Главная Коллекция "Revolution" Бухгалтерский учет и аудит Финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия

Финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия

Учет финансовых ресурсов для материально-технического обеспечения хозяйственной деятельности предприятия. Определение затрат на выпуск готовой продукции. Финансовый план и состояние расчетного счета на месяц. Составление оборотно–сальдовой ведомости.

Рубрика	Бухгалтерский учет и аудит
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	07.10.2014
Размер файла	84,5 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

учет затраты оборотный сальдовый

Введение

1. Исходные данные

2. Реквизиты и вид деятельности предприятия

3. Учет финансовых ресурсов для материально-технического обеспечения хозяйственной деятельности предприятия на плановый период

4. Составление сметы затрат под запуск производства и определение затрат на выпуск готовой продукции

5. Финансовый план и состояние расчетного счета на месяц

6. Отражение хозяйственных операций за отчетный период по счетам синтетического учета

7. Составление оборотно-сальдовой ведомости

Приложение

Введение

Бухгалтерский учёт - это операции с денежными средствами, товарно-материальными ценностями, финансовыми вложениями. Как наиболее эффективно организовать учёт этих операций и как рациональнее их осуществить - необходимо знать каждому работнику финансовой сферы.

Задача бухгалтерского учета - дать полный объем достоверной объективной и понятной информации для целей отчетности, налогообложения, управления и контроля за хозяйственной деятельностью.

Цель: учет финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Объект исследования: Открытое Акционерное Общество «Дзержинский металлургический завод» (ОАО «ДМЗ»). Предмет исследования: процессы финансово-хозяйственного учёта.

Основные задачи курсовой работы - составление:

Бухгалтерского баланса на начало декабря 2011 года;

Плана материально-технического снабжения и сметы затрат;

Финансового плана;

Журнала регистраций хозяйственных операций;

Оборотно-сальдовой ведомости;

Бухгалтерского баланса на конец декабря 2011 года.

1. Исходные данные

Таблица 1. Остатки по счетам и субсчетам синтетического учёта

№ счета	Наименование счета, субсчета	Остатки на 01.12.2010 г., руб.
с. 01	Основные средства	93500000
с. 02	Амортизация основных средств	24750000
с. 04	Нематериальные активы	1650000
с. 05	Амортизация нематериальных активов	165000
с. 08	Вложения во внеоборотные активы	22550000
с. 10	Материалы, в т.ч.	8063000
с. 10-1	Сырье и материалы	2233000
с. 10-2	Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия	5830000
с. 19	Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям	1650000
с. 20	Основное производство	30250000
с. 43	Готовая продукция	16280000
с. 50	Касса	66000
с. 51	Расчетный счёт	6600000
с. 60-1	Расчёты с поставщиками и подрядчиками	13365000
с. 60-2	Авансы выданные	258500
с. 62-1	Расчёты с покупателями и заказчиками	22000000
с. 62-2	Авансы полученные	12980000
с. 67	Долгосрочные кредиты и займы	5500000
с. 68	Расчёты по налогам и сборам	23848000
с. 69	Расчёты по социальному страхованию и обеспечению	5104000
с. 70	Расчёты с персоналом по оплате труда	8272000
с. 71	Расчёты с подотчётными лицами	269500
с. 76-1	Расчёты с разными дебиторами	1518000
с. 76-2	Расчёты с разными кредиторами	671000
с. 80	Уставный капитал	22000000
с. 84	Нераспределённая прибыль	27500000
с. 89	Прибыли и убытки	60500000

Таблица 2

№ п/п	Наименование показателя	Сумма, руб.
		Изделие А	Изделие Б
1	Продажная цена изделия (без НДС), руб.	2090000	4840000
2	Нормативная (плановая) себестоимость изделия, руб.	1870000	4400000
3	Цены материально-производственных запасов (МПЗ):
	- сталь листовая за 1 т, руб.	33000	33000
	- сталь трансформаторная за 1 т, руб.	37400	37400
	- чугун за 1 т, руб.	15400	15400
	- прочие материалы на ед. изделия, руб.	220000	495000
	- электродвигатели и комплектующие изделия за 1 шт, руб.	275000	330000
4	Услуги на поставку тепла и энергии в месяц, руб.	4620000	5500000
5	Заработная плата производственного и общецехового персонала в месяц, руб.	7150000	8580000
6	Заработная плата специалистов, АУП, МОП в месяц, руб.	3850000
7	Услуги на поставку воды, тепла и электроэнергии в месяц, руб.	1100000
8	Амортизационные отчисления:
	- на оборудование в среднем, %	11
	- на здания, сооружения в среднем, %	2,2

Таблица 3. Справочные данные об остатках по счетам на 01.12.2010 г.

