Учёт материально-производственных запасов
Исследование принципов и методов учета материально-производственных запасов. Раскрытие информации о запасах в бухгалтерской отчетности. Составление бухгалтерских проводок и баланса. Отражение операций, расчетов и отчислений по бухгалтерии и их аудит.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 30.04.2014 |
| Размер файла | 85,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
50
Цена за единицу , руб
57=
51
Краска красная , кг
67 550=
52
Цена за единицу , руб
63=
53
Олифа, кг
16 170=
54
Цена за единицу , руб
48=
55
Шпаклёвка , кг
35 558=
56
Цена за единицу , руб
30=
57
Грунтовка , кг
21 802=
58
Цена за единицу , руб
32=
59
Доска обрезная ,
127 400=
60
Цена за единицу , руб
5 096=
61
Итого полная учётная стоимость приобретённых материалов
484 080=
Отпущено в производство в течение месяца (итоги по таблице №4)
62
Краска белая, кг
2800=
63
Цена за единицу , руб
57=
64
Общая стоимость
159600=
65
Краска красная , кг
1000=
66
Цена за единицу , руб
63=
67
Общая стоимость
63 000=
68
Краска серая, кг
400=
69
Цена за единицу , руб
58=
70
Общая стоимость
23 200=
71
Олифа, кг
300=
72
Цена за единицу , руб
48=
73
Общая стоимость
14 200=
74
Грунтовка , кг
600=
75
Цена за единицу , руб
32=
76
Общая стоимость
19 200=
77
Шпаклёвка , кг
1 000=
78
Цена за единицу , руб
30=
79
Общая стоимость
30 000=
80
Доска обрезная ,
20=
81
Цена за единицу , руб
5 096=
82
Общая стоимость
101 920=
83
Итого стоимость израсходованных материалов
411 320=
Остаток строительных материалов на конец месяца
84
Краска белая, кг
1 000=
85
Цена за единицу , руб
55=
86
Общая стоимость
56 000=
87
Краска красная , кг
70=
88
Цена за единицу , руб
62=
89
Общая стоимость
4 550=
90
Краска серая, кг
120=
91
Цена за единицу , руб
58=
92
Общая стоимость
6 960=
93
Олифа, кг
40=
94
Цена за единицу , руб
48=
95
Общая стоимость
1 720=
96
Грунтовка , кг
90=
97
Цена за единицу , руб
32=
98
Общая стоимость
2 602=
99
Шпаклёвка , кг
190=
100
Цена за единицу , руб
30=
101
Общая стоимость
5 558=
102
Доска обрезная ,
25=
103
Цена за единицу , руб
3 096=
104
Общая стоимость
25 480=
105
Итого стоимость остатка материалов на конец месяца
102 920=
Таблица 4 - Списание материалов на производственные нужды за ноябрь
|
Дата |
Краска белая |
Краска красная |
Краска серая |
Олифа |
Шпаклевка |
Грунтовка |
Доска обрезная |
Итого |
|||||||||||||||
|
Количество |
Цена за единицу |
Итого стоимость |
Количество |
Цена за единицу |
Итого стоимость |
Количество |
Цена за единицу |
Итого стоимость |
Количество |
Цена за единицу |
Итого стоимость |
Количество |
Цена за единицу |
Итого стоимость |
Количество |
Цена за единицу |
Итого стоимость |
Количество |
Цена за единицу |
Итого стоимость |
|||
|
01 |
400 |
57= |
22800= |
200 |
63= |
12600= |
50 |
58= |
2 900= |
20 |
48= |
960= |
100 |
30= |
3 000= |
100 |
32= |
3 200= |
5 |
5 096= |
25 480= |
70940= |
|
|
04 |
600 |
57= |
34200= |
100 |
48= |
4 800= |
100 |
30= |
3 000= |
100 |
32= |
3 200= |
45200= |
||||||||||
|
08 |
200 |
63= |
12600= |
50 |
58= |
2 900= |
100 |
30= |
3 000= |
100 |
32= |
3 200= |
21700= |
||||||||||
|
12 |
700 |
57= |
39900= |
100 |
63= |
6 300= |
40 |
48= |
1 920= |
