Системы расчетов и платежей

Размещено на http://www.allbest.ru/

Системы расчетов и платежей

Концептуальные основы проведения расчетов и платежей

Термины, характеризующие системы перевода средств, расчетов и платежей, разрабатываются комитетом по платежным и расчетным системам (далее КПРС) Банка международных расчетов Банк международных расчетов позиционирует себя как организация, которая исполняет роль "банка для центральных банков", но не осуществляет стандартных банковских операций, например таких, как привлечение депозитов и размещение кредитов. Его задачей является разработка рекомендательных документов, раскрывающих передовую практику функционирования банковских и платежных технологий. (The Committee on Payment and Settlement Systems Bank for International Settlements). Указанные определения интерпретируются в контексте методологических документов, которые содержат концептуальные положения и принципы функционирования систем расчетов и платежей. Документ КПРС, содержащий обобщенную и международно-принятую терминологию, используемую в платежных и расчетных системах ("A glossary of terms used in payments and settlement systems"), дает определения следующим системам.

Платежная система (payment system) - система, состоящая из ряда инструментов, банковских процедур и межбанковских систем денежных переводов, которые обеспечивают денежное обращение.

Платеж (payment) - перевод денежного требования плательщиком стороне, приемлемой для получателя. Платежи осуществляются посредством платежных инструментов

Платежный инструмент (payment instrument) - форма платежной инструкции в конкретной платежной системе. Это распоряжение или послание о переводе денежных средств (в форме денежного требования к стороне) в пользу бенефициара. Распоряжение может касаться либо кредитового, либо дебетового перевода. Кредитовый перевод - подтвержденное плательщиком электронное или бумажное платежное распоряжение, инструктирующее ведущий счет плательщика расчетный институт перевести средства со счета плательщика на счет названного бенефициара в этом или другом банке. Дебетовый перевод - электронное или бумажное платежное распоряжение, выданное или подтвержденное плательщиком, которое переправляется из банка бенефициара в банк плательщика и приводит к дебетованию счета последнего.

При осуществлении переводов средств в платежных системах определяют следующие субъекты расчетных взаимоотношений: оператор, расчетный агент, участник (расчетный институт) и клиент. В число пользователей платежной системы входят как участники, так и их клиенты по платежным услугам.

Оператор платежной системы (operator of payment system) - организация, ответственная за функционирование системы. Оператор разрабатывает правила и процедуры системы и обычно предоставляет технические и программные средства для проведения платежей.

Расчетный агент (settlement agent) - учреждение, управляющее расчетным процессом (напр., определением расчетных позиций, мониторингом обмена платежами и т.д.) систем переводов или других соглашений, требующих осуществления расчетов.

Расчетный институт (settlement institution) - учреждение, в учетных записях которого отражаются переводы между участниками, с целью проведения расчета в рамках расчетной системы. По смыслу данного определения расчетный институт обычно является прямым участником платежной системы.

Участники платежной системы - это экономические субъекты, идентифицированные правилами платежной системы как имеющие право производить обмен и расчет платежей через систему с другими участниками в интересах клиентов. Участники системы бывают двух видов:

1) прямой участник (direct participant) платежной системы, который производит расчеты по платежам через счета в расчетном агенте;

2) непрямой участник (indirect participant) производит расчеты по платежам через счета прямых участников, а не через счета в расчетном агенте.

Клиент - пользователь платежных услуг, не имеющий прямых отношений с оператором платежной системы, обычно клиент участника платежной системы или другого финансового посредника.

Система перевода (transfer system) - общий термин, описывающий межбанковские платежные системы (interbank funds transfer systems) и системы, предполагающие обмен активами (exchange-for-value systems). При осуществлении денежных переводов и расчетов могут использоваться несколько международных и (или) национальных платежных систем.

Межбанковская платежная система (interbank funds transfer system) - система перевода денежных средств, в которой большинство (или все) прямые участники являются финансовыми организациями (банками и другими кредитными организациями).

Система, предполагающая обмен активами (exchange for value systems) - система, в которой исполнение обязательств происходит путем обмена активами (денежными средствами, иностранной валютой, ценными бумагами или другими финансовыми инструментами). В подобной системе могут использоваться одна или несколько систем перевода денежных средств с целью исполнения платежных обязательств. Связи между обмениваемыми активами и платежными системами могут осуществляться ручным или электронным способом.