Остатки материалов по счету 10-1 «Сырье и материалы»
Наименование материала	Кол-во, т	Цена за 1 ед., руб.	Общая сумма, руб.
Сталь листовая	10	34650	346500
Сталь трансформаторная	30	39270	1178100
Чугун	20	16170	323400
Прочие материалы		385000	385000
Итого		475090	2233000
Остатки материалов по счету 10-2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия»
Основные материалы	Кол-во, шт.	Цена, руб.	Общая сумма, руб.
Комплект электродвигателя и комплектующих изделий в сборе для заказа № 1	8	283250	2266000
Комплект электродвигателя и комплектующих изделий в сборе для заказа № 2	10	339900	3399000
Прочие		165000	165000
Итого		788150	5830000
Справочные данные об остатках к счету 43 «Готовая продукция»
Наименование изделия	Кол-во, шт.	Фактическая себестоимость ед., руб.	Фактическая себестоимость выпуска, руб.
Универсальные станки вида «А» (заказ № 1)	4	1870000	7480000
Специализированные станки вида «Б» (заказ №)	2	4400000	8800000
Итого		6270000	16280000
Справочные данные об остатках к счету 60-1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Наименование поставщика	Остаток задолженности на 01.12.2010 г., руб.
ОАО «Магнитогорский металлургический»	1265000
ОАО «Ярославский моторный завод»	4400000
ОАО «Череповецкий металлургический завод»	6600000
Прочие поставщики	1100000
Итого	13365000
Справочные данные об остатках к счету 60-2 «Авансы выданные»
Наименование поставщика	Остаток задолженности на 01.12.2010 г., руб.
ОАО «Автотранс»	258500
Итого	258500
Справочные данные об остатках к счету 62-1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Наименование покупателя	Остаток задолженности на 01.12.2010 г., руб.
ОАО «Уралмашзавод»	16500000
ОАО «Тульский машиностроительный завод»	4400000
Прочие	1100000
Итого	22000000
Справочные данные об остатках к счету 62-2 «Авансы полученные»
Наименование покупателя	Остаток задолженности на 01.12.2010 г., руб.
ОАО «Точмаш»	12980000
Итого	12980000
Справочные данные об остатках к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Наименование налога	Остаток задолженности на 01.12.2010 г.
Расчеты по НДС	20372000
Расчеты по НДФЛ	2288000
Расчеты по налогу на прибыль	1188000
Итого	23848000
Справочные данные об остатках к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Наименование дебитора	Остаток задолженности на 01.12.2010 г., руб.
ООО «Вторсырье»	891000
МУЛ «Тепловые сети»	627000
Итого	1518000
Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
Наименование кредитора	Остаток задолженности на 01.12.2010 г., руб.
МУП «Водоканал»	605000
МУЛ «Горэлектросеть»	66000
Итого	665000

2. Реквизиты и вид деятельности предприятия

Курсовая работа выполняется по данным станкостроительного предприятия, основным видом деятельности которого является производство станков двух видов: универсальных вида «А» и специализированных вида «Б». Основное производство включает:

механический цех;

сборочный цех.

Реквизиты предприятия:

ОАО «Дзержинский Металлургический Завод»

Расчетный счет № 6574398723456730987

ИНН 5212183490

КПП 33567896

БИК 457969087

ОКПО 26089219

ОКВЭД 29

Местонахождение (адрес) 607700, Нижегородская область, г. Дзержинск, Автозаводское шоссе, 5

Контактные телефоны:

Директор Путков С.А. 63-88-26

Секретарь Волкова А.В. 63-98-36

Главный бухгалтер Бегаев М.С.

Кассир Исаичкина Т.Г.

Вид деятельности: производственная.