4 |
5 096= |
20 384= |
68504= |
||||||||||
|
15 |
50 |
58= |
2 900= |
200 |
30= |
6 000= |
100 |
32= |
3 200= |
3 |
5 096= |
15 288= |
27388= |
||||||||||
|
20 |
300 |
57= |
17100= |
100 |
63= |
6 300= |
40 |
48= |
1 920= |
200 |
30= |
6 000= |
100 |
32= |
3 200= |
34520= |
|||||||
|
24 |
100 |
63= |
6 300= |
200 |
58= |
11 600= |
50 |
48= |
2 400= |
100 |
32= |
3 200= |
4 |
5 096= |
20 384= |
43884= |
|||||||
|
28 |
800 |
57= |
45600= |
50 |
58= |
2 900= |
200 |
30= |
6 000= |
2 |
5 096= |
10 192= |
64692= |
||||||||||
|
30 |
300 |
63= |
18 900= |
50 |
48= |
2 400= |
100 |
30= |
3 000= |
2 |
5096= |
10 192= |
34 492= |
||||||||||
|
Итого |
2 800 |
- |
159600= |
1 000 |
- |
63 000= |
400 |
- |
23 200= |
300 |
- |
14 400= |
1 000 |
- |
30 000= |
600 |
- |
19 200= |
20 |
- |
101920= |
411 320= |
2.3 Расчёты с поставщиками и подрядчиками
Таблица 5 - Расчёты с поставщиками и подрядчиками
|
№ |
Показатель |
?, руб |
|
|
Задолженность на начало месяца по дебету счета 60 |
|||
|
1 |
ОАО «Самоцветы» |
6 700= |
|
|
2 |
ОАО «Спецавтохозяйство» |
1 700= |
|
|
3 |
ИП « Кондратюк И.И» |
900= |
|
|
4 |
Итого по Дт счета 60 |
9 300= |
|
|
Задолженность на начало месяца по кредиту счета 60 |
|||
|
4 |
ООО «Нефтехим» |
24 600= |
|
|
6 |
ТФ «Гермес» |
12 600= |
|
|
7 |
ОАО «Металлургический комбинат» |
96 800= |
|
|
8 |
ЗАО «Связьинформ» |
||
|
9 |
ООО «Монтажник» |
42 700= |
|
|
10 |
ОАО «Прогресс» |
10 700= |
|
|
11 |
Итого по Кт счета 60 |
187 400= |
|
|
Начислено поставщикам за месяц |
|||
|
12 |
ОАО «Самоцветы» |
4 720= |
|
|
13 |
ООО «Водоканал» |
17 582= |
|
|
14 |
ОАО «Спецавтохозяйство» |
2 360= |
|
|
15 |
ИП «Кондратюк И.И.» |
24 000= |
|
|
16 |
ООО «Нефтехим» |
146 320= |
|
|
17 |
ИП «Васькова Г.Г.» |
34 400= |
|
|
18 |
ТФ «Гермес» |
6 431= |
|
|
19 |
ОАО «Металлургический комбинат» |
146 320= |
|
|
20 |
ЗАО «Связьинформ» |
1 121= |
|
|
21 |
ОАО «Прогресс» |
147 500= |
|
|
22 |
Итого по Кт счета 60 |
530 754= |
|
|
Оплачено поставщикам в течение месяца |
|||
|
23 |
ОАО «Самоцветы» |
4 720= |
|
|
24 |
ООО «Нефтехим» |
122 300= |
|
|
25 |
ИП «Васькова Г.Г.» |
44 100= |
|
|
26 |
ТФ «Гермес» |
10 492= |
|
|
27 |
ОАО «Металлургический комбинат» |
84 000= |
|
|
28 |
ЗАО «Связьинформ» |
3 800= |
|
|
29 |
ООО «Монтажник» |
50 000= |
|
|
30 |
ОАО «Прогресс» |
169 500= |
|
|
31 |
Итого по Дт счета 60 |
488 912= |
|
|
Задолженность на конец месяца по дебету счета 60 |
|||
|
32 |
ОАО «Самоцветы» |
6 700= |
|
|
33 |
ЗАО «Связьинформ» |
2 673= |
|
|
34 |
ОАО «Прогресс» |
11 300= |
|
|
35 |
ООО «Мастак» |
1 300= |
|
|
36 |
ИП «Васьков» |
9 700= |
|
|
35 |
Итого по Дт счета 60 |
376 792= |
|
|
Задолженность на конец месяца по кредиту счета 60 |
|||
|
36 |
ООО «Водоканал» |
17 582= |
|
|
37 |
ОАО «Спецавтохозяйство» |
660= |
|
|
38 |
ИП «Кондратюк И.И.» |
23 100= |
|
|
39 |
ООО «Нефтехим» |
48 620= |
|
|
40 |
ТФ «Гермес» |
8 539= |
|
|
41 |
ОАО «Металлургический комбинат» |
159 120= |
|
|
43 |
Итого по Кт счета 60 |
257 621= |
2.4 Расчеты с покупателями и заказчиками
Таблица 6 - Расчеты с покупателями и заказчиками
|
№ |
Показатель |
?, руб. |
|
|
Задолженность на начало месяца по кредиту счета 62 |
|||
|
1 |
ООО «Продукты» |
