"1С:Предприятие", "Аудит-эксперт" и "КонсультантПлюс"

Общее описание и сравнительное описание исследуемых программ, особенности и условия их эффективного применения в бухгалтерском учете, оценка возможностей. Главное меню, его структура и функциональные компоненты. Порядок и правила работы с файлами.

Рубрика Бухгалтерский учет и аудит
Вид отчет по практике
Язык русский
Дата добавления 01.04.2015
Размер файла 944,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1С:Предприятие, Аудит - эксперт и КонсультантПлюс

1. «1С: Предприятие»

1.1 Запуск программы

Режимы запуска системы 1С: Предприятие

Система 1С: Предприятие может быть запущена в одном из следующих режимов (см. таблицу)

Режим запуска

Характеристика

Конфигуратор

Режим конфигурирования системы. Позволяет редактировать структуры данных, формировать список пользователей системы с назначением прав доступа на работу в системе, выполнять сохранение и восстановление данных.

Отладчик

Вспомогательный режим, облегчающий проектирование программных модулей системы 1С: Предприятие. Служит для поиска и исправления ошибок в модулях.

1С: Предприятие

Исполнительная часть системы. На основе структур данных, описанных в Конфигураторе, выполняет собственно ввод и обработку информации (работу со справочниками, документами, отчетами и так далее).

Монитор

Дополнительное средство, предназначенное для просмотра списка активных пользователей и анализа истории работы пользователей).

Совместная работа системы 1С: Предприятие версии 7.7, системы 1С: Предприятие версии 7.5 и систем 1С: Торговля и 1С: Расчет версии 7.0

Ключи HASP, поставляемые в составе комплектов программных продуктов системы программ 1С: Предприятие версии 7.7, обеспечивают возможность запуска программ, поставляемых в составе программных продуктов системы 1С: Предприятие версии 7.5, а также программных продуктов 1С: Торговля и 1С: Расчет версий 7.0. Обратное же неверно. Данная возможность обеспечивает пользователям программ версии 7.0 или системы 1С: Предприятие версии 7.5, приобретающим программные продукты версии 7.7 по схеме Upgrade, комфортные условия перехода на новую версию.

При совместной эксплуатации в одной сети программных продуктов версий 7.0, 7.5 и 7.7 рекомендуется использовать более новые сервера защиты, взятые из комплекта поставки программ семейства 1С: Предприятие версии 7.7.

Последовательность запуска системы 1С: Предприятие

В результате работы программы установки в меню Пуск - Программы будет добавлена программная группа «1С: Предприятие» и будут созданы ярлыки для запуска системы 1С: Предприятие в различных режимах (Конфигуратор, Отладчик, 1С: Предприятие, Монитор) и служебных программ сервера защиты.

Следующий этап запуска системы 1С: Предприятие - выбор информационной базы и, если это необходимо, режима запуска. Для этого служит выдаваемый на экран диалог Запуск 1С: Предприятия. Для запуска системы 1С: Предприятие выберите соответствующую строку в меню «1С: Предприятие» (Пуск - Программы);

Перед запуском следует убедиться, что аппаратный ключ защиты присоединен к параллельном порту компьютера.

Если при запуске программа не обнаружит ключа, будет выдано сообщение «Не обнаружен ключ защиты программы!!!» и программа закончит работу.

Если такое сообщение появляется, когда ключ вставлен в параллельный или USB - порта компьютера, - проверьте надежность установки ключа и еще раз выполните запуск сервера защиты.

Выбор информационной базы

В режиме. Для выбора режима запуска системы 1С: Предприятие следует щелкнуть мышью в поле «В режиме» и в появившемся списке выбрать название режима. По умолчанию предлагается запуск в режиме 1С: Предприятие.

Монопольно. Флажок Монопольно будет содержаться в диалоге запуска только при использовании сетевой (многопользовательской) версии системы 1С: Предприятие. Флажок доступен только в том случае, если в поле В режиме выбрано 1С: Предприятие. Если флажок установлен, запуск системы 1С: Предириятие будет выполнен в монопольном режиме: другие пользователи не смогут запустить систему.

Авторизация доступа

Если для выбранной информационной базы существует список пользователей, которым разрешена работа с ней (создание и редактирование такого списка выполняется в Конфигураторе системы 1С: Предприятие), на экран будет выдан диалог Авторизация доступа.

В этом диалоге необходимо указать имя пользователя, для этого следует щелкнуть мышью в поле Пользователь и выбрать имя из списка. Если пользователю назначен пароль, его следует ввести в полеПароль.

После того, как имя пользователя и пароль указаны, необходимо нажать кнопку ОК для продолжения процесса запуска. Нажатие кнопки Отмена позволяет отказаться от запуска.

Запуск исполняемого файла системы 1С: Предприятие

Помимо запуска путем выбора соответствующей пиктограммы из меню Пуск - Программы операционной системы Windows 95 (Windows 98 или Windows NT 4.0), запуск системы 1С: Предприятие может быть выполнен путем запуска исполняемого файла 1CV7.EXE (1CV7L.EXE, 1CV7S.EXE). Такой запуск может быть произведен, например, при помощи пункта Выполнить меню Пуск операционной системы Windows 95 (Windows 98 или Windows NT 4.0), или двойным щелчком мыши на имени файла 1CV7.EXE (1CV7L.EXE, 1CV7S.EXE) в программе Проводник (Explorer).

Ведение списка информационных баз

Управляющие элементы, расположенные в диалоге Запуск 1С: Предприятия, позволяют управлять списком информационных баз: добавлять новые базы, изменять свойства существующих строк списка и удалять из списка ненужные строки.