Основные условия договоров на изготовление и поставку станков в декабре 2010 года и январе 2011 года

№ п/п	Наименование покупателя	Вид заказываемой продукции	Кол-во заказываемой продукции, шт.	Срок оплаты после даты поставки, дни	Дополнительные условия
Декабрь 2010 года
1	ОАО «Уралмашзавод»	универсальный станок вида «А» (заказ № 1)	20	2
2	ОАО «Точмаш»	специализированный станок вида «Б» (заказ № 2)	10	2	Предоплата внесена в ноябре
Январь 2011 года
1	ОАО «Точмаш»	универсальный станок вида «А» (заказ № 1)	14	2
2	ОАО «Тульский машиностроительный завод»	специализированный станок вида «Б» (заказ № 2)	7	2

План производства (запуска и выпуска) и реализации на декабрь 2010 г.

Дата	Наименование планируемой хозяйственной операции	Планируемое количество изделий, шт.
		Изделие А	Изделие Б
01.12	Запуск производства	18	9
09.12	Выпуск из производства на склад готовой продукции	3	1
10.12	Отгрузка готовой продукции покупателю	5	3
17.12	Выпуск из производства на склад готовой продукции	5	3
18.12	Отгрузка готовой продукции покупателю	7	3
26.12	Выпуск из производства на склад готовой продукции	8	4
27.12	Отгрузка готовой продукции покупателю	8	4

Нормы расходования и цены материально-производственных запасов

№ п/п	Наименование МПЗ	Поставщик	Ед. изм.	Расход МПЗ на единицу готовой продукции
				Изделие А	Изделие Б
1	Сталь листовая	ОАО «Магнитогорский металлургический завод»	т	0,5	2,6
2	Сталь трансформаторная		т	2,5	2
3	Чугун		т	2	4
4	Прочие материалы		руб.	по исх. данным	по исх. данным
5	Электродвигатели и комплектующие изделия	ОАО «Ярославский моторный завод»	шт.	2	4

План материально-технического снабжения (под запуск производства) на декабрь 2010 г.

Дата	Закупка материально производственных запасов	Планируемое количество изделий (без НДС и доставки)	Планируемое количество изделий (с НДС)	Доставка	Планируемое количество изделий (с доставкой)
		Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б
08.12	Закупка стали листовой	297000	772200	350460	911196	8910	23166	305910	795366
08.12	Закупка стали трансформаторной	1683000	673200	1985940	794376	50490	20196	1733490	693396
08.12	Закупка чугуна	554400	554400	654192	654192	16632	16632	571032	571032
08.12	Закупка прочих материалов	3960000	4455000	4672800	5256900	118800	133650	4078800	4588650
08.12	Закупка электродвигателей и комплектующих изделий.	9900000	11880000	11682000	14018400	297000	356400	10197000	12236400

Изделие А без НДС и доставки:

1) 33000*0,5*18=297000 - сталь листовая

2) 37400*2,5*18 = 1683000 - сталь трансформаторная

3) 15400*2*18 = 554400 - чугун

4) 220000*18 = 3960000- прочие материалы

5) 275000*2*18 = 9900000 - электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие Б без НДС и доставки:

33000*2,6*9=772200 - сталь листовая

37400*2*9 = 673200 - сталь трансформаторная

15400*4*9 = 554400 - чугун

495000*9 = 4455000 - прочие материалы

330000*4*9 = 11880000 - электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие А с НДС:

1) 297000*0,18+297000 = 350460 - сталь листовая

2) 1683000*0,18+1683000 = 1985940 - сталь трансформаторная

3) 554400*0,18+554400 = 654192 - чугун

4) 3960000*0,18+3960000 = 4672800 - прочие материалы

5) 9900000*0,18+9900000 = 11682000 - электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие Б с НДС:

1) 772200*0,18+772200 = 911196 - сталь листовая

2) 673200*0,18+673200 = 794376- сталь трансформаторная

3) 554400*0,18+554400 = 654192 - чугун

4) 4455000*0,18+4455000 = 5256900 - прочие материалы

5) 11880000*0,18 + 11880000 = 14018400 - электродвигатели и комплектующие изделия

Доставка изделия А (3%):

1) 297000*0,03 = 8910 - сталь листовая

2) 1683000*0,03 = 50490 - сталь трансформаторная

3) 554400* 0,03 = 16632 - чугун

4) 3960000*0,03 = 118800 - прочие материалы

5) 9900000*0,03 = 297000 - электродвигатели и комплектующие изделия

Доставка изделия Б (3%):

1) 772200*0,03 = 23166 - сталь листовая

2) 673200*0,03 = 20196 - сталь трансформаторная

3) 554400*0,03 = 16632 - чугун

4) 4455000*0,03 = 133650 - прочие материалы

5) 11880000*0,03 = 356400 - электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие А с доставкой:

297000+8910 = 305910 - сталь листовая

1683000+50490 = 1733490 - сталь трансформаторная

554400+16632 = 571032 - чугун

3960000+118800 = 4078800 - прочие материалы

9900000+297000 = 10197000

Изделие Б с доставкой:

772200+23166 = 795366 - сталь листовая

673200+20196 = 693396- сталь трансформаторная

554400+16632 = 571032 - чугун

4455000+133650 = 4588650 - прочие материалы

11880000+356400 = 12236400 - электродвигатели и комплектующие изделия

4. Составление сметы затрат под запуск производства и определение затрат на выпуск готовой продукции

Смета затрат под запуск производства в декабре 2010 г.

№ п/п	Наименование затрат	Изделие А	Изделие Б
1	Материалы за вычетом отходов, в том числе	6020308,8	5983599,6
	- сталь, чугун	2349388,8	1853814,6
	- прочие материалы	3670920	4129785
2	Электродвигатели и комплектующие изделия	10197000	12236400
3	Услуги на поставку тепла и энергии на технологические нужды	4620000	5500000
4	Заработная плата производственного и общецехового персонала	7150000	8580000
5	Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (34%+3%)	2645500	3174600
6	Амортизация по производственному оборудованию и цеху	141418,75	141418,75
7	Общехозяйственные расходы	0,45	0,55
	- заработная плата специалистов, АУП, МОП	3850000
	- отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний	1424500
	- услуги на поставку воды, тепла, электроэнергии на общепроизводственные нужды	1100000
	- амортизация на общехозяйственные цели	94279,167
	Итого:	33685178,18	39173846,89

Материалы за вычетом отходов:

Изделие А:

305910+1733490+571032=2610432

2610432*0,1=261043,2 - отходы

2610432-261043,2 = 2349388,8 - сталь, чугун за вычетом отходов

4078800*0,1=407880 - отходы

4078800-407880=3670920 - прочие материалы за вычетом отходов

2349388,8+3670920 = 6020308,8 - материалы всего

Изделие Б:

795366+693396+571032 = 2059794

2059794*0,1=205979,4 - отходы

2059794-205979,4=1853814,6 - сталь, чугун за вычетом отходов

4588650*0,1=458865 - отходы

4588650-458865=4129785 - прочие материалы за вычетом отходов

1853814,6+4129785=5983599,6 - общие материалы

Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний:

Изделие А: 7150000*0,37=2645500

Изделие Б: 8580000*0,37=3174600

Амортизация

01 счет	Доля (%)	Сумма, руб.	Амортиза-ционные отчисления, %	В год	В месяц
93500000	70 (здания)	93500000*0,7=65450000	11	65450000*0,022= =1439900	119991,667
	30 (оборудова-ние)	93500000*0,3=28050000	2,2	28050000*0,11= =3085500	257125

Сумма амортизации за месяц, руб.	Доли,%	Сумма, руб.	На технологические нужды для изделий А и Б
119991,667+257125= =377116,67	75% на технологические нужды	377116,67*0,75 =282837,5	282837,5/2=141418,75
	25% на общепроизводствен-ные	377116,67*0,25 =94279,167

Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний

3850000*0,37=1424500

Общехозяйственные расходы

ЗП-А/?ЗП= 7150000/(7150000+8580000)= 7150000/15730000*100%=45% - изделие А

8580000/15730000*100%=55% - изделие Б

Итого по изделию А:

6020308,8+10197000+4620000+7150000+2645500+141418,75+((3850000+1424500+1100000+94279,167)*0,45)= 33685178,18

Итого по изделию Б:

5983599,6+12236400+5500000+8580000+3174600+141418,75+((3850000+1424500+1100000+94279,167)*0,55)= 39173846,89

Затраты на выпуск готовой продукции по изделию А и изделию Б в декабре 2010 г.

