Администрация Басинского сельского поселения Октябрьского муниципального района Пермского края

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Практика является важнейшим элементом учебного процесса в университете. Она обеспечивает закрепление и расширение знаний, полученных при изучении дисциплин, овладение навыками практической работы, приобретение опыта работы в трудовом коллективе. Прохождение практики является одним из важнейших этапов обучения студента.

Я, Вазитова Елена Фиргатовна, проходила практику в администрации Басинского сельского поселения Октябрьского муниципального района Пермского края с 10 ноября 2014 года по 23 ноября 2014 года. Руководителем практики была назначена главный бухгалтер - Накиева Эльза Марсельевна. финансовый самоуправление учет бюджетный

1. Общая характеристика администрации сельского поселения

Администрация Басинского сельского поселения Октябрьского муниципального района Пермского края - является органом местного самоуправления, осуществляющим исполнительно-распорядительные функции в системе органов местного самоуправления. Администрация Басинского сельского поселения осуществляет свою деятельность на основании Положения [Приложение 1]и в соответствии с законодательством РФ, Пермского края, Устава Басинского сельского поселения. Ее деятельностью руководит глава сельского поселения - Накиев Айрат Рафаилович.

Основным видом деятельности организации - деятельность органов местного самоуправления поселковых и сельских населенных пунктов.

Тип организации - федеральный орган государственной власти (орган государственной власти субъекта РФ, орган местного самоуправления).

Местонахождение администрации: 617879, Пермский край, Октябрьский район, с.Басино, ул.Советская д.46.

Режим работы администрации: с понедельник по пятницу с 08.00 до 17.00 с перерывом на обед с 12.00 до 13.00.

Структура администрации поселения.

Структура администрации поселения утверждается Советом депутатов поселения по представлению главы поселения.

Глава поселения исполняет полномочия председателя Совета депутатов, а также возглавляет администрацию поселения.

Структуру администрации поселения составляют заместитель главы администрации поселения, а также отраслевые и территориальные органы администрации поселения.

Заместитель главы администрации поселения осуществляет часть функций по руководству администрацией поселения в соответствии с распределением обязанностей, установленным главой поселения.

Руководители структурных подразделений и органов администрации поселения назначаются на должность и освобождаются от должности главой поселения.

Главный бухгалтер устанавливает служебные обязанности для подчиненных ему работников.

Главный бухгалтер подчиняется непосредственно главе поселения.

Договоры и соглашения, заключаемые учреждением на получение или отпуск товарно-материальных ценностей и на выполнение работ и услуг, а также приказы и распоряжения об установлении работникам должностных окладов, надбавок к заработной плате и о премировании предварительно рассматриваются и визируются главным бухгалтером.

Главный специалист по экономике и финансам осуществляет - учет расчетов с рабочими и служащими (начисление заработной платы), учет расчетов с внебюджетными фондами, составление по ним квартальных отчетов и сдача их, учет расчетов с прочими организациями, акты сверок с прочими организациями, учет движения ТМЗ (материально-ответственные лица, материальные отчеты), учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.

Главный специалист по бухгалтерскому учету осуществляет получение и выдачу денег, обеспечение сохранности денежных средств, составление кассовых отчетов, осуществление операции по приему, учету, хранению и выдаче ценных бумаг, получение выписок с приложениями в банке, оформление платежных поручений, своевременную доставку поручений в банк.

2. Учетная политика

Бюджетный учет в администрации осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федерального закона №402-ФЗ "О бухгалтерском учете", Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. N 34н в ред. От 24.12.2010г.), Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (утв. Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 106н в ред. От 18.12.2012г.), Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению (утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000г. N 94н (в ред.08.11.2010г.), Приказа Минфина России от 2 июля 2010 г. N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (в ред. От 04.12.2012г.) [Приложение 3].

В «Рабочем плане счетов» предусматривается непротиворечивая реализация схемы отражения, регистрации и группировки однородных фактов хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского учета согласно наименованиям и кодам синтетических счетов (счетов первого порядка) и субсчетов (счетов второго порядка).