Добавление информационной базы. Для добавления в список новой информационной базы следует нажать кнопку Добавить. На экран будет выдан диалог для ввода имени и каталога информационной базы.

1.2 Общее описание программы (фирма-разработчик, назначение программы, режимы работы)

1С: Предприятие - программный продукт компании 1С, предназначенный для автоматизации деятельности на предприятии.

Первоначально, продукт 1С: Предприятие был предназначен для автоматизации бухгалтерского учёта и управленческого учёта (включая начисление зарплаты и управление кадрами).

Но сегодня этот продукт находит своё применение в областях, далёких от собственно бухгалтерских задач.

1С: Предприятие - это (одновременно) и технологическая платформа, и пользовательский режим работы. Технологическая платформа предоставляет объекты (данных и метаданных) и механизмы управления объектами. Объекты (данные и метаданные) описываются в видеконфигураций. При автоматизации какой-либо деятельности составляется своя конфигурация объектов, которая и представляет собой законченное прикладное решение. Конфигурация создаётся в специальном режиме работы программного продукта под названием «Конфигуратор», затем запускается режим работы под названием «1С: Предприятие», в котором пользователь получает доступ к основным функциям, реализованным в данном прикладном решении (конфигурации).

Конфигуратор

Режим конфигурирования системы. Позволяет редактировать структуры данных, формировать список пользователей системы с назначением прав доступа на работу в системе, выполнять сохранение и восстановление данных.

Отладчик

Вспомогательный режим, облегчающий проектирование программных модулей системы 1С: Предприятие. Служит для поиска и исправления ошибок в модулях.

3. Главное меню (основные команды)

Главное меню - это один из элементов командного интерфейса программы. Оно содержит набор команд, относящихся к прикладному решению в целом и независящих от прикладной специфики конфигурации.

Главное меню расположено в области системных команд в заголовке основного или вспомогательного окна программы.

Работа с файлами

Группа команд работы с файлами позволяет создавать, сохранять, печатать файлы, а также содержит список последних файлов, с которыми производилась работа. Например, список открывавшихся внешних отчетов и обработок.

программа бухгалтерский учет

Независимо от используемого прикладного решения с помощью команды Новый можно создавать файлы, формат которых поддерживается системой 1С: Предприятие: текстовый и табличный документы, HTML-документ, графическую и географическую схемы.

Команда Сохранить как… позволяет, например, сохранять табличные документы в формате Excel95 или Excel97.

А команда Сравнить файлы… позволяет сравнивать сравнивать между собой два табличных документа или два произвольных файла.

Правка

Группа команд Правка содержит стандартные команды, связанные с поиском и редактированием текста.

Настройка интерфейса

Команды настройки интерфейса позволяют переходить к настройкам всех панелей (разделов, навигации, действий) и к настройкам рабочего стола, даже если эти элементы в данный момент не отображаются на экране.

Сервисные функции

Группа команд Сервис содержит команды работы со ссылками, избранным, историей, а также команды настройки интерфейса и параметров системы.

Команда Сообщения позволяет открыть окно сообщений, если оно было, например, случайно закрыто.

Команда Параметры… открывает окно настройки параметров системы в котором можно, например, включить отображение команды Все функции или отображениепоказателей производительности.

Работа с окнами

Группа команд Окна позволяет перемещаться между окнами программы, открытыми в данном сеансе работы, а также содержит команду восстановления положения окна. Эта команда может быть полезна в тех случаях, когда внешний вид окна (например, его размеры) были изменены так, что это вызвало неудобства в работе. Тогда с помощью этой команды можно вернуть окно в «исходное состояние».

Справочная информация

Команды перехода к справочной информации позволяют работать со встроенной справкой, а также переходить к информации в Интернете, которая связана с системой 1С: Предприятие и с используемой конфигурацией.

Команда Поиск по справке позволяет искать во встроенной справке информацию, используя все возможности полнотекстового поиска.

Команда Информация по 1С: Предприятию 8 открывает интернет-страницу, на которой содержится сводная, наиболее важная информация по 1С: Предприятию 8 для разных категорий посетителей: пользователей, IT-специалистов, разработчиков и партнеров.

Все функции

Команда Все функции… позволяет перейти к списку всех объектов конфигурации и к стандартным функциям, предоставляемым платформой: управление итогами, полнотекстовым поиском, проведение документов и т.д.

Как правило, это команда не отображается в режиме 1С: Предприятие.

Это связано с тем, что перечисленные функции не предназначены ни для пользователя, ни для администратора системы. Эти функции предназначены для разработчиков и могут активно использоваться на этапе разработки или внедрения прикладного решения.

Однако, при необходимости, пользователь может включить отображение команды Все функции. Это выполняется в параметрах системы с помощью группы командСервис: главное меню - Сервис - Параметры…

2. «Консультант Плюс

2.1 Назначение СПС Консультант Плюс

Справочно-правовая система Консультант Плюс открывает вам доступ к самым разным типам правовой информации: от нормативных актов, материалов судебной практики, комментариев, законопроектов, финансовых консультаций, схем отражения операций в бухучете до бланков отчетности и узкоспециальных документов.

Большой объем правовой информации и качество ее юридической обработки - основа надежности справочно-правовой системы. Чем большим количеством документов вы располагаете, тем выше вероятность, что в любой момент времени вы легко найдете именно ту информацию, которая вам понадобится.