№ п/п	Вид затрат	Изделие А	Изделие Б	Пояснения
1	Остаток НЗП на начало месяца (фактический)	21175000	9075000	Исходные данные по сч.20
2	Текущие затраты на запуск производства	33685178,18	39173846,89	Итого сметы
3	Остаток НЗП на конец месяца (планируемый)	24940178	13048847	НЗПк= НЗПн+Зт-Зв
4	Затраты на выпуск готовой продукции	29920000	35200000	Исходные данные табл.2. плановая себестоимость изделия А 16; изделия Б8

Остаток НЗПн

Изделие А: 30250000*0,7=21175000

Изделие Б: 30250000*0,3=9075000

Затраты на выпуск готовой продукции:

Изделие А: 1870000*16=29920000

Изделие Б: 4400000*8=35200000

Остаток НЗП на конец месяца:

НЗПк=НЗПн+Зт-Зп

Изделие А: 21175000+33685178,18-29920000=24940178

Изделие Б: 9075000+39173846,89-35200000=13048847

5. Финансовый план и состояние расчетного счета на месяц

Финансовый план и состояние расчетного счета на месяц. Выходные дни: 4, 5, 11, 12, 18, 19, 25, 26

Доходы	Расходы
Дата	Наименование	Основание	Сумма, руб.	Наименование	Основание	Сумма, тыс. руб.	Остаток на р/с, руб.
1.12	Остаток денежных средств на начало месяца	6900000
1.12	1. Погашение дебиторской задолженности со стороны ОАО "Уралмашзавод"	Договор на поставку готовой продукции	16500000	1. Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком ОАО "Магнитогорский металлургический завод"	Договор на поставку материалов	1265000	21835000
	2. Погашение дебиторской задолженности со стороны ОАО "Тульский машиностроительный завод"	Договор на поставку готовой продукции	4400000	2. Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком ОАО "Ярославский моторный завод"	Договор на поставку материалов	4400000
2.12	1. Погашение дебиторской задолженности со стороны ООО "Вторсырьё"	Договор на поставку отходов производства	445500	1. Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком ОАО "Череповецкий металлургический завод" в размере 50 %	Договор на поставку материалов	3300000	18980500
	2. Погашение дебиторской задолженности со стороны прочих поставщиков в размере 50 %	Договор на поставку готовой продукции	6682500	2. Погашение кредиторской задолженности перед прочими поставщиками в размере 50 %	Договор на поставку материалов	6682500
3.12				1. Погашение задолженности перед бюджетом по НДФЛ	Платежное поручение	2288000	8420500
				2. Получить денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п за ноябрь	Трудовой договор, приходно-кассовый ордер	8272000
6.12	Получение краткосрочного кредита сроком на 10 дней (ставка 15%)	Кредитный договор	11800000	Приобретение оборудования для автоматической линии	Договор на поставку оборудования	11800000	8420500
				1. Погашение кредиторской задолженности перед МУП "Водоканал"	Договор на оказание услуг	605000	7749500
				2. Погашение кредиторской задолженности перед МУП "Горэлектросеть"	Договор на оказание услуг	66000
13.12	1.Получение денежных средств от покупателя изделия А ОАО "Уралмашзавод" (5 шт.) с НДС	Счет, выставленный покупателю	12331000	1. Погашение краткосрочного кредита под оборудование сроком на 8 дней (ставка 15%)	Кредитный договор	11838795	16377305
	2. Получение денежных средств от покупателя изделия Б ОАО "Точмаш" (3 шт.) с НДС с учетом аванса	Счет, выставленный покупателю	13239600	2. Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды за ноябрь	Платежное поручение	5104000
14.12	1. Поступление денежных средств на расчетный счет из кассы от подотчетных лиц (10%)	Объявление на взнос наличными	269500	1. Погашена задолженность по НДС за III квартал 2010 года	Расчетная ведомость	5000000	3814805
				2. Выплата аванса по зарплате за декабрь (40% от зарплаты)	Трудовой договор	7832000
15.12				1. Погашение задолженности перед бюджетом по налогу на прибыль за ноябрь 2010	Платежное поручение	1188000	2526805
				2. Выдача денежных средств в кассу для подотчетных лиц	Денежный чек	100000
17.12	1. Краткосрочный кредит под оборотные средства (20 дней под 18% годовых)	Кредитный договор	50000000	1. Оплата МПЗ поставщику ОАО "Магнитогорский металлургический завод" с НДС	Счет поставщика	15280056	10058758
				2. Оплата МПЗ поставщику ОАО "Ярославский моторный завод" с НДС	Счет поставщика	25700400
				3. Оплата доставки МПЗ ОАО "Автотранс" с учетом предоплаты и с НДС	Счет за доставку	1487590,6
20.12	1. Получение денежных средств от покупателя изделия А ОАО "Уралмашзавод" (7 шт.) с НДС	Счет, выставленный покупателю	17263400	1. Погашение задолженности перед бюджетом по НДФЛ за декабрь 2010	Платежное поручение	2545400	14326758
	2. Получение денежных средств от покупателя изделия Б ОАО "Точмаш" (3 шт.) с НДС с учетом аванса	Счет, выставленный покупателю	13239600	2. Получить денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за декабрь 2010 за вычетом выданного аванса (40%)	Трудовой договор	11748000
				3. Погашение задолженности перед поставщикам топлива и энергии с НДС	Договор на оказание услуг	11941600
29.12	1. Получение денежных средств от покупателя изделия А ОАО "Уралмашзавод" (8 шт.) с НДС	Счет, выставленный покупателю	19729600	1. Погашение краткосрочного кредита под оборотные средства (на 13 дней под 18% годовых)	Кредитный договор	50320548	1388610
	2. Получение денежных средств от покупателя изделия Б ОАО "Точмаш" (4 шт.) с НДС	Счет, выставленный покупателю	17652800
30.12				1. Предоплата ОАО "Магнитогорский металлургический завод" за январь 2011 (3%)	Договор на поставку материалов	302148	40472
				2. Предоплата ОАО "Ярославский моторный завод" за январь 2011 (0,7%)	Договор на поставку материалов	280280
				3. Авансовый платеж МУП "Тепловые сети" за январь с НДС (15%)	Договор на оказание услуг	739860
				4. Авансовый платеж ОАО "Автотранс" за январь с НДС	Договор на оказание услуг	25850