650 000= |
|
|
2 |
ОАО «Интервест» |
100 000= |
|
|
3 |
Итого по Кт счета 62 |
750 000= |
|
|
Задолженность на начало месяца по дебету счета 62 |
|||
|
3 |
НП «Альфа» |
1 200 000= |
|
|
4 |
ЗАО «Экспресс» |
1 350 000= |
|
|
5 |
ООО «Гамма» |
490 000= |
|
|
6 |
Итого по Дт счета 62 |
3 040 000= |
|
|
Начислена задолженность покупателей в течение месяца |
|||
|
7 |
НП «Альфа» |
2 832 000= |
|
|
8 |
ТД «Орион» |
106 554= |
|
|
9 |
ООО «Продукты» |
1 888 000= |
|
|
10 |
МУП «Водоканал» |
3 068 000= |
|
|
11 |
Итого по Дт счета 62 |
7 894 554= |
|
|
Оплачено покупателями в течение месяца |
|||
|
12 |
ЗАО «Экспресс» |
860 000= |
|
|
13 |
ООО «Гамма» |
490 000= |
|
|
14 |
НП «Альфа» |
1 500 000= |
|
|
15 |
ТД «Орион» |
106 554= |
|
|
16 |
ООО «Металлопласт» |
500 000= |
|
|
МУП «Водоканал» |
468 000= |
||
|
17 |
Итого по Кт счета 62 |
3 924 554= |
|
|
Задолженность на конец месяца по дебету счета 62 |
|||
|
18 |
ООО «Продукты» |
1 238 000= |
|
|
19 |
НП «Альфа» |
2 532 000= |
|
|
20 |
ЗАО «Экспресс» |
490 000= |
|
|
21 |
МУП «Водоканал» |
2 600 000= |
|
|
22 |
Итого по Дт счета 62 |
6 860 000= |
|
|
Задолженность на конец месяца по кредиту счета 62 |
|||
|
23 |
ООО «Металлопласт» |
500 000= |
|
|
ОАО «Интервест» |
100 000= |
||
|
24 |
Итого по Кт счета 62 |
600 000= |
2.5 Расчёты с подотчётными лицами
Таблица 7 - Расчёты с подотчётными лицами
|
№ |
Показатель |
?, руб |
|
|
Остаток неиспользованного аванса на начало месяца |
|||
|
1 |
Иванова И.И |
152 |
|
|
2 |
Петров П.П. |
92 |
|
|
3 |
Сидорова С.С. |
83 |
|
|
4 |
Итого по Дт счета 71 |
327 |
|
|
Перерасход по авансовому отчету на начало месяца |
|||
|
5 |
Семенов С.С. |
76 |
|
|
6 |
Кондратьева К.К. |
134 |
|
|
7 |
Итого по Кт счета 71 |
210 |
|
|
Выдано подотчетным лицам в течение месяца на расходы |
|||
|
8 |
Семенов С.С. |
2 600 |
|
|
9 |
Гаврилов Н.Н. |
9 284 |
|
|
10 |
Иванова И.И. |
7 600 |
|
|
11 |
Кондратьева К.К. |
4 100 |
|
|
12 |
Максимова М.М. |
3 700 |
|
|
13 |
Итого по Дт счета 71 |
22 642 |
|
|
Утверждено по авансовому отчету в течение месяца |
|||
|
14 |
Гаврилов Н.Н. |
4701 |
|
|
15 |
Семенов С.С. |
2600 |
|
|
16 |
Максимова М.М. |
3 762 |
|
|
17 |
Итого по Кт счета 71 |
11 063 |
|
|
Возмещен перерасход по авансовому отчету в течение месяца |
|||
|
18 |
Семенов С.С. |
76 |
|
|
19 |
Кондратьева К.К. |
134 |
|
|
20 |
Максимова М.М. |
62 |
|
|
21 |
Итого по Дт счета 71 |
272 |
|
|
Получен возврат неиспользованного аванса в кассу предприятия в течение месяца |
|||
|
22 |
Иванова И.И. |
152 |
|
|
23 |
Петров П.П. |
92 |
|
|
26 |
Итого по Кт счета 71 |
244 |
|
|
Удержан из заработной платы остаток неиспользованного аванса |
|||
|
27 |
Сидорова С.С. |
83 |
|
|
28 |
Итого по Кт счета 71 |
83 |
|
|
Остаток неиспользованного аванса на конец месяца |
|||
|
29 |
Иванова И.И. |
7 600 |
|
|
31 |
Кондратьева К.К. |
4 100 |
|
|
32 |
Итого по Дт счета 71 |
11 700 |
|
|
Перерасход по авансовому отчету на конец месяца |
|||
|
33 |
Гаврилов Н.Н. |
59 |
|
|
34 |
Итого по Кт счета 71 |
59 |
2.6 Операции по расчётам с персоналом по оплате труда
Таблица 8 - Начислено в пользу работников основного производства
|
№ |
Показатель |
?, руб. |
|
|
1 |
Заработная плата по сдельным расценкам |