Документы физически содержатся в Едином информационном массиве Консультант Плюс. Поскольку документы каждого типа имеют свои специфические особенности, они включаются в соответствующие Разделы информационного массива.

Названия разделов сформулированы таким образом, чтобы вы могли быстро сориентироваться и понять, какие документы в каком разделе находятся. Вот полный список разделов:

Законодательство

Нормативные и иные официальные акты федеральных и региональных органов государственной власти.

Судебная практика

Судебные акты. Материалы по вопросам правоприменительной практики.

Финансовые консультации

Консультационные материалы по бухгалтерскому учету, налогообложению, банковской, инвестиционной, внешнеэкономической деятельности, вопросам валютного регулирования. Схемы отражения в бухучете финансово-хозяйственных операций (проводки), а также материалы бухгалтерских печатных изданий.

Комментарии законодательства

Комментарии к нормативным актам федерального законодательства.

Формы документов

Типовые формы, бланки, образцы деловой документации.

Законопроекты

Проекты федеральных законов, находящиеся на рассмотрении в Федеральном Собрании РФ.

Международные правовые акты

Многосторонние и двусторонние международные договоры Российской Федерации, документы международных организаций, документы о ратификации.

Правовые акты по здравоохранению

Нормативные документы по медицине и фармацевтике, консультации по медицинской и фармацевтической деятельности.

Каждый раздел, в свою очередь, состоит из Информационных банков. Информационные банки различаются полнотой информации и характером содержащихся в них документов. Это дает возможность при установке Консультант Плюс гибко подходить к выбору объема информации, заказывая необходимые именно вам информационные банки.

2.2 Стартовое окно Консультант Плюс. Разделы информационного массива

Шаг 1
Запустите Консультант Плюс

На экране найдите иконку Консультант Плюс, чтобы запустить систему. Перед вами появится Cтартовое окно Консультант Плюс, где необходимо сделать выбор:

· Сразу же перейти к поиску документов (Выберите раздел);

· Изучить новости законодательства и обзоры документов (Новости и обзоры);

· Быстро получить часто используемую информацию (Справочная информация);

· Ознакомиться с новостями компании Консультант Плюс.

Кроме этого, из Стартового окна доступно описание всего информационного массива Консультант Плюс (вкладка Описание разделов).

Если какие-либо разделы вам недоступны (не установлены на вашем компьютере), то их названия в списке написаны бледным цветом.

Ознакомиться с новостями компании Консультант Плюс можно также через Главное меню (появляется после Стартового окна).

Если у вас установлены демоверсии некоторых разделов, они также будут отражены в списке разделов в Стартовом окне.

Демоверсии отличаются тем, что только часть документов включена в них вместе с текстами.

Календарь бухгалтера - это один из справочных материалов, включаемых в системы Консультант Плюс. В нем содержится информация о сроках уплаты и представления отчетов и сведений по налогам, сборам и другим обязательным платежам, установленным федеральным законодательством (имеющим регулярный и однотипный характер). Материал рассчитан на организации, использующие при ведении бухгалтерского учета Общий план счетов и применяющие общий или специальный режим налогообложения.

Шаг 2
Откройте Справочную информацию

Кликните по ссылке Справочная информация в Стартовом окне.

В результате вы перейдете в список рубрик, относящихся к справочной информации. Этот переход прямо из Стартового окна сделан для большего удобства.

2.3 Окно Справочной информации

В Справочную информацию можно попасть и из Окна поиска в любой момент при работе с системой (об этом см. ниже в этой теме).

Откройте список Календарь бухгалтера, кликнув по ссылке мышью один раз.

На экране появится список календарей бухгалтера за разные периоды.

Вернитесь в Стартовое окно с помощью меню Файл\Открыть раздел.

В повседневной работе необходимо находить и изучать самые разные документы. Познакомимся с общими принципами поиска документов в едином информационном массиве.

Если вы хотите открыть Календарь бухгалтера или другой справочный материал не из Стартового окна, а при работе с системой, выберите вкладку Справочная информация в Окне поиска и дальше действуйте аналогично.

Шаг 3

Познакомьтесь с инструментами поиска документов в информационном массиве

Для того чтобы начать поиск документов, необходимо перейти из Стартового окна в Окно поиска. Это произойдет, как только вы выберете раздел информационного массива. Список разделов информационного массива представлен в правой части Стартового окна.

Откройте раздел Законодательство, кликнув по нему мышью.

На экране появилось Главное меню Консультант Плюс и Окно поиска.

· Главное меню (верхняя строка), как обычно, содержит основные функции системы, а также ряд стандартных для любого приложения возможностей.

· Наиболее часто употребляемые функции вынесены в Пиктографическое меню (строка кнопок). Набор функций (и соответственно кнопок) меняется в зависимости от того, что вы делаете - работаете в Окне поиска, выбираете документ из списка документов или изучаете текст документа.

· Окно поиска состоит из нескольких вкладок, отвечающих за различные инструменты поиска. Самым мощным инструментом поиска является Карточка поиска, поскольку с ее помощью можно сформулировать наиболее гибкое Поисковое задание системе.

Другие поисковые инструменты позволяют найти основные документы по правовому вопросу или обратиться к готовым подборкам документов:

· Правовой навигатор позволяет получить основные документы по правовой проблеме.

· Вкладка Справочная информация уже рассмотрена выше, с ее помощью вы получаете доступ к часто используемым документам (например, вы уже посмотрели Календарь бухгалтера).

· Вкладка Новости и обзоры позволяет быстро получить обзоры законодательства.

· Вкладка Папки позволяет обратиться к вашим собственным, ранее составленным подборкам документов, которые вы сохранили в папках в системе.