Расчетная система (settlement system) - система, используемая для осуществления расчетов по сделкам (т.е. для перевода финансовых инструментов и/или перечисления денежных средств).

Расчетная система является элементом платежной системы, поскольку в соответствии с определением платежной системы банковские процедуры входят в ее состав. Расчетная система представляет собой процедуру и метод перевода финансовых средств от плательщика к получателю и поэтому является центральной частью финансовых взаимоотношений в процессе осуществления платежей. Однако следует обратить внимание, что при переводе средств, для окончательного расчета между плательщиком и получателем могут быть использованы несколько платежных систем, которые находятся под управлением различных организаций (операторов), но имеют связи при помощи участников расчетов, входящих в различные платежные системы. Операторы платежных систем тоже могут быть связаны расчетными и (или) технологическими взаимоотношениями.

Расчетные системы могут различаться по условиям обмена активами между ее участниками. Активы могут быть представлены денежными средствами (такими как национальные деньги или иностранная валюта), фондовыми и другими финансовыми инструментами, драгоценными металлами и камнями, а также другими ценностями. Различия в механизмах обмена активами определяют такие системы как "поставка против платежа" (delivery-versus-payment - DvP), "платеж против платежа" (payment versus payment - PvP) и "поставка против поставки" (delivery versus delivery - DvD).

В соответствии с данными КПРС терминами и, исходя из совместной публикации Банка международных расчетов и Всемирного банка Bank for International Settlements and The World Bank "General principles for international remittance services", January 2007 (www.bis.org)., следует сделать вывод, что расчеты и переводы средств (расчетных активов) могут осуществляться в рамках одной платежной системы или с использованием нескольких связанных платежных систем.

Расчетный актив - это средство, которое используется для выполнения обязательств по расчету согласно правилам, нормам или практике платежной системы. актив расчет платеж

Расчет - это действие, в результате которого финансовые обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными. Окончательным расчетом называется безотзывное и безусловное урегулирование обязательств между сторонами.

По принципам организации расчетных взаимоотношений между участниками платежных систем, системы расчетов делятся на системы валовых расчетов (брутто-расчеты) и системы нетто-расчетов. Синтезом характеристик брутто и нетто расчетов является система смешанных расчетов.

Расчет на валовой основе (gross settlement) предполагает, что в соответствии с каждым поручением или требованием проводится отдельная операция посредством соответствующего перечисления средств. Платежи исполняются последовательно по мере их поступления и в соответствии с установленной очередностью обработки.

Нетто-расчет (net settlement) - расчет на основе чистой позиции взаимных требований и обязательств, его также называют неттингом или зачетом.

Неттингом является согласованный зачет позиций или обязательств торговыми партнерами или участниками, включая неттинг по торговым обязательствам, например, через центрального контрагента, а также соглашения о расчетах по ценным бумагам или инструкциям по переводу денежных средств на нетто-основе. Неттинг представляет собой расчет нетто позиций по встречным платежам согласно суммам, отраженным в расчетных инструментов двух и более участников расчетов на нетто-основе, в соответствии с порядком проведения расчетов или клиринга.

Клиринг (clearing) это процесс передачи, сверки и, в некоторых случаях, подтверждения платежей перед расчетом, возможно, включающий взаимный зачет платежей и определение конечного расчетного сальдо (нетто-позиции).

Нетто-позиция (net position) - вычисленная на определенный момент времени разница между суммой, отраженной в расчетных документах участников расчетов на зачисление денежных средств со счетов участников расчетов, и суммой, отраженной в расчетных документах на списание денежных средств со счета данного участника для зачисления на счета участников расчетов. Эта разница может быть: кредитовой нетто-позицией, дебетовой нетто-позицией и нулевой нетто-позицией.

Здесь следует отметить, что понятие "клиринга" в российской и международной интерпретации может различаться. В соответствии с определением КПРС, приведенным выше, клиринговыми расчетами являются валовые и нетто-расчеты. В российской практике клиринг часто связывается только с нетто-расчетами. Так, например, в Федеральном законе №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" дается следующее определение. Клиринговая деятельность (клиринг) - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

Системы брутто-расчетов различаются по скорости и порядку проведения расчетов. Расчеты на валовой основе могут проводиться непрерывно в течение дня (real-time), а могут осуществляться в заранее определенный период времени (batch). Это определяет деление брутто-расчетных систем на расчеты в режиме реального времени и расчеты с периодической обработкой платежей.