710 000= |
|
|
2 |
Доплата за особые условия работы |
190 000= |
|
|
3 |
Премия |
70 000= |
|
|
4 |
Отпускные |
36 000= |
|
|
5 |
Пособие по временной нетрудоспособности за счет средств предприятия |
2 200= |
|
|
6 |
Пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС |
6 900= |
|
|
7 |
Прочие выплаты за счет средств ФСС |
3 700= |
Таблица 9 - Начислено в пользу общепроизводственных работников
|
№ |
Показатель |
?, руб. |
|
|
1 |
Премия |
45 000= |
|
|
2 |
Пособие по временной нетрудоспособности за счет средств предприятия |
1 200= |
|
|
3 |
Пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС |
12 600= |
Таблица 10 - Начислено в пользу работников администрации
|
№ |
Показатель |
?, руб. |
|
|
1 |
Отпускные |
42 100= |
Таблица 11 - Удержания из заработной платы работников
|
№ |
Показатель |
?, руб. |
|
|
1 |
Удержаны алименты |
5 900= |
|
|
2 |
Удержаны профсоюзные взносы |
3 200= |
Таблица 12 - Расчеты по оплате труда
|
№ |
Показатель |
?, руб. |
|
|
Задолженность на начало месяца |
|||
|
1 |
По оплате труда |
790 000= |
|
|
2 |
По пособиям по временной нетрудоспособности за счет средств предприятия |
2 800= |
|
|
3 |
По пособиям по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС |
11 900= |
|
|
4 |
По прочим выплатам за счет средств ФСС |
4 500= |
|
|
5 |
По удержанным из заработной платы работников алиментам |
9 400= |
|
|
6 |
По удержанным из заработной платы работников профсоюзным взносам |
3 600= |
|
|
7 |
Итого по Кт счета 70 |
809 200= |
|
|
8 |
Итого по Кт счета 76.5 |
13 000= |
|
|
Произведены выплаты в течение месяца |
|||
|
9 |
По оплате труда |
1 090 000= |
|
|
10 |
По пособиям по временной нетрудоспособности за счет средств предприятия |
2800= |
|
|
11 |
По пособиям по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС |
11 900= |
|
|
12 |
По прочим выплатам за счет средств ФСС |
4 500= |
|
|
13 |
По удержанным из заработной платы работников алиментам |
9 400= |
|
|
14 |
По удержанным из заработной платы работников профсоюзным взносам |
3 600= |
|
|
15 |
Итого по Дт счета 70 |
1 109 200= |
|
|
16 |
Итого по Дт счета 76.5 |
9 400= |
|
|
Начислены выплаты в пользу работников |
|||
|
17 |
Основная заработная плата производственных рабочих |
900 000= |
|
|
18 |
Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
106 000= |
|
|
19 |
Основная заработная плата работников общепроизводственного уровня |
177 500= |
|
|
20 |
Дополнительная заработная плата работников общепроизводственного уровня |
45 000= |
|
|
21 |
Основная заработная плата работников администрации |
71 000= |
|
|
22 |
Дополнительная заработная плата работников администрации |
42 100= |
|
|
23 |
Начислены выплаты по временной нетрудоспособности за счет средств предприятия рабочим основного производства |
2 200= |
|
|
24 |
Начислены выплаты по временной нетрудоспособности за счет средств предприятия общепроизводственным работникам |
1 200= |
|
|
25 |
Начислены выплаты по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС |
9 500= |
|
|
26 |
Начислены прочие выплаты за счет средств ФСС |
3 700= |
|
|
27 |
Итого по Дт 20 Кт 70 |
1 008 200= |
|
|
28 |
Итого по Дт 25 Кт 70 |
223 700= |
|
|
29 |