· Вкладка Закладки позволяет напрямую, без поиска, обратиться к документам, в которых вы поставили закладки.

· Вкладка История дает возможность быстро повторить поиск документов, сделанный вами ранее. Это особенно полезно тогда, когда вы снова хотите найти документ, но не помните точной информации о нем.

Итак, чтобы найти документ в Консультант Плюс, можно использовать несколько инструментов. Главный из них - Карточка поиска.

Чтобы найти документы, необходимо указать известную о них информацию (например, номер документа, название, вид, тематику и т.д.) в Полях Карточки поиска. Как правило, достаточно заполнить только несколько полей, чтобы документ был найден. А если известны точные реквизиты документа, например его номер, то поиск становится еще проще (достаточно указать номер документа).

Поиск в Консультант Плюс является Сквозным, то есть проходит одновременно по всем разделам информационного массива (для этого в Карточке поиска есть опция).

Для сквозного поиска предназначены Общие для всех разделов поля, отмеченные в Карточке поиска значком. Реквизиты, указываемые в этих полях, имеет любой документ информационного массива. Например, общими полями являются Дата, Название или Тематика.

Сквозной поиск возможен только из раздела Законодательство. Раздел Законодательство в Консультант Плюс считается Главным разделом информационного массива.

Кроме поиска по общим полям, система Консультант Плюс может выполнять поиск по Специальным полям. Они отражают специфические характеристики документов в каждом разделе. Например, в разделе Законодательство специальными полями являются поля Дата в Минюсте и Номер в Минюсте. Очевидно, что таких характеристик не имеют, например, консультационные материалы или формы документов.

Информация в нижней части карточки указывает, какие разделы и информационные банки доступны для поиска и сколько документов в них соответствует поисковому заданию, сформулированному в Карточке поиска. Например, как только вы внесете в поле Тематика определенную тему, количество документов, указываемое в нижней части карточки, изменится в зависимости от того, сколько документов на эту тему найдено. Если затем указать период времени (с … по…) с помощью поля Дата, то система сообщит количество документов на указанную тему, принятых в данный период времени.

Специальные поля можно использовать одновременно с общими полями. Они будут учитываться при поиске в разделе Законодательство, а на поиск в других разделах не повлияют. Например, это позволит найти в разделе Законодательство только федеральные законы и кодексы (поле Вид документа) по указанной теме (поле Тематика), в то же время и в других разделах будут найдены все документы по этой теме. Нажмите кнопку «Построить список».

На экране - список найденных документов. Поскольку сейчас вы не формулировали никакого поискового задания, система показывает все имеющиеся в ней документы, находящиеся в разных разделах информационного массива. Список документов представлен наглядно, в структурированном виде. Его называют Дерево-список.

В левой части указаны разделы, информационные банки и количество найденных в них документов. В правой части будет представлен собственно список документов того информационного банка, на название которого вы установите курсор в левой части.

Структурированный дерево-список полностью исключает путаницу при изучении найденных документов - вы легко сориентируетесь, с чего начать, даже если будет найдено несколько десятков документов. При этом вы можете эффективно работать одновременно с документами из разных разделов и информационных банков.

Теперь вы знаете, каким образом работает сквозной поиск по всем разделам и в каком виде система представляет вам его результат.

Шаг 4
Познакомьтесь с локальным поиском в разделе Финансовые консультации

Часто возникают ситуации, когда требуется найти документы, относящиеся только к определенному типу правовой информации. Тогда достаточно использовать Локальный поиск в одном из разделов. Например, речь может идти о бланке документа или финансовых консультациях. В таких случаях разумно проводить поиск соответственно в разделах Формы документов или Финансовые консультации.

Откройте через Стартовое окно раздел Финансовые консультации.

Карточка поиска раздела Финансовые консультации (рис. 1.5) содержит как уже знакомые вам общие поля, так и специальные. В этом разделе общие поля не выделены значком , поскольку сквозной поиск по ним возможен только из главного раздела Законодательство. Специальные поля позволяют более точно, с учетом специфики искомой информации, сформулировать поисковое задание.

В этом состоит еще одно преимущество представления информационного массива в виде разделов со своими специальными полями для поиска. С одной стороны, вы можете проводить сквозной поиск по всей информации. С другой стороны, когда вам нужны документы определенного типа, вы можете искать их локально в соответствующем разделе или информационном банке.

Например, при поиске в разделе Финансовые консультации с помощью специальных полей можно указать номер счета (общего плана счетов) в специальном поле План счетов. Тематика или более точно провести поиск с помощью хорошо знакомой терминологии в специальных полях Налоги. Взносы. Платежи, Выплаты физическим лицам, Расходы организации и Ключевые слова.

Если вы находитесь в Карточке поиска раздела Законодательство, выберите раздел Финансовые консультации из списка, нажав на заголовок Карточки поиска.

Результат получен!

Вы познакомились с устройством системы КонсультантПлюс и ее основными поисковыми возможностями.

Вернитесь в Стартовое окно, закрыв Окно поиска.

Чтобы прочитать новости компании Консультант Плюс, обратитесь к ним через главное меню или нажмите ссылку в Стартовом окне.