Системы нетто-расчетов различаются по способу расчета нетто-позиции требований и обязательств на: двухсторонний (bilateral) неттинг и многосторонний (multilateral) неттинг.

Смешанные системы (hybrid system) - это системы, сочетающие быструю завершенность платежа систем валовых расчетов и более эффективное использование ликвидности, характерное для неттинговых систем. Основной чертой этих систем является частый зачет платежей в течение операционного дня с немедленным завершением расчета.

Процесс осуществления расчетов

Инициирование платежа - процедура, при помощи которой один из участников расчетной операции (клиент) поручает обслуживающему его расчетному институту произвести платежи между участниками расчетов. Инициирование платежа осуществляется при помощи платежных инструментов, основанием для этой процедуры являются расчетные документы или электронные платежные инструкции.

Процедура обмена платежными инструкциями между участниками платежной системы состоит в передаче инструкций, которые являются основаниями для зачисления или списания средств. Обычно эта процедура представляет собой систему информационных и коммуникационных средств для осуществления расчета.

Процедура расчета между участниками представляет собой определенные операции, при помощи которых списываются или зачисляются денежные средства (расчетные активы) на соответствующие счета.

Схемы проведения расчетов при использовании дебетовых и кредитовых платежных инструментов приведены на рис. 1 и 2.

Инфраструктура платежных систем и межбанковских расчетов в России

Охарактеризуем определение национальной платежной системы (НПС), так как привычным является понятие просто - "платежные системы". Действительно, платежных систем в России немало, но НПС - одна, и она включает в себя все формы институционального и инфраструктурного взаимодействия в финансовой системе при переводе денежных средств от плательщика к получателю (см. рисунок 3).

Рис. 3. Национальная платежная система (Иерархическая структура)

Необходимо знать устройство НПС. Международные организации определяют следующие элементы национальной платежной системы (см. рис.4):

1) Платежные инструменты, используемые для инициирования и направления перевода денежных средств со счетов плательщиков на счета получателей в финансовых учреждениях;

2) Платежные инфраструктуры для инициирования и клиринга платежных инструментов, обработки и передачи платежной информации, а также перевода денежных средств между учреждениями-плательщиками и получателями;

3) Финансовые учреждения, которые включают центральный и коммерческие банки, открывающие счета для осуществления платежей, предоставляющие платежные инструменты и услуги потребителям, а также предприятия и организации, являющиеся операторами сетей операционных, клиринговых и расчетных услуг по платежам для этих финансовых учреждений;

4) Рыночное взаимодействие через соглашения, договоренности или договоры по созданию различных платежных инструментов и услуг, формированию цен на них, а также их предоставлению и приобретению;

5) Консультации с заинтересованными сторонами, являющиеся важным инструментом стратегического планирования и развития эффективных рынков платежных услуг. Они также способствуют получению информации для центральных банков и иных ключевых заинтересованных сторон о возникающих тенденциях и процессах развития.

6) Законы, стандарты, правила и процедуры, установленные законодательными, судебными и регулирующими органами, которые определяют и регулируют механизм перевода платежей и рынки платежных услуг.

7) Наблюдение и другая государственная политика для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования НПС.

Рис. 4. Национальная платежная система (элементы и их взаимодействие)

Платежная инфраструктура

Операционные услуги по созданию, подтверждению и передаче платежных инструкций посредством:

-- аутентификации сторон, участвующих в операции, иногда с использованием технологий шифрования;

-- подтверждения соответствия платежного инструмента системным стандартам;

-- проверки платежеспособности плательщика;

авторизации перевода денежных средств между финансовыми учреждениями получателя и плательщика;

-- учета и обработки платежной информации.

Клиринговые услуги по передаче, согласованию и в некоторых случаях подтверждению платежных инструкций между финансовыми учреждениями и вычислению межбанковских расчетных позиций посредством:

-- сортировки и сверки платежных инструкций между учреждениями;

-- сбора, обработки и группировки платежных данных по каждому учреждению;

-- хранения отчетности по платежам и передачи ее каждому учреждению;

-- вычисления позиций по валовому или нетто-расчету (подлежащих уплате или получению) по каждому учреждению.

Расчетные услуги по переводу денежных средств посредством:

-- сбора расчетных требований и проверки их полноты;

-- проверки наличия денежных средств для расчета на счетах учреждений-участников в расчетном банке;

-- осуществления расчета по требованиям через переводы денежных средств по этим счетам в расчетном банке;

-- осуществления учетных записей по расчету и доведения их до сведения участвующих учреждений.

