажи продукции, товаров, работ и услуг

4111

7 691 076

арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей

4112

28 886

от перепродажи финансовых вложений

4113

-

прочие поступления

4119

16 726

Платежи - всего

4120

(6 792 386)

в том числе:

поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги

4121

(5 348 179)

в связи с оплатой труда работников

4122

(692 672)

процентов по долговым обязательствам

4123

-

налога на прибыль организаций

4124

(273 786)

прочие платежи

4129

(477 749)

Сальдо денежных потоков от текущих операций

4100

944 302

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления - всего

4210

2 548 049

в том числе:

от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)

4211

4 613

от продажи акций других организаций (долей участия)

4212

-

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)

4213

2 275 000

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях

4214

268 436

прочие поступления

4219

-

Платежи - всего

4220

(3 508 683)

в том числе:

в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов

4221

(487 868)

в связи с приобретением аций других организаций (долей участия)

4222

-

в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим" лицам

4223

(3 020 000)

процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива

4224

прочие платежи

4229

(815)

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

4200

(960 634)