Схема работы знакомимся с Консультант Плюс

ЗАПУСТИТЕ КОНСУЛЬТАНТПЛЮС

· Найдите на экране и нажмите иконку Консультант Плюс

ОЗНАКОМЬТЕСЬ, КАК БЫСТРО ПОЛУЧИТЬ СПРАВОЧНУЮ ИНФОРМАЦИЮ, ЧАСТО ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

· Перейти к справочной информации можно сразу же из Стартового окна

· При работе с системой справочная информация доступна в любой момент из Окна поиска

ПОЗНАКОМЬТЕСЬ С КАРТОЧКОЙ ПОИСКА РАЗДЕЛА ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО, С НАЗНАЧЕНИЕМ ОБЩИХ И СПЕЦИАЛЬНЫХ ПОЛЕЙ

· Откройте раздел Законодательство

· Вы можете, наряду с общими, использовать и специальные поля раздела Законодательство (при поиске в других разделах будут учитываться только общие поля)

ПОЗНАКОМЬТЕСЬ С ДЕРЕВОМ-СПИСКОМ НАЙДЕННЫХ ДОКУМЕНТОВ

· Постройте список документов

· Найденные документы представляются в виде структурированного дерева-списка по разделам и информационным банкам

ПОЗНАКОМЬТЕСЬ С ЛОКАЛЬНЫМ ПОИСКОМ НА ПРИМЕРЕ РАЗДЕЛА ФИНАНСОВЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ

· Откройте Карточку поиска раздела

· Для поиска в разделе (информационном банке) вы можете использовать как общие, так и специальные поля

ОЗНАКОМЬТЕСЬ С НОВОСТЯМИ КОМПАНИИ КОНСУЛЬТАНТПЛЮС

· Чтобы ознакомиться с новостями, нажмите соответствующую ссылку в Стартовом окне

3. Audit Expert

3.1 Общее описание программы

Аудиторская компания ООО Фирма «Аудит-Эксперт» (Владивосток) создана в 1995 году.

В компетенцию ООО Фирмы «Аудит-Эксперт» входят оказания профессиональных услуг в области общего аудита и бухгалтерского учета, правовое обеспечение деятельности бизнеса, автоматизация учета и управления на основе «1С»

Компания является корпоративным членом СРО НП «Гильдия аудиторов РИПБ».

Аналитическая система Audit Expert предназначена для анализа финансового состояния предприятия на основе финансовой и управленческой отчетности (включая консолидированную отчетность).

Система Audit Expert ориентирована на финансово-экономические службы корпораций, банки и аудиторские компании, государственные органы, контролирующие финансовое состояние подведомственных организаций.

Основные возможности системы:

§ Экспресс-анализ финансового состояния предприятия - позволяет формировать сопоставимую финансовую отчетность за различные периоды, проводить вертикальный, горизонтальный и трендовый финансовый анализ;

§ Коэффициентный анализ - позволяет автоматически формировать и анализировать относительные показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность и финансовое состояние предприятия - рентабельность, ликвидность, деловая активность, финансовая устойчивость;

§ Анализ операционных и финансовых рисков - позволяет анализировать собственный капитал, определять риски снижения ликвидности и утраты платежеспособности, оценивать вероятность банкротства и запас финансовой прочности компании;

§ Регламентируемый финансовый анализ - позволяет проводить финансовый анализ в соответствии с методиками, показатели, структура и форма отчетов которых регламентированы различными нормативными документами;

§ Анализ возможных финансовых стратегий - позволяет анализировать возможные варианты дальнейшего развития финансово-хозяйственного состояния компании;

§ Оценка кредитоспособности заемщика - позволяет оценивать финансовое состояние с позиции финансирующего банка;

§ Сравнительный финансовый анализ и рейтингование - позволяет сопоставлять финансовые и экономические показатели с данными конкурентов, лидеров отрасли;

§ Консолидация финансовой отчетности - позволяет формировать консолидированную финансовую отчетность группы компаний в соответствии с международными стандартами;

§ Реализация собственных методик финансового анализа - позволяет конструировать собственные методики и реализовать дополнительные финансово-экономические показатели, формулы их расчета, отчетные формы на основе исходных и аналитических данных;

§ Автоматические экспертные заключения и настраиваемые отчеты - позволяет автоматически формировать экспертные заключения и подготавливать отчеты и создавать новые с помощью шаблонов;

§ Автоматизация работы с большими объемами информации - позволяет удобно организовывать работу с большим объемом финансовой отчетности.

3.2 Структура и принципы работы программы. Базовые понятия AuditExpert

Таблица. Это базовое понятие программы, которое представляет собой перечень показателей в рамках единой методики анализа.

Таблица состоит из строк и столбцов, формулы расчета и их вид может меняться в зависимости от временного периода. В таблице пользователь вначале добавляет периоды анализа, после заполняет их данными и, в итоге, рассчитывает финансовые коэффициенты. Таблица формируется на основании

Модели таблицы.

Структура любой таблицы описывается Моделью, которая представляет собой перечень строк и столбцов таблицы, а также формулы их расчета, в различные временные интервалы.

Так как формулы и строки таблицы могут меняться во времени, то модель разбивается на набор Прототипов, каждый из которых описывает состояние таблицы на определенный интервал времени.

Прототип. Это перечень всех строк и столбцов одной таблицы на определенный момент времени. Прототип может задаваться как на один, так и на несколько временных интервалов, в течение которых структура таблицы остается неизменной. Прототип представляет собой прямоугольную таблицу, в Ячейках которой прописываются правила расчета коэффициентов.

Ячейка. Это основной структурный элемент всех таблиц, координаты которого формируются на основании пересечения строки и столбца. Ячейка может заполняться пользователем или содержать в себе выражение для расчета. В выражениях присутствуют формулы и ссылки на другие ячейки. Кроме того, на уровне каждой ячейки определяется специфика используемых в ней данных.