Институциональная структура межбанковских расчетов в России

-- платежные инструменты, благодаря которым становится возможным выполнение договорных обязательств между участниками расчетов.

Институциональная структура межбанковских расчетов в Российской Федерации состоит из двух частей. Одной частью является Банк России, другая часть представлена кредитными организациями (банками, расчетными небанковскими кредитными организациями, филиалами российских и иностранных банков).

Банк России - это организация с особым статусом, получение прибыли не является целью его деятельности, поэтому он независим в области надзора и регулирования банковской деятельности. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования всей платежной системы России - одна из трех законодательных целей Банка России. Реализуя свои функции, права и обязанности, Банк России разрабатывает нормативные акты в области осуществления расчетов. Кроме этого, он является организацией, ответственной за функционирование (оператором) собственной платежной системы и через свои расчетные подразделения предоставляет возможность клиентам проводить расчетные операции. Основными клиентами платежной системы Банка России являются кредитные организации. Однако его клиентами также являются и другие организации, в основном правительственные и бюджетные учреждения.

Платежная система Банка России включает несколько расчетных систем, использующих бумажный и электронный документооборот. Наибольший объем расчетных документов обрабатывается в системах внутрирегиональных и межрегиональных расчетов. Перевод средств через платежную систему Банка России, как правило, оплачивается его клиентами, перечень бесплатных расчетных операций и порядок взимания платы за расчетные услуги определен в специальном нормативном документе.

Кредитные организации ставят своей целью получение прибыли от банковской деятельности, которую они осуществляют на основании лицензии, выданной Банком России. В лицензии указывается перечень банковских операций и других сделок кредитной организации, которые она вправе выполнять. Закон запрещает кредитной организации заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Операции по предоставлению расчетных услуг клиентам являются важными компонентами банковской деятельности, эти операции могут служить одним из источников получения доходов. Доходы кредитная организация обычно получает в виде комиссионного вознаграждения, выплачиваемого клиентом за проведенную расчетную операцию, ведение расчетного банковского счета или другие услуги, сопутствующие переводу средств.

Клиент банка - юридическое или физическое лицо, обращающееся в банк или другую кредитную организацию для совершения кредитных, депозитных, расчетных, валютных и других операций.

Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Банки контролируют движение денежных средств клиентов, участвуют в обращении денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и денежным расчетам, занимаются инкассацией денежных средств и кассовым обслуживанием, осуществляют определенные сделки.

Расчетная небанковская кредитная организация (РНКО) - кредитная организация, которая имеет право оказывать, определенные законодательными и нормативными документами банковские и финансовые услуги, такие, как:

-- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

-- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

-- купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

-- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

-- осуществление деятельности на рынке ценных бумаг;

-- заключение сделок.

Основное функциональное отличие РНКО от банков в том, что они не открывают счетов физическим лицам и не привлекают средства клиентов для размещения этих средств от своего имени. Кроме этого, в связи с тем, что РНКО оказывает существенное влияние на функционирование финансовых рынков и денежных расчетов, устанавливаются специальные нормативы, регулирующие их финансовую деятельность.

Для организации расчетных взаимоотношений между клиентами Банком России и кредитными организациями заключаются соответствующие договоры банковского или корреспондентского счета. Договор банковского счета - договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять денежные средства, поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Корреспондентский счет - счет, открываемый кредитной организации в учреждениях центрального банка или в других кредитных организациях, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора.

Помимо межбанковских расчетов расчетные операции между клиентами могут проводиться внутри одной кредитной организации (или филиале), такие расчеты являются внутрибанковскими.

Расчеты между головной кредитной организацией и ее филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов. По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, которые определяются положением о филиале и правилами построения расчетной системы кредитной организации. Филиал может открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если такие права делегированы ему головной кредитной организацией.

Прямые корреспондентские отношения между банками оформляются в корреспондентском договоре, в нем стороны именуются как "банк-респондент" и "банк-корреспондент".

Банк-респондент - кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет "ностро") в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем.

Банк-корреспондент - кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет "лоро") другой кредитной организации (филиалу) - банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Платежи между субъектами расчетных взаимоотношений осуществляются при помощи платежных инструментов в документарной и бездокументарной форме.

Размещено на Allbest.ru