Итого по Дт 26 Кт 70 |
113 100= |
|
|
30 |
Итого по Дт 69 Кт 70 |
13 200= |
|
|
Удержания из заработной платы работников за месяц |
|||
|
31 |
Удержан НДФЛ |
176 566= |
|
|
32 |
Удержаны алименты |
5 900= |
|
|
33 |
Удержаны профсоюзные взносы |
3 200= |
|
|
34 |
Прочие удержания |
83= |
|
|
35 |
Итого по Дт счета 70 |
185 666= |
|
|
Задолженность на конец месяца |
|||
|
36 |
По оплате труда |
864 951= |
|
|
37 |
По пособиям по временной нетрудоспособности за счет средств предприятия |
3 400= |
|
|
38 |
По пособиям по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС |
9 500= |
|
|
39 |
По прочим выплатам за счет средств ФСС |
3 700= |
|
|
40 |
По удержанным из заработной платы работников алиментам |
3 500= |
|
|
41 |
По удержанным из заработной платы работников профсоюзным взносам |
400= |
|
|
42 |
Итого по Кт счета 70 |
881634= |
|
|
43 |
Итого по Кт счета 76.5 |
3 900= |
2.7 Расчёты по налогам и сборам
Таблица 13 - Расчёты по налогам и сборам
|
№ |
Показатель |
?, руб. |
|
|
Задолженность по налогам и сборам на начало месяца |
|||
|
1 |
Налог на прибыль |
146 100= |
|
|
2 |
Налог на добавленную стоимость |
44 600= |
|
|
3 |
Налог на имущество организаций |
22 200= |
|
|
4 |
Транспортный налог |
7 500= |
|
|
5 |
Итого по Кт счета 68 |
220 400= |
|
|
Перечислены налоги и сборы в течение месяца |
|||
|
6 |
Налог на прибыль |
146 500= |
|
|
7 |
Налог на добавленную стоимость |
44 600= |
|
|
8 |
Налог на имущество организаций |
20 000= |
|
|
9 |
Транспортный налог |
7 500= |
|
|
10 |
Итого по Дт счета 68 |
218 200= |
|
|
Расчеты по НДС |
|||
|
11 |
Начислен НДС |
1 204 254= |
|
|
12 |
Зачтен НДС |
73 314= |
|
|
Расчеты по НДФЛ |
|||
|
13 |
Удержан НДФЛ |
176 566= |
|
|
Задолженность на конец месяца по налогам и сборам |
|||
|
14 |
Налог на прибыль |
465 241= |
|
|
15 |
Налог на добавленную стоимость |
1 130 940= |
|
|
16 |
Налог на имущество организаций |
2 200= |
|
|
17 |
НДФЛ |
176 566= |
|
|
18 |
Итого по Кт счета 68 |
1 774 947= |
2.8 Расчеты по социальному страхованию
Таблица 14 - Расчеты по социальному страхованию
|
№ |
Показатель |
?, руб. |
|
|
Задолженность на начало месяца |
|||
|
1 |
Расчеты по социальному страхованию |
41 300= |
|
|
2 |
Расчеты по страховой части трудовой пенсии |
58 700= |
|
|
3 |
Расчеты по накопительной части трудовой пенсии |
8 450= |
|
|
4 |
Расчеты с федеральным фондом ОМС |
5 350= |
|
|
5 |
Расчеты с территориальным фондом ОМС |
9 650= |
|
|
6 |
Расчеты по обязательному страхованию |
14 300= |
|
|
7 |
Итого по Кт счетов |
137 750= |
|
|
Уплачено за месяц |
|||
|
8 |
Расчеты по социальному страхованию |
41 300= |
|
|
9 |
Расчеты по страховой части трудовой пенсии |
58 700= |
|
|
10 |
Расчеты по накопительной части трудовой пенсии |
8 450= |
|
|
11 |
Расчеты с федеральным фондом ОМС |
5 350= |
|
|
12 |
Расчеты с территориальным фондом ОМС |
9 650= |
|
|
13 |
Расчеты по обязательному страхованию |
14 300= |
|
|
14 |
Итого по Дт счетов |
137 750= |
|
|
Начисления за месяц |
|||
|
15 |
Сумма налогооблагаемых выплат в пользу работников основного производства |
1 008 200= |
|
|
16 |
Сумма налогооблагаемых выплат в пользу общепроизводственных работников |
46 200= |
|
|
17 |
