№

Наименование имущества, капитала, обязательств (счета)

Сумма, руб.

1.

Основные средства (01)

600 000

2.

Сырье и основные материалы (10-1) по фактической себестоимости, в том числе: транспортно-заготовительные расходы

258 000

4 300

3.

Вспомогательные материалы (10-6) по фактической себестоимости

10 100

4.

Топливо (10-3)

17 800

5.

Затраты в незавершенном основном производстве (20)

118 000

6.

Расходы будущих периодов (97)

920

7.

Готовая продукция (43)

84 500

8.

Уставный капитал (80)

883 989

9.

Амортизация основных средств (02)

67 000

10.

Нераспределенная прибыль (84)

5 000

11.

Задолженность по оплате труда (70)

95 000

12.

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению (69)

4 100

13.

Резерв предстоящих расходов и платежей (96)

1 600

14.

Касса (50)

149

15.

Расчетный счет (51)

61 200

16.

Нематериальные активы (04)

103 200

17.

Прочие дебиторы (76)

420

18.

Долгосрочные займы (67)

148 800

19.

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (60)

32 000

20.

Задолженность по налогам и сборам (68)

5 800

21.

Прочие кредиторы (76)

1 500

22.

Резервный капитал (82)

5 800

23.

Добавочный капитал (83)

3 700

№

Наименование имущества, капитала, обязательств (счета)

Сумма, руб.

1.

Акцептован счет поставщика за офисную мебель:

– на покупную стоимость

23000

2.

Акцептован счет сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели:

– на стоимость услуг

1800

3.

Оплачено с расчетного счета:

– поставщикам мебели;

– сервисной службе за доставку и сборку мебели

?

?

4.

Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели:

– на первоначальную стоимость

?

5.

Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение их задолженности

350

6.

Отпущено со склада топливо для технологических нужд производства (по фактической себестоимости)

1400

7.

Акцептован счет поставщика за поступившие основные материалы:

– по покупным ценам

97000

8.

Получены счета транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов

1200

9.

Отпущены со склада вспомогательные материалы (по фактической себестоимости):

– для обслуживания оборудования;

– для хозяйственных нужд;

– для нужд управления организацией.

Итого:

1240

470

170

1880

10.

Отпущены со склада в производство основные материалы по покупным ценам

120000

11.

Списываются транспортно-заготовительные расходы по затраченным в производство основным материалам. Составить расчет по форме (таблица № 1)

?

12.

Начислено за аренду складских помещений:

– за текущий месяц;

– за следующие два месяца.

Итого:

170

340

510

13.

Перечислено за аренду складских помещений

170

14.

Начислена и распределена заработная плата за текущий месяц:

– производственным рабочим;

– рабочим, обслуживающим оборудование;

– ИТР и служащим производственных подразделений;

– управленческому персоналу;

– рабочим за время очередных отпусков.

Итого:

59000

5000

18000

13000

3800

98800

15.

Начислено во внебюджетные фонды по отчислениям страховых взносов в размере 30% от сумм начисленной заработной платы:

– производственным рабочим;

– рабочим, обслуживающим оборудование;

– ИТР и служащим производственных подразделений;

– управленческому персоналу,

– рабочим за время очередных отпусков.

Итого:

?

?

?

?

?

?

16.

Удержано из заработной платы рабочих и служащих:

– налог на доходы физических лиц по ставке 13%;

– суммы по исполнительным листам.

Итого:

?

720

?

17.

Резервируются для включения в себестоимость продукции предстоящие расходы на оплату очередных отпусков в размере 8% от заработной платы:

– производственных рабочих;

– рабочих, обслуживающих оборудование. (суммы определить и проставить)

Итого:

?

?

?

18.

Начислена амортизация по основным средствам за месяц:

– машин и оборудования;

– зданий, сооружений производственного назначения;

– зданий, сооружений управления организации

2900

1400

1300

19.

Списываются для включения в себестоимость основной продукции произведенные в прошлом полугодии расходы по подписке на газеты и журналы в доле, относящейся к текущему месяцу

112

20.

Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (сумму определить)

?