Бухгалтерский учет администрации сельского поселения представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах Общества, их движении путем непрерывного, сплошного и документального учета всех хозяйственных операций их отражения способом двойной записи. Объекты бухгалтерского учета оцениваются в рублях и копейках.

Бюджетный учет осуществляется бухгалтерией администрации. Полномочия и ответственность, структура, функции и задачи главного бухгалтера утверждены главой администрации в должностных инструкциях.

Бухгалтерия осуществляет свою деятельность во взаимодействии со специалистами администрации. Специалисты несут персональную ответственность за достоверность и своевременность предоставления информации в бухгалтерию.

Должностными лицами, имеющими право подписи первичных документов являются:

Первая подпись- глава администрации Накиев Айрат Рафаилович; специалист по имуществу, землеустройству и градостроительству Елисеев Владимир Иванович;

Вторая подпись - специалист по бухгалтерскому учету и отчетности администрации Накиева Эльза Марсельевна: специалист по экономике и финансам Мазунина Галина Николаевна.

Первичные документы, подлежат обязательной предварительной проверке ответственными специалистами структурных подразделений на предмет подтверждения факта свершения хозяйственной операции, соответствия условиям заключенных договоров, контрактов в части количества, цен за единицу, разнарядок и других дополнительных условий. После предварительной проверки на первичном документе ставится подпись, расшифровка подписи специалиста структурного подразделения (или уполномоченного лица) и дата представления документа в бухгалтерию администрации.

Главному бухгалтеру администрации запрещается принимать к исполнению, обработке и учету первичные документы по операциям, которые противоречат законодательству и установленному порядку приемки, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей. Такие документы должны быть переданы главе администрации для принятия решения.

В администрации применяется журнально-ордерная форма бюджетного учета в системе автоматизации с применением программных продуктов «Парус: Бухгалтерия Бюджетный учет», «Парус: Зарплата», а также допускается применение, в виде разработочных таблиц, прикладных форм, сформированных с использованием возможностей программ «Microsoft Word».

Движение первичных, сводных учетных и отчетных документов в бюджетном учете регламентируется:

- графиком документооборота первичных учетных и отчетных документов.

-графиком документооборота первичных учетных документов и регистров бюджетного учета в отделе учета и отчетности.

Ответственные специалисты администрации создают и представляют документы, относящиеся к направлениям их деятельности, согласно графикам документооборота.

Инвентаризация нефинансовых, финансовых активов и обязательств (далее - инвентаризация), в соответствии с приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 13.06.95. N 49 «Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», проводится комиссией, утвержденной приказом главы администрации.

Основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

Состав постоянно действующей комиссии для проведения инвентаризации, поступления и выбытия нефинансовых активов, финансовых активов и обязательств, а также списание задолженности (далее - комиссия) утвержден распоряжением главы администрации.

Инвентаризация нефинансовых активов, в части основных средств, проводится 1 раз в 3 года по состоянию на 1 ноября, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно.

При инвентаризации проверяется фактическая наличность денежных знаков и других ценностей, находящихся в кассе. Проверке подвергаются также бланки строгой отчетности. В акте инвентаризации наличие денежных средств сверяется с данными учета на день инвентаризации определяется результат.

Внезапные инвентаризации кассы проводятся ежеквартально по инициативе главного бухгалтера.

Учет наличности в кассе ведется в соответствии с Правилами ведения кассовых операций. По дебету счета отражаются остатки денежных средств на начало месяца и на конец месяца и поступление денежных средств, по кредиту - выбытие денежных средств.

Прием денег в кассу осуществляется по приходным кассовым ордерам . Поступают денежные средства с расчетного счета, за неиспользованный аванс и так далее.

Выдаются деньги из кассы по расходным ордерам. Выдают деньги в подотчет, в виде заработной платы, сдают на расчетный счет и тому подобное.

В конце дня составляется отчет бухгалтера-кассира и подшивается в кассовую книгу. В этом отчете указывается на основании, каких документов поступили или были выданы деньги, кто внес или получил, номер корреспондирующего счета, подсчитан приход или расход и выведен остаток.

Затем все произошедшие изменения по кассе группируются в «Журнале операций №1».