Сумма налогооблагаемых выплат в пользу работников администрации |
42 100= |
|
|
18 |
Сумма налогооблагаемых выплат в пользу работников - итого |
1 096 500= |
|
|
19 |
Начислены взносы на формирование страховой части трудовой пенсии |
211 300= |
|
|
20 |
Начислены взносы на формирование накопительной части трудовой пенсии |
8 000= |
|
|
21 |
Начислены взносы на обязательное пенсионное страхование - итого |
219 300= |
|
|
22 |
Начислены страховые взносы в ФСС в отношении работников основного производства |
29 238= |
|
|
23 |
Начислены страховые взносы в ФСС в отношении общепроизводственных работников |
1 340= |
|
|
24 |
Начислены страховые взносы в ФСС в отношении работников администрации |
1 221= |
|
|
25 |
Начислены страховые взносы в ФСС - итого |
31 799= |
|
|
26 |
Расходы за счет средств ФСС - итого |
13 200= |
|
|
27 |
Подлежит уплате в ФСС - итого |
18 599= |
|
|
28 |
Начислены страховые взносы в ТФ ОМС в отношении работников основного производства |
51 418= |
|
|
29 |
Начислены страховые взносы в ТФ ОМС в отношении общепроизводственных работников |
2 356= |
|
|
30 |
Начислены страховые взносы в ТФ ОМС в отношении работников администрации |
2 147= |
|
|
31 |
Начислены страховые взносы в ТФ ОМС - итого |
55 921= |
|
|
32 |
Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев в отношении работников основного производства |
16 131= |
|
|
33 |
Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев в отношении общепроизводственных работников |
739= |
|
|
34 |
Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев в отношении работников администрации |
674= |
|
|
35 |
Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев - итого |
17 544= |
|
|
Задолженность на конец месяца |
|||
|
36 |
Расчеты по социальному страхованию |
18 599= |
|
|
37 |
Расчеты по страховой части трудовой пенсии |
211 300= |
|
|
38 |
Расчеты по накопительной части трудовой пенсии |
8 000= |
|
|
39 |
Расчеты с территориальным фондом ОМС |
55 921= |
|
|
40 |
Расчеты по обязательному страхованию |
17 544= |
|
|
41 |
Итого по Кт счетов |
311 364= |
2.9 Амортизационные отчисления
Таблица 15 - Амортизационные отчисления за месяц
|
№ |
Показатель |
?, руб. |
|
|
1 |
Начислена амортизация основного производственного оборудования |
24 000= |
|
|
2 |
Начислена амортизация строительных машин |
19 300= |
|
|
3 |
Начислена амортизация здания администрации |
1 200= |
|
|
4 |
Начислена амортизация производственного инструмента |
2 500= |
|
|
5 |
Начислена амортизация служебного автомобиля |
1 900= |
|
|
6 |
Начислена амортизация персонального компьютера |
1 000= |
|
|
7 |
Начислена амортизация нематериальных активов производственного назначения |
290= |
|
|
8 |
Начислена амортизация нематериальных активов общехозяйственного назначения |
440= |
|
|
9 |
Итого по Кт счета 02 |
50 300= |
|
|
10 |
Итого по Кт счета 05 |
730= |
2.10 Бухгалтерский баланс
|
Актив |
Пассив |
|||||
|
Статья |
Начало месяца |
Конец месяца |
Статья |
Начало месяца |
Конец месяца |
|
|
I.Внеоборотные активы: |
?, руб |
?, руб |
III.Капиталы и резервы |
?, руб |
?, руб |
|
|
01 Основные средства 04 Нематериальные активы 08 Вложения во внеоборотные активы |
650 000= 200 000= 60 000= |