5 изделий А «Уралмашзавод»: 2090000*5*1,18=12331000

3 изделия Б «Точмаш» 4840000*3*1,18=17133600

12980000*0,3=3894000

17133600-3894000=13239600

Оплата МПЗ поставщику ОАО «Магнитогорский металлургический завод» с НДС

(297000+772200+1683000+673200+554400+554400+3960000+4455000)*1,18=15280056

Оплата МПЗ поставщику ОАО «Ярославский моторный завод» с НДС

(9900000+11880000)*1,18=25700400

Оплата доставки МПЗ ОАО «Автотранс» с учетом предоплаты и НДС

350460+8910=359370

1985940+50490=2036430

654192+16632=670824

4672800+118800=4791600

11682000+297000=11979000

911196+23166=934362

794376+20196=814572

654192+16632=670824

5256900+133650=5390550

14018400+356400=14374800

(359370+2036430+670824+4791600+11979000+934362+814572+670824+5390550+14374800)*0,03*1,18=1487590,5

7 изделий «Уралмашзавод»

2090000*7*1,18=17263400

8 изделий «Уралмашзавод»

2090000*8*1,18=19729600

4 изделия «Точмаш»

4840000*4*1,18=22844800

12980000*0,4=5192000

22844800-5192000=17652800

Предоплата ОАО «Магнитогорский металлургический завод»

Сталь листовая

Изделие А 33000*14*0,5=231000

Изделие Б 33000*7*2,6=600600

Сталь трансформаторная

Изделие А 37400*14*2,5=1309000

Изделие Б 37400*7*2=523600

Чугун

Изделие А 15400*14*2 = 431200

Изделие Б 15400*7*4= 431200

Прочие материалы

Изделие А 220000*14=3080000

Изделие Б 495000*7=3465000

(231000+600600+1309000+523600+431200+431200+3080000+3465000)*0,25=2517900

Предоплата ОАО «Ярославский моторный завод»

Электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие А 275000*2*14=7700000

Изделие Б 330000*7*4=9240000

(7700000+9240000)*0,25=4235000

Авансовый платеж МУП «Тепловые сети»

627000*1,18=739860

План материально-технического снабжения (под запуск производства) на январь 2011 г.

Дата	Закупка материально производственных запасов	Планируемое количество изделий (без НДС и доставки)	Планируемое количество изделий (с НДС)	Доставка	Планируемое количество изделий (с доставкой)
		Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б
08.12	Закупка стали листовой	231000	627900	272580	740922	6930	18837	237930	646737
08.12	Закупка стали трансформаторной	1309000	523600	1544620	617848	39270	15708	1348270	539308
08.12	Закупка чугуна	431200	431200	508816	508816	12936	12936	444136	444136
08.12	Закупка прочих материалов	3080000	3465000	3634400	4088700	92400	103950	3172400	3568950
08.12	Закупка электродвигателей и комплектующих изделий.	7700000	9240000	9086000	10903200	231000	277200	7931000	9517200