Начисление зарплаты осуществляется на основании табеля учета рабочего времени и тарифной ставки, в зависимости от формы оплаты труда.

Различают основную и дополнительную оплату труда.

Основная оплата, начисляемая работникам за отработанное время, количество и качество выполненных работ включает в себя: оплату за основную работу, совмещение, премии, за работу в ночное время, в праздничные дни и т.п.

Дополнительная заработная плата включает в себя: оплату очередных отпусков, пособие на оздоровление, пособие по временной нетрудоспособности, выходного пособия при увольнении и др.

Отметку о неявке или опозданиях делают в табеле на основании соответствующих документов - справок о вызове в военкомат, суд, листках о временной нетрудоспособности и др., которые работники сдают табельщику.

Основным документом для определения непрерывного стажа работы является трудовая книжка.

Пособия по временной нетрудоспособности выплачиваются за счет отчислений на социальное страхование.

Основанием для выплаты пособия являются больничные листки, выдаваемые лечебными учреждениями.

Работники учреждения имеют право на оплачиваемый трудовой отпуск продолжительностью 30 календарных дней для служащих и военнослужащих, 56 календарных дней для преподавательского состава, 24 календарных дня для рабочих.

Начисление отпускных производится не позднее, чем за 3 дня до отпуска.

Бюджетная отчетность составляется в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 №128н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» в сроки, установленные соответствующими нормативными актами Финансового управления администрации Октябрьского муниципального района Пермского края ( далее- Финуправление).

Бюджет поселения.

В бюджет Басинского сельского поселения за 2012 год было утверждено Решением Совета депутатов Басинского сельского поселения от 14.12.2011 № 197 « О бюджете Басинского сельского поселения Октябрьского муниципального района Пермского края на 2012 год и плановый период 2013-2014 годы» поступление доходов в сумме 7814,1 тыс. руб., в течении года плановый показатель был увеличен на 3069,4 тыс. руб. и составил 10883,5 тыс. руб., увеличение плановых назначений произошло за счет поступления прочих неналоговых доходов 636,3 тыс. руб.,( аренда сельхоз угодий 486,3 тыс. руб. и 150,0 тыс. руб. самообложение), за счет увеличения дотации на 318,6 тыс.руб., и за счет увеличения межбюджетных трансфертов на ремонт дорог и по стихийным бедствиям на 1667,5 тыс. руб..

Фактически за 2012 год в бюджет Басинского сельского поселения поступило денежных средств в сумме 10563,0 тыс. руб. или 97,1% от уточненных плановых назначений, в том числе: налоговые доходы 710,8 тыс. руб. или 110,0% от уточненного плана, неналоговые 1820,7 тыс. руб. или 101,8% от плана, безвозмездные поступления 8031,5тыс. руб. или 95,1% от плана. В общем объеме поступивших доходов за 2012 год поступлением средств по самообложению, средств за аренду сельхоз угодий и выделения межбюджетных трансфертов. Доля собственных доходов в общем объеме поступивших за 2012 год доходов составила 23,96%, что выше чем в прошлом году на 1,46%

В сравнении с 2011 годом доходы поселения в 2012 году увеличились 3274,3 тыс.руб., в основном за счет выделения межбюджетных трансфертов на ремонт дорог и по стихийным бедствиям в сумме 1667,5 тыс. руб., дополнительных дотаций 318,6 тыс. руб. и средств самообложения 150,0 тыс. руб. Также в целом собственных доходов в 2012 году поступило больше чем в прошлом году на 888,9 тыс. руб., за счет увеличения налоговых доходов на 215,4 тыс. руб. и неналоговых доходов на 673,5 тыс. руб.

1.Налог на доходы физических лиц

В 2012 году в бюджет Басинского сельского поселения поступило налога на доходы физических лиц в сумме 308,9 тыс. руб., что на 42,9 тыс. руб. выше прогнозируемого показателя, или на 16,1%. По сравнению с прошлым годом данный показатель увеличился на 7,9 тыс. руб. в связи с увеличением заработной платы бюджетным работникам Доля доходов физических лиц в структуре поступлений составляет в отчетном году 2,9%, в прошлом году 4,1%. Доля доходов сократилась за счет поступления межбюджетных трансфертов на ремонт дорог.