835 400= 199 270= 12 000= |
80 Уставный капитал 82 Резервный капитал 83 Добавочный капитал 84 Нераспределённая прибыль |
4 000 000= 1 200 000= 423 157= 450 000= |
4 000 000= 1 200 000= 423 157= 2 310 965= |
|
|
Итого по разделу I: |
910 000= |
1 046 670= |
||||
|
II.Оборотные активы: |
?, руб |
?, руб |
Итого по разделу III: |
6 013 157= |
7 934 122= |
|
|
10 Материалы 20 Основное производство 25 Общепроизводственные расходы 26 Общехозяйственные расходы 41 Товары 50 Касса 51 Расчётный счёт 52 Валютные счета 58 Финансовые вложения: ѕ 58.1 Акции 62 Расчёты с покупателями и заказчиками 71 Расчёты с подотчётными лицами 97 Расходы будущих периодов 60 Расчёты с поставщиками |
418 390= 5 800 000= - - 96 200= 27 000= 370 000= 89 000= 121 000= 121 000= 3 040 000= 327 = 94 300= 9 300= |
185 710= 2 930 398= 226 940= 120 381= 18 000= 9 756= 1 800 389= 89 000= 121 000= 121 000= 6 860 000= 11 700= 94 300= 37 679= |
IV Долгосрочные обязательства: |
?, руб |
?, руб |
|
|
67 Расчёты по долгосрочным кредитам и займам |
1 450 000= |
1 403 044= |
||||
|
Итого по разделу IV: |
1 450 000= |
1 403 044= |
||||
|
V Краткосрочные обязательства: |
?, руб |
?, руб |
||||
|
66 Расчёты по краткосрочным кредитам и займам 62 Расчёты с покупателями и заказчиками 60 Расчёты с поставщиками 68 Расчёты по налогам и сборам 70 Расчёты с персоналом по оплате труда 71 Расчёты с подотчётными лицами 76 Прочие кредиторы и дебиторы 98 Доходы будущих периодов 99 Прибыли и убытки 69 Расчёты по социальному страхованию: 69.1 «Расчеты по социальному страхованию»; 69.2 «Расчеты по пенсионному обеспечению»; 69.3 «Расчеты по обязательному медицинскому страхованию». 69.4 Задолженность во внебюджетные фонды 69.5 ТОМС ... |
Подобные документы
Учет материально-производственных запасов в соответствии с МСФО 2 "Запасы" и ПБУ 5/01. Общие правила отражения информации о материально-производственных запасах в бухгалтерской отчетности. Учет материалов по фактической себестоимости и по учетной цене.
курсовая работа [83,5 K], добавлен 24.10.2014Понятие, состав и классификация материально-производственных запасов, порядок отпуска и раскрытие информации в бухгалтерской отчетности. Основные направления совершенствования материально-производственных запасов на примере ОАО "Связьстрой-1 ПМК-108".
дипломная работа [76,9 K], добавлен 09.08.2011Цель проверки учета материально-производственных запасов и источники информации. План и программа аудиторской проверки учета материально-производственных запасов. Методика проверки основных комплексов работ по учету материально-производственных запасов.
курсовая работа [95,2 K], добавлен 10.03.2012Исследование целей, источников информации и нормативно-правовой базы аудита материально-производственных запасов. Изучение основных этапов и методов сбора аудиторских доказательств. Типичные ошибки и нарушения в учете материально-производственных запасов.
курсовая работа [38,9 K], добавлен 20.10.2014Классификация материально-производственных запасов и задачи их учёта. Учёт и инвентаризация производственных запасов на складе и в бухгалтерии на примере кафе ИП Соболь Л.С. Методика проведения ревизии и проверок материально-производственных запасов.