21.

Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции (суммы определить):

– общепроизводственные расходы;

– общехозяйственные расходы

?

?

22.

Выпущена из производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической производственной себестоимости согласно калькуляции:

(сумму определить).

Примечание. Сумму фактической производственной себестоимости по данной операции определить, имея в виду, что затраты в незавершенном производстве на конец месяца составляют

?

150000

23.

Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию:

– по договорным ценам.

Примечание: Доходы, учитываемые при расчете налоговой базы, определяются методом начисления.

147850

24.

Списывается отгруженная покупателю готовая продукция по фактической себестоимости

136850

25.

Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции покупателям

2800

26.

Списываются в полном объеме расходы на продажу на увеличение себестоимости проданной продукции

?

27.

Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей за проданную продукцию по договорным ценам с НДС

147850

28.

Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции (сумму определить и проставить)

?

29.

Начислен текущий (внутриквартальный) платеж налога на прибыль по ставке 20%

?

30.

Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу:

– для выдачи заработной платы рабочим и служащим (сумму определить);

– на хозяйственные расходы.

Итого:

?

1000

?

31.

Перечислена задолженность с расчетного счета:

– во внебюджетные фонды по ЕСН,

– бюджету по налогу на доходы физических лиц;

– на лицевые счета получателям но исполнительным листам.

Итого:

?

?

?

?

32.

Выдано из кассы рабочим и служащим:

– заработная плата в полном объеме;

– под отчет на хозяйственные расходы.

Итого:

?

1000

?

33.

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

45000

34.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности транспортным организациям

1200

35.

Перечислена с расчетного счета сумма задолженности бюджету по налогу на прибыль

?

Всего:

?

№ счета

Актив

Сумма, руб.

№ счета

Пассив

Сумма, руб.

-

Внеоборотные активы:

-

-

Капитал:

-

01

Основные средства

600 000

80

Уставной капитал

883 989

04

Нематериальные активы

103 200

84

Нераспределенная прибыль

5 000

-

Оборотные активы:

-

82

Резервный капитал

5 800

10-1

Сырье и основные материалы

258 000

83

Добавочный капитал

3 700

10-6

Вспомогательные материалы

10 100

-

Долгосрочные обязательства:

-

10-3

Топливо

17 800

67

Долгосрочные займы

148 800

20

Затраты в незавершенном основном производстве

118 000

-

Красткосрочные обязательства:

-

97

Расходы будущих периодов

920

70

Задолженность по оплате труда

95 000

43

Готовая продукция

84 500

69

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению

4 100

50

Касса

149

96

Резерв предстоящих расходов и платежей

1 600

51

Расчетный счет

61 200

60

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками

32 000

76

Прочие дебиторы

420

68

Задолженность по налогам и сборам

5 800

-

-

-

76

Прочие кредиторы

1 500

-

-

-

02

Амортизация основных средств

67 000

БАЛАНС:

1 254 289

БАЛАНС:

1 254 289

№

Наименование имущества, капитала, обязательств (счета)

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

1.

Акцептован счет поставщика за офисную мебель:

– на покупную стоимость

23000

08

60

2.

Акцептован счет сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели:

– на стоимость услуг

1800

08

60

3.

Оплачено с расчетного счета:

– поставщикам мебели;

– сервисной службе за доставку и сборку мебели

23000

60

60

51

51

4.

Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели:

– на первоначальную стоимость

24800

01

08

5.

Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение их задолженности

350

51

76

6.

Отпущено со склада топливо для технологических нужд производства (по фактической себестоимости)

1400

20

10-3

7.

Акцептован счет поставщика за поступившие основные материалы:

– по покупным ценам

97000

10-1

60

8.

Получены счета транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов

1200

10-1

60

9.

Отпущены со склада вспомогательные материалы (по фактической себестоимости):

– для обслуживания оборудования;

– для хозяйственных нужд;

– для нужд управления организацией.

Итого:

1240

470

170

1880

25-1

25-2

26

10-6

10-6

10-6

10.

Отпущены со склада в производство основные материалы по покупным ценам

120000

20

10-1

11.