2.Налог на имущество физических лиц

Налога на имущество физических лиц в 2012 году поступило 110,1 тыс. руб., что на 13,1 тыс. руб. выше планового показателя и на 85,6 тыс. руб. больше, чем поступило за 2011 год, так как в прошлом году были изменены сроки уплаты налогов. В общей структуре доходов данный показатель составляет 1,04%, в 2011 году он составлял 0,33%.

3. Земельный налог

Поступление земельного налога в 2012 году планировали в сумме 265,0 тыс.руб., фактически поступило 274,0 тыс. руб., что на 9,0 тыс. руб. выше планового показателя .

В прошлом отчетном году земельного налога поступило 162,1 тыс. руб., что на 111,9 тыс. руб. меньше чем за 2012 год. Это объясняется тем, что в 2012 году проведена большая работа по погашению задолженности по земельному налогу. Доля земельного налога в структуре доходов составляет в 2012 году 2,6% и в 2011 год 2,2% .

4.Государственная пошлина

В течении 2012 года госпошлины в бюджет поселения поступило 17,8 тыс. руб. при первоначальном плане 8,0 тыс. руб. и при уточненном плане 18,0 тыс. руб.. За 2012 год в бюджет поселения госпошлины поступило на 10,0 тыс. руб. больше чем в прошлом году, так как было оформлено больше доверенностей и удостоверений подлинности подписи на оформление земельных участков и передачу имущества. На госпошлину в структуре доходов приходится 0,17%

5.Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки

Фактически за 2012 год доходов от арендной платы за земельные участки поступило в сумме 1135,4 тыс. руб., при плановых показателях 1112,5 тыс. руб., что выше прошлогодних фактических показателей на 33,6 тыс. руб.. Плановые показатели выполнены на 111,9%. Увеличение арендной платы с прошлым годом объясняется передачей земельных участков под торговые точки, кафе и пилораму. В общей структуре доходов за текущий год данный показатель составляет 10,7% , а в 2011 году 15,1%. Снижение процента объясняется увеличением общей суммы доходов на 44,9%. 6.Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества

По данному виду доходов в 2012 году фактические поступления составили 32,3 тыс.руб., при плане 30,0 тыс. руб., план выполнен на 107,7%. По сравнению с прошлым годом доходов от сдачи в аренду поступило в этом году больше на 3,4 тыс. руб., так как жители больше стали приватизировать жилье, для этого необходимо погасить задолженность. Доля доходов от сдачи в аренду имущества составляет 0,3%.

7.Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена

Данный показатель не планировался, а фактически составил 0,5 тыс. руб. В 2011 году по данному показателю поступило 0,1 тыс. руб..

8. Доходы от оказания платных услуг

В прошлых годах доходов от оказания платных услуг не поступало, за 2012 год по данному виду доходов поступило 10,7 тыс. руб. за услуги по водоснабжению, при плане 3,0 тыс. руб..

Прочие неналоговые доходы.

В бюджет поселения в 2012 году поступило от ООО» Лукойл -Пермь» за использование земель поселения 486,3 тыс. руб. и 150,0 тыс. руб. средства от самообложения жителей поселения, в прошлом году фактически прочих неналоговых доходов поступило всего 10,7 тыс. руб.. В общей структуре доходов данный показатель составляет 6,02%. 9.Земельный налог ( по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года)

Фактическое поступление по данному показателю доходов составил за 2012 год 5,5 тыс. руб., в приделах прошлого года. Безвозмездных доходов за 2012 год в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, краевым бюджетным законодательством, нормативно правовыми актами Октябрьского района и Басинского сельского поселения было выделено в бюджет поселения в течении года 8031,5 тыс. руб. это 90,5% от плана и на 2385,4тыс. руб. больше чем поступило в 2011 году. В 2012 году планировали поступление прочих субсидий на ремонт дорог в поселении, но фактически использование этих субсидий перенесено на следующий год. И также в отчетном году поступили межбюджетные трансферты в сумме 1667,5 тыс. руб. на ремонт улично-дорожной сети местного значения и для оказания материальной помощи по ликвидации стихийных бедствий природного характера Удельный вес безвозмездных поступлений в структуре доходов составляет 76,0%, что на 2,4 % больше чем в 2010 году, за счет увеличения безвозмездных поступлений.