Проект. Это совокупность таблиц, описывающих состояние конкретного предприятия.

Соответственно, проект, прежде всего, характеризуется организацией, ее атрибутами, а также автором, создавшим этот проект. Новый проект формируется на основании

Шаблона проекта, который включает перечень таблиц, добавляемых в проект при его создании. В дальнейшем набор таблиц в проекте может быть изменен посредством удаления из него таблиц, создания новых таблиц, или добавления таблиц из Репозитария.

Шаблон проекта. Любой новый проект формируется на основании Шаблона. В шаблоне перечисляется: какие именно таблицы будут использованы в новом проекте, какие валюты выбраны, какие графики и диаграммы построены, какие отчеты заданы, какие настройки отображения указаны. В сам шаблон графики, диаграммы, пользовательские настройки проекта передаются из уже созданного проекта. Т.е. любой проект можно сохранить как шаблон, и в дальнейшем использовать данный шаблон для создания новых проектов.

Репозитарий моделей. Каждая модель может быть сохранена в специальное хранилище - Репозитарий. Чаще всего, в это хранилище добавляются модели, которые используются в различных проектах. После того, как модель была добавлена в репозитарий, ее можно добавить из репозитария в любой проект. При этом между моделью в Репозитарии и моделью в Проекте устанавливается связь, которая помогает выявить дальнейшие рассогласования между этими моделями.

Алгоритм работы с программой Audit Expert выглядит следующим образом:

В общем виде алгоритм работы с таблицами Audit Expert 4 может быть представлен нижеследующей схемой:

1. Первоначально вводятся исходные данные бухгалтерской и управленческой отчетности в таблицы (например, в такие как Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и т.д.).

2. На основании первичных данных формируются сопоставимые таблицы, которые приводят к единому виду разноформатную отчетность за различные периоды анализа. В программе Audit Expert к этим таблицам относятся: Аналитический баланс, отчетность в формате МСФО и т.д.

3. На основе данных сопоставимых таблиц производится расчет показателей различных методик финансового анализа. В поставку стандартной версии программного продукта Audit Expert 4 входят такие методики анализа, как «Анализ безубыточности», «Анализ рентабельности», «Анализ ликвидности», «Матрица финансовых стратегий» и др.

4. По введенным и рассчитанным данным создаются диаграммы, графики, отчеты и автоматические экспертные заключения.

3.3 Разновидности финансового анализа

ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ:

Показатели ликвидности характеризуют способность компании удовлетворять претензии держателей краткосрочных долговых обязательств.

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (LR)

Показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. практически абсолютно ликвидными активами.

LR = (Денежные средства + Краткосрочные инвестиции)/Текущие обязательства

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

*Рекомендуемые значения: 0.2 - 0.5.

2. Коэффициент срочной ликвидности (QR)

Отношение наиболее ликвидной части оборотных средств к краткосрочным обязательствам. Обычно рекомендуется, чтобы значение этого показателя было больше 1. Однако реально значения для российских предприятий редко составляют более 0,7-0,8, что признается допустимым.

QR = (Денежные средства + Краткосрочные инвестиции + Счета и векселя к получению)/Текущие обязательства

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

3. Коэффициент текущей ликвидности (CR)

Рассчитывается как частное от деления оборотных средств на краткосрочные обязательства и показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств.

Согласно с международной практикой, значения коэффициента ликвидности должны находиться в пределах от единицы до двух (иногда до трех). Нижняя граница обусловлена тем, что оборотных средств должно быть, по меньшей мере, достаточно для погашения краткосрочных обязательств, иначе компания окажется под угрозой банкротства. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более чем в три раза также является нежелательным, поскольку может свидетельствовать о нерациональной структуре активов.

CR = Текущие активы / Текущие обязательства

Значение коэффициента, в основном, определяется величиной товарно-материальных запасов, суммы счетов и векселей к получению и счетов и векселей к оплате.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

4. Чистый оборотный капитал (NWC)

Разность между оборотными активами и краткосрочными обязательствами. Иногда еще этот показатель называют «квотой оборотных средств. Оптимальная сумма чистого оборотного капитала зависит от особенностей деятельности компании, в частности от ее масштабов, объемов реализации, скорости оборачиваемости материальных запасов и дебиторской задолженности. Недостаток оборотного капитала свидетельствует о неспособности предприятия своевременно погасить краткосрочные обязательства. Значительное превышение чистого оборотного капитала над оптимальной потребностью свидетельствует о нерациональном использовании ресурсов предприятия. Например: выпуск акций или получение кредитов сверх реальной потребности.

NWC = Текущие активы - Текущие обязательства.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

ПОКАЗАТЕЛИ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА:

Показатели структуры капитала отражают соотношение собственных и заемных средств в источниках финансирования компании, т.е. характеризуют степень финансовой независимости компании от кредиторов. Это является важной характеристикой устойчивости предприятия.

5. Коэффициент финансовой независимости (Equity to Total Assets)

Характеризует зависимость фирмы от внешних займов. Чем ниже значение коэффициента, тем больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности, потенциального возникновения денежного дефицита у предприятия.

EQ/TA=Собственный капитал / Суммарный актив

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

Рекомендуемые значения: 0,5-0,8.

6. Суммарные обязательства к активам (TD/TA)

Демонстрирует, какая доля активов финансируется за счет заемных средств, независимо от источника.