Списываются транспортно-заготовительные расходы по затраченным в производство основным материалам. Составить расчет по форме (таблица № 1)

1884

20

10-1

12.

Начислено за аренду складских помещений:

– за текущий месяц;

– за следующие два месяца.

Итого:

170

340

510

25-2

97

76

76

13.

Перечислено за аренду складских помещений

170

76

51

14.

Начислена и распределена заработная плата за текущий месяц:

– производственным рабочим;

– рабочим, обслуживающим оборудование;

– ИТР и служащим производственных подразделений;

– управленческому персоналу;

– рабочим за время очередных отпусков.

Итого:

59000

5000

18000

13000

3800

98800

20

25-1

25-2

26

96

70

70

70

70

70

15.

Начислено во внебюджетные фонды по отчислениям страховых взносов в размере 30% от сумм начисленной заработной платы:

– производственным рабочим;

– рабочим, обслуживающим оборудование;

– ИТР и служащим производственных подразделений;

– управленческому персоналу,

– рабочим за время очередных отпусков.

Итого:

17700

1500

5400

3900

1140

29640

20

25-1

25-2

26

96

69

69

69

69

69

16.

Удержано из заработной платы рабочих и служащих:

– налог на доходы физических лиц по ставке 13%;

– суммы по исполнительным листам.

Итого:

12844

720

13564

70

70

68

76

17.

Резервируются для включения в себестоимость продукции предстоящие расходы на оплату очередных отпусков в размере 8% от заработной платы:

– производственных рабочих;

– рабочих, обслуживающих оборудование (суммы определить и проставить)

Итого:

4720

400

5120

20

25-1

96

96

18.

Начислена амортизация по основным средствам за месяц:

– машин и оборудования;

– зданий, сооружений производственного назначения;

– зданий, сооружений управления организации

2900

1400

1300

25-1

25-2

26

02

02

02

19.

Списываются для включения в себестоимость основной продукции произведенные в прошлом полугодии расходы по подписке на газеты и журналы в доле, относящейся к текущему месяцу

112

20

97

20.

Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (сумму определить)

11040

20

25-1

21.

Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции (суммы определить):

– общепроизводственные расходы;

– общехозяйственные расходы

25440

18370

20

20

25-2

22.

Выпущена из производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической производственной себестоимости согласно калькуляции:

(сумму определить).

Примечание. Сумму фактической производственной себестоимости по данной операции определить, имея в виду, что затраты в незавершенном производстве на конец месяца составляют

227666

150000

43

20

23.

Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию:

– по договорным ценам.

Примечание: Доходы, учитываемые при расчете налоговой базы, определяются методом начисления.

147850

62

90-1

24.

Списывается отгруженная покупателю готовая продукция по фактической себестоимости

136850

90-2

43

25.

Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции покупателям

2800

44

60

26.

Списываются в полном объеме расходы на продажу на увеличение себестоимости проданной продукции

2800

90-2

44

27.

Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей за проданную продукцию по договорным ценам с НДС

147850

51

62

28.

Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции (сумму определить и проставить)

8200

90-5

99

29.

Начислен текущий (внутриквартальный) платеж налога на прибыль по ставке 20%

1640

99

68

30.

Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу:

– для выдачи заработной платы рабочим и служащим (сумму определить);

– на хозяйственные расходы.

Итого:

85236

1000

86236

50

50

51

51

31.

Перечислена задолженность с расчетного счета:

– во внебюджетные фонды по ЕСН,

– бюджету по налогу на доходы физических лиц;

– на лицевые счета получателям но исполнительным листам.

Итого:

29640

12844

720

43204

69

68

76

51

51

51

32.

Выдано из кассы рабочим и служащим:

– заработная плата в полном объеме;

– под отчет на хозяйственные расходы.

Итого:

85236

1000

86236

70

71

50

50

33.

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

45000

60

51

34.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности транспортным организациям

1200

60

51

35.

Перечислена с расчетного счета сумма задолженности бюджету по налогу на прибыль

1640

68

51

Всего:

1 445 652