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований.

В течении 2012 года дотаций в бюджет поселения поступило 6103,3 тыс. руб., дотации поступили в бюджет поселения в объеме плановых назначений (100%). По сравнению с прошлым годом дотаций выделено больше на 913,3 тыс. руб.. Удельный вес дотаций в структуре доходов поселения составил 57,8 % , в 20101году 71,2%. Удельный вес дотаций в отчетном году снизился по сравнению с 2011 годом за счет увеличения суммы межбюджетных трансфертов и собственных доходов.

Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований.

В течении 2012 года планировали поступление субвенции в бюджет поселения в сумме 273,9 тыс.руб., фактически поступило 260,7 тыс. руб. - 95,2% от плана и на 2,7 тыс. руб. больше, чем в 2011 году. Доля субвенции в общем объеме поступлений в бюджет поселения за отчетный год составила 2,5%., а за 2011 год 3,5 %.

Субвенции выделяются : - на осуществление первичного воинского учета в 2012 году в сумме 159,4 тыс. руб., которые полностью были использованы. В 2012 году на осуществление первичного воинского учета было использовано на 9,2 тыс.руб. больше, чем в 2011году.

- на выполнение передаваемых полномочий Пермского края (субсидии на оплату коммунальных услуг работникам культуры) по плану поступило 113,1 тыс. руб., фактически использовано 101,3 тыс. руб., субсидии не использованы полностью за счет сокращения численности работников, получаемых коммунальные.

Иные межбюджетные трансферты.

За 2012 год в бюджет поселения из бюджетов других уровней были переданы в форме иных межбюджетных трансфертов денежные средства в сумме 1667,5 тыс. руб., на ремонт улично-дорожной сети местного значения и для оказания материальной помощи по ликвидации стихийных бедствий природного характера, доля иных межбюджетных трансфертов в общем объеме доходов составила 15,7%, что на 13,5% больше, чем в прошлом году.

Прочие субсидии бюджетам поселений - в 2012 году прочие субсидии планировалось использовать на ремонт улично-дорожной сети местного значения в сумме 405,0 тыс. руб., фактически денежные средства не поступили, так как Постановление правительства Пермского края « Об утверждении объема расходов на реализацию приоритетного регионального проекта « Благоустройство в отдельных муниципальных образованиях Пермского края в 2012году» было принято только в ноябре 2012 года, поэтому был заключен договор об использовании данных субсидий в 2013 году.

Исполнение расходной части бюджета.

На 1 января бюджет по расходам планировался 7814,1тыс. руб. в течении года план по расходам увеличили на 3598,3тыс. руб.,. за счет свободного остатка на 1 января 2012 года и за счет дополнительны поступлений денежных средств. Фактически за 2012год бюджет поселения по расходам составляет 9644,6тыс. руб., что составляет 83% от плановых показателей, с фактическим профицитом. 918,4 тыс. руб.. В сравнении с 2011 годом объем фактических расходом в отчетном году увеличился на 1682,4 тыс. руб.. Фактические расходы в отчетном году по сравнению с прошлым годом сократились только по культуре . По остальным разделам наблюдается увеличение.

Общегосударственные вопросы, здесь отражены расходы на функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления, на функционирование исполнительных органов местного самоуправления, выплаты депутатам местного самоуправления, создание резервного фонда администрации поселения, а также другие общегосударственные вопросы.