TD/TA = (Долгосрочные обязательства + текущие обязательства) / Суммарный актив

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

Рекомендуемые значения: 0,2 - 0,5

7. Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ)

Характеризует зависимость фирмы от внешних займов. Чем выше значение коэффициента, тем больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности. Высокое значение коэффициента отражает также потенциальную опасность возникновения у предприятия дефицита денежных средств. Интерпретация этого показателя зависит от многих факторов: средний уровень этого коэффициента в других отраслях, доступ компании к дополнительным долговым источникам финансирования.

TD/EQ = Суммарные обязательства /Суммарный акционерный капитал.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

Рекомендуемые значения: 0,5 - 0,8

8. Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA)

Демонстрирует, какая доля активов предприятия финансируется за счет долгосрочных займов.

LTD/TA = Долгосрочные обязательства / Суммарные активы

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

9. Долгосрочные обязательства к необоротным активам (LTD/FA)

Демонстрирует, какая доля основных средств финансируется за счет долгосрочных займов. Иногда рассчитывают аналогичный по смыслу обратный коэффициент, показывающий долю собственного капитала в финансировании основных средств.

LTD/FA = Долгосрочные обязательства / Внеоборотные активы

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

10. Коэффициент покрытия процентов или коэффициент защищенности долга (TIE), раз

Показывает, сколько раз в течение отчетного периода компания заработала средства для выплаты процентов по займам.

TIE = Прибыль до выплаты процентов и налогов + Амортизация /Проценты по кредитам.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

Рекомендуемые значения: от 6 до 8 в зависимости от отрасли.

ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ:

Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность компании.

11. Рентабельность продаж (ROS), %

Демонстрирует долю чистой прибыли в объеме продаж предприятия

ROS=(Чистая прибыль / Чистый объем)*100%

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

Увеличение коэффициента - положительная тенденция. Уменьшение свидетельствует о снижении цен при неизменных затратах или о росте затрат на производство при постоянных ценах, т.е. снижении спроса на продукцию предприятия.

12. Рентабельность собственного капитала (ROE), %

Позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Обычно этот показатель сравнивают с возможным альтернативным вложением средств в другие ценные бумаги. Он показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании.

NI/ЕQ = (Чистая прибыль / Совокупный собственный капитал)*100%

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

Рост показателя означает увеличение прибыли, приходящейся на долю акционеров и оказывает положительное влияние на динамику котировок акций на рынке ценных бумаг.

13. Рентабельность текущих активов (RCA), %

Демонстрирует возможности предприятия в обеспечении достаточного объема прибыли по отношению к используемым оборотным средствам компании. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используются оборотные средства.

NI/СА = (Чистая прибыль / Оборотные средства)*100%

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

14. Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

Демонстрирует способность предприятия обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к основным средствам компании. Чем выше значение данного коэффициента, тем более эффективно используются основные средства.

NI/FА =(Чистая прибыль / внеоборотные средства)*100%

При расчете показателя используются средние значения переменных за период

15. Рентабельность активов (Рентабельность инвестиций) (ROI), %

В отношении данного показателя возникла небольшая терминологическая путаница. В дословном переводе с английского название данного показателя звучит как «рентабельность инвестиций», хотя как следует из формулы, ни о каких инвестициях речи не идет:

NI/ЕА =(Чистая прибыль / Суммарные активы)*100%

При расчете показателя используются средние значения переменных за пер

иод

Снижение показателя свидетельствует о падающем спросе на продукцию фирмы и о перенакоплении активов.

ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ:

Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства.

16. Оборачиваемость рабочего капитала (NCT), раз

Показывает, насколько эффективно компания использует инвестиции в оборотный капитал и как это влияет на рост продаж. Чтобы получить количество дней необходимо умножить значение коэффициента на 365. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используется предприятием чистый оборотный капитал.

NS/NWC = Суммарная выручка за год / Среднее значение чистого оборотного капитала

Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка от реализации продукции или услуг за текущий год и среднее значение чистого рабочего капитала за текущий год. В случае расчета для периода менее одного года, сумма выручки также должна быть умножена на соответствующий коэффициент, а значение чистого рабочего капитала должно быть средним за расчетный период.

17. Оборачиваемость основных средств (FAT), раз

Характеризует эффективность использования предприятием имеющихся в его распоряжении основных средств. Чем выше значение коэффициента, тем более эффективно предприятие использует основные средства. Низкий уровень фондоотдачи свидетельствует о недостаточном объеме продаж или о слишком высоком уровне капитальных вложений. Однако значения данного коэффициента сильно отличаются друг от друга в различных отраслях. Также значение данного коэффициента сильно зависит от способов начисления амортизации и практики оценки стоимости активов. Таким образом, может сложиться ситуация, что показатель оборачиваемости основных средств будет выше на предприятии, которое имеет изношенные основные средства.

NS/FA = Суммарная выручка за год / Среднее значение суммы внеоборотных активов

Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка от реализации продукции (услуг) за текущий год и среднее значение суммы внеоборотных активов за текущий год. В случае расчета коэффициента для периодов: месяц, квартал, полугодие - в расчете участвует среднее значение суммы внеоборотных активов за расчетный период, а значение выручки, полученной за отчетный период, должно быть умножено соответственно на 12, 4 и 2.

Рост показателя означает ускорение оборота основных средств, снижение показателя вызывает необходимость принимать меры по модернизации и продаже неиспользуемой и малоэффективной части основных средств.

18. Оборачиваемость активов (TAT), раз

Характеризует эффективность использования компанией всех имеющихся в ее распоряжении ресурсов, независимо от источников их привлечения. Данный коэффициент показывает сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий эффект в виде прибыли. Этот коэффициент также сильно варьируется в зависимости от отрасли.