дипломная работа [137,2 K], добавлен 20.06.2010Материально-производственные запасы, их понятие, классификация и документальное оформление движения. Учетная политика организации. Организация учета материально-производственных запасов в бухгалтерии. Анализ материально-производственных запасов на складе.
курсовая работа [70,3 K], добавлен 29.11.2009Последовательность внутренней проверки поступления и выбытия материально-производственных запасов. Характеристика МУП Совхоз-завода "Раевский", анализ аудита учета материалов. Аудит операций по поступлению и движению материально-производственных запасов.
курсовая работа [45,4 K], добавлен 04.05.2010Теоретические основы учета материально-производственных запасов и расчетов с поставщиками, документальное оформление данных операций. Особенности ведения синтетического и аналитического бухгалтерского учета материально-производственных запасов фирмы.
курсовая работа [59,1 K], добавлен 18.12.2013Внутрифирменные стандарты аудиторской организации. Аудит материально-производственных запасов, его цель, задачи и источники информации МПЗ. План и программа аудита МПЗ. Организация аудиторской проверки учета МПЗ. Проверка учета МПЗ на предприятии.
контрольная работа [135,1 K], добавлен 04.06.2011Теоретические аспекты учета материально-производственных запасов, их значение и роль в хозяйственной деятельности организации. Учет производственных запасов на складах и в бухгалтерии. Анализ учета материально-производственных запасов на предприятии.
дипломная работа [389,5 K], добавлен 17.07.2016Характеристика целей, задач и информационной базы аудита материально-производственных запасов. Особенности организации контрольной работы в хозяйстве. План и программа аудита, а также правила проведения проверки учета материально-производственных запасов.
курсовая работа [66,1 K], добавлен 04.11.2010Основы учета материально-производственных запасов, их оценка и нормативно-правовое регулирование. Документальное оформление учета движения материально-производственных запасов. Учет материалов на складе и в бухгалтерии. Учет товаров и готовой продукции.
курсовая работа [73,5 K], добавлен 23.04.2011Понятие материально-производственных запасов (МПЗ), их оценка и классификация. Методика ведения бухгалтерского учета материально-производственных запасов. Инвентаризация и отражение на счетах ее результатов. Организация учета МПЗ в строительстве.
курсовая работа [43,8 K], добавлен 08.06.2010Теоретические основы аудита материально-производственных запасов. Методика его проведения. Характеристика бухгалтерского учета материально-производственных запасов предприятия. Общий план и программа аудита. Специфика составления аудиторского заключения.
курсовая работа [117,1 K], добавлен 22.01.2015Анализ финансового состояния предприятия ОАО "МКШВ". Экономическая сущность материально-производственных запасов, их роль, значение и задачи учёта. Контроль за использованием материалов в производстве. Автоматизация учета производственных запасов.
дипломная работа [325,1 K], добавлен 06.11.2013Особенности учета материально-производственных запасов. Показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Орскнефтеоргсинтез", анализ материально-производственных запасов, оценка материалоемкости по прямым затратам. Составление аудиторского заключения.
дипломная работа [80,5 K], добавлен 29.09.2010Методика бухгалтерского учета, понятие материально-производственных запасов, их классификация и оценка. Учет материалов, товаров и готовой продукции в бухгалтерии. Инвентаризация материально-производственных запасов, рекомендации по эффективности учета.
дипломная работа [382,4 K], добавлен 25.02.2010Классификация материально-производственных запасов, документальное оформление их поступления и выбытия. Бухгалтерский учет и аудит материально-производственных запасов на примере ОАО "Булочка". Информационная база и последовательность проведения.
дипломная работа [53,4 K], добавлен 04.06.2012Нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета материально-производственных запасов. Аудиторская проверка состояния складского хозяйства и обеспечения сохранности материально-производственных запасов на примере ОАО "Торгово-сервисный центр".
дипломная работа [214,4 K], добавлен 18.06.2010Нормативно-правовые акты, регламентирующие учет материально-производственных запасов. Цель аудиторской проверки материально-производственных запасов. Аудит операций с материально-производственными запасами. Процедуры, выполняемые в ходе проверки запасов.
курсовая работа [62,3 K], добавлен 19.01.2011