В 2012 году по данному разделу израсходовали 3022,5тыс. руб., при плане 3082,9тыс. руб., из них на функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления, на функционирование исполнительных органов местного самоуправления 2622,2 тыс. руб., или 98,9% к плановым назначениям, в том числе на заработную плату с начислениями 2108,3 тыс. руб., (при плане 2123,1 тыс. руб.) , на уплату налогов 43,2 тыс. руб.( при плане 44,5 тыс. руб.), за услуги связи 53,2 тыс. руб.( при плане 66 тыс. руб.), за электроснабжение планировали 24,2 тыс. руб. фактически израсходовано на 1,0 тыс. руб. меньше, за счет экономии энергии, на оплату за информационное и программное обслуживание израсходовано 75,8 тыс. руб.( при плане 80,2 тыс. руб.) за ГСМ, запчасти заплатили 58 тыс. руб. в приделах плановых затрат. На 63,0 тыс.руб. планировали закупить дрова для отопления здания администрации, фактически закупили на 62,5 тыс. руб., сэкономили за счет проведения закупки по котировке. По сравнению с прошлым годом административные расходы увеличились на 442,4 тыс. руб., так как был установлен больше лимит на административные расходы и увеличена заработная плата. В общей структуре расходов поселения административные расходы за отчетный период составили 27,2%, а в 2011 году 26,0 %.

Обеспечение деятельности финансовых и органов финансового надзора -здесь отражаются расходы перечисленные по соглашениям : 30,0 тыс. руб. за передачу муниципальному району части полномочий по формированию и исполнению бюджета поселения и 7,5 тыс. руб. за осуществление контроля за исполнением бюджета В 2011 году данные расходы были меньше на 2,5 тыс. руб..

Функционирование законодательных органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований - в данном подразделе учитываются расходы на выплаты депутатам местного самоуправления, в 2012году и 2011году было выплачено в приделах плана по 10,0 тыс. руб.

Резервный фонд -на создание резервного фонда денежные средства выделялись в сумме 10,0 тыс. руб., но было выплачено только 6,0 тыс. руб. на оказание помощи после пожара.

На другие общегосударственные вопросы в 2012 году на конец года планировалось выделить 353,5 тыс. руб., а фактически израсходовано в сумме 325,8тыс. руб.. в том числе - за передачу полномочий по вопросам градорегулирования- 17,7 тыс. руб., на реализацию государственной политики 69,5 тыс. руб., на информирование населения через средства массовой информации - 5,9 тыс. руб., взносы в Совет муниципальных образований -16,0 тыс. руб., на развитие информационно-телекоммуникационных систем 53,2 тыс. руб., обеспечение деятельности хозяйственно - рабочей группы - 148,5 тыс. руб. и на целевую программу по энергосбережению 15,0 тыс. руб.. В 2011 году на другие общегосударственные вопросы выделялось 62,9 тыс. руб. В целом общий объем на общегосударственные расходы за отчетный период составил 3022. тыс. руб. или 98,0% к плановым назначениям. По сравнению с 2011 годом фактические расходы в отчетном периоде увеличились на 897,8 тыс. руб.., в том числе по административным расходам на 595,4 тыс. руб. за счет увеличения заработной платы, повышения цен на электроэнергию и другие материальные затраты, по другим общегосударственным вопросам на 363,1 тыс. руб., что на 262,8 тыс. руб. больше за счет содержания рабоче -хозяйственной группы и т. д.

В общем объеме расходов за 2012 год общегосударственные расходы составляют 31,3% , а за 2011 год 27,3%% .

Мобилизационная и в невоинская подготовка, в данном разделе запланированы расходы на осуществление первичного воинского учета на 2012 год в сумме 159,4 тыс. руб.. В течении года денежные средства использовались полностью, из выделенных средств 152,2 тыс. руб.израсходованы на заработную плату с начислениями, что на 5,6 тыс. руб. больше чем в пошлом году, за счет повышения заработной платы и 3,2 тыс. руб. на приобретение канцелярских товаров. В общем объеме расходов данный вид расходов составляет 1,68 %.