NS/TA = Суммарная выручка за год / Среднее значение суммы всех активов за год

Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка от реализации продукции (услуг) за текущий год и среднее значение суммы всех активов за текущий год. В случае расчета коэффициента для периодов: месяц, квартал, полугодие - в расчете участвует среднее значение суммы всех активов за расчетный период, а значение выручки, полученной за отчетный период, должно быть умножено соответственно на 12, 4 и 2.

19. Оборачиваемость запасов (ST), раз

Отражает скорость реализации запасов. Для расчета коэффициента в днях необходимо 365 дней разделить на значение коэффициента. В целом, чем выше показатель оборачиваемости запасов, тем меньше средств связано в этой наименее ликвидной группе активов. Особенно актуально повышение оборачиваемости и снижение запасов при наличии значительной задолженности в пассивах компании.

ST=Стоимость реализованной продукции /Стоимость запасов.

20. Оборачиваемость дебиторской задолженности (Период погашения дебиторской задолженности (CP), дн.

Показывает среднее число дней, требуемое для взыскания задолженности. Чтобы получить количество дней необходимо умножить значение коэффициента на 365. Чем меньше это число, тем быстрее дебиторская задолженность обращается в денежные средства, а следовательно, повышается ликвидность оборотных средств предприятия. Высокое значение коэффициента может свидетельствовать о трудностях со взысканием средств по счетам дебиторов.

CP = Среднее значение дебиторской задолженности за год / Суммарная выручка за год

Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка за год и среднее значение дебиторской задолженности за текущий год. В случае проведения расчета за период менее одного года значение выручки от реализации продукции (услуг) должно быть умножено на коэффициент, соответственно: для одного месяца - 12, квартала - 4, полугодия - 2. При этом используется среднее значение дебиторской задолженности за расчетный период.

* Допустимые значения показателей могут существенно отличаться не только для разных отраслей, но и для разных предприятий одной отрасли и полную картину финансового состояния компании можно получить, только анализируя всю совокупность финансовых показателей с учетом особенностей ее деятельности. Поэтому приведенные значения показателей носят чисто информационный характер и не могут быть использованы как руководство к действию. Единственно, что можно заметить, - это то, что если значения показателей отличаются от рекомендованных, желательно выяснить причину таких отклонений.

Заключение

Финансовое состояние является важнейшей характеристикой деловой активности и надежности предприятия. Оно определяется имеющимся в распоряжении предприятия имуществом и источниками его финансирования, а также финансовыми результатами деятельности предприятия.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Особенности продажи канцтоваров. Положение о бухгалтерском учете. Работа с 1С через интернет: тонкий клиент, веб-клиент и низкоскоростные подключения. Создание конфигурации для фирмы ООО "Динамо", реализующей канцтовары. Современный дизайн и инструменты.

    курсовая работа [2,9 M], добавлен 26.04.2014

  • Сущность и цель аудита, пользователи финансовой отчетности. Понимание деятельности экономического субъекта. Аудит оценочных значений в бухгалтерском учете. Схема проведения аудиторской проверки и оценка ее результатов. Контроль качества работы аудиторов.

    шпаргалка [105,7 K], добавлен 17.08.2009

  • Сущность, порядок и сроки проведения инвентаризации в учете. Порядок документооборота. Правила и стандарты составления описей и сличительных ведомостей на предприятии. Учет на ФГУП "МГЛК "Мордовлеспром" и отражение ее результатов в бухгалтерском учете.

    курсовая работа [42,3 K], добавлен 10.12.2008

  • Анализ содержания Федерального закона РФ от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете". Особенности ведения учета учреждениями государственного сектора экономики. Закон "О Бухгалтерском учете" и его значение для развития рыночных отношений в экономике.

    реферат [88,5 K], добавлен 04.04.2016

  • Сущность финансового результата предприятия и порядок исчисления его значения. Методика формирования финансового результата организации в бухгалтерском и налоговом учете от реализации продукции собственного производства, описание специальных счетов.

    реферат [122,3 K], добавлен 10.06.2010

  • Порядок отражения в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности учета основных средств. Объекты аудиторской проверки. Оперативный бухгалтерский учет и отчетность общества с ограниченной ответственностью "ЯмалСтройСервис". Аудит учетной политики.

    курсовая работа [56,1 K], добавлен 27.05.2009

  • Формирование стоимости импортных товароматериальных ценностей и порядок отражения их приобретения в бухгалтерском учете. Составление журнала регистрации данных хозяйственных операций. Денежная оценка операций в иностранной валюте и в рублевом эквиваленте.

    контрольная работа [31,8 K], добавлен 08.02.2015

  • Содержание Международного стандарта аудита МСА 500 "Аудиторские доказательства" и практика его применения в аудиторской деятельности, бухгалтерском учете, при проверке коммерческих банков. Особенности применения МСА 500 при аудите малых предприятий.

    реферат [32,3 K], добавлен 30.09.2009

  • Компьютерные информационные технологии в бухгалтерском учёте. История развития системы "Галактика", основные понятия и принципы работы, функциональные контуры. Модули "Управление персоналом", "Материально ответственные лица", "Заработная плата".

    курсовая работа [1,3 M], добавлен 06.09.2009

  • Понятие амортизируемого имущества и порядок его отражения в бухгалтерском учете и отчетности. Изучение методики проведения аудиторской проверки амортизируемого имущества, систематизация типичных ошибок при его учете на примере СХА "Алексеевская".

    курсовая работа [53,7 K], добавлен 04.09.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.