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, здесь планировались расходы на защиту населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданскую оборону в сумме 24,0 тыс. рублей, фактически израсходовано 235,0 тыс. руб., что на 211,0 тыс. руб. больше чем планировалось первоначально для выплаты материальной помощи пострадавшим после урагана. За 2011 год по данному разделу расходов не было. В общем объеме расходов данный вид расходов составляет 2,5%. Обеспечение пожарной безопасности , здесь отражаются расходы на содержание пожарной службы поселения. В Басинском сельском поселении в штате пожарной службы состоят пять пожарников и на зимний период два кочегара. Имеется три пожарные машины. В 2012 году на обеспечение пожарной службы плановые назначения определены в сумме 971,0 тыс. руб., фактически расходы составляют в сумме 933,5 тыс. руб. или 96,1 % от плана и на 60,4тыс. руб. больше чем в прошлом году. Из всех затрат на заработную плату с начислениями израсходовано 644,3 тыс. руб.,( 98,8% от плана), на электроэнергию 11,8 тыс. руб.( 95,6% от плана) на покупку дров 49,5 тыс. руб., на ГСМ и зачасти 125,1тыс. руб.. и т. д.. В 201 году фактические расходы на обеспечение пожарной безопасности составили 873,1 тыс. руб., что на 60,4 тыс. руб. меньше чем в текущем году. Затраты увеличились за счет роста заработной платы пожарников, увеличения цен на ГСМ и запчасти. В общей структуре расходов поселения расходы по обеспечению пожарной безопасности в отчетный период составляют 9,8 %, а за 2011 год11,2 %.

Национальная экономика, в данном разделе отражаются расходы на ремонт и содержание дорог.. В 2012 году на ремонт и содержание дорого поселения планировалось израсходовать первоначально 309,0 тыс. руб. В течении года план увеличился за счет средств самообложении граждан поселении, прочих субсидий и прочих межбюджетных трансфертов Пермского дорожного фонда и составил 2389,9 тыс. руб. фактически израсходовано всего 903,5 тыс. руб., или 37,8% от уточненных плановых затрат. Так как межбюджетные трансферты поступили только в конце года и за объем выполненных работ не успели перечислить денежные средства . По сравнению с прошлым годом израсходовали на 594,5 тыс. руб. больше, так как проводили ремонт улично - дорожное сети в семи населенных пунктах поселения за счет средств поселении и самообложения граждан. . В общей структуре расходов поселения расходы по национальной экономике составляют 9,5%.

Жилищно- коммунальное хозяйство- в данном разделе учитываются расходы по жилищному хозяйству, уличному освещению, коммунальному хозяйству, расходы по содержанию кладбищ и затраты по прочему благоустройству. В 2012 году планировалось по данном разделу расходы в сумме 1097,8 тыс. руб., фактчески израсходовали 939,1 тыс. руб. или 85,5%. В общей структуре расходов поселения расходы на жилищно-коммунальное хозяйство составляют 9,9 %.

Жилищно- хозяйство здесь планируются расходы по жилищному хозяйству в сумме 19,4 тыс. руб., фактически на ремонт квартир текущем году израсходованы все плановые денежные средства. В прошлом году ремонт квартир не производился, так как не поступали заявки на ремонт. Затраты по уличному освещению, возрастают ежегодно, за счет роста цен на электроэнергию, за 2011 год израсходовали на уличное освещение в приделах 493,4 тыс. руб., а за 2012 год 582,1 тыс. руб., что составило 83,1% от планируемых затрат.

В общей структуре расходов поселения расходы по национальной экономике составляют 6,15%

Коммунальное хозяйство - планируются расходы по выплате налогов и оформление документации по водоснабжению. В 2012 году было израсходовано на уплату налогов 28,9 тыс. руб., и 15,0 тыс. руб. за составление сметных расчетов по строительству водопроводных сетей.

Содержание мест захоронения, здесь были запланированы затраты на ремонт мест захоронени и фактически были использованы все плановые средства в сумме 49,5 тыс. руб.

По прочим мероприятиям по благоустройству в 2012 году планировали израсходовать 284,0 тыс. руб., фактически израсходовали 244,2 тыс. руб (уборка мусора, обкашивание улиц). Денежные средства использовались на 86%. За 2011 год израсходовали 177,6 тыс. руб., т. е. на 66,6 тыс. руб. меньше чем за этот год.

Культура, кинематография здесь включены расходы обеспечение потребности населения в области предоставления услуг по организации досуга и услугами организаций культуры. На территории поселения находится пять домов культуры, в штате 23 человека.

В 2012 году плановые назначения определены в сумме 3139,3 тыс.руб., субвенции перечислены полностью, но фактически их израсходовали в сумме 2968,9 тыс. руб. ( приложение №1), в том числе на заработную плату с начислениями 1719,4 тыс.руб., при плане 1784,4 тыс.руб., на электроснабжение 339,5 тыс. руб., при плане 437,6 тыс. руб.,., на приобретение призов для проведения праздников израсходовали 51,8 тыс. руб., дров заготовлено на 330,5 тыс. руб., канцелярских товаров закуплено на 22,7 тыс. руб., ГСМ на 52,8 тыс. руб., налогов заплачено 185,9 тыс. руб., на проведение ремонтных работ израсходовано 45,5 тыс. руб.. и т.д. В общей структуре расходов поселения за 2012 год расходы на содержание учреждения культуры составили - 31,9 %. , а за 2011 год 41,6%. В сравнении с 2011 годом расходы по культуре в 2012 году уменьшились на 270,0 тыс. руб., за счет уменьшения ремонтных работ, экономии электроэнергии и других материалов.

Социальное обеспечение населения -расходы по разделу в отчетном году планировались в сумме 274,1 тыс.руб., в том числе на выплаты коммунальных работникам культуры - 119,1 тыс. руб. и на осуществление мероприятий по обеспечению жильем молодых семей, проживающих на территории поселения - 155, 0 тыс. руб. и на социальные выплаты населению после пожара 6, 0 тыс. руб. Фактически на выплаты коммунальных работникам культуры выплачено 101,3 тыс.руб. или 85,1% от плана. Фактически выплачено меньше, чем планировали в связи с уменьшением численности работников, получающих коммунальные выплаты. На осуществление мероприятий по обеспечению жильем молодых семей, проживающих на территории поселения в 2012 году выделено 155, 0 тыс. руб., что составило 100% от плановых расходов. В 2012 году также были социальные выплаты населению после пожара в сумме 6, 0 тыс. руб..

В общем объеме расходов расходы на социальное обеспечение населения в отчетном году составили 2,7%.

Физкультура и спорт - в данном разделе отражаются затраты на приобретение спорт инвентаря в сумме 50,0 тыс. руб. на дополнительно выделенные иные межбюджетные трансферты по решению Земского собрания от 30.11.2012. №116

Дебиторская и кредиторская задолженность.

По состоянию на 01.01.2013 года общая сумма дебиторской задолженности составила -501,3 тыс. руб., в том числе -задолженность по налогам с физических лиц - 369,9 тыс. руб.; задолженность по доходам , не оплатили за ремонт улично - дорожной сети, так как деньги поступили на счет только 28.12.2012г в сумме 889,4 тыс. руб.,

-перечислены денежные средства авансом- за ГСМ администрация в сумме 6,8 тыс. руб., чтоб в праздничные дни очищать дороги от снега и для обслуживания пожарной службы и за ГСМ по МБУ « Зуевский сельский дом культуры» 9,6 тыс. руб., за услуги Интернет 1,3 тыс. руб.

- неиспользован остаток по МБУ « Зуевский СДК»- 0,5 тыс. руб.

На 01.01.2013 г. Кредиторская задолженность по бюджетной деятельности составляет 904,1 тыс. руб. в т.ч.:

- задолженность в сумме 949,0 тыс. руб. с поставщиками (за услуги связи по администрации 4,9 тыс. руб. по МБУ 0,2 тыс. руб., за энергию по поселению 27,3 тыс. руб. по МБУ 25,3 тыс. руб., так как счета на оплату предъявлены в январе месяце 2013 года, за ремонт улично-дорожной сети - 889,4 тыс. руб., за бланки 1,8 тыс. руб. за канцелярские товары 0,1 тыс. руб.). - переплата в фонд страхования по Басинскому сельскому поселению 5,7тыс. руб. по МБУ « Зуевский сельский дом культуры» 17,5 тыс. руб., по транспортному и земельному налогам Басинское поселение 18,5 тыс. руб. по МБУ « Зуевский сельский СДК» -3,2 тыс. руб.

Размещено на Allbest.ru